Hoàn thiện công tác quản lý vốn ngân sách nhà nước đầu tư xây dựng cơ bản của huyện phúc thọ, TP hà nội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONGNGUYỄN VIỆT CƯỜNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ VỐN NSNN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN CỦA HUYỆN PHÚC THỌ, THÀNH PHỐ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH D

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG

NGUYỄN VIỆT CƯỜNG

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ VỐN NSNN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN CỦA HUYỆN PHÚC

THỌ, THÀNH PHỐ HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ

CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

PGS.TS NGUYỄN VĂN ÁNG

HÀ NỘI - 2015

Libraty University

Long Thang

MỤC LỤC

MỤCLỤC i

LỜI CAMĐOAN iv

DANHMỤC TỪNGŨVIẾTTẮT vii

DANHMỤCBẢNGBIỂU iv

DANHMỤCHÌNHVẼ,SƠĐỒ vi

I LỜIMỞĐẦU 1

1 Lýdochọnđềtài 1

2 Mụcđích nghiêncứucủađềtài 2

3 Đốitượngvàphạmvinghiêncứu 2

4 Phương phápnghiêncứu 2

II NỘIDUNG 2

CHƯƠNG1:CƠSỞLÝLUẬNCHUNG VỀ QUẢNLÝVỐNNGÂNSÁCHNHÀNƯỚCĐẦUTƯXÂYDỰNGCƠBẢN 3

1.1 Khái niệm và vai trò NSNN, ngân sáchcấphuyện 3

1.1.1 Khái niệm NSNN, hệthốngNSNN 3

1.1.2 Vai tròcủaNSNN 4

1.2 Đầutưvàquảnlýđàutưxâydựngcơbảnbằngnguồnvốnngânsáchnhànước 6

1.2.1 Kháiniệm về đầu tư và đặc điểmhoạt độngđầu tư côngtrìnhxâydựngthuộcngân sáchNhàNước 6

1.2.2 MụcđíchđầutưvàquảnlýdựánđầutưthuộcnguồnvốnNhànước 12

1.2.3 Đăcđiểmquảnlýdựánđầutưxâydựngcơbản 13

1.2.4 Quitrìnhthưc hiê n dựánđầutưxâydưn g 16

1.2.5 Chứcnăngquảnlýdựánđầutưxâydưn g 25

1.3 Nộidungquảnlývốnđầutưxâydựngcơbảntừngânsáchnhànước 30

1.3.1 Chủ thể quản lývàđốitượngquảnlý 30

1.3.2 Quảnlývốnđầutưxâydựngcơbản 31

1.4 CácnhântốảnhhưởngđếnquảnlýNSNNđầutưchoXDCB 34

i

1.4.1 Quảnlývĩmô 34

1.4.2 Bộmáy, nhânlực vàcơchếquảnlývimô 35

CHƯƠNG2:THỰCTRẠNG CÔNGTÁCQUẢNLÝ VỐNNSNN ĐẦU TƯXÂYDỰNGCƠBẢNCỦAHUYỆNPHÚCTHỌGIAIĐOẠN2010-2014 38

2.1 Giới thiệu chungvềkinhtếxã hộihuyệnphúcthọ 38

2.1.1 Đặcđiểmđịa lý,tựnhiên huyệnPhúcThọ 38

2.1.2 Hiện trạng Kinhtế xãhộihuyệnPhúcThọ 39

2.2 Thựctrạngđầu tưxâydựng cơ bản bằngnguồnvốn NSNNcủa huyện PhúcThọtronggiaiđoạn2010-2014 42

2.2.1 Thựctrạngđầutư 42

2.3 Thựctrạng quảnlý vốn NSNN đầutưXDCB củahuyệnPhúcThọtừ năm2010-2014 60 2.3.1 Kếtquảđạtđược 60

2.3.2 Nộidungvàquytrình quảnlý vốn NSNN đầu tưxâydựngcơbảncủahuyệnPhúcThọ 64 2.3.3 Những hạn chế vànguyên nhânhạnchếchủyếutrong quảnlýđầu tưXDCBbằng nguồnvốn NSNNcủa huyệnPhúcThọ 72

CHƯƠNG3:GIẢI PHÁP TĂNGCƯỜNG QUẢNLÝVỐN NGÂNSÁCHNHÀNƯỚCĐẦUTƯXÂYDỰNGCƠBẢNCỦA HUYỆN PHÚC THỌĐẾNNĂM2020 79

3.1 ĐịnhhướngvànhucầuđầutưXDCBhuyệnPhúcThọtừnayđến2020 79

3.1.1 ĐịnhhướngđầutưXDCBhuyệnPhúcThọgiaiđoạntừnayđến2020 79

3.1.2 DựbáonhucầuvềvốnđầutưXDCBcủahuyệnPhúcThọgiaiđoạnđến2020 80

3.2 Giảipháptăngcường quản lý vốn NSNNđầutưXDCBcủa huyệnphúcthọgiaiđoạntừnayđến2020 81

3.2.1 Xâydựngchiếnlược,kếhoạchhuyđộngvốnđầutưXDCB 81

3.2.2 Tăngcườngtínhchủđộng,sángtạocủacáccấpchínhquyềnđịaphươngvềcôngtácđầut ưXDCB 85

3.2.3 NângcaohiệuquảquảnlývốnNSNNđầutưXDCB 86

3.2.4 NângcaonănglựcbộmáyvàcánbộquảnlývốnđầutưXDCB 87

3.2.5 Tăngcườngcôngtáckiểmtra,giámsátđốivớivốnđầutưXDCB 87

KẾT LUẬN VÀKIẾNNGHỊ 90

TÀ I LIÊU THAM KHẢO

iii

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này hoàn toàn do tôi thực hiện

