Đối với các ngân hàng, nợ xấu có nghĩa là các khoản vốn mà cho khách hàng vay tín chấp hay vay thế chấp, thường là các khách hàng cá nhân, doanh nghiệp mà không thể thu hồi vốn lại được
Trang 1Nhóm 5 – Môn học: Tài chính – Tiền tệ
BÀI TẬP NHÓM 5 MÔN TÀI CHÍNH
NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT
NAM
GVHD: PGS TS BÙI THỊ MAI HOÀI SINH VIÊN THỰC HIỆN:
1 Ngô Thị Thùy Linh
2 Lý Thị Huỳnh An
3 Ngô Thị Ngọc Liễu
4 Phạm Xuân Như
5 Lê Mỹ Xuân Phượng
6 Lê Thị Thu Thảo
7 Nguyễn Mai Thi
8 Phạm Thị Thu Sang
GVHD: PGS TS BÙI THỊ MAI HOÀI Page 1
Trang 2MỤC LỤC
I THẾ NÀO LÀ NỢ XẤU? 1
1 Khái niệm nợ xấu: 1
2 Bản chất của nợ xấu: 1
II CĂN NGUYÊN CỦA TÌNH TRẠNG NỢ XẤU 1
1 Nguyên nhân khách quan: 2
2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng: 2
3 Nguyên nhân từ phía khách hàng 3
4 Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo: 3
III THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3
IV ẢNH HƯỞNG CỦA NỢ XẤU TỚI NỀN KINH TẾ 4
1 Ảnh hưởng đối với ngân hàng: 4
2 Ảnh hưởng đối với nền kinh tế: 4
3 Ảnh hưởng đối với khách hàng (chủ thể vay & cho ngân hàng vay): 5
4 Ảnh hưởng đối với tính minh bạch về thông tin: 5
V CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU 5
VI THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM.7 VII HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA VIỆT NAM 9
VIII KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI: 11
1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Trung Quốc: 11
2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu tại Hàn Quốc: 11
3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu tại Thái Lan: 11
TÀI LIỆU THAM KHẢO 12
Trang 3I THẾ NÀO LÀ NỢ XẤU?
1 Khái niệm nợ xấu:
Nợ xấu hay còn gọi là nợ khó đòi, đây là những khoản nợ dưới chuẩn, những khoản nợ này quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ Vấn đề này thường xảy ra khi khách hàng, chủ doanh nghiệp tuyên bố phá sản hoặc cá nhân đi làm không có khả năng trả nợ
2 Bản chất của nợ xấu:
Bản chất của nợ xấu là một khoản mà chủ nợ xác định khó có thể thu hồi lại và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu hồi của chủ nợ Đối với các ngân hàng, nợ xấu có nghĩa là các khoản vốn mà cho khách hàng vay tín chấp hay vay thế chấp, thường là các khách hàng cá nhân, doanh nghiệp mà không thể thu hồi vốn lại được vì lí do doanh nghiệp làm ăn thua lỗ hoặc cá nhân không trả
nợ vì lí do nào đó
Nợ trong thị trường tài chính hiện nay được phân chia làm 5 loại:
Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn):
Các khoản nợ trong hạn
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày
Nhóm 2 (nợ cần chú ý):
Các khoản nợ trả trễ từ 10 ngày đến 30 ngày
Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn):
Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày
Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
Nhóm 4 (nợ ghi ngờ mất vốn):
Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày
Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được kết cấu lại lần đầu
Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ 2
Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn):
Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ 2
Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
Tại Việt Nam, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22-4-2005:“Nợ xấu là những khoản
nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).”
Nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố:
Đã quá hạn trên 90 ngày
Khả năng trả nợ đáng lo ngại
Trang 4Nguyên nhân phát sinh nợ xấu trong NHTM: có 4 nguyên nhân chính
Nguyên nhân khách quan
Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo
1 Nguyên nhân khách quan:
Hoạt động của ngân hàng và khách hàng đều chịu sự tác động của môi trường kinh tế - xã hội, chính sách kinh tế vĩ mô ổn định sẽ giúp cho hoạt động khách hàng ít bị biến động vì vậy việc dự báo
về tình hình tài chính, kinh doanh của khách hàng cũng thuận lợi hơn Ngược lại chính sách kinh tế vĩ
mô không ổn định thì ngân hàng rất khó để phân tích, dự báo chính xác hoạt động kinh doanh, tài chính của khách hàng trong tương lai cũng như khó có thể lường trước được những rủi ro khách hàng phải đối mặt, do vậy ngân hàng không thể đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng trong tương lai
Bên cạnh đó, tác động của hệ thống pháp luật, văn bản nhà nước, thể chế thị trường cũng là nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu Sự thiếu chặt chẽ, hoàn chỉnh của môi trường pháp luật, kẻ hở của hệ thống văn bản pháp luật tạo điều kiện cho khách hàng lừa đảo, chiếm dụng vốn ngân hàng hoặc gây khó khăn cho quá trình xử lý nợ của ngân hàng Hệ thống pháp luật hay thay đổi, kém minh bạch, hiệu lực thực thi yếu cũng làm cho hệ thống ngân hàng trở nên kém lành mạnh và trong đó thường là
tỷ lệ nợ xấu cao, tồn động lâu trong các ngân hàng
2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
Đây là nhóm nguyên nhân có tác động quan trọng đến việc phát sinh nợ xấu Đa số các khoản
nợ xấu có thể phòng tránh nếu ngân hàng chủ động hạn chế tốt nhất các nguyên nhân chủ quan như sau:
- Nới lỏng điều kiện phê duyệt tín dụng: Cạnh tranh thu hút khách hàng buộc các ngân hàng
phải nới lỏng điều kiện tín dụng: tỷ lệ cho vay/ trị giá TSĐB, tín chấp, cầm cố hàng hóa không giám sát chặt món vay; tỷ lệ cho vay/nhu cầu vốn…cụ thể: áp lực tăng trưởng nóng buộc một số ngân hàng mới trên địa bàn như: SHB, PGBank, Seabank, MBank…nới lỏng điều kiện tín dụng để cạnh tranh thu hút khách hàng về trong các năm 2008, 2009 và kết quả là sau 1 năm tỷ lệ nợ xấu tăng đột biến
- Khâu thẩm định hời hợt: Trừ một số ít khách hàng có phát sinh nợ xấu bắt nguồn từ nguyên
nhân khách quan như: kinh doanh thua lỗ, công nợ khó đòi, khó khăn do thay đổi cơ chế, thay đổi chính sách tăng trưởng của Nhà nước thì hầu hết các khoản nợ xấu bắt nguồn từ khâu thẩm định quá hời hợt của cán bộ tín dụng Do không xác định được quy mô kinh doanh thực sự của khách hàng, khả năng cạnh tranh của khách hàng đối với ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh, không xác định được nguồn thu của khách hàng từ đâu và về đâu để có thể đưa ra một mức cho vay và cách thức giám sát hợp lý Cán bộ ngân hàng đôi khi còn hời hợt trong phần kiểm tra sử dụng vốn, dẫn đến không phát hiện kịp thời những khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa nhen nhóm
- Nguồn cung cấp thông tin hạn chế: ngoài những thông tin do khách hàng cung cấp, cán bộ
tín dụng cũng gặp nhiều khó khăn với các kênh thông tin về khách hàng Rất khó kiểm chứng được toàn bộ những thông tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng Tâm lý một số cán bộ muốn đẩy phần rủi ro cho ngân hàng khác bằng cách chỉ cung cấp thông tin tốt về khách hàng đó khi ngân hàng bạn hỏi thăm Ngân hàng vẫn chưa có sự liên thông với các cơ quan khác như Thuế, Hải quan, để kiểm chứng những thông tin tài chính do khách hàng cung cấp
Trang 5- Khâu quản trị rủi ro: của một số ngân hàng, đặc biệt là khâu định hướng khách hàng mục
tiêu, kiểm tra kiểm soát nội bộ cũng ảnh hưởng đến nợ xấu phát sinh tăng hoặc giảm
