Đối với doanh nghiệp: rủi ro tín dụng xảy ra khi bên mua hàng hóa không thể thanh toán cho bên bán đùng theo ký kết trong hợp đồng mua bán Đối với ngân hàng: Rủi ro tín dụng là rủi
Trang 1CHƯƠNG 3 QUẢN LÝ
RỦI RO TÍN DỤNG
Trang 2• Phân tích nguyên nhân rủi ro tín dụng
• Tìm kiếm các giải pháp nhằm giúp quản lý rủi ro tín dụng tốt hơn
Trang 3Khái niệm về rủi ro tín dụng
• Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khả năng bên vay nợ không thể trả nợ được cho chủ nợ như đã cam kết ban đầu.
Đối với doanh nghiệp: rủi ro tín dụng xảy ra khi bên mua hàng hóa không
thể thanh toán cho bên bán đùng theo ký kết trong hợp đồng mua bán
Đối với ngân hàng: Rủi ro tín dụng là rủi ro bị tổn thất tài sản khi bên vay
là những khách hàng hay các ngân hàng không có khả năng thanh toán khoản vay theo đúng các điều khoản trong hợp đồng tín dụng đã ký kết.
Trang 4Nhận dạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp
• Từ báo cáo tài chính:
- Khả năng thanh khoản giảm
- Sự thay đổi của tài sản cố định
- Doanh số bán hàng giảm
- Các khoản nợ và vay tăng đột biến
- Doanh thu tăng nhưng lợi nhuận giảm
- Dòng tiền hoạt động âm
Trang 5Nhận dạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp
• Từ hoạt động kinh doanh:
- Khối lượng sản xuất giảm
- Số lượng đơn đặt hàng giảm đáng kể
• Từ quản trị công ty:
- Sự thay đổi cán bộ chủ chốt của doanh nghiệp
- Sự thay đổi về vốn, quyền sở hữu đối với những thành viên
Trang 6Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp
• Thực hiện chính sách bán chịu phù hợp với doanh nghiệp
• Sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro:
- Bao thanh toán trong nước
- Bao thanh toán xuất khẩu
Trang 7Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp
Bao thanh toán là một nghiệp vụ tài chính, theo đó một doanh nghiệp bán các khoản phải thu của nó cho một bên thứ ba (gọi là người bao thanh toán) với một chiết khấu nhất định
Trang 8Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp
Ưu điểm của dịch vụ bao thanh toán:
- Đánh giá uy tín tín dụng của người mua
- Theo dõi thu hồi nợ của người mua
- Nhận vốn ứng trước từ ngân hàng
- Bảo hiểm rủi ro tín dụng từ ngân hàng
Trang 9Nhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng
• Các rủi ro liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp
• Khả năng rủi ro phát sinh
- Các khoản thua lỗ tín dụng vượt quá dự tính do các quyết định về tín dụng sai lầm từ ban đầu, thiếu giám sát hoặc thiếu những hoạt động xử lý kịp thời các khoản vay quá hạn
Trang 10Nhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng
• Khả năng rủi ro phát sinh (tt)
- Danh mục tín dụng thể hiện sự tập trung vào những khách hàng cá biệt hoặc những ngành nghề/khu vực cá biệt
- Vi phạm hợp đồng từ phía đối tác, nhà phát hành hoặc do sự thất bại trong việc thanh toán/chuyển giao
Trang 12Nhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng
• Các chỉ số đánh giá rủi ro:
- Tỷ lệ % nợ quá hạn (nợ xấu)/tổng dư nợ theo chi nhánh
- Tỷ lệ dư nợ trong từng chủng loại theo xếp hạng tín dụng
- Xoá sổ nợ thực tế so với dự toán ban đầu
- Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng trên tổng dư nợ cho vay theo chi nhánh
- Mức độ tập trung thực tế trong danh mục tín dụng
Trang 13Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng
• Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro
• Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
Trang 14Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng
• Phân tích nguồn gốc phát sinh rủi ro
- Rủi ro tín dụng phát sinh từ khách hàng vay vốn
+ Chủ quan+ Khách quan
- Rủi ro tín dụng phát sinh từ ngân hàng
Trang 15Rủi ro tín dụng phát sinh từ ngân hàng
Rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch(Rủi ro liên quan đến một khoản
vay)
Rủi ro danh mục(Rủi ro liên quan đến danh mục
các khoản vay)
Rủi ro xét
duyệt Rủi ro kiểm soát Rủi ro cá biệt Rủi ro tập trung
Trang 16Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng
• Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
Trang 17Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
- Xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng
Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng là giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhất có thể Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng bao gồm:
+ Tốc độ tăng trưởng dư nợ+ Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu
Trang 18Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
- Xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng (tt)
Chính sách tín dụng là hệ thống các quan điểm và công cụ do Hội đồng tín dụng
đề ra và thực thi khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu quản lý tốt dư nợ và rủi ro tín dụng Chính sách tín dụng thể hiện ở những nội dung sau:
+ Lãi suất cho vay
+ Tỷ lệ tham gia của vốn ngân hàng so với tổng nhu cầu vốn
+ Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo
+ Quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay.
