Bài tiểu luận CHU TRÌNH bán HÀNG CÔNG TY BIWASE

Hợp đồng kinh tế: Theo mẫu riêng của công ty, Phòng kinh doanh lậpPhiếu xuất kho: Kế toán vật tư lập Biên bản giao nhận hàng: Thủ kho lập Hóa đơn: Kế toán lập Bảng kê thu tiền: Nhân

Trang 2

KIỂM SOÁT CHU TRÌNH BÁN HÀNG

VÀ THU TIỀN

Trang 6

Lo ại

do an

h

ng hi ệp

Công ty TNHH Một Thành viên Cấp thoát nước-môi trường Bình Dương

 Công ty TNHH 1 Thành Viên trực thuôc tổng công ty Becamex Bình Dương.

 Nguyên là Công ty 100% vốn Nhà nước ( Từ nguồn ODA)

Hiện có 12 xí nghiệp và nhà máy trực

thuộc Nằm trên địa bàn Tỉnh Bình Dương

Trang 7

XÍ NGHIỆP, NHÀ MÁY TRỰC THUỘC

Trang 8

CÔNG KHAI TÀI CHÍNH 2013

Trang 9

 Đầu tư khai thác xử lý, cung cấp nước sạch phục vụ cho sinh hoạt, sản xuất, đầu tư quản lý hệ thống thoát nước, quản lý khai thác

 các công trình thủy lợi, xử lý thu gom chất thải sinh hoạt, công nghiệp, độc hại;

 Sản xuất phân Compost, cho thuê nhà, xưởng, sản xuất nước tinh khiết đóng chai, nước đá tinh khiết; Kinh doanh dịch vụ ăn uống.

2

 Thi công xây dựng, sửa chữa hệ thống cấp thoát nước, công trình thủy lợi, nhà ở dân dụng cấp III trở xuống, đường dây trung hạ thế, trạm biến áp 35KVA, hệ thống chiếu sáng công cộng, đường giao thông cấp III trở xuống;

 Sửa chữa các công trình thủy lợi.

 Thiết kế các công trình cấp và thoát nước đô thị, nông thôn;

 Thiết kế kết cấu các công trình dân dụng và công nghiệp;

 Thiết kế các công trình thủy lợi vừa và nhỏ;

 Thi công xây dựng các công trình xử lý chất thải, môi trường.

Trang 10

NGÀNH NGHỀ CHỦ YẾU

CẤP NƯỚC

THOÁT NƯỚC

MÔI TRƯỜNG

Trang 13

1 2 3 4

Tính trung thực và giá trị đạo đức

Cơ cấu tổ chức

Cách thức phân định quyền hạn và trách nhiệm.

Triết lý quản lý và phong cách điều hành

Trang 14

5 6 7

Cam kết năng lực.

Chính sách nguồn nhân lực.

Hội đồng quản trị và ban kiểm soát.

Trang 15

MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT

 “Người lịch sự có lời nói lịch sự, người văn minh có hành vi văn minh”  Đây là quy tắc ứng xử của công ty

truyền đạt thường xuyên khi họp giao ban đầu tuần

tiền

1 Tính trung thực và giá trị đạo đức

Trang 16

2 Cơ cấu tổ chức TỔNG GIÁM ĐỐC

CÁC NHÀ MÁY TRỰC THUỘC

CÁC XÍ NGHIỆP TRỤC THUỘC

Trang 17

Trang 18

Ủy quyền

và trách nhiệm.

Trang 19

 Cơ cấu quản trị trực tuyến chức năng.

4 Triết lý quản lý và phong

cách điều hành

 Thích rủi ro

Trang 20

Không có văn bản chính thức về mô tả công việc, về năng lực từng vị trí.

công việc

**Trừ các công việc liên quan nghiên cứu và kĩ thuật

5 Cam kết năng lực.

Trang 21

 Công ty có xây dựng chính sách và thủ tục tuyển dụng.

nhân viên không được đảm bảo

6 Chính sách nguồn

nhân lực.

Trang 22

6 Chính sách nguồn

nhân lực.

Trang 23

∞ Không có hội đồng quản trị ( đây là công ty TNHH 1 TV)

công ty nhằm kiểm soát hoạt động của nhà máy và xí nghiệp

7 Hội đồng quản trị và

ban kiểm soát.

