Báo Cáo Thực Tập Quỹ tín dụng nhân dân xã Vinh Kim

Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB PHẦN MỞ ĐẦU Trong trình hình thành phát triển Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Vinh Kim cho ta thấy hoạt động Qũy tín dụng đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế huyện nhà Chính đời Qũy tín dụng hỗ trợ nhiều cho bà nông dân địa bàn xã nói riêng địa bàn huyện nói chung Nhờ nguồn vốn hỗ trợ Qũy tín dụng mà đời sống nhiều người dân ngày nâng cao; thu nhập họ ngày ổn định họ lâm vào cảnh bần hàn, đói khổ thiếu vốn sản xuất trước Điều làm giảm đáng kể tệ nạn xã hội địa phương, góp phần làm ổn định nâng cao chất lượng cụôc sống để theo kịp phát triển kinh tế nước Chính vấn đề mà em chọn Qũy tín dụng xã Vinh Kim làm đơn vị thực tập để em tìm hiểu thêm Qũy tín dụng cách cặn kẽ hơn, để em nghiên cứu sâu trình hoạt động trình huy động vốn trình hỗ trợ vốn vay cho hộ nông dân để họ chuyển đổi cấu sản xuất ổn định thu nhập Bởi Qũy tín dụng nhân dân Vinh Kim đựơc xem huỵết mạch địa phương việc huy động vốn cho bà nông dân đồng thời góp phần tạo thêm công ăn việc làm cho nhiều bà địa bàn xã GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG I GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ VINH KIM QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 1.1 Địa Chỉ Đơn Vị Thực Tập: Tên : Quỹ tín dụng nhân dân xã Vinh Kim Viết tắt: QTD ND Vinh Kim Địa chỉ: Ấp Chà Và, Xã Vinh Kim, Huyện Cầu Ngang, Tỉnh Trà Vinh 1.2 Quá Trình Hình Thành Và Phát Triển: Xã Vinh Kim thuộc huyện Cầu Ngang có quốc lộ 53 chạy qua, phía Đông giáp sông Tiền, phía Tây giáp xã Kim Hoà, phía Nam giáp xã Mỹ Hoà, phía Bắc giáp sông Tiền Xã Phước Hảo, xã Hưng Mỹ thuộc huyện Châu Thành Xã Vinh Kim có 10 ấp gồm 3.766 hộ với 17.046 nhân khẩu, hầu hết dân tộc kinh, địa phương mang tính chất tôn giáo: đạo Công Giáo, đạo Phật, đạo Cao Đài, đông Công Giáo với 7448 giáo dân chiếm 43,7% tổng số dân; Đạo Phật 2.409 phật tử, chiếm 14,1% tổng số dân; Cao Đài 663 người theo đạo, chiếm 3,8% tổng số dân Xã có diện tích tự nhiên 3918 ha, diện tích canh tác 1891 ha, 70% làm nông 30% lại làm ngành nghề khác Địa bàn hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân xã Vinh Kim gồm xã: Vinh Kim, Kim Hoà, Mỹ Long Bắc huyện Cầu Ngang xã Hưng Mỹ, Phước Hảo huyện Châu Thành Người dân sống nghề như: trồng lúa, trồng màu, nuôi trồng thuỷ sản, chăn nuôi, buôn bán nhỏ, dịch vụ, ghe tải, máy xới, Vinh Kim điểm trao đổi hàng hoá, nông thuỷ sản nơi huyện Vì nhu cầu vốn cần cho người dân Trước Quỹ tín dụng chưa đời, xã Vinh Kim điểm nóng cho vay nặng lãi hình thức như: cầm cố, vay ngày, vay tuần, vay tháng với lãi suất cao ( từ đến 10%) GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Quỹ tín dụng nhân dân xã Vinh Kim thành lập theo giấy phép số: 09/NH-GP Chính thức vào hoạt động từ ngày 20/01/1996, với vốn ban đầu 100 triệu đồng, 19 thành viên đóng góp Cuối nhiệm kỳ 2004-2006 vốn điều lệ 298 triệu vốn từ triệu đồng trở lên (tức cổ phần thường xuyên) 243 triệu đồng Vào tháng 5/2003 sở kế hoạch đầu tư cấp giấy phép ưu đãi đầu tư Năm 2005 tham gia hiệp hội Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam Vào tháng 12/2005 ngân hàng Nhà nước tỉnh Trà Vinh chấp thuận cho mở điểm giao dịch xã Mỹ Long Bắc Cuối nhiệm kì 2007 – 2008 vốn điều lệ đạt 499 triệu đồng.Trong vốn từ triệu đồng trở lên(tức cổ phần thường xuyên) 417 triệu đồng Từ thành lập Quỹ tín dụng đến nạn cho vay nặng lãi giảm rõ rệt, đời sống người dân dần cải thiện nâng cao lên LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA QUỸ TÍN DỤNG VINH KIM 2.1.Lĩnh Vực Hoạt Động Kinh Doanh Của Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Vinh Kim: Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim hoạt động theo chế kinh doanh tương đối đầy đủ, có chức huy động khoản tiền gửi thành phần kinh tế từ đầu tư tín dụng phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế Nhà nước nông thôn với nghiệp vụ toán gồm hoạt động sau: 2.1.1 Huy động vốn: Khai thác