1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Hoạt động tín dụng trung và dài hạn bao gồm hoạt động cho vay theo dự án đóng góp vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của một NHTM nói chung và NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội nói riêng. Tuy nhiên, đây cũng là hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro đối với ngân hàng nếu không lựa chọn được những dự án có chất lượng, đảm bảo hoạt động hiệu quả của nguời cho vay vốn – các NHTM và người đi vay – các doanh nghiệp. Đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều khó khăn hiện nay để ngân hàng đưa ra quyết định đúng đối với cho vay các dự án thì tầm quan trọng của công tác thẩm định tài chính dự án luôn được các nhà quản trị hết sức quan tâm. Hoạt động thẩm định tài chính dự án trong cho vay của NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội đã đạt được một số yêu cầu nhất định nhưng vẫn còn tồn tại nhiều những hạn chế, yếu kém. Xuất phát từ những đòi hỏi của thực tiễn, đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội” được lựa chọn nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu Khái quát các vấn đề cơ bản liên quan tới các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội dựa vào các chỉ tiêu nêu trên. Chỉ ra các kết quả đạt được, hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của các hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội. Đề xuất giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tuợng nghiên cứu Chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTM. - Phạm vi nghiên cứu + Về không gian: Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại chi nhánh Bắc Hà Nội của NHTMCP Công Thương Việt Nam + Về thời gian: giai đoạn 2012-2014. 4. Phương pháp nghiên cứu - Các dữ liệu cần thu thập: Tập hợp các hồ sơ thẩm định dự án đầu tự tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội trong giai đoạn 2012-2014; Báo cáo về tình hình hoạt động của các dự án sau khi đi vào hoạt động, tiến độ thu hồi vốn của ngân hàng; Quy trình nghiệp vụ tại NHTMCP Công Thương Việt Nam; Các thông tin về lĩnh vực của các dự án được thẩm định; Thông tin về các dự án từ phía khách hàng của NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội; Một số dữ liệu khác như các sách, báo và tạp chí nghiên cứu về vấn đề thẩm định tài chính dự án. - Phương pháp xử lý số liệu + Sắp xếp các dự án theo trình tự thời gian trong giai đoạn từ 2012-2014. + Tiến hành kiểm tra tính tuân thủ quy trình của các công tác thẩm định dự án đầu tư. + Tiến hành cụ thể và đi sâu vào đánh giá chất lượng thẩm định tài chính của một dự án được thẩm định tại chi nhánh Bắc Hà Nội. + Thống kê, đánh giá các dự án đã được tiến hành thẩm định tại chi nhánh Bắc Hà Nội theo các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng thẩm định. - Phương pháp phân tích số liệu Tiến hành đánh giá, nhận xét chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTMCP Công Thương Việt Nam dựa trên kết quả thống kê, tập hợp số liệu về các dự án trong giai đoạn 2012-2014 theo các tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định nêu trên. 5. Kết cấu của đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, các bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được trình bày gồm 3 phần: Chương 1: Tổng quan về chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội
TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN LÊ THị KIM DUNG Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t NHTMCP Công Thơng Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS Đỗ HồNG NHUNG Hà Nội - 2015 LI CAM OAN Tụi xin cam oan, õy l cụng trỡnh nghiờn cu khoa hc c lp c thc hin quỏ trỡnh hc v nghiờn cu di s hng dn khoa hc ca TS. Hng Nhung Cỏc s liu lun l trung thc, cú ngun gc c th rừ rng Tụi hon ton chu trỏch nhim v ni dung ca lun H Ni, Ngy thỏng nm 2015 Tỏc gi lun Lờ Th Kim Dung LI CM N Lun thc s l mt cụng trỡnh nghiờn cu ũi hi s n lc ca bn thõn v s giỳp ca NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni, cựng cỏc thy cụ giỏo Em xin chõn thnh cm n Tin s Hng Nhung ó hng dn ch bo, giỳp nhit tỡnh v nh hng