Báo Cáo Thực Tập Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Vinh Kim

Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB PHẦN MỞ ĐẦU Trong trình hình thành phát triển Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Vinh Kim cho ta thấy hoạt động Qũy tín dụng đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế huyện nhà Chính đời Qũy tín dụng hỗ trợ nhiều cho bà nông dân địa bàn xã nói riêng địa bàn huyện nói chung Nhờ nguồn vốn hỗ trợ Qũy tín dụng mà đời sống nhiều người dân ngày nâng cao; thu nhập họ ngày ổn định họ lâm vào cảnh bần hàn, đói khổ thiếu vốn sản xuất trước Điều làm giảm đáng kể tệ nạn xã hội địa phương, góp phần làm ổn định nâng cao chất lượng cụôc sống để theo kịp phát triển kinh tế nước Chính vấn đề mà em chọn Qũy tín dụng xã Vinh Kim làm đơn vị thực tập để em tìm hiểu thêm Qũy tín dụng cách cặn kẽ hơn, để em nghiên cứu sâu trình hoạt động trình huy động vốn trình hỗ trợ vốn vay cho hộ nông dân để họ chuyển đổi cấu sản xuất ổn định thu nhập Bởi Qũy tín dụng nhân dân Vinh Kim xem huyết mạch địa phương việc huy động vốn cho bà nông dân đồng thời góp phần tạo thêm công ăn việc làm cho nhiều bà địa bàn xã GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB CHƯƠNG I GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ VINH KIM QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 1.1 Địa Chỉ Đơn Vị Thực Tập: Tên : Quỹ tín dụng nhân dân xã Vinh Kim Viết tắt: QTD ND Vinh Kim Địa chỉ: Ấp Chà Và, Xã Vinh Kim, Huyện Cầu Ngang, Tỉnh Trà Vinh 1.2 Quá Trình Hình Thành Và Phát Triển: Xã Vinh Kim thuộc huyện Cầu Ngang có quốc lộ 53 chạy qua, phía Đông giáp sông Tiền, phía Tây giáp xã Kim Hoà, phía Nam giáp xã Mỹ Hoà, phía Bắc giáp sông Tiền Xã Phước Hảo, xã Hưng Mỹ thuộc huyện Châu Thành Xã Vinh Kim có 10 ấp gồm 3.766 hộ với 17.046 nhân khẩu, hầu hết dân tộc kinh, địa phương mang tính chất tôn giáo: đạo Công Giáo, đạo Phật, đạo Cao Đài, đông Công Giáo với 7448 giáo dân chiếm 43,7% tổng số dân; Đạo Phật 2.409 phật tử, chiếm 14,1% tổng số dân; Cao Đài 663 người theo đạo, chiếm 3,8% tổng số dân Xã có diện tích tự nhiên 3918 ha, diện tích canh tác 1891 ha, 70% làm nông 30% lại làm ngành nghề khác Địa bàn hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân xã Vinh Kim gồm xã: Vinh Kim, Kim Hoà, Mỹ Long Bắc huyện Cầu Ngang xã Hưng Mỹ, Phước Hảo huyện Châu Thành Người dân sống nghề như: trồng lúa, trồng màu, nuôi trồng thuỷ sản, chăn nuôi, buôn bán nhỏ, dịch vụ, ghe tải, máy xới, Vinh Kim điểm trao đổi hàng hoá, nông thuỷ sản nơi huyện Vì nhu cầu vốn cần cho người dân Trước Quỹ tín dụng chưa đời, xã Vinh Kim điểm nóng cho vay nặng lãi hình thức như: cầm cố, vay ngày, vay tuần, vay tháng với lãi suất cao ( từ đến 10%) GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Quỹ tín dụng nhân dân xã Vinh Kim thành lập theo giấy phép số: 09/NH-GP Chính thức vào hoạt động từ ngày 20/01/1996, với vốn ban đầu 100 triệu đồng, 19 thành viên đóng góp Cuối nhiệm kỳ 2004-2006 vốn điều lệ 298 triệu vốn từ triệu đồng trở lên (tức cổ phần thường xuyên) 243 triệu đồng Vào tháng 5/2003 sở kế hoạch đầu tư cấp giấy phép ưu đãi đầu tư Năm 2005 tham gia hiệp hội Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam Vào tháng 12/2005 ngân hàng Nhà nước tỉnh Trà Vinh chấp thuận cho mở điểm giao dịch xã Mỹ Long Bắc Cuối nhiệm kì 2007 – 2008 vốn điều lệ đạt 499 triệu đồng.Trong vốn từ triệu đồng trở lên(tức cổ phần thường xuyên) 417 triệu đồng Từ thành lập Quỹ tín dụng đến nạn cho vay nặng lãi giảm rõ rệt, đời sống người dân dần cải thiện nâng cao lên LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH, CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA QUỸ TÍN DỤNG VINH KIM 2.1.Lĩnh Vực Hoạt Động Kinh Doanh Của Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Vinh Kim: Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim hoạt động theo chế kinh doanh tương đối đầy đủ, có chức huy động khoản tiền gửi thành phần kinh tế từ đầu tư tín dụng phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế Nhà nước nông thôn với nghiệp vụ toán gồm hoạt động sau: 2.1.1 Huy động vốn: Khai thác huy động vốn tổ chức dân cư thuộc thành phần kinh tế bao gồm loại