huy động vốn tổ chức dân cư thuộc thành phần kinh tế bao gồm loại tiền gửi có kì hạn không kì hạn 2.1.2 Đầu tư tín dụng : Cho vay ngắn hạn : Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Cho vay trung hạn : Đối với mục tiêu hiệu mục tiêu tuỳ tính chất khả vốn 2.2 Chức nhiệm vụ Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim: Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim thuộc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Trà Vinh, thực chức kinh doanh đa năng, tổng hợp lĩnh vực tiền tệ, tín dụng cá nhân thuộc thành phần kinh tế nước, nhận làm đại lí ủy thác nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn Chính phủ, tổ chức kinh tế - xã hội, cá nhân nước quốc tế Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim thực việc cất giữ quản lí khoản kí thác cách mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng, đồng thời nhận khoản chi trả theo lệnh chủ tài khoản Ngoài Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim thực nhiệm vụ bảo tồn ngân quỹ phát triển nguồn vốn kinh doanh đơn vị, thực tốt kế hoạch đạo cấp Thực kế hoạch cân đối tài chính, làm tốt vai trò trung gian quan trọng việc huy động phân phối nguồn vốn, tạo động lực phát triển kinh tế huyện nhà 2.3 Những thuận lợi khó khăn Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim: 2.3.1 Thuận lợi: Xã Vinh Kim có hệ thống giao thông thuỷ, thuận lợi, thông tin liên lạc thông suốt địa bàn hoạt động Quỹ tín dụng, đất đai thuộc loại phì nhiêu huyện Cầu Ngang, trình độ dân trí cao Dự án thuỷ lợi Nam Mang Thít tương đối hoàn chỉnh Trong năm 2004 – 2006 Ủy ban nhân dân xã Vinh Kim cấp tiếp tục tuyên truyền phổ biến kế hoạch chuyển đổi cấu trồng vật nuôi theo tiểu vùng, nhân dân đồng tình cao áp dụng khả quan Hầu hết thành viên sáng lập điều có uy tín trị, kinh tế, xã hội, tôn giáo từ tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền, thuận lợi cho việc huy động vốn, có lúc vốn huy động tỷ đồng GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Thành viên hội đồng quản trị có ý thức tổ chức tốt, tinh thần trách nhiệm cao, có lực, cấu gồm nhiều thành phần kinh tế, xã hội nhanh nhạy, nắm bắt diễn biến kinh tế địa phương 2.3.2 Khó khăn: Gía nông sản thực phẩm không ổn định , đặc biệt heo bò rớt giá, dịch rầy nâu, sâu hại, bệnh vàng lùn xoắn ảnh hưởng đến suất lúa Sự cạnh tranh lãi suất ngân hàng thương mại làm cho thành viên có nhu cầu vay vốn lớn tách rời khỏi Quỹ tín dụng TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA QUỸ TÍN DỤNG VINH KIM 3.1 Sơ Đồ Tổ Chức: BAN KIỂM SOÁT TRƯỞNG BAN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC THỦ QUỸ KẾ TOÁN TÍN DỤNG 3.2 Cơ Cấu Tổ Chức: Hội Đồng Quản Trị: Ông Cao Vân Thiên Chủ tịch hội đồng quản trị Ông Đỗ Kim Lăng Phó chủ tịch hội đồng quản trị Ông Cao Văn Bô Thành viên hội đồng quản trị Ông Nguyễn Văn Nghiệp Thành viên hội đồng quản trị Ông Nguyễn Văn Truân Thành viên hội đồng quản trị Ban Kiểm Soát GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Ông Trần Đình Lam Trưởng ban kiểm soát Ông Nguyễn Hữu Mến Thành viên ban kiểm soát Ông Nguyễn Minh Chiến Thành viên ban kiểm soát Giám đốc: Ông Đỗ Kim Lăng Giám đốc Ông Trần Ngọc Linh Phó Giám đốc Thủ quỹ: Ông Nguyễn Văn Tân Thủ quỹ Kế Toán: Bà Trần Thị Mô Linh Tổ trưởng tổ kế toán Bà Tô Thị Yến Ngọc Kế toán viên Tín Dụng: Bà Nguyễn Thị Ái Hương Tổ trưởng tổ tín dụng Ông Huỳnh Minh Đáng Cán tín dụng Ông Võ Minh Khánh Cán tín dụng 3.3 Nhiệm Vụ Và Chức Năng Của Các Phòng Ban: Hội đồng quản trị: Chủ tịch Hội đồng quản tri: Chịu trách nhiệm trước đại hội thành viên Hội đồng quản trịvề công việc giao Đại diện cho Quỹ tín dụng nhân dân trước pháp luật Giám sát việc điều hành Giám độc Quỹ tín dụng Kí văn thuộc thẩm quyền Hội đồng quản trị Quyết định khoản vay vượt thẩm quyền Giám đốc Phó chủ tịch Hội đồng quản trị: Có nhiệm vụ thực dầy đủ có trách nhiệm công việc Hội đồng quản trị(HĐQT) chủ tịch HĐQT phân công GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Được thay mặt HĐQT thực hiệ công việc HĐQT