Các số liệu, kết quả, đoạn trích dẫn nêu trong luận văn đều được dẫn nguồn và chính xác trong phạm vi hiểu biết của tôi

Tác giả

NGUYỄN VIỆT CƯỜNG

v

DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ

Hình 1.1:Cơcấu hệthốngNSNN 4

Hình1.2:Trìnhtưđầutưxâydưn g 17

Hình1.3:Chutrìnhcủadựánđầutưxâydưn g 18

Hình1.4:Nộidungbáocáođầutưxâydưn g 19

Hình1.5:Nội dunglậpdựánđầutư 21

Hình1.6:Chứcnăngquảnlýdựán đầutưXDCT 25

Hình1.7:Cấutrúcphânchiacôngviêc ̣ 26

Hình1.8:Tổchứchoaṭđôṇgquảnlýdựán 27

Hình1.9:Quytrìnhkiểmsoátvàđánhgiádựán 30

Hình1.10:Cácnhântốchínhcóảnhhưởngđếncôngtác quảnlýdựán 37

Hình 2.1:Bộmáy cơquannhà nước tham giaquá trìnhquảnlývốnNSNNđầu tưXDCBtrên địa bànhuyệnPhúcThọ 55

Hình2.2:MốiquanhệgiữacácchủthểthamgiadựánđầutưXDCT 66

Sơđồ2.1:Quytrìnhlậpvàphânbổ kếhoạchvốnNSNNđầu tưXDCBtrênđịabànhuyệnPhúcThọ 58

Sơđồ2.2:QuytrìnhcấpphátthanhtoánVĐTXDCB 59

vii

đề cơ bản để thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước Quản lý đầu

tư xây dựng cơ bản là một hoạt động quản lý kinh tế đặc thù, phức tạp và luônluôn biến động nhất là trong điều kiện môi trường pháp lý, các cơ chế chínhsách quản lý kinh tế còn chưa hoàn chỉnh thiếu đồng bộ và luôn thay đổi như

ở nước ta hiệnnay

PhúcThọlàhuyệnngoại thành thànhphố HàNội,cótruyền thốngcáchmạng.Đónggópvàosựthành công củasựnghiệp đổimớinền kinhtếvàlàmthayđổibộmặtcủahuyệnphảikểđếnvaitrò củacác côngcụ tàichính trongviệcphânbổ và sửdụnghợplýcác nguồn lựcvàvai trò củacácgiảipháp

sáchnhànướcđầutưxâydựngcơ bản củahuyện Phúc Thọ

Tuynhiên,trongvài năm gần đây tốc độtăng trưởngkinh tếcònchậm,khốilượngvốnđầu tư được huy động rất hạn hẹp so vớinhucầuvốnđầu tư.Mặtkhác, tình trạng thất thoát, lãng phí trong hoạtđộng đầu tưXDCBcòndiễnrakhá phổbiến trênphạm vi cảnước,làm cho vốn đầu tư sửdụngđạthiệuquảthấp.Đâylàmộtvấn đềngàycàng trởnênbức xúc và là điềuđánglo ngạicần

cácngànhcủahuyệnPhúcThọ nóiriêng

Để khắc phục tình trạng trên, em chọn đề tài:“Hoàn thiện công tácquản lý vốn ngân sách nhà nước đầu tư xây dựng cơ bản của huyện Phúc Thọ,Thành phố Hà Nội”để nghiên cứu.

2 Mục đích nghiên cứu của đềtài.

- Hệ thống hoá các vấn đề lý luận chung nhất về quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản bằng nguồn vốnNSNN

- Đánh giá thực trạng đầu tư xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn NSNN giai đoạn 2010 - 2014 của huyện PhúcThọ

- Đề xuất giải pháp tăng cường quản lý vốn ngân sách nhà nước cho đầu tư xây dựng cơ bản của huyện Phúc Thọ đến năm2020

3 Đối tượng và phạm vi nghiêncứu.

Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý vốn ngân sách nhà nước cho đầu tư xây dựng cơ bản

Phạm vi nghiên cứu: công tác quản lý vốn ngân sách nhà nước cho đầu

tư xây dựng cơ bản của huyện Phúc Thọ giai đoạn 2010 – 2014

4 Phương pháp nghiêncứu.

Trên cơ sở phương pháp luận chung duy vật biện chứng, duy vật lịch

sử, luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp: Thống kê, tổng hợp, phântích so sánh để nghiên cứu làm rõ vấn đề liên quan đến quản lý vốn NSNNtrong hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản của huyện PhúcThọ

II NỘIDUNG

Ngoài phần mở bài và kết luận, đề tài được chia thành 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận chung về quản lý vốn ngân sách nhà nước cho

đầu tư xây dựng cơ bản

Chương 2: Thực trạng công tác quản lý vốn ngân sách nhà nước cho

đầu tư xây dựng cơ bản của huyện Phúc Thọ giai đoạn2010-2014

Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý vốn ngân sách nhà nước cho đầu tư xây dựng cơ bản của huyện Phúc Thọ đến năm 2020

2

độ khác nhau.