cho em quỏ trỡnh d tho v hon thin lun Cm n NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni ó to iu kin, h tr em cụng tỏc s liu thc t cng nh cỏc quy nh, bn phỏp lý cú liờn quan ti ti lun Mc dự, ó n lc c gng hon thin lun vi ý thc trỏch nhim cao nhng lun khụng trỏnh nhiu thiu sút nờn em kớnh mong s gúp ý chõn thnh ca thy cụ v cỏc bn c lun ca em c hon thin hn Cm n cỏc thy cụ giỏo Vin Ngõn hng ti chớnh, Vin o to sau i hc v cỏc thy cụ trng i hc Kinh t Quc dõn H Ni H Ni, Ngy thỏng nm 2015 Tỏc gi lun Lờ Th Kim Dung MC LC LI CAM OAN 1.2.3 Nhõn t nh hng ti cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t ti ngõn hng thng mi .26 1.2.3.1 Nhõn t ch quan 26 DANH MC CC T VIT TT BHXH Bo him xó hi BHYT Bo him y t CIC Trung tõm thụng tin tớn dng IMF Qu tin t quc t KH Khu hao KPC Kinh phớ cụng on LNST Li nhun sau thu LSCK Lói sut chit khu NHCT Ngõn hng Cụng Thng NHCTVN Ngõn hng Cụng Thng Vit Nam NHNN Ngõn hng Nh nc NHTM Ngõn hng thng mi NHTMCP Ngõn hng thng mi c phn NHTMCPCTVN Ngõn hng thng mi c phn Cụng Thng Vit Nam TMCP Thng mi c phn TNHH Trỏch nhim hu hn TDQT Tớn dng Quc t TNDN Thu nhp doanh nghip VAMC Cụng ty mua bỏn n WB Ngõn hng th gii DANH MC BNG BIU, S BNG: LI CAM OAN LI CAM OAN S : S 1.1 Ni dung cụng tỏc thm nh d ỏn u t Error: Reference source not found S 2.1: C cu t chc ca NHTMCP Cụng Thng Vit Nam CN Bc H Ni Error: Reference source not found S 2.2 Quy trỡnh thm nh d ỏn u t ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni Error: Reference source not found S 2.3: Quy trỡnh thm nh ti chớnh d ỏn ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni Error: Reference source not found S 2.4: Ni dung thm nh d ỏn u t ti chi nhỏnh Bc H Ni 47 TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN LÊ THị KIM DUNG Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t NHTMCP Công Thơng Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS Đỗ HồNG NHUNG Hà Nội - 2015 i M U Tớnh cp thit ca ti nghiờn cu Hot ng tớn dng trung v di hn bao gm hot ng cho vay theo d ỏn úng gúp vai trũ quan trng i vi s tn ti v phỏt trin ca mt NHTM núi chung v NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni núi riờng Tuy nhiờn, õy cng l hot ng tim n rt nhiu ri ro i vi ngõn hng nu khụng la chn c nhng d ỏn cú cht lng, m bo hot ng hiu qu ca ngui cho vay cỏc NHTM v ngi i vay cỏc doanh nghip c bit bi cnh nn kinh t cú nhiu khú khn hin ngõn hng a quyt nh ỳng i vi cho vay cỏc d ỏn thỡ tm quan trng ca cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn luụn c cỏc nh qun tr ht sc quan tõm Hot ng thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ca NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni ó t c mt s yờu cu nht nh nhng cũn tn ti nhiu nhng hn ch, yu kộm Xut phỏt t nhng ũi hi ca thc tin, ti Nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni c la chn nghiờn cu Mc tiờu nghiờn cu Khỏi quỏt cỏc c bn liờn quan ti cỏc ch tiờu ỏnh giỏ cht lng cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn ỏnh giỏ cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni da vo cỏc ch tiờu nờu trờn Ch cỏc kt qu t c, hn ch cũn tn ti v nguyờn nhõn ca cỏc hn ch cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni xut gii phỏp nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni i tng, phm vi nghiờn cu - i tung nghiờn cu ii Cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ti NHTM - Phm vi nghiờn cu + V khụng gian: Cht lng thm nh ti chớnh d ỏn cho vay ti chi nhỏnh Bc H Ni ca NHTMCP Cụng Thng Vit Nam + V thi gian: giai on 2012-2014 Phng phỏp nghiờn cu - Cỏc d liu cn thu thp: Tp hp cỏc h s thm nh d ỏn u t ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni giai on 2012-2014; Bỏo cỏo v tỡnh hỡnh hot ng ca cỏc d ỏn sau i vo hot ng, tin thu hi ca ngõn hng; Quy trỡnh nghip v ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam; Cỏc thụng tin v lnh vc ca cỏc d ỏn c thm nh; Thụng tin v cỏc d ỏn t phớa khỏch hng ca NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni; Mt s d liu khỏc nh cỏc sỏch, bỏo v nghiờn cu v thm nh ti chớnh d ỏn - Phng phỏp x lý s liu + Sp xp cỏc d ỏn theo trỡnh t thi gian giai on t 2012-2014 + Tin hnh