trường hợp Chủ tịch HĐQT vắng mặt đột xuất Có trách nhiệm tham gia đầy đủ buổi họp Ban Giám đốc: Điều hành toàn hoạt động Quỹ tín dụng, tiếp nhận thị cấp sau phổ biến cho cán công nhân viên tín dụng Đồng thời chịu trách nhiệm quản lí hoạt động Quỹ tín dụng Bộ phận tín dụng: Hoạt động tín dụng nhiệm vụ trung tâm Quỹ tín dụng.Tín dụng nghiệp vụ sinh lời chủ yếu Quỹ tín dụng Do phận tín dụng có nhiệm vụ hướng đẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay, kiểm tra theo dõi việc thực hợp đồng tín dụng, kiểm tra tài sản người vay, đôn đốc thu hồi nợ đến hạn, đề biện pháp xử lí nợ khó đòi Phòng tín dụng có quan hệ chặt chẽ thường xuyên với phòng ban khác Cán tín dụng người trực tiếp nghiên cứu xử lí công việc thuộc ngiệp vụ đầu tư, nắm bắt thông tin, phân tích khách hàng, đề xuất cho vay không cho vay khách hàng để báo cáo xử lí có tình xấu ảnh hưởng đến vốn đầu tư Quỹ tín dụng Đôn đốc khách hàng thực theo chế độ Quỹ tín dụng Bộ phận kế toán: Phòng kế toán nơi khách hàng làm thủ tục gởi tiền, làm thủ tục thu chi tài chính, hạch toán kinh doanh đảm bảo nhanh chóng kịp thời, xác tạo điều kiện cho công tác kinh doanh phát triển tốt, củng cố nâng cao uy tín phục vụ khách hàng Thực việc toán, ghi chép, thể tất nghiệp vụ phát sinh cách đầy đủ, xác, trung thực, kịp thời có hệ thống Nhờ Ban lãnh đạo kịp thời nắm bắt tình hình thực kế hoạch tín dụng tổng hợp, tình hình thực việc thu chi tín dụng, tổng hợp nguồn vốn hoạt động để có kế hoạch sử dụng vốn có hiệu GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Là nơi toán tài chính, toán tiền lương, phụ cấp, bồi dưỡng, khen thưởng cho nhân viên đơn vị mình, Giám đốc uỷ quyền quản lí Thực khoản giao nộp, tham gia thị trường toán, thị trường tiền gửi Đồng thời ứng dụng có hiệu công nghệ thông tin hoạt động kinh doanh, đẩy nhanh trình chu chuyển giao dịch vốn kinh tế Phòng ngân quỹ: Là trung tâm tiền mặt Quỹ tín dụng, nơi thu hút điều hoà, phân phối vốn tiền mặt, kết hợp chặt chẽ với phòng kế toán để phục vụ khách hàng nhanh chóng, xác, thực việc thu chi tiền mặt Quản lí an toàn ngân quỹ thực quy chế thực thu chi, vận chuyển tiền mặt đường Có trách nhiệm giám sát kiểm tra đồng tiền để phát tiền giả nhằm hạn chế lượng tiền giả lưu thông thị trường, góp phần ổn định giá trị đồng tiền Việt Nam Đề xuất định mức tồn quỹ tiền mặt đơn vị Kiểm soát: Kiểm soát việc chấp hành quy chế hoạt động kinh doanh Kiểm tra tài chính, kế toán, phân phối thu nhập Xử lí khoản lỗ, sử dụng tài sản, vốn vay, sử dụng quỹ Quỹ tín dụng khoản hỗ trợ Nhà nước Tiếp nhận giải khiếu nại Kiểm tra khoản thu chi, tạm ứng, tạm trích tình hình công nợ 4.CHIẾN LƯỢC VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA QUỸ TÍN DỤNG 4.1 Chiến Lược: GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Phải xây dựng chương trình hành động cụ thể việc phối hợp cách chặt chẽ Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành để thu hồi nợ ngoại bảng, hạn chế nợ xấu, cuối năm tỉ lệ 3% Mở rộng tín dụng xã Phước Hảo - Hưng Mỹ sở thận trọng Tiếp tục mở nhiều hội thảo khách hàng, thông tin trạm thông tin địa phương để tuyên truyền, quảng bá loại hình hoạt động Quỹ tín dụng đến tận người dân toàn địa bàn hiệu Dựa vào kế hoạch phát triển kinh tế địa phương để đề kế hoạch đầu tư vốn kịp thời, hợp lí, nhu cầu nhằm thực tốt phương châm: phát triển Quỹ tín dụng(QTD) gắn liền phát triển kinh tế địa phương phát triển cộng đồng Tiếp tục động viên toàn thể nhân viên sức học tập chuyên môn nâng cao trình độ kiến thức Tạo điều kiện cho công đoàn sở phát huy tinh thần làm chủ tập thể nhằm bảo vệ quyền lợi nhân viên tinh thần công hợp lí pháp luật 4.2 Phương Hướng Phát Triển: Tiếp tục hoàn chỉnh tổ chức máy hoạt động Phấn đấu vượt tiêu kế hoạch năm Tăng thu nhập cho nhân viên nhằm ổn định tư tưởng, khích lệ tinh thần làm việc Vốn huy đông năm tăng 10% Tăng vốn điều lệ hàng năm 10% Dư nợ năm tăng 10% Tiếp tục củng cố chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn nguồn vốn Đảm bảo kinh doanh phải có lãi đủ trang trải chi phí, chia cổ tức tích lũy, tạo điều kiện cho QTD phát triển bền vững lâu dài Phấn đấu đến cuối năm 2009 đạt tiêu sau: GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Tổng nguồn vốn hoạt động: 17400 triệu Trong đó:  Vốn tự có : 14000 triệu.Gồm: Vốn điều lệ: 600 triệu Vốn quỹ: 800 triệu  Huy động tiền gửi dân cư: 14000 triệu  Vay QTD Trung ương – Chi nhánh Trà Vinh: 2000 triệu Tổng dư nợ: 15500 triệu Trong đó: H Nhóm nợ xấu (từ nhóm đến nhóm 5): Tỉ lệ : không 3% tổng dư nợ Tổng thu nhập: 2473,9 triệu Trong đó: Thu nhập từ cho vay: 2172,5 triệu Thu nhập khác: 20 triệu Thu từ tiền gửi QTDTW: 134,4 triệu Thu chênh lệch lãi suất năm 2008: 130,2 triệu Tổng chi phí : 2238,5 triệu Trong gồm: Chi trả lãi tiền gửi khách hàng : 1394 triệu Chi trả tiền vay QTDTW: 228 triệu Chi phí cho nhân viên ban điều hành thù lao Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát: 392,5 triệu Chi cho hoạt động QTD: 223,6 triệu Lợi nhuận lại: 235,4 triệu Sau nộp thuế trích lập quỹ theo quy định, số lợi nhuận lại đủ để chia lãi vốn góp cho thành viên theo tỉ lệ tương đương lãi suất cho vay bình quân năm (khoảng 17%/năm) 5.VAI TRÒ TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VINH KIM VỀ MẶT KINH TẾ - XÃ HỘI: 5.1 Đầu Tư Tín Dụng Góp Phần Giải Quyết Vốn Trong Sản Xuất Kinh Doanh GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 10 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB lớn việc đàu tư vốn cho phát triển nông nghiệp nông thôn mục đích Quỹ tín dụng năm 2007 năm Việc cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho bà nông dân tạm thời thiếu vốn bước vào mùa vụ Bên cạnh đó, việc cho vay lĩnh vực kinh doanh,thương nghiệp dịch vụ tăng 2.725 triệu, tương ứng tăng 62,64% cho vay lĩnh vực thủy sản tăng 457 triệu, tương ứng tăng 15,4% Doanh số cho vay 2008so với năm 2007 tăng 9.786 triệu, tương ứng tăng 46,67% Trong tập trung cho vay nhiều vào sản xuất nông nghiệp tăng 5.090 triệu, tương ứng tăng 48,62% so với năm 2007 Bên cạnh người dân nắm bắt kịp với xu hướng phát triển kinh tế nước Chính mà nhiều hộ nông dân mạnh dạn đầu tư vào lĩnh vực như: kinh doanh, thương nghiệp dịch vụ có xu hướng phát triển cao có khả đem cho họ lợi nhuận lớn Chính mà việc cho vay lĩnh vực kinh doanh, thương nghiệp dịch vụ Quỹ tín dụng năm 2008 9.420 triệu so với 2007 7.075 triệu, tăng 2.345 triệu, tương ứng mức tăng 33,14% so với năm 2007 Ngoài việc cho vay lĩnh vực thủy sản năm 2008 1.427 triệu so với năm 2007 1.201 triệu, tăng 2.351 triệu, tương ứng tăng 68,64% Sở dĩ người dân có nhu cầu vay vốn lĩnh vực thủy sản chủ yếu số người dân chuyển đổi cấu từ chuyên canh lúa chuyển sang nuôi trồng thủy sản với loại thủy sản như: tôm sú, tôm xanh, cua…Vì khu vực thuận lợi cho việc nuôi trồng loại thủy sản nói hứa hẹn mang đến lợi nhuận cao cho người dân họ có vốn để sản xuất biết vận dụng phương pháp nuôi trồng hợp lí Điều chứng tỏ Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim góp phần giải tốt vấn đề việc làm cho hàng nghìn lao động mà trước thiếu vốn sản xuất nên đời sống họ gặp nhiều khó khăn, thu nhập thấp không ổn định dẫn đến tình trạng đói thất học - vấn đề đáng quan tâm toàn xã hội.Chính nhờ hỗ trợ vốn cách tích cực Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim hỗ trợ vốn vay nhiều người dân làm ăn có hiệu hơn, từ đời sống người dân cải thiện nhiều vào ổn định GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 37 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Giai đoạn 2006 với 2007 giai đoạn 2007 đến 2008 doanh số cho vay giao động nhau,tức tăng 52,24% năm 2008 tăng 68,64% cho thấy người dân nơi đầu tư làm ăn không lớn chênh lệch năm Quỹ tín dụng phải đưa chiến lược xúc tích khuyến khích người đến vay vốn có thu nhập người tăng lên Quỹ tín dụng thu hồi vốn chiến lược năm sau cho khách hàng vay vốn nhiều 3.2 Doanh Số Thu Nợ: Bảng 3:Tình hình thu nợ Quỹ tín dụng qua 03 năm 2006 – 2007 – 2008: Đơn vị tính:Triệu đồng Chỉ tiêu Thu nợ ngắn hạn Thu nợ trung hạn Tổng thu nợ So sánh năm So