NSNN là một văn kiện lập pháp hay một đạo luật chứa đựng hay cókèm theo một bảng kê khai các khoản chi dự liệu cho một thời gian nào đó, làmột khuôn mẫumàcác cơ quan lập pháp, hành pháp cùng các cơ quan hànhchính phụ thuộc phải tuân theo Ở Việt Nam, NSNN được quy định trongLuật Ngân sách như sau: "NSNN là toànbộcác khoản thu chi của Nhà nước đãđược cơ quan Nhà nước có thẩm quyền quyết định và được thực hiện trongmột năm để đảm bảo thực hiện các chức năng nhiệm vụ của Nhànước"

*Hệthống NSNN:Hệthống NSNNlàtổng thểcác cấp ngânsách

gắnbóhữucơ vớinhau,cómối quanhệràng buộc chặtchẽ vớinhau trong quá trìnhthực hiện nhiệmvụthu chi củatừng cấp ngân sách.Cơ cấuNSNNđượcmôtảtheosơ đồsau:

Ng©n s¸ch Trung ¦¬ng

Ng©n s¸ch nhµ n•íc

Ng©n s¸ch cÊp QuËn, huyÖn,

thÞ x·(gäi chung lµ cÊp

huyÖn)

Hình 1.1: Cơ cấu hệ thống NSNN

Tổ chức hệ thống NSNN luôn gắn liền với việc tổ chức bộ máy Nhànước và vai trò, vị trí bộ máy đó trong quá trình phát triển KTXH của đấtnước, trên cơ sở Hiến pháp, mỗi cấp chính quyền có một cấp ngân sách riêng,cung cấp phương tiện vật chất cho cấp chính quyền đó thực hiện chức năng,nhiệm vụ của mình trên vùng lãnh thổ Việc hình thành hệ thống chính quyềnNhà nước các cấp là một tất yếu khách quan nhằm thực hiện chức năng,nhiệm vụ của Nhà nước trên mọi vùng của đất nước Sự ra đời của hệ thốngchính quyền Nhà nước là tiền đề để tổ chức hệ thống NSNN nhiềucấp

1.1.2 Vai trò củaNSNN

Có những thời điểm Nhà nước thường điều hành kinh tế bằng mệnhlệnh hành chính và bỏ qua các quy luật kinh tế cơ bản Sự can thiệp đó khônglàm cho kinh tế của quốc gia phát triển được và hậu quả là nền kinh tế trì trệ,

tệ quan liêu xa rời thực tế phát triển, trật tự xã hội không ổn định Sựcan

thiệp của Nhà nước tại các quốc gia hiện nay là tôn trọng các quy luật kinh tế

cơ bản, các quy luật thị trường, sử dụng triệt để các công cụ, chính sách tàichính tiền tệ và các công cụ khác để tác động vào nền kinh tế và thúc đẩy kinh

tế phát triển, trong các công cụ trên, công cụ đặc biệt quan trọng luôn được sửdụng là NSNN

NSNN có vai trò huy động nguồn tài chính để đảm bảo các chi tiêu củaNhà nước, giúp Nhà nước có đủ sức mạnh để làm chủ và điều tiết thị trường,đảm bảo các cân đối lớn của nền kinh tế; NSNN là công cụ có tác động mạnh

mẽ đến công cuộc đổi mới của một quốc gia, đưa quốc gia đó nhanh chóngtiến tới các mục tiêu đã hoạch định, thể hiện như sau:

(1)Về kinh tế:NSNN giữ vai trò điều chỉnh nền kinh tế phát triển cân

đối giữa các ngành, các vùng, lãnh thổ, hạn chế những khuyết tật của cơ chếthị trường chống độc quyền, chống liên kết nâng giá hoặc cạnh tranh khôngbình đẳng làm tổn hại chung đến nền kinh tế NSNN còn giành một phần khácđầu tư cho các doanh nghiệp công ích, doanh nghiệp cần thiết cho dân sinh;NSNN đã đảm bảo nguồn kinh phí hợp lý để đầu tư cho xây dựng cơ sở kếtcấu hạ tầng, tạo môi trường và điều kiện thuận lợi cho sự hình thành cácdoanh nghiệp thuộc các ngành then chốt, các tập đoàn kinh tế, các tổng công

ty, các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác ra đời và phát triển.Các chính sách thuế cũng là một công cụ sắc bén để định hướng đầu tư nó cótác dụng kiềm chế hoặc kích thích sản xuất kinh doanh, xuất khẩu hay nhậpkhẩu, có tác động đến tổng cung, tổng cầu của kinh tế và điều tiết nền kinh tếtheo định hướng của Nhànước

(2) Về xã hội:Kinhphí củaNSNNđược cấpphát chotất cả các lĩnh vực

điềuchỉnhcủaNhànước.Khốilượngvàkếtquảquảnlý, sử dụngnguồn kinhphínàycũng quyếtđịnhmứcđộthành côngcủa cácchính sáchxãhội.Tronggiảiquyếtc á c v ấn đềxã hộ i, Nhàn ướ ccũngsử dụngcôngc ụ t h u ế đ ểđiều

chỉnh, các loại thuế trực thu và gián thu ngoài mục đích trên cũng có tác dụng hướng dẫn tiêu dùng hợp lý.

Kinh phí của NSNN được chi cho các sự nghiệp quan trọng của Nhànước như: sự nghiệp kinh tế, sự nghiệp văn hóa, sự nghiệp giáo dục và đàotạo, sự nghiệp khoa học về hình thức là chi tiêu dùng nhưng thực chất là đầu

tư lâu dài đảm bảo cho xã hội phát triển trong tương lai, ngang tầm của yêucầu hội nhập và phát triển, vì vậy NSNN có vai trò rất lớn đối với xã hội

Như vậy, NSNN là công cụ rất quan trọng để tác động vào nền kinh tếnhằm thực hiện mục tiêu tăng trưởng và công bằng xã hội, là hình thức cơ bản

để hình thành và sử dụng có kế hoạch quỹ tiền tệ tập trung nhằm mở rộng sảnxuất theo định hướng XHCN và thỏa mãn nhu cầu ngày càng tăng của nhândân Ngân sách được dùng để khuyến khích sử dụng hợp lý tài nguyên trongtất cả các thành phần kinh tế, các ngành sản xuất xã hội, phát huy mặt tích cựccủa cơ chế thị trường NSNN được sử dụng không chỉ nhằm đảm bảo sự tăngtrưởng về của cải vật chất mà còn cả sự phát triển về mặt văn hóa xã hội