3 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Khách hàng yếu kém trong quản lý, đặc biệt là quản lý tài chính: trường hợp khách hàng quản
lý tài chính yếu kém, không có khả năng thích ứng và khắc phục trong kinh doanh sẽ dẫn đến vốn vay không được sử dụng hiệu quả Như vậy doanh nghiệp không có khả năng trả nợ gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng
Khách hàng gặp rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh: khi người vay gặp rủi ro từ thị trường, từ đối tác hoặc những rủi ro không dự kiến được tác động đến nguồn thu của doanh nghiệp và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của ngân hàng
Khách hàng chủ định lừa đảo ngân hàng: khách hàng cung cấp hồ sơ, chứng từ vay vốn giả mạo để vay vốn ngân hàng
4 Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo:
Giá trị tài sản đảm bảo giảm mạnh, không đủ trả nợ khiến ngân hàng do dự xử lý
Khâu xử lý tài sản thế chấp còn vướng nhiều thủ tục, mất nhiều thời gian
Nợ xấu tại các NHTM Việt Nam không phải mới phát sinh trong những năm gần đây, mà thực chất đã tích tụ từ nhiều năm trước Khi tình hình kinh tế vĩ mô xấu đi, hoạt động sản xuất kinh doanh trì trệ Dựa vào số liệu tổng hợp, thì nợ xấu có xu hướng gia tăng từ năm 2007 và được quan tâm đặc biệt từ cuối năm 2011
- Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu của hệ thống NHTM chưa tính nợ của Vinashin thì chỉ 2,52%, tương đương khoảng 58.000 tỉ đồng Con số khá nhỏ và trong tầm kiểm soát, mặc dù gia tăng khá nhiều so với năm 2009 là 2,05% Trong thời gian này, nợ xấu vẫn chưa được đánh giá là vấn đề đặc biệt nghiêm trọng gây ra bất ổn tài chính quốc gia Do đó, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2010 tiếp tục duy trì ở mức tăng 27,65%, tổng phương tiện thanh toán tăng 23%
- Năm 2011, nợ xấu bắt đầu gia tăng về giá trị lên 85.000 tỉ đồng chiếm 3,3% tổng dư nợ
- Năm 2012, kết quả tất yếu là bùng nổ tỷ lệ nợ xấu, đồng thời xuất hiện “hỏa mù” về số liệu nợ xấu: theo báo cáo của các tổ chức tín dụng, đến 31/5/2012, nợ xấu của hệ thống là 117.723 tỷ đồng, chiếm 4,47% Còn số liệu của Cơ quan giám sát ngân hàng thì tỷ lệ nợ xấu có khi lên đến 8,6% Và Fitch Ratings, tỷ lệ nợ xấu Việt Nam là 13% trên tổng dư nợ
- Năm 2013 tỷ lệ nợ xấu giảm còn 3.61% trên tổng dư nợ, tuy nhiên có thời điểm nợ xấu tại các
tổ chức tín dụng của Việt Nam tăng mạnh tới 23,73% so với năm 2012 Lúc này, nợ xấu thật sự là mối
đe dọa đến an ninh hệ thống ngân hàng và ổn định tài chính quốc gia NHNN trong đề án 254 được thực thi sang giai đoạn hai, là lành mạnh hóa tài chính hệ thống ngân hàng với việc tăng cường xây dựng các quy định về an toàn vốn, xử lý nợ xấu hệ thống qua việc thành lập VAMCNghị định số 53/2013/NĐ-CP của Chính phủ ngày 18/05/2013, về việc thành lập, tổ chức và hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)
- Năm 2014, một năm tích cực và chủ động xử lý nợ xấu Theo báo cáo của các TCTD, đến cuối tháng 7/2014, tổng nợ xấu nội bảng là162,2 nghìn tỷ đồng, chiếm 4,11% tổng dư nợ Và nợ xấu của hệ thống ngân hàng có xu hướng tăng nhanh trong các tháng đầu năm 2014 do tình hình kinh tế vĩ mô chưa được có nhiều cải thiện, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp còn khó khăn
GVHD: PGS TS BÙI THỊ MAI HOÀI Page 3
Trang 6- Trong năm 2015 Theo cam kết của Thống đốc ngân hàng, tình hình nợ xấu sẽ được cải thiện hơn nữa, cam kết đưa nợ xấu về dưới mức 3%
Tổng tài sản tăng, vốn huy động tăng, lợi nhuận tăng nhưng kéo theo đó thì con số nợ xấu của một số ngân hàng tăng nửa đầu năm 2016
Đến nay, hầu hết các ngân hàng đã lần lượt công bố báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2016 Bên cạnh những con số về doanh thu, lợi nhuận thì tình hình chung của các ngân hàng đang phải đối mặt với tỷ lệ nợ xấu tăng lên chóng mặt trong bảng cân đối tài chính của mình