kim tra tớnh tuõn th quy trỡnh ca cỏc cụng tỏc thm nh d ỏn u t + Tin hnh c th v i sõu vo ỏnh giỏ cht lng thm nh ti chớnh ca mt d ỏn c thm nh ti chi nhỏnh Bc H Ni + Thng kờ, ỏnh giỏ cỏc d ỏn ó c tin hnh thm nh ti chi nhỏnh Bc H Ni theo cỏc ch tiờu ỏnh giỏ cht lng thm nh - Phng phỏp phõn tớch s liu Tin hnh ỏnh giỏ, nhn xột cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam da trờn kt qu thng kờ, hp s liu v cỏc d ỏn giai on 2012-2014 theo cỏc tiờu ỏnh giỏ cht lng thm nh nờu trờn iii Kt cu ca ti Ngoi phn m u, kt lun, mc lc, cỏc bng biu, danh mc ti liu tham kho, lun c trỡnh by gm phn: Chng 1: Tng quan v cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t ti ngõn hng thng mi Chng 2: Thc trng cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni Chng 3: Gii phỏp nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni 87 Tng u t Di 10 t VND T 10 n di 20 t VND T 20 n di 30 t VND T 30 n di 50 t VND T 50 t VND tr lờn Thi gian thm nh (ngy) 10 12 15 20 Chi phớ thm nh tr cho cỏn b thm nh (% doanh thu t cho vay d ỏn) 3.2.3 Gii phỏp liờn quan ti phng phỏp thm nh Bờn cnh cỏc phng phỏp truyn thng, thm nh theo trỡnh t thỡ phng phỏp thm nh cn phi i mi thng xuyờn nh: Phng phỏp so sỏnh i chiu: Cỏn b thm nh nờn dng phng phỏp ny vo vic so sỏnh cỏc ch tiờu, kt qu ti chớnh ca d ỏn ang tin hnh thm nh vi cỏc d ỏn cựng lnh vc cú s tng ng v quy mụ, so sỏnh i chiu c cu dũng tin: bao nhiờu phn trm thu c t hot ng u t, bao nhiờu phn trm thu c t hot ng ti chớnh Ngoi ra, quỏ trỡnh thm nh cú th kt hp phõn tớch kh nng ti chớnh ca doanh nghip bng phng phỏp so sỏnh vi nghiờn cu sõu quỏ trỡnh phỏt trin ca doanh nghip t thc hin ti nay, xem xột mi quan h ca doanh nghip vi ngõn hng cng nh cỏc t chc tớn dng khỏc, ỏnh giỏ khỏi quỏt uy tớn v kh nng tr n ca doanh nghip Phng phỏp d bỏo: vi hai ch tiờu doanh thu, chi phớ, chi nhỏnh cng cú th ỏp dng mt s mụ hỡnh kinh t lng cụng tỏc d bỏo yu t giỏ c - yu t cú nh hng trc tip vic xỏc nh doanh thu, chi phớ ca d ỏn nh: Nhng mụ hỡnh kinh t lng c bn: cỏn b thm nh ca chi nhỏnh nờn s dng phn mm kinh t lng Eviews hi quy bin ph thuc giỏ sn phm ca d ỏn theo cỏc bin c lp cú nh lng cung, lng cu sn phm, giỏ ca cỏc sn phm cú tớnh cht thay th v b sung, lm phỏt, giỏ ca bn thõn hng húa quỏ kh (khụng ỏp dng vi d ỏn sn xut sn phm 88 mi), yu t bin gi (nu cú)Do nhng hn ch vic thu thp s liu v cỏc bin c lp vỡ cú quy mụ s liu theo thi gian v khụng gian tng i ln nờn chi nhỏnh cú th tn dng, khai thỏc ngun s liu sn cú t Tng cc thng kờ v mt s n v iu tra thng kờ cú uy tớn Nhng mụ hỡnh kinh t lng nõng cao: vi nhng d ỏn u cú tớnh cht phỏt trin, m rng, ci tin sn phm Vic cỏn b thm nh xõy dng c d liu lch s v thng kờ giỏ ca bn thõn sn phm d ỏn l kh thi õy c coi l chui d liu theo thi gian c s dng phõn tớch d bỏo Cỏn b thm nh cú th nghiờn cu phỏt hin quy lut, tớnh cht chui d liu ny v cú th s dng mt s mụ hỡnh kinh t lng nõng cao nh mụ hỡnh ngoi suy gin n, mụ hỡnh Holt Winter cho nhng d ỏn cú sn phm b chi phi v nh hng bi yu t v, nu chui d liu v giỏ sn phm lch s cú tớnh cht chui thi gian dng gn vi quy lut thỡ cỏn b thm nh cú th s dng mụ hỡnh ARIMA t c hiu qu d bỏo Phng phỏp phõn tớch ri ro: Chi nhỏnh cn cú mt s iu chnh vi phng phỏp phõn tớch ri ro hin ang c s dng v kt hp phng phỏp khỏc phõn tớch ri ro nh sau: Phng phỏp phõn tớch nhy l phng phỏp phõn tớch ri ro ang c chi nhỏnh s dng Tuy nhiờn, cú c hiu qu cao nht thỡ phng phỏp ny phi c kt hp vi phng phỏp d bỏo a c nhng tỡnh thay i ca cỏc yu t tỏc ng, cỏc bin tỏc ng nh giỏ c ti cỏc ch tiờu ti chớnh nh NPV, IRR mt cỏch cú c s, cn c chc chn Cỏn b thm nh cn i sõu vo tỡm hiu v trng thỏi th trng, xu hng bin ng t ú s a c s thay i mt cỏch khỏch quan khoa hc, ch khụng mang tớnh cht ch quan, phng oỏn, chung chung nh hin c bit, cỏc cỏn b thm nh cn phõn tớch kt hp s thay i ca nhiu yu t ng thi ti cỏc ch tiờu ti chớnh nh th no vỡ trờn thc t nu ch phõn tớch riờng r cỏc nhõn t nh hng s khụng ỏnh giỏ c chớnh xỏc s bin ng ca cỏc ch tiờu ti chớnh Phng phỏp xõy dng kch bn: s d bỏo khụng chớnh xỏc v nhng ri ro tng lai l khụng th trỏnh vỡ luụn tn ti nhiu yu t bin 89 ng khỏch quan tỏc ng ti d ỏn m ngõn hng v doanh nghip