(3) Về thị trường:NSNN có vai trò quan trọng trong việc thực hiện điều

tiết thị trường, bình ổn giá cả và hạn chế lạm phát Chính việc sử dụng nguồnquỹ tài chính, những chính sách chi tiêu tài chính trong từng thời điểm giúpcho việc hạn chế lượng tiền mặt lưu thông góp phần kiềm chế lạm phát Đểđiều tiết thị trường, bình ổn giá cả, Nhà nước thường sử dụng các biện phápnhư: tạo lập các quỹ dự trữ về hàng hóa và tài chính, tạo lập và sử dụng quỹQuốc gia hỗ trợ việclàm…

1.2 Đầu tư và quản lý đàu tư xây dựng cơ bản bằng nguồn vốn ngân sách nhànước

1.2.1 Khái niệm về đầu tư và đặc điểm hoạt động đầu tư công trìnhxây dựng thuộc ngân sách NhàNước.

1.2.1.1 Khái niệm về đầutư:

6

Đầutưnóichunglà sự hysinhcácnguồnlực hiệntạiđểtiến hành các hoạtđộng nàođónhằmthuvềcáckết quảnhất định trong tươnglai lớn hơncác nguồnlựcđãbỏ rađểđạtđược cáckết quả đó.Như vậy, mục tiêucủamọicông cuộcđầutưlàđạtđược cáckết quả lớnhơnsovớinhữnghysinhvềnguồn lựcmà ngườiđầutưphảigánh chịu khi tiến hànhđầutư.

Nguồn lực hy sinh đó có thể là tiền, là tài nguyên thiên nhiên, là sức laođộng và trí tuệ

Nhữngkết quả đạtđượccó thểlà sựtăngthêm củacáctài sản chính(tiềnvốn),tài sản vậtchất (nhàmáy,đườngxá, bệnhviện, trườnghọc, ),tài sản trítuệ(trình độvănhoá,chuyênmôn,quản lý,khoa họckỹthuật, )vànguồn nhânlựccóđủđiềukiện làmviêcvớinăng suấtlao độngcao hơn

Cho đếnnay,cónhiều định nghĩavềđầutư,tuỳthuộcvàoquanđiểmvàmụcđích nghiên cứu

+Theoquan điểmkinhtế:Đầutư là sự bỏramộtlượngvốn để tạo ramộttài

sảndưới mộthìnhthứcnàođó(cóthểlàhìnhthứcvậtchấtcụ thể như nhàcửa, máymócthiết bị,hoặclàhình thứctàichínhnhưmuacổphần,chovay )nhằmkhai thácvàsửdụng nó,đểtàisản này có khảnăngsinhlờihay thoảmãnmộtnhucầu nhất địnhnàođócủangườibỏvốn trong một khoảng thời gian nhất định trongtươnglai Nóicách khác, theo quanđiểm này thì:Đầutư làhoạt độngbỏvốnđểtạoramộttàisảnđểtài sản này có thể tham gia vàonhiềuchukỳsảnxuấtnốitiếpnhauđểđạtđượcmụcđíchcủangườibỏvốn

+Theoquanđiểmtàichính:Đầutư làlàm bấtđộngmộtsốvốn,đểsauđ ó rút ra

vớimộtkhoản tiền lãiởthờikỳtiếp theo Nóimộtcáchchi tiếthơn,đólàmộtchuỗihànhđộng chi tiền của chủ đầutư,từđó, chủ đầutư sẽnhận đượcmột chuỗi tiềntệđểđảm bảohoàntrả vốnvàtrang trảimọichiphícóliên quanvàcólãi

+ Theo quan điểm kế toán:Đầu tư là gắn liền với một số khoản chi vào

động sản hoặc bất động sản để tạo nên các khoản thu lớn hơn.

Nhưvậydùtheo quanđiểm nàođinữa,thìchúngvẫn cónhữngcáichung,đólà:Đầutư làhoạt độngbỏvốn trongmộtkhoảng thời gian nhấtđịnhđ ể đạtđượcmụcđíchcủa chủ đầutưthôngquahoạt độngđầutư Vốnởđâychúngtacó thểhiểu rằngđó làtiền hoặctàisảnhoặc thời gianlaođộng,cònmụcđíchcủachủđầutư làmanglại lợi íchthông qua hoạt độngđầutư Lợiích có thểtínhbằngtiềnhoặc không thể tính được bằng tiền Tínhsinhlờilàđặctrưngcủa đầutư

động)đểđạtđượcmụcđích sinhlợicủaChủ đầutưthông quahoạtđộngđầutư.

Để có thể được gọi là hoạt động đầu tư cần phải có ba điều kiện cơ bản sau:

chuyểnđôn ghànhđôn g.Chínhvìlẽđómàcókhánhiềukháiniêm vềthuâtngữnày,cụthể:

Dựánlàviêc thư

c

hiên

môt mu

c đíchhaynhiêm vụcôngviêc nàođodướisựràngbuôc vềyêucầuvànguồnlưc đãđịnh Thông quaviêc thư

chiên

hiên môt phần hay toàn bô

8

Theo“Cẩmnangcáckiếnthức cơbản vềquảnlýdựán”củaViên

nghiêncứuquảnlýdựánquốctế(PMI) thì“Dựánlàmôt nỗlưc ta

m thờiđươc thư

c

hiên

đểta

chvụduynhất”

Theođin hnghia nàythìdựáncóhaiđăc tính:

-Tam thời (haycóthờihaṇ):Nghia làmo

i

dựánđềucóđiểmbắtđầu

vàkếtthúcxácđịnh.Dựánkếtthúc khimuc tiêu dự án đãđat đươ

choăc khi

xácđin hđươc rõrànglàmuc tiêu khôngthểđat đươ

c vàdựánbịchấmdứt.Trongmoi trườnghơp ,độdàicủadựánlàxácđin h, dự án không phải làsưcốgắngliêntuc̣,tiếpdiên

- Duynhất:Nghiã .

làsảnphẩmhoăc dịchvụduynhấtđókhácbiêtsovớinhữngsảnphẩmđãcóhoăc dịchvụkhác.Dựánliênquanđếnviêc gìđochưatừnglàmtrước đâyvàdo vâylàduynhất

Theođin hnghia củatổchứcquốctế vềtiêuchuẩnhoáISO, trong tiêu

chuẩnISO 9000:2000vàtheo tiêuchuẩnViêt Nam (TCVN

ISO9 0 0 0 : 2 0 0 0 )thìdựánđươc đi

n hnghia như sau:Dựán làmôt quátrình đơnnhất,gồmmôttâp hơ

kếtthúc,đươc tiếnhành đểđat đươ

c

môt mu

c tiêuphùhơp với các yêu cầuquyđi

n h, baogồmcảcácràngbuôc về thời gian, chi phívànguồ n lưc ̣

Nói môt cáchchungnhất,cóthểhiểudựánlàmôt li

nhvưc hoat đông

đăc thù,môt nhiê

gđểtao racáckếtquảtàichính, kinhtế– xãhôi trong môt

-Trêngócđộkếhoac̣h,dựánđầutưlàmôt côngcụthểhiên kế hoac ̣ hchitiếtcủamôt côngcuôc đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế – xahôị,làmtiềnđềchocácquyếtđinhđầutưvàtàitrơ

- Về măt nôi dung,dựánđầutưlàmôt tâ

p

hơ

p cáchoat đô

n g cóliênquanvới nhauđươc kếhoac̣hhoánhằmđat cácmu

c

tiêuđãkhẳngđin h bằng

chiếc cầu thì cũng đều là một nhiệm vụ mang tính một lần, đều có chức năng

và tiêu chuẩn chất lượngnhấtđiṇh, đều có yêu cầu về kỳ hạn của công trình và

có dựtoánđã phê duyệt, vì vậy, nó đều có thể trở thành đối tượng của quản lýdựán

1.2.1.5 Kháiniêmdựánđầutư xây dựng côngt r ì n h :

Theo Luât xâydưn g (số 16/2003/QH 11) thì“dự án đầu tư xây dưngcông trìnhlàtâp hơ

p các đềxuấtcóliên quanđếnviêc bỏvốnđểxây dưngmới,mởrôn ghoăc cảita

o nhữngcôngtrìnhxâydưn gnhằmmuc đíchpháttriển,duy trì, nâng caochấtlươn g công trìnhhoăc sảnphẩm,dic̣hvụtrongmôt thờihan nhấtđiṇh.Dựánđầutưxâydưn g công trình baogồmphầnthuyết minh vàphần thiết kế cơ sở.”

1.2.1.6 Quản lý dự án đầu tư công trình xâydựng:

Quảnlýdựánđầutưxâydưn glàquátrìnhlâp kếhoac ̣h,điềuphốithờigian,nguồnlưc vàgiám sát quátrìnhpháttriểncủadựánnhằm đảm bảocho

côngtrìnhhoànthànhđúngthờihaṇ,trongpham vi ngânsáchđươc duyêṭ, đatđươc cácyêucầuđãđiṇhvềkỹthuâṭ,chấtlươn g,đảm bảoantoànlaođôṇg,vệsinhmôitrườngbằngphươngphápvàđiềukiêntốtnhấtchopheṕ

Chức năng của quản lý dự án có thể khái quát thành chức năng quyếtđịnh, nhiệm vụ lên kế hoạch, tổ chức, điều hành, khống chế dự án Nếu táchrời các chức năng này thì dự án không thể vận hành có hiệu quả, mục tiêuquản lý cũng không thực hiện được Quá trình thực hiện mỗi dự án đều cần cótính sáng tạo, vì thế chúng ta thường coi việc quản lý dự án là quản lý sángtạo

Quản lý dự án công trình phải là các tổ chức tham gia vào hoạt độngxây dựng, trong đó bao gồm chủđầutư, đơn vị thiết kế và đơn vị thi công.Thông thường, chủđầutư là đơn vị tiến hành quản lý chung dự án công trình,tức là quản lý toàn bộ quá trình Công việc quản lý này bao gồm toàn bộq u á

trình từ đầu dự án đến lúc nghiệm thu công trình và bàn giao sử dụng Côngviệc quản lý dự án công trình do đơnvịthiết kế tiến hành chỉ trong phạm vigiai đoạn thiết kế và được gọi là quản lý dự án thiết kế Công việc quản lý dự

án công trình do đơnvịthi công tiến hành thuộc phạm vi giai đoạn thi công dự

án công trình và được gọi là quản lý thi công Công việc quản lý dự án côngtrình do chủđầutư tiến hành, nếu ủy thác cho đơn vị giám sát tiến hành quản lýgiám sát được gọi là tưvấngiám sát xây dựng côngtrình

1.2.2 Mụcđích đầu tư và quản lý dự án đầu tư thuộc nguồn vốnNhà nước:

Về phương diện chung mục đích của đầu tư thể hiện mục đích của chủđầutưlà:Thôngqua hoạtđộng đầutư đểthuđượcmộtsốlợi ích nào đó.Xétvềmặtlợi ích thìmụcđíchcủaviệcđầutưđượcthểhiện trên cáckhíacạnh sau:

- Lợiích kinhtế -tàichính

+ Đảm bảo cho an ninh, quốc phòng,

+ Đảm bảo các yêu cầu về môi trường

+Đầutưvào các lĩnh vựcmà các doanh nghiệp Nhà nước riênglẻ,cácdoanhnghiệptưnhân khôngthể đầutư donhiềunguyênnhân khác nhau:vốnlớn,độrủiro,mạohiểm cao nhưng cáclĩnh vực này lại cóýnghĩarất lớnrấtlớn

12

đối với sự phát triển kinh tế đất nước và đời sống của nhân dân.

