Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội

MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 đã tác động và ảnh hưởng tiêu cực tới nhiều lĩnh vực của các quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam.Những tác động này được thể hiện rõ nhất qua sự bất ổn của hệ thống ngân hàng ở trong và ngoài nước.Các khoản nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại được xem như nút thắt đang cần tháo gỡ để khơi thông dòng vốn trong nền kinh tế hiện nay. Nguyên nhân của tình trạng này là sự phát triển, tăng trưởng tín dụng quá nóng trong giai đoạn trước khủng hoảng 2008 vào những hoạt động sản xuất và phương án kinh doanh không hiệu quả đặc biệt trong lĩnh vực bất động sản tại Việt Nam. Cụ thể tính tới thời điểm 31/12/2012 theo công bố bởi Văn phòng Chính phủ, nợ xấu được xác định theo thanh tra Ngân hàng Nhà nước khoảng 8%. Mức nợ xấu của bốn ngân hàng lớn như sau Agribank 5,8%; BIDV 2,77%; Vietcombank 2,25% và Vietinbank 1,35% (Số liệu thống kê từ Tạp chí Phát triển và Hội nhập số 10 tháng 5-6/2013). Những số liệu thống kê nêu trên về hoạt động tín dụng của những NHTM lớn trong hệ thống ngân hàng cho thấy hoạt động này đang tồn tại nhiều bất ổn và yếu kém. Trong khi đó, tín dụng trung và dài hạn bao gồm hoạt động cho vay theo dự án đóng góp vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của một NHTM nói chung và NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội nói riêng. Cụ thể, tỷ trọng doanh thu từ cho vay theo dự án năm 2013 là 30% tổng doanh thu và trong năm 2014 con số này là 28% (Số liệu tính toán từ báo cáo kết quả kinh doanh của NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội năm 2013, 2014). Tuy nhiên, đây cũng là hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro đối với ngân hàng nếu không lựa chọn được những dự án có chất lượng, đảm bảo hoạt động hiệu quả của nguời cho vay vốn – các NHTM và người đi vay – các doanh nghiệp. Đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều khó khăn hiện nay để ngân hàng đưa ra quyết định đúng đối với cho vay các dự án thì tầm quan trọng của công tác thẩm định tài chính dự án luôn được các nhà quản trị hết sức quan tâm. Do đó, NHTMCP Công Thương Việt Nam cũng đã thực hiện việc rà soát và chỉnh sửa, hoàn thiện hơn nội dung thẩm định dự án đầu tư trong Sổ tay tín dụng số 61 của Ngân hàng. Hoạt động thẩm định tài chính dự án của chi nhánh NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội đã đạt được một số yêu cầu nhất định như Ngân hàng có quy trình thẩm định rõ ràng và cách thức luân chuyển hồ sơ thủ tục xét duyệt khá cụ thể, tuân thủ chặt chẽ các quy định, quy trình thẩm định của ngân hàng và của ngân hàng nhà nước ban hành, áp dụng khoa học công nghệ góp phần tiết kiệm được thời gian thẩm định và tạo ra tính đồng bộ trong các quy trình thẩm định có tính tương đồng. Tuy nhiên, công tác này của ngân hàng vẫn còn tồn tại những bất cập như: mức độ chính xác, toàn diện trong thẩm định một số dự án còn thấp, các phương pháp thẩm định vẫn mang tính truyền thống mà chưa có sự kết hợp giữa các phương pháp với nhau, kỹ thuật phân tích, dự báo để phân tích định lượng còn hạn chế, kết luận thẩm định tài chính còn thiếu tin cậy dẫn tới kết quả rủi ro tín dụng chưa được hạn chế. Xuất phát từ những đòi hỏi của thực tiễn, đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội ” được lựa chọn nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Khái quát các vấn đề cơ bản liên quan tới các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án - Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội dựa vào các chỉ tiêu nêu trên. Chỉ ra các hạn chế và nguyên nhân của các hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội. - Đề xuất giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tuợng nghiên cứu Chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTM. - Phạm vi nghiên cứu + Về không gian: Chất lượng thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh Bắc Hà Nội của NHTMCP Công Thương Việt Nam + Về thời gian: giai đoạn 2012-2014. 