khụng th lng trc c ht Do ú, cỏn b thm nh nờn dng phng phỏp xõy dng kch bn tin hnh thm nh ri ro lng trc nhng tỡnh xu nht cú th xy Nu iu kin ri ro xy m d ỏn t yờu cu thỡ d ỏn cú tớnh kh thi cao v mt ti chớnh 3.2.4 Gii phỏp liờn quan ti cụng tỏc t chc thm nh Mc dự vi mụ hỡnh t chc v cỏch qun lý nh hin nay, chi nhỏnh Bc H Ni cng ó hot ng tng i hiu qu Tuy nhiờn nõng cao cht lng cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn cn cú nhng thay i v c hỡnh thc qun lý v mụ hỡnh t chc cho phự hp vi tỡnh hỡnh c th: Chi nhỏnh Bc H Ni nờn thnh lp tỏch b phn thm nh riờng vi b phn khỏch hng doanh nghip nh hin tng cng s chuyờn mụn húa ng thi, phỏt trin b phn h tr thm nh nhm m bo cỏc cụng tỏc thm nh c tin hnh thun li, khỏch quan nhanh gn chớnh xỏc Vic ny i hi mt s lng cỏn b thm nh nhiu hn trc, lng cụng vic cú th c san u quỏ trỡnh cựng lm vic Nhng nh vy khụng cú ngha l quyt nh kt qu thm nh ch mt mỡnh phũng thm nh a m phi cú s thng nht ca hi ng thm nh ca ngõn hng Bờn cnh ú cn to c s gn kt gia cỏc phũng ban quỏ trỡnh thm nh ti chớnh d ỏn iu ny cú ý ngha quan trng vic nõng cao hiu qu cụng vic, gim thiu ri ro, khc phc c nhng hn ch v chuyờn mụn S thng nht gia cỏc phũng ban s to quỏ trỡnh thm nh c nhiu ln, tỡm hiu sõu sc c khỏch hng, tỡm nhng im thiu sút ca mi ln thm nh t ú a c kt qu chớnh xỏc nht, minh bch cho c ngõn hng v khỏch hng in hỡnh nh, thụng qua nhng kin thc v kinh nghim thc tin ca bn thõn quỏ trỡnh lm vic, cỏn b thm nh hay chớnh l cỏn b phũng khỏch hng doanh nghip ti chi nhỏnh Bc H Ni nờn phi hp vi Phũng dch v khỏch hng t cho ch u t v nhng ni dung cn thit phi cú ca mt d ỏn u t, t ú cú th trỏnh c s nhm ln 90 v thiu sút mt s ni dung t ú ch u t b sung hon thnh h s d ỏn mt cỏch chớnh xỏc ng thi ú cng nh bc m giỳp ch u t nghiờn cu thờm v d ỏn u t cú thc s em li hiu qu khụng, cú nờn thc hin d ỏn hay khụng t ú trỏnh c s lóng phớ thi gian, cụng sc ca c phớa ngõn hng cng nh doanh nghip S hp tỏc lnh mnh gia ngõn hng cng nh khỏch hng chớnh l tin quan trng cho s phỏt trin ng thi, m bo an ton cho hot ng tớn dng ca mỡnh, chi nhỏnh Bc H Ni cn phỏt trin mnh m hn na cụng tỏc kim tra kim soỏt ni b nhm mc ớch phỏt hin v x lý kp thi cỏc sai sút xy quỏ trỡnh thm nh ti chớnh d ỏn iu ú cng s m bo cho s lng cỏc d ỏn c thm nh i ụi vi cht lng thm nh ti chớnh ca d ỏn ú, xỏc nh ỳng hiu qu v kh nng tr n ca cỏc d ỏn, gim t l n quỏ hn, n xu mc thp nht 3.2.5 Gii phỏp liờn quan ti cụng ngh h tr cho quỏ trỡnh thm nh Chi nhỏnh Bỏc H Ni nờn trang b thờm phn mm tin ớch phc v cho quỏ trỡnh thm nh Hin nay, chi nhỏnh ch mi ang dng li vic s dng phn mm Excel vic lp bng biu, tớnh toỏn cỏc ch tiờu hiu qu ti chớnh Quỏ trỡnh thm nh nờn m rng vic ỏp dng phn mm Microsoft Project t ú cú th qun lý, theo dừi tin d ỏn cho hiu qu nht v qun lý ri ro d ỏn d dng v tin li Xột v tớnh nng thỡ phn mm ny thao tỏc s dng tng i n gin, d hiu v tớnh tin ớch cao Chi nhỏnh cng cú th s dng thờm phn mm h tr cụng tỏc d bỏo nh Cristal Ball h tr cho quỏ trỡnh thm nh t c hiu qu cn thit Xõy dng kho lu tr thụng tin, h s cỏc d ỏn ó c thm nh quỏ kh in t bng cỏc phn mm h tr lu tr phc v mc ớch tra cu, i chiu cho cỏc cỏn b thm nh mt cỏch nhanh nht Thng xuyờn nõng cp, bo dng h thng mỏy tớnh v mng ni b m bo tớnh thụng sut, khụng gõy giỏn on quỏ trỡnh thm nh 3.2.6 Gii phỏp liờn quan ti cht lng thụng tin Trong thi i cụng ngh thụng tin phỏt trin ngy nay, thụng tin c s 91 dng nh v khớ, ngun lc mụi trng cnh trnh, ngi chin thng cnh tranh l ngi bit cỏch nm bt v x lý thụng tin chớnh xỏc, kp thi Thụng tin cũn úng vai trũ quan trng, nh hng trc tip ti cht lng thm nh d ỏn núi chung v thm nh ti chớnh d ỏn núi riờng Thụng tin c thu thp mt cỏch chớnh xỏc, y , cú c t nhiu ngun ỏng tin cy thỡ kt qu thm nh thu c cng s chớnh xỏc hn Vi nhng nhc im v cht lng thụng tin thm nh c thu thp hin thỡ chi nhỏnh Bc H Ni nờn a mt s iu chnh sau: - Ngun thụng tin t phớa khỏch hng: mang c im l ngun thụng tin tng i y v ch yu song mc tin cy ca thụng tin li khú xỏc thc bi ngun thụng tin ny mang tớnh mt chiu, ch quan Do vy, cỏn b thm nh phi xem xột mt cỏch k lng, cú s kim tra v ỏnh giỏ li tớnh chớnh xỏc ca ngun thụng tin ny bng cỏch: + Yờu cu