Nhìn chung, theogócđộquốcgia,đầutư từngân sáchnhànướcnhằm vào

nhậpquốcdânvàcảithiệnđờisống, phân phốithunhậpquốc dânđểđạtđượccôngbằngxãhội

Nhưvậy việcquảnlý dựán đầutưcác công trìnhxây dựng cơ bảnthuộcnguồnvốnngân sách Nhà nước,nhằm:

+ Đảm bảo việc đầu tư theo đúng kế hoạch Nhà nước đã định ra

+ Đảm bảo chất lượng công trình với tiến độ theo yêu cầu thiết kế

+ Đảm bảo tránh hiện tượng lãng phí và thất thoát trong quá trình đầu tư.+ Đảm bảo hiệu quả đầu tư và khai thác hiệu quả công trình đầu tư theođúng mục đích đầu tư

1.2.3 Đăcđiêm̉ quảnlýdựánđầutưxâydựngcơbản:

Sảnphẩmxâydưn gcôngtrìnhlànhữngcôngtrìnhxâydưn g nhưcầu,đường,cống,cảng,nhà, kè, kho, bãi vv Bêncaṇhnhữngđăc điểmc h u n gnhưsảnphẩmcủacácngànhcôngnghiêpriên

g,đólà:

khác,nócòn mangnhữngđăc điểm

-Sảnphẩmxâydưn g công trìnhđươc mua trước theo yêu cầu định

trướcvớigiáđịnhtrước:Cácyêucầuđịnhtrước như yêucầu vềkỹthuâṭ,

chấtlươn gcôngtrình,tiếnđộbàngiaocôngtrình,giácảcủacôngtrình.Cácyêucầu nàyđươc thểhiê

n trênhơp đồng kinhtếgiữachủđầutưvànhàthầuxâydưn g Từđăc điểm này công tác quản lý dự án đầu tư công trình xây dựngphảiđăc biêt chúýđếnbiên phápkỹthuât xâydư

n gđể đảm bảochấtlươngxâydưn g công trình, rút ngắ n thời gian thi công, ha ̣giáthành sản phẩm

-Sảnphẩm xây dưng công trìnhcótínhđơnchiếc và chịu ảnhcủa

điềukiên địalý,tựnhiên,kinhtế-xãhôi của nơi tiêuthu: trong khisản

phẩmcủangànhcôngnghiêp vàcácngànhkhácsảnxuấthàngloat với các

điềukiên ổnđi

n htrongnhàxưởng,vềchủngloaị,kíchthước,mâu ma, kythuât vàcôngnghệđươc tiêuchuẩnhóa.Sảnphẩmxâydưn g giao thôngthườngđươc sảnxuấttheo đơnđăt hàngđơnchiếc,đươc sảnxuấttai nhữngđịa điểm vàđiều kiên khác nhau, chi phícũng thường khác nhau đố i với cùngmôt loai hìnhsảnphẩm.Khảnăngtrùnglăp vềmo

i phươngdiên kỹthuâṭ ,công nghê,̣ chi phí, môi trường làrất ít

+Sảnphẩmcôngtrìnhxâydưn g baogiờcũnggắnliềnvớimôt địađiểm,mô

t địaphươngnhấtđin h Côngtrìnhxâydưn gchủyếuthi côngngoàitrời Vìvây phảiphùhơp vớiđăc điểm,điềukiên cụthểcủađịaphươngđó.Nhữngđiềukiên đóbaogồm:địalý,khíhâụ,thờitiết,môitrường,tâp quánphongtuc của địa phương Đăc điểmđóchiphốitớiviêc thư

c

hiê

n các hoatđôṇgsảnxuấtkinh doanh như:khảosátthiết kế,lưa cho

n phương án thi công.Sảnphẩmcól i ê n q u a n đến nhiềungànhcảvềphương diên cungcấp các yếutốđầu vàovàcảvề phươngdiên khaithácsửdun g công trình

-Sảnphẩmxâydưn g công trìnhđươc sảnxuất ratai nơi tiêu thu:

Cáccông trình xây dựngđươc sảnxuấttai môt đi

a điểm mànơi đóđồ ng thời

gắnliềnvớiviêc tiêuthụvàthưc hiê

n giátrị sửduṇ g của sản phẩm Địa điểmtiêuthụsảnphẩmsẽdongườichủsởhữuquyếtđịnh.Vìvây nếuđươ

công trình sao chohơp

lý,tránhphải pháđilàmlaị,hoăc sửachữagâythiêthaịvốnđầutưvàgiảmtuổithọcôngtrình

-Thờigiansửdun gdài,trin hđộkỹthuâṭ,mỹthuât cao: Yêucầu

vềđộbềnvững,thờigiansửdun gcủasảnphẩmxâydưn gthườngrấtlớn,môt

số loai sảnphẩmxâydưn gcóthểlêntớihàngtrăm nămhoăc lâu hơn nữa.Măṭkhác,môt sảnphẩmxâydưn g sau khihoàn thànhđưavàosửdun g còn cotácdun g tôđiểmthêm,vẽđep chovùng nơinóđươc xâydư

n g vànócũng latrongnhữngcơsởquantrongđểđánhgiátrìnhđộpháttriên̉ kinhtế,khoa hoc - kỹthuâṭcủatừng giaiđoan pháttriểncủamôt quố c gia

- Chiphísảnxuấtsảnphẩmlớnvàkhác biêt theotừng công trinh:

Giátrịcủasảnphẩmxâydưngthườngrấtlớnhơnrấtnhiêù sovớinhữngsảnphẩmhànghóa thôngthường Chi phíđầutư cho công trìnhthường kéo dàitrongmôt thờikỳdài.Nhàthầunhiềukhiphảicómôt lươ

n gvốnđủlớnđểđảm

bảohoat đôṇg trongmôt thời gianchờvốn thanhtoáncủachủđầutư.