Trong đó có 1 số ngân hàng tiêu biểu:
VietinBank cũng là ngân hàng có nợ xấu tăng lên 5.366 tỷ đồng, trong đó nợ có khả năng mất vốn hơn 3.000 tỷ đồng, tăng so với cùng kỳ năm ngoái là 2.795 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này là 0,9%, tăng nhẹ so với tỷ lệ 0,85% hồi đầu năm
Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank), từ 1,86% cuối 2015 lên tới 5,3% cuối quý 2/2016 Con số này tăng đột biến so với tỷ lệ nợ xấu chưa đến 2% tại thời điểm cuối năm 2015
Sacombank cũng là ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu tăng so với đầu năm Cụ thể, tổng nợ xấu
là 5.649 tỷ đồng, trong đó nợ có khả năng mất vốn là 3.210 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu đến cuối tháng 6 đạt 2,83%, tăng so với mức 1,85% tại thời điểm đầu năm
VIB cũng có tổng nợ xấu là 945 tỷ đồng, trong đó, nợ có khả năng mất vốn lên tới 745
tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu là 1,84%, giảm so với tỷ lệ 2,07% hồi cuối năm 2015
Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chỉ là bên cho vay; còn việc sử dụng vốn vay thế nào, có hiệu quả hay không lại tùy thuộc vào bên đi vay, đó là doanh nghiệp Bản thân các doanh nghiệp cũng rất muốn sử dụng đồng vốn an toàn, hiệu quả; làm sao để đồng vốn có khả năng sinh lời cao
Tuy nhiên, do những nguyên nhân khách quan là khó khăn, biến động bất thường của kinh tế trong và ngoài nước, một số rủi ro về mặt chính sách vĩ mô khiến hoạt động của doanh nghiệp không được như mong muốn Doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả nên không có tiền để trả nợ và lãi ngân hàng, từ đó phát sinh nợ xấu
1 Ảnh hưởng đối với ngân hàng:
Việc không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các khoản phí) làm cho nguồn vốn của các NHTM bị thất thoát, trong khi đó, các ngân hàng này vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút Nếu lợi nhuận không đủ thì ngân hàng còn phải dùng chính vốn tự có của mình
để bù đắp thiệt hại Điều này có thể làm ảnh hưởng đến quy mô hoạt động của các NHTM
Mặt khác, tỷ lệ nợ quá hạn cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài chính của ngân hàng bị suy giảm, dẫn đến làm giảm khả năng huy động vốn của ngân hàng, nghiêm trọng hơn nó có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản và đe dọa sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng
Việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ rất phức tạp Mặc dù pháp luật cho phép ngân hàng được quyền trực tiếp nhận tài sản về hoặc bán tài sản cho bên thứ ba hoặc nhận trực tiếp tài sản khấu trừ nợ, nhưng trên thực tế, ngân hàng không thể trực tiếp làm được điều đó, bởi pháp luật quy định là phải sang tên qua thủ tục công chứng Trong khi để công chứng được, theo quy định của Bộ luật Dân
sự, hợp đồng mua bán tài sản phải là chủ tài sản hoặc chủ tài sản ủy quyền Song nhiều chủ tài sản cố tình gây khó khăn, không chịu bàn giao tài sản hoặc không ủy quyền cho ngân hàng, thậm chí họ còn phản đối
2 Ảnh hưởng đối với nền kinh tế:
Trang 7Hệ thống ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và cung cấp tiền cho các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân trong nền kinh tế Do đó, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế
Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng khiến cơ hội tiếp cận vốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng của các khách hàng bị hạn chế, ảnh hưởng xấu đến khả năng tăng trưởng của nền kinh tế
Ở mức độ cao hơn, khi có một ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn đến phá sản, thì hiệu ứng dây chuyền rất dễ xảy ra trong toàn bộ hệ thống ngân hàng, gây nên khủng hoảng đối với toàn bộ nền kinh tế, ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống xã hội và sự phát triển của đất nước