tiền gửi có kì hạn không kì hạn 2.1.2 Đầu tư tín dụng : Cho vay ngắn hạn : Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Cho vay trung hạn : Đối với mục tiêu hiệu mục tiêu tuỳ tính chất khả vốn 2.2 Chức nhiệm vụ Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim: Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim thuộc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Trà Vinh, thực chức kinh doanh đa năng, tổng hợp lĩnh vực tiền tệ, tín dụng cá nhân thuộc thành phần kinh tế nước, nhận làm đại lí ủy thác nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn Chính phủ, tổ chức kinh tế - xã hội, cá nhân nước quốc tế Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim thực việc cất giữ quản lí khoản kí thác cách mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng, đồng thời nhận khoản chi trả theo lệnh chủ tài khoản Ngoài Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim thực nhiệm vụ bảo tồn ngân quỹ phát triển nguồn vốn kinh doanh đơn vị, thực tốt kế hoạch đạo cấp Thực kế hoạch cân đối tài chính, làm tốt vai trò trung gian quan trọng việc huy động phân phối nguồn vốn, tạo động lực phát triển kinh tế huyện nhà 2.3 Những thuận lợi khó khăn Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim: 2.3.1 Thuận lợi: Xã Vinh Kim có hệ thống giao thông thuỷ, thuận lợi, thông tin liên lạc thông suốt địa bàn hoạt động Quỹ tín dụng, đất đai thuộc loại phì nhiêu huyện Cầu Ngang, trình độ dân trí cao Dự án thuỷ lợi Nam Mang Thít tương đối hoàn chỉnh Trong năm 2004 – 2006 Ủy ban nhân dân xã Vinh Kim cấp tiếp tục tuyên truyền phổ biến kế hoạch chuyển đổi cấu trồng vật nuôi theo tiểu vùng, nhân dân đồng tình cao áp dụng khả quan Hầu hết thành viên sáng lập có uy tín trị, kinh tế, xã hội, tôn giáo từ tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền, thuận lợi cho việc huy động vốn, có lúc vốn huy động tỷ đồng GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Thành viên hội đồng quản trị có ý thức tổ chức tốt, tinh thần trách nhiệm cao, có lực, cấu gồm nhiều thành phần kinh tế, xã hội nhanh nhạy, nắm bắt diễn biến kinh tế địa phương 2.3.2 Khó khăn: Gía nông sản thực phẩm không ổn định , đặc biệt heo bò rớt giá, dịch rầy nâu, sâu hại, bệnh vàng lùn xoắn ảnh hưởng đến suất lúa Sự cạnh tranh lãi suất ngân hàng thương mại làm cho thành viên có nhu cầu vay vốn lớn tách rời khỏi Quỹ tín dụng TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA QUỸ TÍN DỤNG VINH KIM 3.1 Sơ Đồ Tổ Chức: BAN KIỂM SOÁT TRƯỞNG BAN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC THỦ QUỸ KẾ TOÁN TÍN DỤNG 3.2 Cơ Cấu Tổ Chức: Hội Đồng Quản Trị: Ông Cao Vân Thiên Chủ tịch hội đồng quản trị Ông Đỗ Kim Lăng Phó chủ tịch hội đồng quản trị Ông Cao Văn Bô Thành viên hội đồng quản trị Ông Nguyễn Văn Nghiệp Thành viên hội đồng quản trị Ông Nguyễn Văn Truân Thành viên hội đồng quản trị Ban Kiểm Soát Ông Trần Đình Lam GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan Trưởng ban kiểm soát SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Ông Nguyễn Hữu Mến Thành viên ban kiểm soát Ông Nguyễn Minh Chiến Thành viên ban kiểm soát Giám đốc: Ông Đỗ Kim Lăng Giám đốc Ông Trần Ngọc Linh Phó Giám đốc Thủ quỹ: Ông Nguyễn Văn Tân Thủ quỹ Kế Toán: Bà Trần Thị Mô Linh Tổ trưởng tổ kế toán Bà Tô Thị Yến Ngọc Kế toán viên Tín Dụng: Bà Nguyễn Thị Ái Hương Tổ trưởng tổ tín dụng Ông Huỳnh Minh Đáng Cán tín dụng Ông Võ Minh Khánh Cán tín dụng 3.3 Nhiệm Vụ Và Chức Năng Của Các Phòng Ban: Hội đồng quản trị: Chủ tịch Hội đồng quản tri: Chịu trách nhiệm trước đại hội thành viên Hội đồng quản trịvề công việc giao Đại diện cho Quỹ tín dụng nhân dân trước pháp luật Giám sát việc điều hành Giám độc Quỹ tín dụng Kí văn thuộc thẩm quyền Hội đồng quản trị Quyết định khoản vay vượt thẩm quyền Giám đốc Ban Giám đốc: GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Điều hành toàn hoạt động Quỹ tín dụng, tiếp nhận thị cấp sau phổ biến cho cán công nhân viên tín dụng Đồng thời chịu trách nhiệm quản lí hoạt động Quỹ tín dụng Bộ phận tín dụng: Hoạt động tín dụng nhiệm vụ trung tâm Quỹ tín dụng.Tín dụng nghiệp vụ sinh lời chủ yếu Quỹ tín dụng Do phận tín dụng