Trang 24

Hợp đồng kinh tế: Theo mẫu riêng của công ty, Phòng kinh doanh lập

Phiếu xuất kho: Kế toán vật tư lập

Biên bản giao nhận hàng: Thủ kho lập

Hóa đơn: Kế toán lập

Bảng kê thu tiền: Nhân viên thu tiền lập

Phiếu thu tiền: Kế toán tiền lập và kế toán trưởng kí

Trang 25

1 Xác định mục tiêu:

Mục tiêu chung của công ty là mọi hoạt động của công ty đều lấy con

cộng đồng, Vì môi trường bền vững”.

hài lòng của quý khách hàng là mục tiêu làm việc của cán bộ công nhân viên công ty”

ĐÁNH GIÁ RỦI RO

Trang 26

Một số rủi ro phát sinh từ nhân tố bên trong và bên ngoài :-Sự thay đổi nhu cầu của người tiêu dùng.

-Sự thay đổi của chính sách nhà nước

-Sự xuất hiện của đối thủ cạnh tranh hay sản phẩm thay thế

 Những rủi ro này rất thấp vì đây là mặt hàng thiết yếu

ĐÁNH GIÁ RỦI RO

Trang 27

• Ưu:

- Cơ cấu quản trị trực tuyến chức năng

• Nhược:

- Các văn bản quy định về quy tắc ứng xử, quy tắc bán hàng, văn bản

về câm kết năng năng lực chưa được ban hành

- Vì đây là công ty nhà nước nên chính sách tuyển dụng còn mang nhiều tính hình thức

• Đề nghị:

- Ban hành các văn bản cụ thể, căn cứ vào đó để đánh giá và kỷ luật

- Thắt chặt chính sách tuyển dụng

ƯU-NHƯỢC VÀ ĐỀ NGHỊ

Trang 28

• Gian lận trong khâu xét duyệt bán hàng

• Biển thủ tiền bán hàng thu được

• Chiếm đoạt tiền khách hàng do mua hàng trả chậm

MỘT SỐ GIAN LẬN CÓ THỂ XẢY RA

Trang 29

KIỂM SOÁT CHU TRÌNH BÁN HÀNG-THU TIỀN

01 KIỂM SOÁT HOẠT KIỂM SOÁT HOẠT

ĐỘNG BÁN HÀNG

Trang 30

QUY ĐỊNH VÀ CHÍNH SÁCH

 Hợp đồng thi công

- Trả sau 100% hợp đồng hoặc trả hai lần 50% và 50%

 Cấp thoát nước hộ gia đình

- Thu tiền sử dụng theo tháng bằng tiền mặt hoặc nộp

Trang 31

• Ủy quyền trưởng phòng kinh doanh và Giám

đốc xí nghiệp xét duyệt bán chịu.

• Trường hợp đặc biệt do Tổng giám đốc Quyết định

Bán chịu và Trả chậm

Trang 32

• Phòng Kinh doanh, phòng Kế toán nhiệm vụ

thẩm định khách hàng.

Thẩm định khách hàng

Trang 33

QUY TRÌNH XÉT DUYỆT ĐƠN HÀNG

NEXT

Trang 34

Khách hàng

Nhân viên kinh doanh

Kiểm tra tồn kho

Đề xuất bán hàng

Sổ theo dõi đơn hàng

Sổ thông tin khách hàng

Kế toán bán hàng

Kiểm tra công nợ

Từ chối khách hàng

Trang 35

Trang 36

HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG

Trang 37

CHU TRÌNH QUẢN LÝ VẬT TƯ

Trang 38

NỢ PHẢI THU

Trang 39

NGHIỆP VỤ THU TIỀN

 Tiền mặt sau khi thu từ khách hàng phải nộp vào tài khoản của Cty mở tại Ngân hàng.

 không được dùng tiền mặt thu từ khách hàng để sử dụng vào mục đích khác;

• Thủ quỹ tại Văn phòng Công ty thuộc Phòng KTTC, thủ quỹ do TGĐ Công ty phân công và được bố trí độc lập với kế toán thanh toán,

• Công ty quy định số dư tồn quỹ cuối mỗi ngày là 30 triệu đồng, số tiền còn lại phải nộp vào tài khoản Ngân hàng.