Trang 19Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
- Phân tích và thẩm định tín dụng
Phân tích tín dụng là quá trình phân tích đánh giá đối với khách hàng vay vốn nhằm mục tiêu đánh giá tình hình tài chính, khả năng trả
nợ và tính khả thi của phương án kinh doanh của khách hàng vay vốn
+ Phân tích tình hình tài chính của khách hàng+ Phân tích phương án sản xuất kinh doanh
Trang 20Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
- Phân tích và thẩm định tín dụng (tt)
Thẩm định tín dụng là việc sử dụng các công cụ và kĩ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của phương án/ dự án khách hàng đã xuất trình nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng.
+ Thẩm định tư cách pháp nhân + Thẩm định tình hình tài chính + Thẩm định mục đích sử dụng vốn + Thẩm định tính khả thi của phương án/dự án + Thẩm định tài sản đảm bảo.
Trang 21Nội dung thẩm định việc đánh giá, phân tích về tình hình tài chính của khách hàng.
Tập trung ở một số khoản mục (tùy đặc điểm từng DN, ngành):
+ Các khoản phải thu ngắn hạn Đánh giá tình hình thu hồi công nợ + Hàng tồn kho: chất lượng, khả năng luân chuyển
+ Nguồn vốn:
Cơ cấu vốn huy động khả năng chiếm dụng/ vay nợ/mất cân đối Nhận xét những thay đổi lớn trong tài sản, nguồn vốn; Đánh giá sự phù hợp cơ cấu tài sản - nguồn vốn.
Một số chỉ tiêu tài chính cần quan tâm (so với trung bình ngành):
+ Khả năng thanh toán + Vòng quay VLĐ/ hàng tồn kho/ khoản phải thu + Hệ số nợ phải trả/ Vốn CSH năng lực tài chính KH
Hoạt động SXKD:
Trang 22Nội dung đánh giá kết quả thẩm định, phân tích hiệu quả và khả năng trả nợ
Thẩm định kết quả tính hạn mức vốn lưu động
• Thẩm định phương án SXKD: Dự báo kinh tế vĩ mô, dự báo ngành
• Tình hình SXKD của DN những năm gần đây (sản lượng, doanh thu, lợi nhuận của từng lĩnh vực hoạt động)
• So sánh giá doanh thu, sản lượng hợp lý để xác định nhu cầu VLĐ
Thẩm doanh thu, sản lượng, mức giá tiêu thụ dự kiến năm kế hoạch
Trang 23Nội dung đánh giá kết quả thẩm định, phân tích hiệu quả và khả năng trả nợ (tt)
Đánh giá kết quả thẩm định dự án về:
- Sự cần thiết đầu tư
+ Quy hoạch ngành (nếu có) + Cung - cầu thị trường về sản phẩm của DA Khả năng gia nhập thị trường của sản phẩm (thiếu hụt nguồn cung/ SP có ưu thế so với SP hiện có/ mạng lưới phân phối sẵn có …)
- Phương diện kỹ thuật: quy mô, công nghệ
- Chi phí đầu tư: Tổng mức đầu tư, suất đầu tư có phù hợp?