có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay, kiểm tra theo dõi việc thực hợp đồng tín dụng, kiểm tra tài sản người vay, đôn đốc thu hồi nợ đến hạn, đề biện pháp xử lí nợ khó đòi Phòng tín dụng có quan hệ chặt chẽ thường xuyên với phòng ban khác Cán tín dụng người trực tiếp nghiên cứu xử lí công việc thuộc ngiệp vụ đầu tư, nắm bắt thông tin, phân tích khách hàng, đề xuất cho vay không cho vay khách hàng để báo cáo xử lí có tình xấu ảnh hưởng đến vốn đầu tư Quỹ tín dụng Đôn đốc khách hàng thực theo chế độ Quỹ tín dụng Bộ phận kế toán: Phòng kế toán nơi khách hàng làm thủ tục gởi tiền, làm thủ tục thu chi tài chính, hạch toán kinh doanh đảm bảo nhanh chóng kịp thời, xác tạo điều kiện cho công tác kinh doanh phát triển tốt, củng cố nâng cao uy tín phục vụ khách hàng Thực việc toán, ghi chép, thể tất nghiệp vụ phát sinh cách đầy đủ, xác, trung thực, kịp thời có hệ thống Nhờ Ban lãnh đạo kịp thời nắm bắt tình hình thực kế hoạch tín dụng tổng hợp, tình hình thực việc thu chi tín dụng, tổng hợp nguồn vốn hoạt động để có kế hoạch sử dụng vốn có hiệu Là nơi toán tài chính, toán tiền lương, phụ cấp, bồi dưỡng, khen thưởng cho nhân viên đơn vị mình, Giám đốc uỷ quyền quản lí Thực khoản giao nộp, tham gia thị trường toán, thị trường tiền gửi Phòng ngân quỹ: GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Là trung tâm tiền mặt Quỹ tín dụng, nơi thu hút điều hoà, phân phối vốn tiền mặt, kết hợp chặt chẽ với phòng kế toán để phục vụ khách hàng nhanh chóng, xác, thực việc thu chi tiền mặt Quản lí an toàn ngân quỹ thực quy chế thực thu chi, vận chuyển tiền mặt đường Có trách nhiệm giám sát kiểm tra đồng tiền để phát tiền giả nhằm hạn chế lượng tiền giả lưu thông thị trường, góp phần ổn định giá trị đồng tiền Việt Nam Đề xuất định mức tồn quỹ tiền mặt đơn vị Kiểm soát: Kiểm soát việc chấp hành quy chế hoạt động kinh doanh Kiểm tra tài chính, kế toán, phân phối thu nhập Xử lí khoản lỗ, sử dụng tài sản, vốn vay, sử dụng quỹ Quỹ tín dụng khoản hỗ trợ Nhà nước Tiếp nhận giải khiếu nại Kiểm tra khoản thu chi, tạm ứng, tạm trích tình hình công nợ 4.CHIẾN LƯỢC VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA QUỸ TÍN DỤNG Tăng cường việc phối hợp chặt chẽ Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành để thu hồi nợ ngoại bảng, hạn chế nợ xấu, cuối năm tỉ lệ 3% Mở rộng tín dụng xã Phước Hảo - Hưng Mỹ sở thận trọng Tiếp tục mở nhiều hội thảo khách hàng, thông tin trạm thông tin địa phương để tuyên truyền, quảng bá loại hình hoạt động Quỹ tín dụng đến tận người dân toàn địa bàn hiệu Tiếp tục động viên toàn thể nhân viên sức học tập chuyên môn nâng cao trình độ kiến thức GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Tạo điều kiện cho công đoàn sở phát huy tinh thần làm chủ tập thể nhằm bảo vệ quyền lợi nhân viên tinh thần công hợp lí pháp luật Tiếp tục hoàn chỉnh tổ chức máy hoạt động Phấn đấu vượt tiêu kế hoạch năm Tăng thu nhập cho nhân viên nhằm ổn định tư tưởng, khích lệ tinh thần làm việc Vốn huy động năm tăng 10%, tăng vốn điều lệ hàng năm 10%, dư nợ năm tăng 10% Tiếp tục củng cố chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn nguồn vốn Đảm bảo kinh doanh phải có lãi đủ trang trải chi phí, chia cổ tức tích lũy, tạo điều kiện cho QTD phát triển bền vững lâu dài Phấn đấu đến cuối năm 2009 đạt tiêu sau: Tổng nguồn vốn hoạt động 17400 triệu Trong đó:  Vốn tự có 14000 triệu bao gồm: Vốn điều lệ 600 triệu; vốn quỹ 800 triệu  Huy động tiền gửi dân cư 14000 triệu  Vay QTD Trung ương – Chi nhánh Trà Vinh 2000 triệu Tổng dư nợ 15500 triệu Trong đó: Nhóm nợ xấu (từ nhóm đến nhóm 5): Tỉ lệ nhiều 3% tổng dư nợ Tổng thu nhập 2473,9 triệu Trong đó: Thu nhập từ cho vay 2172,5 triệu Thu nhập khác 20 triệu Thu từ tiền gửi QTDTW 134,4 triệu Thu chênh lệch lãi suất năm 2008 130,2 triệu Tổng chi phí nhiều 2238,5 triệu Trong gồm: Chi trả lãi tiền gửi khách hàng nhiều 1394 triệu Chi trả tiền vay QTDTW nhiều 228 triệu GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Chi phí cho nhân viên ban điều hành thù lao Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát nhiều 392,5 triệu Chi cho hoạt động QTD nhiều 223,6 triệu Lợi nhuận lại 235,4 triệu Sau nộp thuế trích lập quỹ theo quy