3 Ảnh hưởng đối với khách hàng (chủ thể vay & cho ngân hàng vay):
Đối với bản thân chủ thể không có khả năng hoàn trả vốn (lãi) cho ngân hàng thì họ gần như không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng và thậm chí là cả những nguồn khác trong nền kinh
tế do đã mất đi uy tín
Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các chủ thể đi vay khác cũng bị hạn chế hơn khi rủi ro tín dụng buộc các ngân hàng thương mại hoặc thắt cho vay hay thậm chí phải thu hẹp quy mô hoạt động
Các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có nguy cơ không thu hồi được khoản tiền gửi và lãi nếu như các ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản
4 Ảnh hưởng đối với tính minh bạch về thông tin:
Khi ngân hàng cho vay mới để trả nợ cũ (đảo nợ) Như vậy, tổng dư nợ không thay đổi, song
thời điểm phát sinh khoản vay có thay đổi, kéo theo thời điểm trả nợ cũng thay đổi Do đó, có những khoản nợ nếu để nguyên sẽ phải xếp vào nợ quá hạn, nợ xấu Bảng cân đối tài sản của các TCTD sẽ
“sạch sẽ” hơn và các TCTD cũng không phải trích lập dự phòng rủi ro cho món nợ này, giúp cải thiện các con số về lợi nhuận Các tổ chức, DN quốc tế nhìn vào Việt Nam sẽ khó phân biệt được thực giả
về tình trạng nợ xấu
Một là, chủ động tăng mức trích lập dự phòng các khoản nợ xấu , chấp nhận giảm lợi nhuận
hoặc thua lỗ Việc tăng trích lập dự phòng sẽ giúp ngân hàng thuơng mại nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp, có thể giảm quỹ lương nhưng làm tăng khả năng tài chính nội tại của ngân hàng thương mại
Hai là, cần có chính sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý trong giai đoạn khó khăn hiện nay
-đây cũng là cách thức để giảm chi phí một cách hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phòng tỷ lệ nợ xấu
Ba là, chứng khoán hóa các khoản nợ khó đòi, theo các phương pháp cụ thể.
Với tình huống doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, đang gặp khó khăn về nghĩa vụ trả nợ gốc do tình hình kinh tế khó khăn, do các dự án đầu tư đang triển khai chưa đi vào hoạt động… thì có thể chuyển một phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn, nhằm hỗ trợ thanh khoản cho doanh nghiệp và giúp doanh nghiệp tồn tại phát triển
Chuyển nợ quá hạn, nợ xấu thành cổ phần và chuyển vị thế các ngân hàng đang là chủ nợ thành
cổ đông lớn, cổ đông nắm đa số cổ phần nếu nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả năng tồn tại và phát triển
Với cách làm này, sau khi chuyển đổi, các ngân hàng thương mại rất dễ dàng tìm được người mua là các nhà đầu tư chiến lược Khi các ngân hàng thương mại chào bán các khoản nợ xấu, các nhà đầu tư chiến lược rất ngần ngại mua để trở thành chủ nợ mới vì sau khi mua họ khó có khả năng kiểm GVHD: PGS TS BÙI THỊ MAI HOÀI Page 5
Trang 8soát doanh nghiệp, nhưng nếu nắm cổ phần đa số họ sẽ dễ dàng thực hiện được các phương án tái cấu trúc cũng như thay đổi phương thức quản trị doanh nghiệp
Các điều kiện cơ bản để tiến trình chứng khoán hóa được thành công, theo VAFI là: Trong vai trò đồng chủ nợ (các khoản nợ xấu) tại một doanh nghiệp nào đó, các ngân hàng thương mại cần tích cực nâng cao tính cộng đồng hơn nữa, phối hợp cùng nhau để xử lý nợ xấu; các ngân hàng thương mại cần tích cực sử dụng các công ty con của mình như công ty quản lý mua bán nợ, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ tham gia chủ động tích cực vào tiến trình chứng khoán hóa
Bốn là, tăng tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài trong ngành ngân hàng lên 40%, đồng thời
cũng cho phép nâng tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư chiến lược nước ngoài lên mức 25% hoặc 30%/vốn điều lệ