khỏch hng cung cp y , trung thc bỏo cỏo ti chớnh, k hoch kinh doanh ca d ỏn Chi nhỏnh cng cú th yờu cu doanh nghip cú d ỏn xut vay phi cú bỏo cỏo c kim toỏn bi cỏc cụng ty kim toỏn c lp nhm cú c s chng minh t bờn th ba xỏc nhn tớnh trung thc, chớnh xỏc thụng tin m h cung cp i vi cỏc doanh nghip ang vay vn, ang l khỏch hng ca ngõn hng Chi nhỏnh nờn yờu cu cỏc doanh nghip ny cp nht cỏc thụng tin mt cỏch thng xuyờn nm c tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh ca doanh nghip v d ỏn vay giai on hnh cú th phỏt hin nhng thay i theo chiu hng bt li vi cho vay ca ngõn hng v cú bin phỏp x lý kp thi + Chi nhỏnh cú th a yờu cu kim tra thụng tin, bỏo cỏo ca doanh nghip, bỏo cỏo tin thc hin d ỏn mt cỏch t xut, doanh nghip khụng cú s chun b trc s m bo c tớnh khỏch quan + Chi nhỏnh cú th nh k tin hnh cỏc cuc thu thp, iu tra thụng tin bng vic trc tip phng phỏt hin nhng gian ln m khỏch hng cú th du dim Mc ớch ca cuc phng nhm thu c nhng thụng 92 tin sau: Lm rừ hn mc ớch v yờu cu vay Bit rừ hn kh nng tr n v uy tớn ca ngi xin vay Gii trỡnh nhng im cũn cha rừ, mõu thun h s vay Thu thp thờm thụng tin v lch s phỏt trin, xu hng phỏt trin i ng cỏn b, trỡnh qun lý v v th ca doanh nghip trờn th trng thu c kt qu phng vn, cỏn b thm nh cn chun b k nng tht tt nh phi nghiờn cu k h s d liu v doanh nghip, d ỏn xin vay a nhng im c bit lu ý Cỏn b thm nh xõy dng cỏc bng cõu hi phng ly thụng tin phi tht c th v chi tit Kh nng to cỏc ngun thu nhp t hot ng sn xut kinh doanh ca d ỏn bng vay ca ngõn hng tr n Cỏc ngun khỏc thay th ngun tr n cho ngõn hng d ỏn vay gp ri ro Nhng khú khn v thun li cú th xy tin hnh d ỏn v bin phỏp khc phc ri ro nu cú ri ro Cỏn b thm nh nờn tin hnh phng khụng bỏo trc thu c thụng tin phng chớnh xỏc hn, khỏch quan hn Ngoi ra, cỏn b thm nh cn tip xỳc thờm vi nhng i tng khỏc nh nhõn viờn ca doanh nghip, nh cung cp u vo ca d ỏn phng vn, xỏc thc thụng tin - Ngun thụng tin ni b chi nhỏnh: Cn xõy dng mt b phn chuyờn v thu thp, phõn loi, phõn tớch thụng tin sau ú a lờn h thng thụng tin ni b B phn ny s cung cp, cp nht thụng tin hng ngy, hng gi b phn thm nh cng nh cỏc b phn khỏc cú liờn quan ngõn hng cú th theo dừi v a cỏc kt lun chớnh xỏc s dng thụng tin - Ngun thụng tin khỏc: Ngun thụng tin khỏc l ngun thụng tin t phớa cỏc ngõn hng thng mi khỏc, cỏc t chc tớn dng, c quan thu, t chc cung cp thụng tin, sỏch bỏo, chớ, truyn thụng, InternetNgõn hng cn tham kho, hp tỏc v trao i thụng tin vi cỏc t chc nờu trờn cú th nõng 93 cao mc chớnh xỏc ca thụng tin v khỏch hng Ngõn hng cng cn ch ng cp nht thụng tin v khỏch hng, doanh nghip, d ỏn vay Tuy nhiờn cn phi lu ý rng cỏc ngun thụng tin ny thng a dng, phong phỳ vỡ vy cỏn b thm nh cn phi cú s sng lc giỏ tr thụng tin trỏnh trng hp thụng tin khụng m bo cht lng gõy lóng phớ thi gian v chi phớ ca ngõn hng 3.2.7 Gii phỏp khỏc Ngoi nhng gii phỏp gn vi nhng nguyờn nhõn ca cỏc hn ch cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ca chi nhỏnh nờu trờn, mt s gii phỏp khỏc c xut di õy nhm nõng cao hn na cht lng thm nh ti chớnh d ỏn l: Tng cng cụng tỏc giỏm sỏt, kim tra tin d ỏn vay Cỏn b thm nh phi theo sỏt tin trin khai d ỏn vay bng cỏch: - Tin gii ngõn cho d ỏn - Ch u t ó s dng ỳng mc ớch hay khụng - D ỏn cú hon thnh ỳng tin t hay khụng i vi nhng d ỏn cú quy mụ ln, k thut phc tp, tim n nhiu yu t ri ro thc hin ng ti tr hoc ng bo lónh cho vay vi cỏc chi nhỏnh khỏc nhm phõn tỏn, gim thiu ri ro v m bo s tha ca khỏch hng vi dch v tin li Thc hin phõn loi khỏch hng v xỏc nh khỏch hng mc tiờu - Khỏch hng truyn thng: õy l i tng khỏch hng em li ngun thu nhp thng xuyờn v ch yu cho ngõn hng, h cng thng l nhng khỏch hng ln, hng nm cú khụng ớt cỏc d ỏn u t cn hp tỏc i vi ngõn hng vic h tr v Ngõn hng cn khai thỏc trit i tng khỏch hng ny, vỡ s am hiu ca ngõn hng i vi cỏc khỏch hng truyn thng l tng i ln quỏ trỡnh hp tỏc quỏ kh gia hai bờn Nờn dnh s u tiờn cho i tng ny giỳp ngõn hng tit kim rt nhiu chi phớ quỏ trỡnh tin hnh thm nh, mt khỏc ngõn hng cú th tham gia t nhng d ỏn ca doanh nghip ang giai on tin kh thi, qua ú ngõn hng cú c 94 hi tỡm hiu sõu hn v doanh nghip, hỡnh thnh h s thụng tin doanh nghip mt cỏch chớnh xỏc, y nht Ngõn hng cú th t cho doanh nghip nhng im cũn thiu sút va to nờn li ớch cho c ngõn hng v doanh nghip, ng thi gi c hỡnh nh nh p ca ngõn hng, cú c lũng tin ni khỏch hng ca mỡnh - Khỏch hng tim nng l i tng khỏch hng cú cỏc c im nh sau: Cú kh nng n nh v phỏt trin kinh doanh lõu di Kt qu kinh doanh kh quan thi gian hot ng Nng lc qun lý tt, phn ng nhanh nhy vi nhng thay i ca mụi trng kinh doanh Cú uy tớn cao trờn th trng Mụi trng lm vic hiu qu Kh nng xõy dng cỏc chin lc kinh doanh mang tớnh t phỏ vic chim lnh th trng v tiờu th sn phm M rng quan h vi loi hỡnh khỏch hng ny s giỳp chi nhỏnh hng ti s phỏt trin theo mụ hỡnh ngõn hng thng mi hin i Tuy nhiờn, lam c iờu thi cụng tac xờp hang tin dung khach hang co thờ nhõn inh ung vờ khach hang cua ngõn hang cung la iờu vụ cung quan co c chõt lng tin dung tụt, t o tranh c võn s la chon ụi nghich Qua trinh xờp hang tin dung khach hang phai c thc hiờn suụt qua trinh cho vay cua d an co nhng iờu chinh thich hp vờ cụng tac thu hụi cng nh a nhng quyờt inh tin dung tiờp theo ụi vi khach hang Bờn cnh vic la chn khỏch hng mt cỏch hiu qu khụng cú ngha l ngõn hng t chi cỏc i tng doanh nghip cũn li nh cỏc doanh nghip t nhõn hay doanh nghip va v nh v quy mụ trờn th trng mc dự õy l nhng i tng mt nhiu chi phớ thm nh ca ngõn hng Nu thc s cỏc phng ỏn kinh doanh hay d ỏn ca h l hiu qu thỡ nờn cho vay Nh vy, ngõn hng s khụng b l c hi kinh doanh ca mỡnh Ngõn hng cú th tin hnh t giỳp nhng i tng khỏch hng ny nu nh h gp khú khn bt k khõu no ca d ỏn, qua ú cú th nm bt d ỏn sõu hn, tit kim chi phớ thm nh cho ngõn hng 95 Chi nhỏnh cn chỳ trng ti cụng tỏc nh giỏ ti sn m bo Vic ỏnh giỏ chớnh xỏc giỏ tr ti sn l rt khú khn bi ti sn m bo cú th hỡnh thnh trc, v sau thi gian vay vn.Vic nh giỏ ti sn m bo hỡnh thnh sau u t thng thiờn v tõm lý ch quan ca ngi thm nh nghiờn cu, d bỏo xu hng bin ng ca cung cu tng lai Vic d bỏo ny ụi cha chớnh xỏc, cha sỏt vi tỡnh hỡnh thc t cú th xy Chi nhỏnh cn phi hp vi cỏc c quan chc nng khỏc nh S a chớnh, S ti nguyờn mụi trng, Ban vt giỏ trung ng hay Cc ng ký ti sn m bo ca B t phỏp vic thm nh phỏp lý cng nh ỏnh gớa giỏ tr ca ti sn c chớnh xỏc v hp lý 3.3 Mt s kin ngh 3.3.1 Kin ngh i vi chớnh ph v b ngnh liờn quan ng trc tỡnh hỡnh kinh t t nc ta ngy cú nhiu nhng thay i ngy cng rừ rt, chớnh ph cn cú nhiu nhng iu chnh phự hp hn na cỏc chớnh sỏch kinh t ca mỡnh c bit, cn to c mụi trng kinh t v mụ thun li nht cho cỏc ch th nn kinh t bao gm c ngõn hng thng mi hot ng hiu qu Cỏc b ch qun nh: B Nụng Nghip, B Cụng Thng, B K Hoch u t, B ti chớnhcn to c tớnh ng b v h thng húa cỏc thụng tin, bn m mỡnh ph trỏch Cỏc thụng tin ny c cụng khai, chớnh xỏc trung tõm thụng tin ngnh, phng tin truyn thụng nh website, truyn hỡnh nhm to iu kin cho cỏc ngõn hng thng mi cng nh cỏc ch u t thun li vic thu thp, nm bt thụng tin ng thi cỏc b ngnh cng cn thm nh k lng hn quỏ trỡnh chn la v phờ duyt d ỏn, c bit cụng tỏc ny s hon thin hn na v ni dung thm nh hiu qu kinh t xó hi ca d ỏn, iu m cỏc ngõn hng thng mi cha cú iu kin tin hnh Hon thin cỏc nh mc kinh t k thut, cỏc ch tiờu hiu qu kinh t ca tng ngnh ngh, lnh vc kinh doanh lm c s cho cỏc NHTM vic so 96 sỏnh cỏc ch tiờu hiu qu c tớnh toỏn quỏ trỡnh thm nh d ỏn Cỏc c quan, b ngnh cn cụng b mt cỏch rng rói cỏc nh mc kinh t k thut ny trờn cỏc website hoc cú bn a ti tng n v ch qun ca ngnh ti cỏc a phng khụng ch nhm h tr cho cỏc NHTM quỏ trỡnh thm nh tớn dng núi chung v thm nh cỏc d ỏn ca doanh nghip núi riờng m cũn nh hng hot ng, xõy dng cỏc d ỏn cú hiu qu, m bo yờu cu kinh t k thut Bờn cnh ú, tng cng cao hn na cụng tỏc ca kim toỏn nh nc nh k vic giỏm sỏt hot ng ca cỏc t chc kinh t, to mụi trng cnh tranh cụng bng gia cỏc ch th nn kinh t Cụng tỏc ny c bit to iu kin thỳc y c cỏc doanh nghip thc hin nghiờm chnh ch k toỏn, kim toỏn theo quy nh, to ngun thụng tin minh bch cho hot ng cung cp thụng tin i vi khụng ch cỏc ngõn hng thng mi m cũn c vi nhng i tỏc ca doanh nghip, tao mụi trng lm n hiu qu, tớnh minh bch thụng tin cao Ngc li, cỏc ngõn hng thng mi cng phi chu s giỏm sỏt ca h thng kim toỏn ny cõn i v mc trỏch nhim gia cỏc bờn 3.3.2 Kin ngh i vi ngõn hng nh