Mỗi công trình xây dựng được thực hiện theo một đơn đặt hàng của chủ đầu

tư thông qua đấu thầu, do vậy mang tính chất đơn chiếc, riêng lẻ, đòi hỏi côngtác quản lý thi công phải luôn được hoàn thiện, sáng tạo để phù hợp với từng

dự án tại các địa điểm thi công cụ thể Đặc điểm này ảnh hưởng nhiều đếncông tác quản lý thi công xây dựng công trình Cụ thể nhưsau:

+ Vốn đầu tư xây dựng của chủ đầu tư và vốn sản xuất của các tổ chức xây dựng thường bị ứ động lâu tại công trình

+ Thanh toán, giải ngân vốn đầu tư gặp nhiều khó khăn, bị kéo dài.+ Thời gian xây dựng kéo dài

-Sảnphẩmthườngcókíchthướclớn,tron

glớn,cóquym ô lớnkếtcấuphứctap ,hoăc trảidài theotuyến và khu vực:Sốlương,

chủngloai vât tư,thiếtbị xemáythi côngvàlaođôṇgphuc vụchomỗicôngtrìnhcũngrấtkhácnhau,lai luônthayđổitheotiếnđộthicông.Bởivây giathànhsảnphẩmrấtphức tapthường thayđổi theotừng khuvưc̣,từngthờikỳ

- Sản xuất xây dựng thiếu tính ổn định, có tính lưu động cao:Khác

với nhiều ngành khác, trong hoạt động xây dựng, nhân lực và máy móc trangthiết bị luôn phải di chuyển từ công trường này đến công trường khác, còn cáccông trình xây dựng có tính chất cố định, nơi sản xuất gắn liền với nơi tiêuthụ sản phẩm Do quá trình quản lý xây dựng phải dự tính được biến động,lực lượng lao động, thiết bị thi công, phục vụ thi công, vật tư kỹ thuật… luônphải di chuyển địa điểm làm cho việc tổ chức xây dựng không ổn định Dẫntới công tác quản lý thi công gặp nhiều khó khăn, nảy sinh những vấn đề mớicần phải giảiquyết

- Dự án xây dựng đòi hỏi nhiều lực lượng cùng hợp tác để tham gia thực hiện:Dự án xây dựng nói chung và đặc biệt là xây dựng công trình có

liên quan đến nhiều ngành, vùng địa phương Mặt khác, dự án xây dựng côngtrình mang tính chất tổng hợp về kỹ thuật, kinh tế, xã hội, văn hóa nghệ thuật

và quốc phòng Từ đó dễ dẫn đến những mâu thuẫn, mất cân đối trong quan

hệ phối hợp đồng bộ giữa các khâu công tác từ quá trình chuẩn bị đầu tư,chuẩn bị xây dựng cũng như quá trình thi công xâydựng

n theo trình

tự3giaiđoaṇ,gồm:Chuẩnbịđầutư,thưc hiê

n đầutưvàkếtthúc xâyd ư n g ,đưa công trìnhvàokhaithácsửdung

16

Hình 1.2: Trình tư đầu tư xây dưng

Trình phê duyêṭ dự án đầu tư Thẩm điṇ h dự án đầu tư

Đấuthầuxâylắp,cungcấpthiếtbị Lâp ̣ hồ sơ mời thầu…

Giaiđoaṇkhaithác,vâṇhành,bảotrìcôngtriǹh

Gi i a hu n đ t

Người quyết điṇ h đầu tư

Chủđầu tư Khảo sát, thiết kế Nghiêncứu

cơhôịđầutư,điạđiểmxâyd ưṇg

Lâp̣dựánxâydưṇg Lưạ choṇ tư vấn lâp ̣

Phê duyêṭ dự án đầu tư

Chuẩn bi ̣măṭ bằ ng, giấy phép

Gi o h ê a u

Lâp ̣ hồ sơ mời thầu…

Đấu thầu tư vấn

Choṇthầutưvấnthiếtkế

Duyêṭ thiết kế, dự toán Thẩm điṇ h thiết kế, dự toán

Choṇthầuxâylắp,cungcấpthiếtbị Báo cáo kết quảđấu thầu

1.2.4.2 Chu trìnhcủadựánđầutư xâydưng:

sau:

Cácgiaiđoan trong chu trình dự án cóthểmô tảtrong sơ đồ 1.5 trên như

Hình 1.3: Chu trình của dự án đầu tư xây dưng

́N Lâp ̣ thiết kế kỹthuâṭ – Tổng dự toán

Đấu thầu, lưạ choṇ nhàthầu Thicôngxâydưṇgvàlắpđăṭthiếtbị

H Vâṇ hành, khai thác

Bảo hành, bảo trìcông trình Đánh giásau dự án Kết thúc dự án

Nôị dung chính lâ p̣ bá o cá o đầu tư (Nghiên cứ u tiề n khả

thi)

Kiểm tra, khẳ ng điṇ h ý đồ đầu tư, thuâṇ lơị , khó khăn: Kinh tế, văn hoá, xã hôị …

Dự kiến quy mô đầu tư, hình thứ c đầu tư.