Theo đó, việc triển khai nhanh sẽ có nhiều ý nghĩa trong giai đoạn hiện nay vì tăng sức hấp dẫn trong thu hút vốn đầu tư gián tiếp nước ngoài (FII) và nhất là đối với các nhà đầu tư chiến lược; nếu giải pháp này ra đời sớm thì trong vòng 3 năm hệ thống ngân hàng thương mại sẽ huy động thêm vài tỷ USD
Năm là, cho phép một số ngân hàng nước ngoài có tiềm lực tài chính mạnh, quản trị doanh
nghiệp tốt mua lại những ngân hàng yếu kém Những ngân hàng yếu kém là những ngân hàng có quản trị kinh doanh yếu kém, có tỷ lệ nợ xấu rất cao
Trong đề án tái cơ cấu hệ thống ngân hàng thương mại đã được Chính phủ thông qua cũng có chủ trương cho phép ngân hàng nước ngoài mua ngân hàng yếu kém với tỷ lệ sở hữu cao, tuy nhiên Ngân hàng Nhà nước chưa chỉ rõ địa chỉ liên hệ cho các nhà đầu tư nước ngoài cũng như tỷ lệ sở hữu?
Sáu là, khuyến khích các ngân hàng thật sự mạnh mua lại những ngân hàng yếu kém.
Ở giải pháp này, nếu như chỉ định các ngân hàng mạnh, ngân hàng thương mại cổ phần có cổ phần đa
số của nhà nước mua lại những ngân hàng ốm yếu mà không có sự hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước thì e rằng các ngân hàng mạnh sẽ không tham gia Các ngân hàng chỉ tự nguyện tham gia khi họ thấy có lợi
vì họ phải có trách nhiệm với các cổ đông của họ
Vì vậy cần cơ chế hỗ trợ tài chính từ Ngân hàng Nhà nước, hỗ trợ ở đây không phải cho ngân hàng mạnh mà là vì mục tiêu xử lý nợ xấu, vì mục tiêu làm cho hệ thống ngân hàng thương mại mạnh lên
Bảy là, miễn các loại thuế cho các hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy sự hình thành và phát
triển của thị trường mua bán nợ
Tám là, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp.
Theo VAFI, trong ba năm qua và nhất là giai đoạn hiện nay, số đợt phát hành trái phiếu doanh nghiệp thành công là không nhiều, do đó tiền thuế thu được không đáng kể Việc miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong nghiệp vụ phát hành trái phiếu sẽ có nhiều ý nghĩa: giảm lãi suất huy động, giúp cho hệ thống ngân hàng thương mại có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay vì ngắn hạn như hiện nay; thúc đẩy tiến trình chứng khoán hóa các khoản nợ; giúp thị trường trái phiếu doanh nghiệp phát triển, tăng tính ổn định trong việc huy động vốn cho hệ thống ngân hàng thương mại
Chín là, nhanh chóng có nhiều giải pháp hữu hiệu để phá băng thị trường bất động sản.
Trong giai đoạn hiện nay vẫn còn hàng triệu người chưa có khả năng mua nhà, nếu giá nhà chỉ ở mức vài trăm triệu đồng/căn thì nhu cầu thực tế là rất lớn Nếu nhà nước và doanh nghiệp bất động sản đáp ứng được nhu cầu trên thì chẳng những giải quyết được vấn đề an sinh xã hội mà còn đạt được mục tiêu là phá băng thị trường bất động sản và khi đó nợ xấu trong ngành xây dựng, vật liệu xây dựng, kinh doanh bất động sản… sẽ giảm nhanh chóng đồng thời giúp cho nền kinh tế nhanh chóng phục hồi
Trang 9Mười là , nên cơ cấu lại phân bổ ngân sách theo hướng tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát
triển cơ sở hạ tầng
Không đặt mục tiêu tăng thâm hụt ngân sách mà tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển cơ
sở hạ tầng trên cơ sở giảm chi ở các ngành lĩnh vực chưa cấp thiết; tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển cơ sở hạ tầng sẽ kích thích nhiều ngành kinh tế phát triển, đồng thời cũng là giải pháp hữu hiệu để giảm nhanh tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thương mại
NAM
Nợ xấu tại các NHTM Việt Nam không phải mới phát sinh trong những năm gần đây, mà thực chất đã tích tụ từ nhiều năm trước Khi tình hình kinh tế vĩ mô xấu đi, hoạt động sản xuất kinh doanh
trì trệ, thì cũng là lúc nợ xấu nảy nở Dựa vào số liệu tổng hợp, thì nợ xấu có xu hướng gia tăng từ năm 2007 và được quan tâm đặc biệt từ cuối năm 2011.
- Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu của hệ thống NHTM chỉ 2,52%, tương đương khoảng 58.000 tỉ
đồng Trong thời gian này, nợ xấu vẫn chưa được đánh giá là vấn đề đặc biệt nghiêm trọng gây ra bất
ổn tài chính quốc gia Do đó, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2010 tiếp tục duy trì ở mức tăng 27,65%, tổng phương tiện thanh toán tăng 23% Và các NHTM phải tự xử lý nợ xấu thông qua trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định hoặc phát mãi tài sản bảo đảm hoặc tái cơ cấu lại nợ vay
- Năm 2011, nợ xấu bắt đầu gia tăng về giá trị lên 85.000 tỉ đồng, chiếm 3,3% tổng dư nợ.
Đồng thời, các NHTM bắt đầu gặp khá nhiều trục trặc về thanh khoản và kết quả hoạt động kinh doanh chững lại Điều này ảnh hưởng rất lớn tới hệ thống ngân hàng thương mại ở 3 phương diện: Một là, gia tăng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng; hai là, giảm tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu; ba là, rủi ro thanh khoản,
kỳ hạn, rủi ro đổ vỡ hệ thống ngân hàng Và các giải pháp được sử dụng để xử lý nợ xấu năm 2011 phân tán ở từng ngân hàng thông qua siết chặt thẩm định khách hàng vay vốn; hay đảo nợ, giãn/ hoãn/ giảm nợ; và tuân thủ quy định, điều kiện cho vay với doanh nghiệp nhà nước
- Năm 2012, bùng nổ tỷ lệ nợ xấu, đồng thời xuất hiện “hỏa mù” về số liệu nợ xấu Trong
giai đoạn, 2008 – 2011, tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân là 26,56%, nhưng tốc độ tăng trưởng nợ xấu lại ở mức 51% Do đó, nợ xấu được quan tâm không chỉ ở cấp độ NHTM, hay NHNN mà còn lên
ở nghị trường Quốc hội lẫn Chính phủ Lúc này đây, số liệu nợ xấu và tình trạng nợ xấu – xấu đến đâu, không có gì là rõ ràng Chẳng hạn, theo báo cáo của các tổ chức tín dụng, đến 31/5/2012, nợ xấu của
hệ thống là 117.723 tỷ đồng, chiếm 4,47% Còn số liệu của Cơ quan giám sát ngân hàng thì tỷ lệ nợ xấu có khi lên đến 8,6% Và bất ngờ hơn cả là số liệu của Fitch Ratings, tỷ lệ nợ xấu Việt Nam là 13% trên tổng dư nợ
Chính vì vậy, ngày 03/01/2012, Chính phủ đã ban hành Nghị quyết 01/NQ – CP, về những giải pháp chủ yếu chỉ đạo điều hành thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách nhà nước năm 2012
Trong Nghị quyết trên, một vấn đề lớn được đề cấp là hoạt động “Tái cơ cấu hệ thống tài chính, ngân hàng, trọng tâm là các ngân hàng thương mại” với việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu và bảo đảm trích lập dự phòng rủi ro ở các ngân hàng Và từ đó, đề án số “cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015” theo Quyết định 254/QĐ – TTg ra đời có các giải pháp sau:
Tiến hành đánh giá lại chất ượng tài sản, khả năng thu hồi và giá trị của nợ xấu;
Bán nợ xấu có tài sản bảo đảm cho công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) của Bộ Tài Chính
Bán nợ xấu cho các doanh nghiệp không phải là tổ chức tín dụng, công ty mua bán nợ
tư nhân và công ty mua bán nợ của NHTM
GVHD: PGS TS BÙI THỊ MAI HOÀI Page 7
Trang 10 Xóa nợ bằng nguồn dự phòng rủi ro, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ
Chuyển nợ thành vốn góp , cổ phần của doanh nghiệp cho vay
Các khoản nợ xấu phát sinh không có tài sản bảo đảm, không có khả năng thu hồi do thực hiện cho vay theo chỉ đạo hoặc chủ trương, chính sách của chính phủ sẽ được chính phủ xóa nợ bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước
Đối với một số loại công trình, bất động sản thế chấp vay ngân hàng sắp hoàn thành hoặc đã hoàn thành nhưng chưa bán được, chính phủ sẽ xem xét mua lại các bất động sản đó để phục
vụ chho mục đích an sinh xã hội và hoạt động của các cơ quan nhà nước
Trên thực tế, NHNN phân loại hệ thống NHTM thành ba nhóm: Nhóm 1, gồm các NHTM có tình hình tài chính lành mạnh, có năng lực quy mô đủ lớn để phát triển thành các ngân hàng trụ cột của
hệ thống; Nhóm 2, gồm các NHTM có tài chính lành mạnh, nhưng quy mô nhỏ; Nhóm 3, gồm các NHTM có tình hình tài chính khó khăn buộc phải thực hiện tái cơ cấu
Đến hết năm 2012, NHNN chỉ tập trung củng cố thanh khoản hệ thống ngân hàng, lành mạnh hóa hoạt động tài chính, tái cơ cấu tổ chức, tăng cường quản trị hệ thống ngân hàng…để tiến đến xử lý nợ xấu toàn diện.
- Năm 2013, có thời điểm nợ xấu tại các tổ chức tín dụng của Việt Nam tăng mạnh tới 23,73% so với năm 2012 Nhiệm vụ của NHNN trong đề án 254 được thực thi sang giai đoạn hai, là
lành mạnh hóa tài chính hệ thống ngân hàng với việc tăng cường xây dựng các quy định về an toàn vốn, xử lý nợ xấu hệ thống qua việc thành lập VAMC và nâng cao quản trị rủi ro, hướng đến hoàn thiện chuẩn mực Basel II
Ngày 21/01/2013, NHNN ban hành Thông tư 02/2013/TT – NHNN, quy định về phân
loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi
ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Thông tư này quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng hướng theo chuẩn mực Basel II mà nhiều nước trên thế giới đang áp dụng
Nghị định số 53/2013/NĐ-CP của Chính phủ ngày 18/05/2013, về việc thành lập, tổ
chức và hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)
VAMC là một doanh nghiệp đặc biệt do thủ tướng chính phủ thành lập, được tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên 100% vốn nhà nước, hoạt động theo nguyên tắc lấy thu bù chi, không vì mục tiêu lợi nhuận và chịu sự quản lý, giám sát trực tiếp của Ngân hàng nhà nước
NHTM có nợ xấu trên 3% hoặc theo tỷ lệ nào đó do NHNN quy định buộc phải bán nợ xấu cho VAMC đổi lại NHTM sẽ nhận trái phiếu do VAMC phát hành
VAMC sẽ tập trung xử lý nợ xấu là bất động sản và góp phần làm cho tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế tăng lên
- Năm 2014, theo báo cáo của các TCTD, đến cuối tháng 7/2014, tổng nợ xấu nội bảng là 162,2
nghìn tỷ đồng, chiếm 4,11% tổng dư nợ Trong thời gian này, NHNN đã thực hiện các biện pháp xử lý
nợ xấu như sau:
NHNN tiếp tục cho phép các TCTD thực hiện việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ nhằm góp phần giảm bớt gánh nặng tài chính và hỗ trợ sản xuất kinh doanh cho
khách hàng vay, tuy nhiên quy định chặt chẽ hơn để tránh các TCTD lợi dụng việc cơ cấu nợ để che giấu nợ xấu