định, số lợi nhuận lại đủ để chia lãi vốn góp cho thành viên theo tỉ lệ tương đương lãi suất cho vay bình quân năm (khoảng 17%/năm) H 5.VAI TRÒ TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VINH KIM VỀ MẶT KINH TẾ - XÃ HỘI: 5.1 Đầu Tư Tín Dụng Góp Phần Giải Quyết Vốn Trong Sản Xuất Kinh Doanh Trong sản xuất hàng hoá, không phủ nhận vai trò bốn yếu tố: Vốn – tài nguyên – nhân lực – kinh tế Đối với tình hình thực tế nay, có đến 80% người dân sống nghề sản xuất nông nghiệp diện tích phần lớn đất nông nghiệp mà người dân cần vốn kỹ thuật Theo thống kê nhiều hộ dân sống mức nghèo khổ có thu nhập thấp 50% số hộ nghèo thiếu vốn sản xuất, số lại phần thiếu tư liệu sản xuất phải làm thuê làm mướn theo thời vụ.Thiếu vốn họ kẹt vòng lẩn quẩn thoát Sản xuất phát triển Vốn Không có tích luỹ Với hỗ trợ tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim giúp người dân có điều kiện hội nhập vào quỹ đạo sản xuất hàng hoá cải thiện đời sống Một số đông hộ có điều kiện hội nhập vào quỹ đạo sản xuất hàng hoá cải GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 10 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB tín dụng nhân dân Vinh Kim hỗ trợ vốn vay nhiều người dân làm ăn có hiệu hơn, từ đời sống người dân cải thiện nhiều vào ổn định 3.3.2 Doanh Số Thu Nợ Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim Bảng 3:Tình hình thu nợ Quỹ tín dụng qua 03 năm 2006 – 2007 – 2008: Đơn vị tính:Triệu đồng Chỉ tiêu Thu nợ ngắn hạn Thu nợ trung hạn Tổng thu nợ Năm Năm Năm 2006 2007 2008 11.569 17.610 So sánh năm So sánh năm 2007 với 2006 Số tiền % 2008 với 2007 Số tiền % 28.603 6.041 52,22 388 281 65 20,12 11.892 17.998 28.884 6.106 51,35 323 10.993 62,42 -107 -27,58 10.886 64,48 Qua bảng số liệu cho ta thấy tổng thu nợ năm 2007 17.998 triệu so với năm 2006 tăng 6.106 triệu, tương ứng tăng 51,35% Trong đó, thu nợ ngắn hạn tăng 6.041 triệu, tương ứng 52,22% thu nợ trung hạn tăng 63 triệu, tương ứng tăng 20,12% Nguyên nhân thu nợ tăng người dân làm ăn có hiệu quả, mùa màng bội thu có ăn để mà họ giải khoản nợ vay Quỹ tín dụng cách triệt để hạn quy định Ngoài phần cán tín dụng có tinh thần trách nhiệm cao công việc; cần cù; chịu khó không ngừng bám sát khách hàng đến vay vốn Quỹ tín dụng Bên cạnh tổng thu nợ năm 2008 28.884 triệu so với năm 2007 tăng 10.886 triệu, tương ứng tăng 60,48% Trong đó, thu nợ ngắn hạn tăng 10.993 triệu, tương ứng tăng 52,42% thu nợ trung hạn lại giảm 107 triệu, tương ứng giảm 27,58% Tình hình thu nợ năm 2008 so với năm 2007 tương đối tốt cán tín dụng đôn đốc người vay trả nợ có can thiệp quyền địa phương nên kết đạt mong muốn GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 37 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB 3.3 Dư Nợ: Bảng 3:Tình hình dư nợ 2006 – 2007 – 2008: Đơn vị tính:Triệu đồng So sánh năm So sánh năm 2007 với 2006 Số tiền % 2008 với 2007 Số tiền % Năm Năm Năm 2006 2007 2008 3.468 7.880 9.453 4.412 127 1.573 19,96 2.925 2.326 2.399 -599 -20,5 73 3,14 vụ Thủy sản 2.042 1.201 1.427 -841 -41,19 226 18,82 Tổng cộng 8.435 11.407 13.279 2.972 35,23 1.882 16,41 Chỉ tiêu Cho vay SX nông nghiệp Cho vay KD, thương nghiệp dịch Qua bảng số liệu cho thấy tình hình dư nợ Quỹ tín dụng đạt hiệu quả: Dư nợ năm 2007 so với 2006 tăng 2.972 triệu, tương ứng tăng 35,23% Trong sản xuất nông nghiệp tăng đáng kể 4.412 triệu, tương ứng với 127% va dư nợ kinh doanh, thương nghiệp, dịch vụ lại giảm 599 triệu, tương ứng giảm 20,5% Mặc khác dư nợ thủy sản giảm 841 triệu, tương ứng 19% Sở dĩ cho vay kinh doanh, thương nghiệp dịch vụ giảm giai đoạn người nông dân chủ yếu tập trug vào sản xuất nông nghiệp Vì giai đoạn giá lúa gạo heo; bò ổn định có khả đem lại lợi nhuận cao cho bà nông dân Bên cạnh lĩnh vực nuôi trồng thuỷ sản mẻ bà nông dân nên họ không mạnh dạn đầu tư lĩnh vực nhiều Ngoài việc sử dụng giống phương pháp nuôi trồng không hiệu quả, mà họ bị thất thu lí tình hình dư nợ lĩnh vực lại giảm cách rõ rêt so với năm trước Chính GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 38 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB mà Quỹ tín dụng nhân dân quan tâm đến cho vay nông nghiệp nhiều hơn, tạo điều kiện cho