- Nguồn vốn đầu tư dự án: vốn tự có, vốn huy động, vốn vay
- Hiệu quả tài chính dự án NPV, IRR, PP
Trang 24Tóm tắt quan hệ giữa phân tích tín dụng và rủi ro tín dụng
Phân tích tín dụng Rủi ro tín
dụng Quyết định cho vay
Mục tiêu Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Giảm thiểu rủi
ro Ra quyết định đúng Nội dung Phân tích tình
hình tài chính DN và Phân tích phương án SXKD Rủi ro thế nào? Cho vay hay không cho vay
Tốt + T/đối khả thi => Có rủi ro Có thể cho vay Bình thường + Khả thi => Có rủi ro Có thể cho vay Không tốt + Không khả thi => Rủi ro cao Không cho vay Đặc tính Phản ánh quá khứ + Phản ánh tương lai Kỳ vọng Kỳ vọng
Trang 25Tóm tắt quan hệ giữa thẩm định tín dụng và rủi ro tín dụng
Thẩm định tín dụng Rủi ro tín
dụng Quyết định cho vay
Mục tiêu Đánh giá mức độ tin cậy của PA SXKD và
dự án đầu tư Giảm thiểu rủi ro định đúngRa quyết Nội dung Thẩm định
dòng tiền Thẩm định chi phí sử
dụng vốn
Thẩm định các chỉ tiêu NPV, IRR, PP
Rủi ro thế nào? Cho vay hay không cho
vay?
Kết quả Tin cậy cao Tin cậy cao Tin cậy cao Rủi ro thấp Cho vay
Không rõ ràng Không rõ ràng Không rõ ràng Có rủi ro Làm lại dự ánKhông đáng
tin cậy Không đáng tin cậy Không đáng tin cậy Rủi ro cao Không cho vay Đặc tính Phản ánh kỳ Phản ánh kỳ Phản ánh kỳ Kỳ vọng Kỳ vọng
Trang 26Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
- Chấm điểm và xếp hạng tín dụng
Xếp hạng tín dụng là việc đánh giá mức độ tin cậy và sẵn sàng trả các khoản nợ của cá nhân, doanh nghiệp hay chính phủ theo các điều khoản vay mượn Việc xếp hạng tín dụng dựa trên các yếu tố định tính
và định lượng liên quan đến hoạt động kinh doanh của người vay, lịch
sử vay, trả nợ…
Ba đơn vị xếp hạng nổi tiếng nhất thế giới bao gồm: Standard & Poor; Moody’s Investor Service và Fitch bond.
Trang 27Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
- Bảo đảm tín dụng
Bảo đảm tín dụng là thiết lập các cơ sở kinh tế và pháp lý tạo điều kiện cho ngân hàng thỏa mãn nhu cầu thu hồi tín dụng đã cấp trong trường hợp người đi vay không thực hiện trả nợ theo quy định, giúp giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng vì một lý do nào đó không thực hiện thanh toán nợ cho ngân hàng, giúp ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai
Trang 28Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
Trang 29Đánh giá các biện pháp đảm bảo tiền vay
Cơ sở đánh giá: dựa chính sách cấp tín dụng, quy định về giao dịch bảo đảm trong cho vay
Lưu ý đánh giá việc thẩm định các điều kiện của tài sản đảm bảo
Trang 30Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
- Kiểm tra trong quá trình cho vay
Kiểm tra trong quá trình cho vay là việc các ngân hàng thực hiện kiểm tra trong quá trình khách hàng sử dụng vốn
Mục tiêu: Nắm rõ hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng trong suốt thời gian vay vốn nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro phát sinh
Trang 31Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
- Kiểm tra trong quá trình cho vay (tt)
Nội dung kiểm tra:
+ Kiểm tra mục đích sử dụng vốn+ Kiểm tra tính khả thi của phương án/dự án+ Kiểm tra tình hình tài chính của đơn vị vay vốn+ Kiểm tra khả năng trả nợ của khách hàng
Trang 32Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
- Bảo hiểm tín dụng
Bảo hiểm tín dụng là một hình thức bảo hiểm giúp người vay trả
nợ ngân hàng khi họ không may gặp rủi ro không lường trước, giảm được gánh nặng nợ nần cho người thân hoặc không bị thanh lý tài sản trong trường hợp rủi ro xảy ra
Trang 33Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
- Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất
có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay Dự phòng rủi ro được tính vào chi phí hoạt động của ngân hàng.