nc Vi vai trũ l c quan qun lý Nh nc lnh vc ngõn hng, NHNN cn tng cng vai trũ vic h tr cỏc NHTM vic giỏm sỏt hot ng thm nh ti chớnh d ỏn, h tr cỏc NHTM nõng cao nghip v thm nh v ngun thụng tin cho thm nh c th: NHNN cn thc thi chớnh sỏch tin t, chớnh sỏch t giỏ trờn th trng to mụi trng kinh t v m n nh mi to iu kin thun li nht cho cỏc ngõn hng thng mi a c lói sut cho vay hp lý m tuõn th theo quy nh ca NHNN v cụng tỏc d bỏo cỏc ch s kinh t v mụ quan trng cng nh nh hng cho cỏc hot ca ngõn hng thng mi chớnh xỏc hn NHNN cng cn nõng cao hn na cht lng hot ng ca Trung tõm 97 thụng tin tớn dng (CIC) nhm to mt c s thụng tin tt cho cỏc NHTM cú th tham chiu quỏ trỡnh tin hnh thm nh Thc t cho thy, cỏc NHTM hin ang s dng thụng tin CIC nh mt ngun thụng tin khụng hiu qu m ch mang tớnh tuõn th v mt phỏp lý Mt phn cng nguyờn nhõn khỏch quan l cht lng thụng t phớa CIC ch mang tớnh thng kờ lch s d n ca cỏc doanh nghip Cỏc bỏo cỏo thm nh ca CIC v hot ng ca doanh nghip phi c nõng cao hn, cỏc cỏn b ca CIC phi cú cỏc bin phỏp c th nh n trc tip doanh nghip, phng vn, iu tra cú nhng thụng s chớnh xỏc v tỡnh hỡnh hot ng ca doanh nghip Cú nh vy, cỏc thụng tin t CIC mi tr thnh cn c tin cy cho cỏc ngõn hng thng mi i chiu tin hnh thm nh NHNN cng cn cú nhng khúa o to cho cỏc cỏn b ti CIC nõng cao trỡnh nghip v quỏ trỡnh thp, x lý v phõn tớch thụng tin to kho thụng tin chớnh thng cú cht lng phỏt huy trỏch nhim vic cung cp thụng tin tớn dng, cht lng thụng tin, cn thnh lp cỏc cụng ty chuyờn mua bỏn thụng tin Hn na, phi tỏch bit vai trũ qun lý nh nc ca NHNN v vai trũ kinh doanh thụng tin ca cỏc cụng ty t Ngoi ra, NHNN cú th t chc cỏc lp o to ngn ngy v thm nh d ỏn cho cỏc cỏn b ngnh vi hỡnh thc khuyn khớch h tr mt phn kinh phớ nhm nõng cao trỡnh nghip v cho cỏc cỏn b thuc lnh vc thm nh nc, mi cỏc chuyờn gia nc ngoi t cỏc t chc nh WB, IMF hoc chuyờn gia ca mt s nc cú ngnh ti chớnh ngõn hng phỏt trin ti trao i kinh nghim lnh thm nh v qun lý ri ro thụng qua vic t chc cỏc hi tho khoa hc thng k Cỏc din n khoa hc s l ni gp g, trao i v chia s gia cỏc cỏn b thm nh nc vi v hc hi t nhng chuyờn gia n t nc ngoi y mnh hot ng ca cụng ty mua bỏn n VAMC nh ch ng, tớch cc ỏnh giỏ, thm nh li cỏc khon n cũn kh nng khon ca cỏc ngõn hng thng mi Xõy dng mt sn giao dch trung x lý cỏc khon n cũn tn ng ton h thng ngõn hng õy s l ni thu hỳt cỏc nh 98 u t nc cng nh nc ngoi tham gia vo quỏ trỡnh tỏi c cu, lnh mnh húa h thng ngõn hng ang gp nhiu khú khn c bit cỏc d ỏn bt ng sn m rt nhiu cỏc NHTM ó trung vo giai on nhng nm 2008 3.3.3 Kin ngh i vi NHTMCP Cụng Thng Vit Nam Ngõn hng thng mi c phn Cụng Thng Vit Nam cn khụng ngng hon thin hn na quy trỡnh thm nh ca mỡnh, xõy dng c th hn, chi tit cỏc bc quy trỡnh bng cỏch c cỏc cỏn b thm nh cú chuyờn mụn cao tham d cỏc khúa o to, hi tho v ngoi nc liờn quan ti lnh vc thm nh Cỏc cỏn b ny s l i ng quan trng v trc tip tham gia vo vic xõy trỡnh xõy dng v hon thin quy trỡnh Ngoi ra, cỏc cỏn b thm nh trc tip xõy dng quy trỡnh cn phi i thc t ti cỏc chi nhỏnh, tỡm hiu cỏc yu t khỏch quan cú nh hng quỏ trỡnh trin khai ỏp dng quy trỡnh thm nh cú nhng iu chnh phự hp Hn th na, NHTMCP Cụng Thng Vit Nam xu th hi nhp v m ca cú th lm vic nhiu hn vi nhng i ng chuyờn gia ti nc ngoi hc hi cỏc kinh nghim thm nh, qun tr ri ro v xõy dng quy trỡnh thm nh m bo cỏc yờu cu cn thit v qun tr ri ro Quan tõm, chỳ trng hn na cụng tỏc tuyn dng NHTMCP Cụng Thng Vit Nam cn t chc cỏc k thi tuyn dng cỏn b thm nh mt cỏch trung trờn ton h thng, m rng quy mụ, minh bch, cụng khai nhm qung bỏ hỡnh nh, thng hiu mnh ca mỡnh t ú thu hỳt c nhiu cỏc nhõn ti cú nng lc Ngõn hng cng cú th ỏp dng cỏc cỏch thc tuyn dng tin tin nh cỏc kỡ thi trc tuyn qua mng gim thiu thi gian cỏc vũng thi tuyn v chi phớ t chc tuyn dng m m bo cht lng tuyn dng Ngoi ra, nh k NHCT cn t chc cỏc k thi sỏt hch nghip v kt hp vi ỏnh giỏ hiu qu cụng vic la chn c nhng cỏn b thm nh lm vic hiu qu nht, ỏnh giỏ ỳng trỡnh , kinh nghim v nng lc cú phng ỏn s dng lao ng hiu qu nhm phỏt huy ht kh nng lm vic ca cỏc cỏn b Bn thõn NHCT núi riờng cn xõy dng mt h thng cỏc nh mc kinh 99 t k thut ca mt s ngnh ngh trờn c s i chiu vi nhng nh