hộ nông dân khơi dậy tiềm sẵn có sản xuất nông nghiệp, góp phần hạn chế việc cho vay nặng lãi nông thôn cố gắng lớn Quỹ tín dụng việc hỗ trợ vốn cho người dân huyện Tổng dư nợ năm 2008 so với năm 2007 tăng 1.882 triệu, tương ứng 16,41% Quỹ tín dụng quan tâm đến lĩnh vực sản xuất nông nghiệp chính, tăng 1.573 triệu, tương ứng 19,96%; Dư nợ kinh doanh thương nghiệp, dịch vụ 73 triệu, tương ứng 3,14%; dư nợ thủy sản tăng 226 triệu, tương ứng 18,82% Cùng với phát triển không ngừng kinh tế thị trường, địa bàn xã có nhiều hộ dân có nhu cầu vay vốn lĩnh vực kinh doanh, thương nghiệp dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày cao bà nông dân mức sống họ không ngừng nâng lên Bên cạnh hỗ trợ cán nông nghiệp việc hướng dẫn phương pháp kĩ thuật nuôi trồng thuỷ sản để đạt hiệu cao Một số bà mạnh dạn đầu tư vào lĩnh vực thuỷ sản nên tình hình dư nợ lĩnh vực tăng lên đáng kể Như tình hình cho thấy Quỹ tín dụng cho vay phân phối đối tượng cần vay, có khả sản xuất đem lại hiệu tương đối nên xóa nợ cho nhiều hộ nông dân địa bàn xã 3.4 Nợ Quá Hạn Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim Bảng 4: Tình hình nợ hạn qua 03 năm 2006 – 2007 – 2008: Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm 2006 2007 2008 So sánh năm So sánh năm 2007 với 2006 2008 với 2007 Số tiền GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 39 % Số tiền % SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Nợ hạn ngắn hạn Nợ hạn trung hạn Tổng thu nợ Lớp:CA07KTB 150 114 68 0 150 114 68 -36 -24 -46 -40,35 -36 -24 -46 -40,35 Qua bảng số liệu cho ta thấy tổng nợ hạn 2007 114 triệu giảm 36 triệu so với năm 2006, tương ứng giảm 24% Cụ thể nợ hạn ngắn hạn năm 2007 so với năm 2006 giảm 36 triệu, tương ứng giảm 24% nợ hạn trung hạn trường hợp xảy Nguyên nhân chủ yếu làm giảm nợ hạn người dân sử dụng vốn có hiệu quả, họ đầu tư hướng sử dụng phương pháp làm ăn hợp lí đem lại hiệu kinh tế, nâng cao thu nhập cải thiện sống gia đình Đời sống kinh tế họ ổn định nên họ có khả chi trả lại vốn vay mà Quỹ tín dụng hỗ trợ trước Bên cạnh có can thiệp quyền địa phương góp phần không nhỏ việc đôn đốc khách hàng trả khoản nợ đến hạn trả Ngoài hoạt động có hiệu cán tín dụng thường xuyên theo dõi, nhắc nhở người dân việc thực việc chi trả nợ đến hạn Quỹ tín dụng để thu hồi lại vốn tránh tình trạng nợ hạn khiến người dân phải trả với lãi suất cao Chính lí mà tổng nợ hạn năm 2008 là 68 triệu so với năm 2007 114 triệu; giảm 46 triệu, tương ứng giảm 40,35% Trong nợ hạn ngắn hạn năm 2008 giảm 46 triệu so với 2007, tương ứng giảm 40,35% nợ trung hạn không xảy trường hợp 4.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG QUÁ TRÌNH THỰC TẬP TẠI ĐƠN VỊ 4.3.1 Thuận Lợi Được giúp đỡ nhiệt tình ân cần tất cô chú, anh chị Quỹ tín dụng tạo nên cảm giác thoải mái nhẹ nhàng cho em đến thực tập GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 40 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Mọi người hướng dẫn chia kinh nghiệm làm việc cách tận tình đặt biệt hai chị kế toán thủ quỹ Mỗi ngày đến thực tập ngày em học hỏi thêm kiến thức bổ ích từ cô anh chị Nhớ lại buổi đến thực tập Quỹ tín dụng cảm giác bỡ ngỡ hồi hộp vây lấy em việc dường lạ lẫm em sau em lĩnh hội tất kiến thức mà cô anh chị truyền đạt Qua trình thực tập em biết cách tính lãi, thu lãi, thu vốn, làm hồ sơ vay vốn, biết cách viết loại chứng từ thu, chi; cách làm thủ tục tiền gửi tiết kiệm, chi trả tiền tiết kiệm, trả lãi tiết kiệm; cách làm sổ sách kế toán…,và thực công việc cách nhuần nhuyễn Bên cạnh có dụng cụ hỗ trợ máy vi tính, máy in, máy fax, máy photo copy giúp em hoàn thành báo cáo thực tập đơn vị có thời gian rãnh rỗi Các cô chú, anh chị tận tình giúp đỡ cung cấp số liệu đơn vị cách nhiệt tình, hướng dẫn chu đáo em gặp phải vấn đề vướng mắc để giúp em hoàn thành báo cáo thực tập cách tốt đẹp dạy tận tình cho em tất công việc đễ giúp em nắm vững làm tốt việc nơi thực tập Do thực tập ngày hai buổi Quỹ tín dụng nên em có nhiều thời gian để học hỏi thực hành công việc Quỹ tín dụng giúp em nhanh chóng tiếp thu nhiều kiến thức đơn vị 4.3.2 Khó Khăn Do chúng em học lý thuyết trường nên đến thực tập bước đầu em bỡ ngỡ, không