sánh năm 2008 2007 với 2006 Số tiền % 2008 với 2007 Số tiền % 17.610 28.603 6.041 52,22 10.993 62,42 323 388 281 65 20,12 -107 -27,58 11.892 17.998 28.884 6.106 51,35 10.886 64,48 Năm Năm Năm 2006 2007 11.569 Qua bảng số liệu cho ta thấy tổng thu nợ năm 2007 so với năm 2006 tăng 6.106 triệu, tương ứng tăng 51,35% Trong đó, thu nợ ngắn hạn tăng 6.041 triệu, tương ứng 52,22% thu nợ trung hạn tăng 63 triệu, tương ứng tăng 20,12% Nguyên nhân thu nợ tăng người dân làm ăn có hiệu quả, mùa màng bội thu có ăn để mà họ giải khoản nợ vay Quỹ tín dụng cách triệt để hạn quy định Ngoài phần cán tín dụng có tinh thần trách nhiệm cao công việc; cần cù; chịu khó không ngừng bám sát khách hàng đến vay vốn Quỹ tín dụng Bên cạnh tổng thu nợ năm 2008 28.884 triệu so với năm 2007 tăng 10.886 triệu, tương ứng tăng 60,48% Trong đó, thu nợ ngắn hạn tăng 10.993 triệu, tương ứng tăng 52,42% thu nợ trung hạn lại giảm 107 triệu, tương ứng giảm GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 38 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB 27,58% Tình hình thu nợ năm 2008 so với năm 2007 tương đối tốt cán tín dụng đôn đốc người vay trả nợ có can thiệp quyền địa phương nên kết đạt mong muốn Phần thu nợ khách hàng doanh thu vào năm cao nên Quỹ tín dụng tích cực vận động cho khách hàng vay vốn với hộ gia đình đảm bảo có khả hoàn trả vốn đến hạn Đây chiến lược đắn cần thiết không tìm phương hướng rơi vào tình trạng khó khăn 3.3 Dư Nợ: Bảng 3:Tình hình dư nợ 2006 – 2007 – 2008: Đơn vị tính:Triệu đồng Chỉ tiêu Cho vay SX nông nghiệp Cho vay KD, TNDV Thủy sản So sánh năm So sánh năm 2008 2007 với 2006 Số tiền % 2008 với 2007 Số tiền % 7.880 9.453 4.412 127 1.573 19,96 2.925 2.326 2.399 -599 -20,5 73 3,14 2.042 1.201 1.427 -841 -41,19 226 18,82 Năm Năm Năm 2006 2007 3.468 Tổng cộng 8.435 11.407 13.279 2.972 35,23 1.882 16,41 Qua bảng số liệu cho thấy tình hình dư nợ Quỹ tín dụng đạt hiệu quả: Dư nợ năm 2007 so với 2006 tăng 2.972 triệu, tương ứng tăng 35,23% Trong sản xuất nông nghiệp tăng đáng kể 4.412 triệu, tương ứng với 127% va dư nợ kinh doanh, thương nghiệp, dịch vụ lại giảm 599 triệu, tương ứng giảm 20,5% Mặc khác dư nợ thủy sản giảm 841 triệu, tương ứng 19% Quỹ tín dụng nhân dân quan tâm đến cho vay nông nghiệp nhiều hơn, tạo điều kiện cho hộ nông dân GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 39 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB khơi dậy tiềm sẵn có sản xuất nông nghiệp, góp phần hạn chế việc cho vay nặng lãi nông thôn cố gắng lớn Quỹ tín dụng việc hỗ trợ vốn cho người dân huyện Tổng dư nợ năm 2008 so với năm 2007 tăng 1.882 triệu, tương ứng 16,41% Quỹ tín dụng quan tâm đến lĩnh vực sản xuất nông nghiệp chính, tăng 1.573 triệu, tương ứng 19,96%; Dư nợ kinh doanh thương nghiệp, dịch vụ 73 triệu, tương ứng 3,14%; dư nợ thủy sản tăng 226 triệu, tương ứng 18,82% Như tình hình cho thấy Quỹ tín dụng cho vay phân phối đối tượng cần vay, có khả sản xuất đem lại hiệu tương đối nên xóa nợ cho nhiều hộ nông dân địa bàn xã Với số dư nợ tương đối lớn nên Quỹ tín dụng cần phải có biện pháp chiến lược năm tới phù hợp Đây lợi Quỹ tín dụng cho khách hàng thấy số dư nợ ổn định thu hút khách hàng đến vay vốn nhiều cho khách hàng an tâm gửi tiết kiệm Bên cạnh tìm kiếm khách hàng hộ nông dân mà phải tìm khách hàng lớn Ngân hàng Công Thương để giảm thiểu rủi ro cho quỹ tín dụng cho vay nhiều mà không đòi được.Còn để số dư tồn động mà không giải ngân rơi vào tình trạng khó khăn nên cần có biện pháp giải cấp thi 3.4 Nợ Quá Hạn: Bảng 4: Tình hình nợ hạn qua 03 năm 2006 – 2007 – 2008: Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm So sánh năm So sánh năm 2006 2007 2008 2007 với 2006 2008 với 2007 Số Số tiền % GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 40 % SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB tiền Nợ hạn ngắn hạn Nợ hạn trung hạn Tổng thu nợ 150 114 68 0 150 114 68 -36 -24 -46 -40,35 -36 -24 -46 -40,35 Qua bảng số liệu cho ta thấy tổng nợ hạn 2007 114 triệu giảm 36 triệu so với