Choṇ điạ điểm xây dưṇ g, diêṇ tích sử duṇ g, ảnh hưở ng môi trườ ng, xã hôị , di dân…

Phân tich, ́ch, lưa ̣ chon ̣ sơ bô ̣ phương ách,n xây dưn ̣ g Xác điṇ h sơ bô ̣ Tổ ng mứ c đầu tư, phương án huy đôṇ g vố n, khả năng hoàn trả vố n…

Tính toán sơ bô ̣ hiêụ quả đầu tư về kinh tế, xã hôị

hayquốc gia, quyhoac ̣htổngthểpháttriển ngành.Thường giai đoannàykết

thúcbằngmôt kếhoac̣h mang tínhchấtchỉđao vềhướngđầutưvàhìnhthành

tổ chức nghiên cứu

a Lâ

p Báocáođầutư (Nghiêncứu tiềnkhảt h i ) :

Đâylàgiaiđoannghiêncứusơbộvềcácyếutốcơbảncủadựán

Trong giaiđoan này,ngườitaxácđin hcácchỉtiêu cơbảnđánh giáhiêu qua

dựánđểlàmcơsởchoviêc xemxét,quyếtđin hlưa cho

n dự án đầu tư

Giaiđoan nàythường chỉđươc tiếnhànhđốivớinhữngdựántươngđốilớnvớimuc đíchxácđịnh tínhkhảthicủadựán.Nôi dung của nghiên

cứu tiền khảthi gồ m những vấn đề sau:

Hình 1.4: Nội dung báo cáo đầu tư xây dưng.

Giai đoan nghiêncứutiềnkhảthilàgiaiđoan cóýnghia cư

troṇg,đòihỏicácnhàtưvấnphảikháchquan, trungthưc̣,cóđaođứcnghề

nghiêp̣.Đâylàmôtyêucầurấtkhókhănvìkhingườitưvấnđiđêń kêt́luândựánkhôngthểkhảthi thìcũngđồngnghia vớiviêc nhàtư vấn không cònlàmviê

n hmôt số tiền nhỏnhoi khi làm luânchứngkhảthi Mătkhácđòihỏinhàđầutư cũngphảihêt́sức tỉnhtáo đểđi

đếnquyếtđi

tưvấnthứhai(đốivớicôngtrìnhcủaNhànướcthìsửdun g cơ quan thẩm đin h)thẩmđin hbảnluân chứngnày.Trongđó,đăc biêt đánh giátính hiêuquảcủa dự án

b Lâ

p dự án đầu tư (Nghiên cứu khảthi):

Lâp dựánđầutưlàbước nghiêncứumôt cách

toàndiên

vàchi tiết các

yếutốcủadựán.Khi đầu tư xây dựng công trình,chủđầu tư phải tổ chức lập dự

án đầu tư và trình người quyết định đầu tư thẩm định, phê duyệt, trừcáccôngtrìnhxâydựnglànhàởriênglẻcủadânquyđịnhtạikhoản5điều35củaluât xâydư

n gvàcáccông trình chỉ lập Báo cáo kinh tế - kỹ thuậtx â ydựng công trìnhgồm:Công trình xây dựng cho mục đích tôn giáo, các côngtrình xây dựng mới, cải tạo, sửa chữa, nâng cấp có tổng mức đầu tư dưới 15 tỷđồng (không bao gồm tiền sử dụng đất), phù hợp với quy hoạch phát triểnkinh tế - xã hội, quy hoạch ngành, quy hoạch xây dựng Nội dung dự án baogồm phần thuyết minh và phần thiết kế cơsở

Môt dựáncóbáo cáo đầutưđươc thông qua sẽchuyển sang giai đoanlâp dựánđầutư.Nôi dung chủyếu của dự án đầu tư bao gồ m:

20

Các mố c thờ i gian thư c̣ hiêṇ

Hình thứ c QLDA, lưạ choṇ hình thứ c QLDA

Các phương án kiến trú c, giải phách,p xây dưn ̣ g, thiếch,t kê ́́ch, sơ bô Xác điṇ h nguồ n vố n tài củ a phương án đề nghi lưa ̣

chon

̣́ , giải pháp quản ly bảo vê môi ̣ ́́ch, và trườ nǵ̣ nhu cầu vố n theo tiến đô

̣́ chích,nh, tổ ng mứch, c đầu tư,

Lưạ choṇ hình thứ c

xuất, yếu tố phải đáp

ứ ng (dự án SX)Nôị dung chính Lâ p̣ dự á n đầu tư (Nghiên cứ u

khả thi)

Những căn cứ , sự cần thiết phải đầu tư.

Phân tích hiêụ quả đầu tư.

Các phương án điạ điểm cu thể ̣

Phương án GPMB, di dân (nế u có )

Chủ đầu tư và trách nhiêṃcủ a các cá nhân, tổ chứ c Phân tích lưạ choṇ phương án kỹ thuâṭ công nghê.̣

Hình 1.5: Nội dung lập dự án đầu tư

địa hình, nơinàolàphùhơp nhấtvớidựán,điềutravề nguồnlưc như vât

liêụ, nhân công,điềutravềkhíhâụ, môitrường, phongtuc tâ

p quán, trình đôdântrícủađịaphươngnơisẽđătcôngtrình,tiêń hànhđánhgiásơbộvề

thiết kế, đấ u thầu vàthi công:

Thiếtkếlàkhâu quantroṇgcủa môtdựánđầutư Côngtácthiêt́kếbao