tránh khỏi sai sót làm việc đơn vị Do chuyên ngành em kế toán doanh nghiệp nên thực tập Quỹ tín dụng em gặp phải khó khăn việc lẫn lộn tài khoản kế toán doanh nghiệp tài khoản nghiệp vụ tài tín dụng GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 41 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB 4.3.3 Những kinh nghiệm đút kết qua trình thực tập Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim Qua trình thực tập Quỹ tín dụng nhân dân Vinh Kim dù vỏn vẹn bốn tuần lễ em học hỏi đút kết nhiều kinh nghiệm từ chuyến thực tập Khi trực tiếp giao dịch với khách hàng qua trình quan sát cách thức giao tiếp với khách hàng nhân viên em thực thấy tầm quan trọng nghệ thuật giao tiếp, điều mà em học qua lí thuyết trường Chính thái độ giao dịch nhân viên góp phần không nhỏ việc thu hút khách hàng Bởi đáp ứng nhu cầu cần tôn trọng tạo thiện cảm hài lòng khách hàng đến giao dịch Quỹ tín dụng Bên cạnh em học hỏi cách xếp hồ sơ sổ sách hợp lí xếp theo trình tự để giúp cho công việc tiến hành cách thuận tiện nhanh chóng Do kế toán thường làm việc số vây đòi hỏi người cẩn thận mức độ xác cao.Chính trình tiếp xúc thực tế với nghiệp vụ kế toán Quỹ tín dụng, dẫn hiệt tình cô anh chị em hiểu thực nghiệp vụ kế toán phải hạch toán cách rõ ràng, chi tiết để giảm tối đa sai sót trình thực Khi thực ghiệp vụ kế toán em rút vấn đề then chốt tùng nghiệp vụ cụ thể Và sau trực tiếp thực công việc kế toán em hiểu kiến thức mà em có phần nhỏ so với thực tế phát sinh Do em cần phải đầu tư trang bị vốn kiến thức cần thêm kinh nghiệm tích luỹ từ chuyến thực tế để làm hành trang cho bước đường tương lai em GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 42 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Mặc dù trước em học tính bảo mật kế toán đến thực tập em thực hiểu tầm quan tính bảo mật Không phải đảm bảo số liệu đơn vị mà phải bảo mật tư liệu khách hàng để bảo đảm tính an toàn cho đơn vị khách hàng Bên cạnh đến thực tập em có thêm kiến thức kinh nghiệm cách sử dụng hệ thống tài khoản Ngân hàng mà em – sinh viên thuộc chuyên ngành kế toán Doanh nghiệp, tiếp cận với hệ thống tài khoản kế toán Doanh nghiệp trình học tập trường Do em may mắn có hội biết thêm lĩnh vực kế toán Ngân hàng; biết trình tự hạch toán sử dụng loại tài khoản thực tế phát sinh Và điều giúp em so sánh đối chiếu hai lĩnh vực kế toán Doanh nghiệp kế toán Ngân hàng có điểm khác biệt để từ em tiến hành nghiêp vụ cách xác lĩnh vực Doanh nghiêp Ngân hàng Và kinh nghiệm quí em ghi nhận sau trình thực tập CHƯƠNG IV: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 1.4 KẾT LUẬN Qua bốn tuần thực tập Quỹ tín dụng Vinh Kim em lĩnh hội nhiều kiến thức từ lý thuyết đến thực tế em nghĩ kiến thức hành trang để giúp cho việc học công việc sau em Nước ta nước nông nghiệp với 80% dân số sống nghề sản xuất nông nghiệp việc phát triển kinh tế theo định hướng XHCN nước ta GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 43 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB năm qua đạt thành tựu đáng kể nhiều mặt như: Kinh tế, Chính trị, Xã hội mà đặc biệt kinh tế Do người dân dần tiếp cận với tiến xã hội theo kịp với phát triển kinh tế Chính thế, Quỹ tín dụng mở rộng tín dụng, bước nâng cao nợ cho vay góp phần cố kinh tế nhân dân quan tâm Đảng Nhà Nước đời sống nhân dân địa phương Do góp phần không nhỏ việc chuyển đổi đa số hộ nông dân tình trạng tự cung, tự cấp sang sản xuất hàng hoá mà huy động vốn cho vay coi đòn bẩy có tính chất định Bên cạnh Quỹ tín dụng Vinh Kim góp phần lớn việc đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi địa phương Nạn cho vay lãi suất cao giảm nhiều Vốn huy động địa phương có lúc lên 14,5 tỷ đồng Trước nguồn vốn dùng cho vay nặng lãi, quỹ tín dụng cho vay lãi suất thấp giúp người dân mạnh dạn đầu tư phát triển kinh tế tạo công ăn việc làm địa bàn hoạt động Quỹ tín dụng khẳng định hướng đắn đường lối đổi Đảng Nhà nước Góp phần lớn việc ổn định an ninh trật tự địa phương Để có kết khả quan ngày hôm nhờ lãnh đạo tài tình sáng suốt ban lãnh đạo Quỹ tín dụng Bên cạnh phải kể đến tinh thần làm việc hăng say toàn thể cán Quỹ tín dụng Vinh Kim Đội ngũ cán công tác đa số có