Tiền mặt nộp về công ty hằng ngày, giữ lại 20 Triệu

• Nhân viên thu tiền hàng tháng tại khách hàng hộ dân nộp bảng kê thu tiền trong ngày

và tiền đã thu tại thủ quỹ công ty

Trang 40

Lập phiếu xuất kho

D

Biên bản giao vật tư

C

Hợp đồng

Biên bản giao vật tư

Đối chiếu và lập hóa đơn

Hóa đơn

Theo dõi nợ

Trang 41

Lưu đồ chứng từ của hoạt đông bán hàng

ở xí nghiệp của công ty

- Có bộ phận thẩm định tài chính của khách hàng trình lên TGĐ phê

chuẩn đối với hợp đồng trả chậm

• Điểm yếu:

- Kế toán công nợ vừa lập hóa đơn, ghi sổ theo dõi nợ, vừa thu tiền

- Chưa tách biệt giữa chức năng của thủ kho và bộ phận nhận hàng

giao hàng/ lắp đặt

- Bộ phận kế toán công nợ : chỉ dựa trên hợp đồng, biên bản hoàn công

và biên bản gửi hàng, nhưng không có bảng chiết tính, bất cập trong

việc xác định đơn giá chính xác cho từng vật liệu cụ thể khi xảy ra

hiện tượng bất cân đối thông tin quá trình đối chiếu

Trang 42

Rủi ro

• Biển thủ tiền thu được từ khách hàng

• Hoặc là chiếm đoạt tiền khách hàng qua việc

tạo cân bằng giả

• Chiếm đoạt tiền qua thủ thuật gối đầu

• Khó quy trách nhiệm khi xảy ra sai phạm.

Lưu đồ chứng từ của hoạt đông bán

hàng ở xí nghiệp của công ty

Trang 43

- Bản tin nước và môi trường hàng tuần trên đài

truyền hình Bình Dương

- Có hotline, email và bộ phận tư vấn trực tuyến

trên 2 trang web của công ty.

- Website chính biwase.com.vn

- Website bán hàng riêng biwasewater.com.vn

THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG

Trang 45

- Thường xuyên tổ chức các hoạt động giáo dục môi trường, hành động vì môi trường.

- Chủ quản đội đua xe đạp tỉnh Bình Dương và Tài trợ chính thức cuộc đua xe đạp quốc tế BIWASE hằng nămg

Trang 46

1 Trưởng bộ phận bán hàng có thường xuyên theo dõi việc

thực hiện kế hoach bán hàng hay không?

Có

1 Những than phiền từ nhà cung cấp về sự không trung

thực của những nhân viên bán hàng, giao hàng và thu

tiền có được điều tra rõ ràng và xử lý thỏa đáng không?

Có

1 Định kỳ, công ty có đánh giá năng lực, đạo đức của nhân

viên trong các bộ phận bán hàng-thu tiền không?

Không

1 Bộ phận kiểm toán nội bộ của công ty có kiểm tra việc

tuân thủ các quy định trong quá trình xử lý đơn đặt hàng,

xét duyệt bán chịu, giao hàng, theo dõi nợ phải thu và

thu tiền không?

Có

GIÁM SÁT

Trang 47

- Kênh thông tin cho khách hàng khá tốt và kịp thời

- Có chính sách tiếp thị dịch vụ tới các vùng hẻo lạnh hiệu quả

- Có bộ phận kiểm soát điều tra rõ ràng khi nhân viên bị khách hàng phản hồi không trung thực

- Có chính sách giá

- Công khai tài chính

Ưu điểm:

Trang 48

- Chưa đánh giá năng lực và đạo đức của nhân viên định kì

- Thiếu bộ phận kiểm tra độc lập

- Không theo dõi chi tiết các hoạt động.

- Chưa chia nhiệm vụ và quyền hạn cụ thể, một

bộ phận nắm giữ nhiều khâu

- Việc kiểm soát giữa các cấp chưa chặt chẽ,

phần lớn là ủy quyền

Nhược điểm:

Trang 49

- Phân chia nhiệm vụ rõ ràng ở bộ phận kế toán,

bộ phận bán hàng, lập hóa đơn và thu tiền.

- Xây dựng bộ phận kiểm tra độc lập kiểm tra

định kì hoặc đột xuất các bộ phận có liên quan trong công ty

- Xây dựng bộ phận kiểm duyệt và thẩm định dự

án, hợp đồng

Đề xuất:

Định dạng
Số trang	49
Dung lượng	6,56 MB