năm 2006, tương ứng giảm 24% Cụ thể nợ hạn ngắn hạn năm 2007 so với năm 2006 giảm 36 triệu, tương ứng giảm 24% nợ hạn trung hạn trường hợp xảy Nguyên nhân chủ yếu làm giảm nợ hạn người dân sử dụng vốn có hiệu quả, họ đầu tư hướng sử dụng phương pháp làm ăn hợp lí đem lại hiệu kinh tế, nâng cao thu nhập cải thiện sống gia đình Đời sống kinh tế họ ổn định nên họ có khả chi trả lại vốn vay mà Quỹ tín dụng hỗ trợ trước Bên cạnh có can thiệp quyền địa phương góp phần không nhỏ việc đôn đốc khách hàng trả khoản nợ đến hạn trả Ngoài hoạt động có hiệu cán tín dụng thường xuyên theo dõi, nhắc nhở người dân việc thực việc chi trả nợ đến hạn Quỹ tín dụng để thu hồi lại vốn tránh tình trạng nợ hạn khiến người dân phải trả với lãi suất cao Chính lí mà tổng nợ hạn năm 2008 là 68 triệu so với năm 2007 114 triệu; giảm 46 triệu, tương ứng giảm 40,35% Trong nợ hạn ngắn hạn năm 2008 giảm 46 triệu so với 2007, tương ứng giảm 40,35% nợ trung hạn không xảy trường hợp Qua số liệu cho thấy nợ hạn năm điều giảm cho thấy anh chị làm việc quỹ tín dụng tích cực, cho thấy năm gần việc kinh doanh hộ gia đình ổn định làm ăn tương đối có lời nên hoàn trả vốn lẫn lãi hạn GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 41 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG QUÁ TRÌNH THỰC TẬP TẠI ĐƠN VỊ 4.1.Thuận Lợi Được giúp đỡ nhiệt tình ân cần tất cô chú, anh chị Quỹ tín dụng tạo nên cảm giác thoải mái nhẹ nhàng cho em đến thực tập Mọi người hướng dẫn chia kinh nghiệm làm việc cách tận tình đặt biệt hai chị kế toán thủ quỹ Mỗi ngày đến thực tập ngày em học hỏi thêm kiến thức bổ ích từ cô anh chị Nhớ lại buổi đến thực tập Quỹ tín dụng cảm giác bỡ ngỡ hồi hộp vây lấy em việc dường lạ lẫm em sau em lĩnh hội tất kiến thức mà cô anh chị truyền đạt Qua trình thực tập em biết cách tính lãi, thu lãi, thu vốn, làm hồ sơ vay vốn, biết cách viết loại chứng từ thu, chi; cách làm thủ tục tiền gửi tiết kiệm, chi trả tiền tiết kiệm, trả lãi tiết kiệm; cách làm sổ sách kế toán…,và thực công việc cách nhuần nhuyễn Bên cạnh có dụng cụ hỗ trợ máy vi tính, máy in, máy fax, máy photo copy giúp em hoàn thành báo cáo thực tập đơn vị có thời gian rãnh rỗi Các cô chú, anh chị tận tình giúp đỡ cung cấp số liệu đơn vị cách nhiệt tình, hướng dẫn chu đáo em gặp phải vấn đề vướng mắc để giúp em hoàn thành báo cáo thực tập cách tốt đẹp dạy tận tình cho em tất công việc đễ giúp em nắm vững làm tốt việc nơi thực tập Do thực tập ngày hai buổi Quỹ tín dụng nên em có nhiều thời gian để học hỏi thực hành công việc Quỹ tín dụng giúp em nhanh chóng tiếp thu nhiều kiến thức đơn vị GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 42 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB 4.2 Khó Khăn Do chúng em học lý thuyết trường nên đến thực tập bước đầu em bỡ ngỡ, không tránh khỏi sai sót làm việc đơn vị Do chuyên ngành em kế toán doanh nghiệp nên thực tập Quỹ tín dụng em gặp phải khó khăn việc lẫn lộn tài khoản kế toán doanh nghiệp tài khoản nghiệp vụ tài tín dụng CHƯƠNG IV: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 1.KẾT LUẬN Qua bốn tuần thực tập Quỹ tín dụng Vinh Kim em lĩnh hội nhiều kiến thức từ lý thuyết đến thực tế em nghĩ kiến thức hành trang để giúp cho việc học công việc sau em GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 43 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Nước ta nước nông nghiệp với 80% dân số sống nghề sản xuất nông nghiệp việc phát triển kinh tế theo định hướng XHCN nước ta năm qua đạt thành tựu đáng kể nhiều mặt như: Kinh tế, Chính trị, Xã hội mà đặc biệt kinh tế Do người dân dần tiếp cận với tiến xã hội theo kịp với phát triển kinh tế Chính thế, Quỹ tín dụng mở rộng tín dụng, bước nâng cao nợ cho vay góp phần cố kinh tế nhân dân quan tâm Đảng Nhà Nước đời sống nhân dân địa phương Do góp phần không nhỏ việc chuyển đổi đa số hộ nông dân tình trạng tự cung, tự cấp sang sản xuất hàng hoá mà huy động vốn cho vay coi đòn bẩy có tính chất định Bên cạnh Quỹ tín dụng Vinh Kim góp phần lớn việc đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi địa phương Nạn cho vay lãi suất cao giảm nhiều Vốn huy động địa phương có lúc lên 14,5 tỷ đồng Trước nguồn vốn dùng cho vay nặng lãi, quỹ tín dụng cho vay lãi suất thấp giúp người dân mạnh dạn đầu tư phát triển kinh tế tạo công ăn việc làm địa bàn hoạt động Quỹ tín dụng khẳng định hướng đắn đường lối đổi Đảng Nhà nước Góp phần lớn việc ổn định an ninh trật tự địa phương Để có kết khả quan ngày hôm nhờ lãnh đạo tài tình sáng suốt ban lãnh đạo Quỹ tín dụng Bên cạnh phải kể đến tinh thần làm việc hăng say toàn thể cán Quỹ tín dụng Vinh Kim Đội ngũ cán công tác đa số có trình độ chuyên môn có nhiều kinh nghiệm nghiệp vụ Quỹ tín dụng không ngừng nâng cao đổi hoàn thiện để thích nghi với chế thị trường giữ uy tín khách hàng Quỹ tín dụng Vinh Kim tạo cho đứng vững địa bàn xã Doanh thu nợ gia tăng ba năm liền Không dừng lại kết Quỹ tín dụng đặt mục tiêu phải cố gắng để bắt kịp với đà phát triển kinh tế chung tỉnh nhà đất nước nói chung GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 44 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Trong suốt thời gian thực tập em cố gắng tìm hiểu trình bày số tồn thành tựu mà Quỹ tín dụng đạt Vì thời gian thực tập bị giới hạn nhiều phạm vi sách lý thuyết nhà trường không tránh khỏi thiếu sót định Nhưng báo cáo cố gắng nhiều em Đó kết hợp thực tế phát sinh trình thực tập kiến thức mà giáo viên truyền đạt cho em trường Môi trường làm việc tốt mang cho em vốn kiến thức kinh nghiệm thực tế mà trình học tập trường em chưa lĩnh hội Em kính mong quý thầy cô bảo, hướng dẫn đóng góp thêm ý kiến để báo cáo em hoàn thiện 2.KIẾN NGHỊ 2.1 Đối Với Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Xã Vinh Kim: Qua thời gian thực tập không dài, đứng góc độ sinh viên thực tập em xin có số kiến nghị Quỹ tín dụng Vinh Kim sau: Mở rộng thị trường, phục vụ tận nơi xuống địa bàn vùng sâu để thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi Quỹ tín dụng nên tăng thêm uy tín khách hàng nhiều cách như: + Thủ tục ngắn gọn, dễ hiểu, mang đầy đủ tính pháp lý + Thõa mãn nhu cầu gửi nhận tiền cách nhanh nhất, giải tình khách hàng trường hợp + Địa điểm giao dịch phải thuận lợi, tạo thoải mái cho khách hàng +Công nghệ kĩ thuật tiên tiến, đảm bảo gửi lãnh tiền nhanh chóng +Thực lãi suất thay đổi theo thời điểm kinh tế để thu hút khách hàng +Nhân viên phải tuân thủ nguyên tắc “khách hàng thượng đế” để thu hút lượng lớn khách hàng GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 45 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Nhằm nâng cao hiệu tín dụng,trước yêu cầu đổi đất nước ngành tín dụng yếu tố người đóng vai trò quan trọng.Do Quỹ tín dụng để tạo kết kinh doanh, cần cán có chuyên môn sâu sắc mà phải có đạo đức để làm chủ thân xử lí nghiệp vụ Vì vậy, Quỹ tín dụng phải đề chiến lược đào tạo đội ngũ cán bộ, nhân viên có đủ lực phẩm chất để thực tốt công việc phụ trách như: Phải xây dựng đội ngũ nhân viên tiêu chuẩn, hiểu biết pháp luật làm pháp luật Cần có sách đãi ngộ mặt vật chất tinh thần nhân viên xuất sắc hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng Có tạo động lực, tạo nên bầu không khí phấn khởi làm việc, cán có lực cố gắng ngày nâng cao trình độ chuyên môn, trách nhiệm để hiệu công tác tốt Xây dựng tốt mối quan hệ khách hàng Quỹ tín dụng hai người bạn đồng hành, có quan hệ gắn bó tác động qua lại với Bên cạnh việc gia tăng khách hàng, Quỹ tín dụng nên có chiến lược giữ khách hàng cũ, công việc quan trọng cần thiết Muốn Quỹ tín dụng phải có sách ưu đãi khách hàng giao dịch thường xuyên, lâu dài có uy tín với Quỹ tín dụng như:Tổ chức chuyến du lịch, ưu tiên công tác xét duyệt… Vấn đề thẩm định tài chính, cán tín dụng cần đặc biệt tâm đến tỉ số toán hiệu hoạt động đơn vị xin vay, nguồn thu để trả nợ vay Điều cán tín dụng hoàn toàn thực tốt thông qua trình tiếp xúc với khách hàng, cán tín dụng đánh giá tính trung thực số liệu mà khách hàng cung cấp thông qua việc thu thập thông tin liên quan đến khách hàng Phân công nhân viên tiến hành đánh gía, phân tích nợ hạn đồng thời phân tích hiệu kinh tế vay tình hình tài khách hàng GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 46 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB có nợ Quỹ tín dụng, sở đề biện pháp cụ thể khoản vốn Đối với nợ hạn Quỹ tín dụng xiết nợ tài sầnm tài sản có đủ hồ sơ pháp lí nhanh chóng đề nghị quan chức thực việc phát chuyển cho trung tâmbán đấu giá thực bán tài sản để thu hồi vốn 2.2.