trình độ chuyên môn có nhiều kinh nghiệm nghiệp vụ Quỹ tín dụng không ngừng nâng cao đổi hoàn thiện để thích nghi với chế thị trường giữ uy tín khách hàng Quỹ tín dụng Vinh Kim tạo cho đứng vững địa bàn xã Doanh thu nợ gia tăng ba năm liền Không dừng lại kết Quỹ tín dụng đặt mục tiêu phải cố gắng để bắt kịp với đà phát triển kinh tế chung tỉnh nhà đất nước nói chung Trong suốt thời gian thực tập em cố gắng tìm hiểu trình bày số tồn thành tựu mà Quỹ tín dụng đạt Vì thời gian thực GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 44 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB tập bị giới hạn nhiều phạm vi sách lý thuyết nhà trường không tránh khỏi thiếu sót định Nhưng báo cáo cố gắng nhiều em Đó kết hợp thực tế phát sinh trình thực tập kiến thức mà giáo viên truyền đạt cho em trường Môi trường làm việc tốt mang cho em vốn kiến thức kinh nghiệm thực tế mà trình học tập trường em chưa lĩnh hội Em kính mong quý thầy cô bảo, hướng dẫn đóng góp thêm ý kiến để báo cáo em hoàn thiện 2.4 KIẾN NGHỊ 2.4.1 Đối Với Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Xã Vinh Kim: Qua thời gian thực tập không dài, đứng góc độ sinh viên thực tập em xin có số kiến nghị Quỹ tín dụng Vinh Kim sau: Mở rộng thị trường, phục vụ tận nơi xuống địa bàn vùng sâu để thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi Quỹ tín dụng nên tăng thêm uy tín khách hàng nhiều cách như: + Thủ tục ngắn gọn, dễ hiểu, mang đầy đủ tính pháp lý + Thõa mãn nhu cầu gửi nhận tiền cách nhanh nhất, giải tình khách hàng trường hợp + Địa điểm giao dịch phải thuận lợi, tạo thoải mái cho khách hàng +Công nghệ kĩ thuật tiên tiến, đảm bảo gửi lãnh tiền nhanh chóng +Thực lãi suất thay đổi theo thời điểm kinh tế để thu hút khách hàng +Nhân viên phải tuân thủ nguyên tắc “khách hàng thượng đế” để thu hút lượng lớn khách hàng Nhằm nâng cao hiệu tín dụng,trước yêu cầu đổi đất nước ngành tín dụng yếu tố người đóng vai trò quan trọng.Do Quỹ tín dụng để tạo kết kinh doanh, cần GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 45 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB cán có chuyên môn sâu sắc mà phải có đạo đức để làm chủ thân xử lí nghiệp vụ Vì vậy, Quỹ tín dụng phải đề chiến lược đào tạo đội ngũ cán bộ, nhân viên có đủ lực phẩm chất để thực tốt công việc phụ trách như: Phải xây dựng đội ngũ nhân viên tiêu chuẩn, hiểu biết pháp luật làm pháp luật Cần có sách đãi ngộ mặt vật chất tinh thần nhân viên xuất sắc hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng Có tạo động lực, tạo nên bầu không khí phấn khởi làm việc, cán có lực cố gắng ngày nâng cao trình độ chuyên môn, trách nhiệm để hiệu công tác tốt Xây dựng tốt mối quan hệ khách hàng Quỹ tín dụng hai người bạn đồng hành, có quan hệ gắn bó tác động qua lại với Bên cạnh việc gia tăng khách hàng, Quỹ tín dụng nên có chiến lược giữ khách hàng cũ, công việc quan trọng cần thiết Muốn Quỹ tín dụng phải có sách ưu đãi khách hàng giao dịch thường xuyên, lâu dài có uy tín với Quỹ tín dụng như:Tổ chức chuyến du lịch, ưu tiên công tác xét duyệt… Vấn đề thẩm định tài chính, cán tín dụng cần đặc biệt tâm đến tỉ số toán hiệu hoạt động đơn vị xin vay, nguồn thu để trả nợ vay Điều cán tín dụng hoàn toàn thực tốt thông qua trình tiếp xúc với khách hàng, cán tín dụng đánh giá tính trung thực số liệu mà khách hàng cung cấp thông qua việc thu thập thông tin liên quan đến khách hàng Phân công nhân viên tiến hành đánh gía, phân tích nợ hạn đồng thời phân tích hiệu kinh tế vay tình hình tài khách hàng có nợ Quỹ tín dụng, sở đề biện pháp cụ thể khoản vốn GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 46 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Đối với nợ hạn Quỹ tín dụng xiết nợ tài sầnm tài sản có đủ hồ sơ pháp lí nhanh chóng đề nghị quan chức thực việc phát chuyển cho trung tâmbán đấu giá thực bán tài sản để thu hồi vốn 2.4.2 Đối Với Cơ Quan Quản Lí Khác: Các quan chức tòa án, viện kiểm sát, công an, thi hành án… cần có quan tâm hỗ trợ đơn vị tín dụng việc xử lí thu hồi nợ, khoản vay mà người vay cố ý không trả nợ cho Quỹ tín dụng, trốn trách nhiệm cố ý lừa đảo Đề nghị có văn có tính chất liên ngành nhằm phối hợp tạo môi