mc kinh t k thut nh nc ó õy s l c s quan trng cỏc cỏn b thm nh s dng quỏ trỡnh thm nh tớn dng v thm nh d ỏn Khi xõy dng nhng tiờu chun ny cn cú s tham gia h tr ca cỏc chuyờn gia tng lnh vc ngnh ngh, i chiu vi cỏc quy nh ca cỏc ban ngnh khỏc trỏnh nhng im cũn mu thun cha ng b gia cỏc ban ngnh NHCT cng cn xõy dng c h thng thụng tin, bỏo cỏo ni b hot ng mt cỏch cú hiu qu, cú s trao i thng xuyờn gia cỏc chi nhỏnh ni b ngõn hng Mng li thụng tin phi kt hp cht ch t trung ng ti a phng.Tt c nhng thụng tin v tớn dng cn phi c trung v mt mi phũng thụng tin tớn dng ti hi s chớnh ca NHCT Vit Nam iu ny s h tr, m bo thụng tin liờn quan ti d ỏn s c cung cp nhanh chúng, kp thi, y v chớnh xỏc cn thit Hn na, ti phũng thụng tin tớn dng trung ng cỏc thụng tin cng cn c phõn nhúm theo tng ngnh ngh, lnh vc, khu vc khỏc nhau, h thng d liu s sỏch nờn c sp xp theo quy trỡnh v cú tớnh logic trờn cỏc phng tin lu tr in t thun li cho vic tra cu Ngõn hng cng cn xõy dng mng li h thng mỏy tớnh, mng ni b trao i thụng tin gia cỏc phũng, cỏc chi nhỏnh, v hi s chớnh nõng cao tớnh bo mt v gim thiu thi gian trao i thụng tin ni b Ban lónh o ca ngõn hng cng cn cú s giỏm sỏt cht ch hn na i vi cỏc b phn cp di nõng cao hiu qu hot ng ca ton chi nhỏnh, ton h thng ngõn hng, tin hnh hot ng tra mt cỏch ton din v thng xuyờn hn na KT LUN Lun thc s vi ti Nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni thc hin l cú ý ngha quan trng nhm nõng cao cht lng thm nh ti 100 chớnh d ỏn u t ca Chi nhỏnh Lun ó t c mt s kt qu nh sau: Th nht, Lun ó h thng húa c cỏc lý lun v cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t ti ngõn hng thng mi T ú hp h thng ch tiờu ỏnh giỏ cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ti ngõn hng thng mi Th hai, Trờn c s s dng h thng ch tiờu ó a tin hnh ỏnh giỏ v phõn tớch thc trng cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni Lun ch kt qu t c, hn ch cũn tn ti v cỏc nguyờn nhõn ca cỏc hn ch ca Chi nhỏnh Th ba, Da trờn ỏnh giỏ thc trng ang din ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni kt hp vi nh hng i vi hot ng tớn dng v cụng tỏc thm nh d ỏn u t thi gian ti thỡ lun ó cỏc gii phỏp phự hp nõng cao hn na cht lng thm nh ti chớnh d ỏn u t m bo cỏc kt qu thm nh l cn c tin cy ngõn hng quyt nh cho vay ng thi lun cng a mt s kin ngh i vi Chớnh ph v B ngnh liờn quan, Ngõn hng nh nc Vit Nam, NHTMCP Cụng Thng Vit Nam to chớnh sỏch cng nh mụi trng h tr NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni cụng tỏc phũng nga v hn ch ri ro tớn dng c hiu qu Em hi vng rng, lun vi nhng kt qu trờn s l c s khoa hc gúp phn nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ti NHTMCP Cụng Thng Vit Nam chi nhỏnh Bc H Ni thi gian ti DANH MC TI LIU THAM KHO Phan Th Thu H (2009), Giỏo trỡnh Qun tr Ngõn hng thng mi, NXB Giao thụng ti, H Ni Phan Th Thu H (2005), Giao trinh Ngõn hang phat triờn , NXB Lao ụng Xa Hụi, H Ni 3.V Duy Ho, Lu Th Hng (2007), Giỏo trỡnh Ti chớnh doanh nghip, NXB Trng i Hc Kinh T Quc Dõn, H Ni Lu Th Hng (2010), Giỏo trỡnh Thm nh ti chớnh d ỏn, NXB Ti chớnh, H Ni Nguyn Bch Nguyt (2008), Giỏo trỡnh Lp d ỏn u t, NXB Trng i Hc Kinh T Quc Dõn, H Ni V Th Ngc Phựng (2005), Giỏo trỡnh Kinh t phỏt trin, NXB Trng i Hc Kinh T Quc Dõn, H Ni T Quang Phng (2008), Giỏo trỡnh Kinh T vi mụ, NXB Trng i Hc Kinh T Quc Dõn, H Ni Nguyn Hu Ti (2007), Giỏo trỡnh lý thuyt ti chớnh tin t, NXB Trng i Hc Kinh T Quc Dõn, H Ni Phm Quang Trung (2012), Giỏo trỡnh Qun tr ti chớnh doanh nghip, NXB Trng i Hc Kinh T Quc Dõn 10 Bao cao mụt sụ chi tiờu hoat ụng cua ngõn hang Cụng Thng Viờt Nam chi nhanh Bc Ha Nụi giai oan 2012-2014 11 Ngõn hng nh nc Vit Nam, Bỏo cỏo thng niờn nm 2012-2014 12 NHTMCP Cụng Thng Vit Nam, Sụ tay tin dung sụ 61 13 Quc Hi, (2006), Lut s 71/2006/QH11 Lut Bo him xó hi 14 Quc Hi, (2008), Lut s 25/2008/QH12 Lut Bo him y t 15 Quc Hi, (2010), Lut s 47/2010/QH12 Lut cỏc t chc tớn dng 16 Quc Hi, (2012), Lut s 12/2012/QH12 Lut Cụng on 17 Trng i hc Kinh t - Ti chớnh, TP.H Chớ Minh, Tp Phỏt trin v Hi nhp s 10 thỏng 5-6/2013 18 Website: http://www.vietinbank.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.baohiemxahoi.gov.vn