Đối Với Cơ Quan Quản Lí Khác: Các quan chức tòa án, viện kiểm sát, công an, thi hành án… cần có quan tâm hỗ trợ đơn vị tín dụng việc xử lí thu hồi nợ, khoản vay mà người vay cố ý không trả nợ cho Quỹ tín dụng, trốn trách nhiệm cố ý lừa đảo Đề nghị có văn có tính chất liên ngành nhằm phối hợp tạo môi trường thuận lợi cho đầu tư tín dụng Điều khó khăn Quỹ tín dụng việc phát tài sản Vì khách hàng có nợ Quỹ tín dụng bao gồm cá thể, hộ nông dân…và tài sản chấp chủ yếu nhà đất tiến hành phát phải qua nhiều quan chức năng, thường bị kéo dài thời gian gây ảnh hưởng lớn cho công tác thu hồi vốn giải nợ hạn Cần thực thông tư liên tịch việc xử lí tài sản chấp đảm bảo thời gian Quỹ tín dụng quan ban ngành có liên quan cách đồng quán Vì đề nghị quan chức nên hỗ trợ Quỹ tín dụng cách giảm bớt thời gian thụ lí hồ sơ, đơn giản hóa thủ tục phát mãi, ưu tiên giải hồ sơ phát Quỹ tín dụng…có công tác giải nợ hạn Quỹ tín dụng nhanh chóng giải GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 47 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Hệ thống tài khoản kế toán phục vụ cho công việc thực em Qũy tín dụng Vinh Kim 111 Tiền mặt đơn vị 13111 Tiền gửi không kỳ hạn Qũy tín dụng Trung Ương 13119 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 13121 Tiền gửi có kỳ hạn Qũy tín dụng Trung Ương 21111 Cho vay ngắn hạn nguồn vốn nước (nợ đủ chuẩn) 21121 Cho vay ngắn hạn nguồn vốn nước (nợ cần ý) 21131 Cho vay ngắn hạn nguồn vốn nước (nợ chuẩn) 21211 Cho vay trung hạn nguồn vốn nước (nợ đủ chuẩn) GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 48 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB 21221 Cho vay trung hạn nguồn vốn nước (nợ cần ý) 21231 Cho vay trung hạn nguồn vốn nước (nợ chuẩn) 3612 Tạm ứng hoạt động nghiệp vụ nội Qũy tín dụng 3613 Tạm ứng lương, chi phí cho cán công nhân viên 3619 Phải thu nội khác 39411 Lãi phải thu từ cho vay ngắn hạn VND 39412 Lãi phải thu từ cho vay trung hạn dài hạn VND 41511 Vay Qũy tín dụng Trung Ương VND 4232 Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng 423201 Tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn tháng trở xuống 423202 Tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn tháng trở lên 4599 Chi lãi cổ phần xác lập 4531 Thuế GTGT 4534 Thuế TNDN 4911 Lãi phải trả cho tiền gửi VND 4913 Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm 4931 Lãi phải trả cho tiền vay VND 601 Vốn điều lệ 602 Vốn đầu tư xây dựng mua sấm TSCĐ 701 Thu lãi tiền gửi 702 Thu lãi từ cho vay 719 Thu khác từ hoạt động tín dụng 801 Trả lãi tiền gửi 802 Trả lãi tiền vay 8511 Lương phụ cấp lương 8531 Nộp BHXH 8532 Nộp BHYT 8534 Nộp kinh phí công đoàn 8611 Chi vật liều văn phòng GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 49 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB 8612 Chi giấy tờ 8641 Chi xăng dầu 8619 Chi vật liệu khác 862 Chi phí 863 Chi đào tạo huấn luyện nghiệp vụ 865 Chi bưu phí, điện thoại 867 Chi mua tài liệu, sách báo 869 Các khoản chi phí khác 8691 Điện nước vệ sinh quan 8693 Chi phí hội nghị 8694 Chi lễ tân, khách tiết TÀI LIỆU THAM KHẢO Các văn thể lệ tín dụng hành Tài doanh nghiệp thương mại Sở Giáo Dục đào tạo Hà Nội (2005), NXB Hà Nội Tìm hiểu thể lệ tín dụng Hồ Ngọc Cẩn, NXB TP HCM 1998 Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam Lý thuyết tài tín dụng Tiến sĩ Nguyễn Đặng Dờn, Đại học Tài Chính kế toán TP HCM 1995 GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy 50 SVTH: Mai Như Dung Báo Cáo Thực Tập GVHD: Nguyễn Thị Thanh Thủy Lớp:CA07KTB 51 SVTH: Mai Như Dung