trường thuận lợi cho đầu tư tín dụng Điều khó khăn Quỹ tín dụng việc phát tài sản Vì khách hàng có nợ Quỹ tín dụng bao gồm cá thể, hộ nông dân…và tài sản chấp chủ yếu nhà đất tiến hành phát phải qua nhiều quan chức năng, thường bị kéo dài thời gian gây ảnh hưởng lớn cho công tác thu hồi vốn giải nợ hạn Cần thực thông tư liên tịch việc xử lí tài sản chấp đảm bảo thời gian Quỹ tín dụng quan ban ngành có liên quan cách đồng quán Vì đề nghị quan chức nên hỗ trợ Quỹ tín dụng cách giảm bớt thời gian thụ lí hồ sơ, đơn giản hóa thủ tục phát mãi, ưu tiên giải hồ sơ phát Quỹ tín dụng…có công tác giải nợ hạn Quỹ tín dụng nhanh chóng giải Hệ thống tài khoản kế toán phục vụ cho công việc thực em Qũy tín dụng Vinh Kim 1011 Tiền mặt đơn vị 13111 Tiền gửi không kỳ hạn Qũy tín dụng Trung Ương 13119 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 13121 Tiền gửi có kỳ hạn Qũy tín dụng Trung Ương 21111 Cho vay ngắn hạn nguồn vốn nước (nợ đủ chuẩn) GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 47 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB 21121 Cho vay ngắn hạn nguồn vốn nước (nợ cần ý) 21131 Cho vay ngắn hạn nguồn vốn nước (nợ chuẩn) 21211 Cho vay trung hạn nguồn vốn nước (nợ đủ chuẩn) 21221 Cho vay trung hạn nguồn vốn nước (nợ cần ý) 21231 Cho vay trung hạn nguồn vốn nước (nợ chuẩn) 3612 Tạm ứng hoạt động nghiệp vụ nội Qũy tín dụng 3613 Tạm ứng lương, chi phí cho cán công nhân viên 3619 Phải thu nội khác 39411 Lãi phải thu từ cho vay ngắn hạn VND 39412 Lãi phải thu từ cho vay trung hạn dài hạn VND 41511 Vay Qũy tín dụng Trung Ương VND 4232 Tiền gửi tiết kiệm 12 tháng 423201 Tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn tháng trở xuống 423202 Tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn tháng trở lên 4599 Chi lãi cổ phần xác lập 4531 Thuế GTGT 4534 Thuế TNDN 4911 Lãi phải trả cho tiền gửi VND 4913 Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm 4931 Lãi phải trả cho tiền vay VND 601 Vốn điều lệ 602 Vốn đầu tư xây dựng mua sấm TSCĐ 701 Thu lãi tiền gửi 702 Thu lãi từ cho vay 719 Thu khác từ hoạt động tín dụng 801 Trả lãi tiền gửi 802 Trả lãi tiền vay 8511 Lương phụ cấp lương 8531 Nộp BHXH GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 48 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB 8532 Nộp BHYT 8534 Nộp kinh phí công đoàn 8611 Chi vật liều văn phòng 8612 Chi giấy tờ 8641 Chi xăng dầu 8619 Chi vật liệu khác 862 Chi phí 863 Chi đào tạo huấn luyện nghiệp vụ 865 Chi bưu phí, điện thoại 867 Chi mua tài liệu, sách báo 869 Các khoản chi phí khác 8691 Điện nước vệ sinh quan 8693 Chi phí hội nghị 8694 Chi lễ tân, khách tiết QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ VINH KIM PHIẾU CHI Ngày 28 tháng năm 2009 Họ tên:………………………… Địa chỉ: Số CMND: Ngày cấp: Tên tài khoản: Số tiền chữ: (bằng số) Nội dung chi tiền: NGƯỜI NHẬN TIỀN THỦ QUỸ KẾ TOÁN TRƯỞNG GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 49 Số:…… Số tài khoản NỢ ………………… Nơi cấp: KIẾM SOÁT TRƯỞNG GIÁM ĐÓC SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ VINH KIM PHIẾU THU Ngày 28 tháng năm 2009 Số tài khoản CÓ ………………… Họ tên:………………………… Địa chỉ: Số CMND: Ngày cấp: Tên tài khoản: Số tiền chữ: (bằng số) Nội dung thu tiền: NGƯỜI NHẬN TIỀN THỦ QUỸ KẾ TOÁN TRƯỞNG Số:…… Nơi cấp: KIẾM SOÁT TRƯỞNG GIẤY LĨNH TIỀN QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ VINH KIM Số:…… Ngày 28 tháng năm 2009 Họ tên:………………………… Địa chỉ: Số CMND: Ngày cấp: Số tiền (bằng số) Bằng chữ: Nội dung thu tiền: Số dư đến ngày lĩnh GIÁM ĐÓC Số tài khoản ………………… Số sổ tiền gửi ……………… Nơi cấp: Chữ ký người lĩnh (Ghi rõ họ tên) Kế toán Kiểm soát Thủ quỹ ……………………… TÀI LIỆU THAM KHẢO Các văn thể lệ tín dụng hành Tài doanh nghiệp thương mại Sở Giáo Dục đào tạo Hà Nội (2005), NXB Hà Nội Tìm hiểu thể lệ tín dụng Hồ Ngọc Cẩn, NXB TP HCM 1998 Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam Lý thuyết tài tín dụng GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 50 SVTH: Hà Thị Phương Tâm Báo Cáo Thực Tập Lớp:CA07KTB Tiến sĩ Nguyễn Đặng Dờn, Đại học Tài Chính kế toán TP HCM 1995 GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Loan 51 SVTH: Hà Thị Phương Tâm