4. Phương pháp nghiên cứu - Các dữ liệu cần thu thập: +Tập hợp các hồ sơ thẩm định dự án đầu tự tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội trong giai đoạn 2012-2014. + Báo cáo về tình hình hoạt động của các dự án sau khi đi vào hoạt động, tiến độ thu hồi vốn của ngân hàng. + Quy trình nghiệp vụ tại NHTMCP Công Thương Việt Nam. + Các thông tin về lĩnh vực của các dự án được thẩm định: thông tin về thị trường, môi trường kinh doanh, thị phần của chủ doanh nghiệp của dự án, các văn bản pháp luật và quy định của nhà nước đối với lĩnh vực của dự án. +Thông tin về các dự án từ phía khách hàng của NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội là nguồn thông tin được thu thập bằng cách phỏng vấn trực tiếp chủ các doanh nghiệp có dự án đầu tư vay vốn của ngân hàng để tiến hành so sánh với những thông tin trong các hồ sơ thẩm định. + Một số dữ liệu khác như: các sách, báo và tạp chí nghiên cứu về vấn đề thẩm định tài chính dự án - Phương pháp xử lý số liệu + Sắp xếp các dự án theo trình tự thời gian trong giai đoạn từ 2012-2014. + Tiến hành kiểm tra tính tuân thủ quy trình của các công tác thẩm định dự án đầu tư. + Tiến hành cụ thể và đi sâu vào đánh giá chất lượng thẩm định tài chính của một dự án được thẩm định tại chi nhánh Bắc Hà Nộithông qua xem xét các chỉ tiêu gắn với tài chính của một dự án như: doanh thu, chi phí, lợi nhuận, dòng tiền của dự án, các chỉ số phản ánh hiệu quả tài chính của dự án như NPV, IRR và so sánh với các thông số này tại hồ sơ của dự án, thông tin tại doanh nghiệp có dự án. + Thống kê, đánh giá các dự án đã được tiến hành thẩm định tại chi nhánh Bắc Hà Nội theo các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng thẩm định: Tính tuân thủ quy trình thẩm đinh của Ngân hàng: thể hiện thông qua tính tuân thủ yêu cầu trong các khâu thu thập thông tin, xử lý và phân tích thông tin, tuân thủ các điều kiện để ra quyết định cho vay Tuân thủ các quy định của cơ quan quản lý Mức độ khoa học chính xác của các kết quả thẩm định Chỉ tiêu gián tiếp phản ánh chất lượng thẩm định - Phương pháp phân tích số liệu Tiến hành đánh giá, nhận xét chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTMCP Công Thương Việt Nam dựa trên kết quả thống kê, tập hợp số liệu về các dự án trong giai đoạn 2012-2014 theo các tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định nêu trên. 5. Kết cấu của đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, các bảng biểu, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được trình bày gồm 3 phần: Chương 1: Tổng quan về chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  LÊ THỊ KIM DUNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS ĐỖ HỒNG NHUNG Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan, cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập thực trình học tập nghiên cứu hướng dẫn khoa học TS.Đỗ Hồng Nhung Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc cụ thể rõ ràng Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Hà Nội, Ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Lê Thị Kim Dung LỜI CẢM ƠN Luận văn thạc sỹ cơng trình nghiên cứu đòi hỏi nỗ lực thân giúp đỡ NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội, thầy cô giáo Em xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Đỗ Hồng Nhung hướng dẫn bảo, giúp đỡ nhiệt tình định hướng cho em trình dự thảo hồn thiện luận văn Cảm ơn NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội tạo điều kiện, hỗ trợ em công tác số liệu thực tế quy định, văn pháp lý có liên quan tới đề tài luận văn Mặc dù, nỗ lực cố gắng hoàn thiện luận văn với ý thức trách nhiệm cao luận văn không tránh khỏi nhiều thiếu sót nên em kính mong góp ý chân thành thầy cô bạn đọc để luận văn em hoàn thiện Cảm ơn thầy giáo Viện Ngân hàng tài chính, Viện Đào tạo sau Đại học thầy cô trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội Hà Nội, Ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Lê Thị Kim Dung MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động cho vay theo dự án 1.1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Quan điểm chất lượng thẩm định tài dựán đầu tư 21 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại .22 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI .32 2.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 32 2.1.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển NHTMCP Công Thương Việt Nam 32 2.1.2 Khái quát lịch sử hình thành q trình phát triển NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 32 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Bắc Hà Nội 44 2.2.1 Quy trình thẩm định chung NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 44 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 47 2.2.3 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 64 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 72 2.3.1 Kết đạt 72 2.3.2 Hạn chế 73 2.3.3 Nguyên nhân 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 80 3.1 Định hướng chi nhánh hoạt động tín dụng công tác thẩm định dự án đầu tư thời gian tới .80 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 81 3.2.1 Giải pháp liên quan tới đội ngũ cán thẩm định 81 3.2.2 Giải pháp liên quan tới quy trình thẩm định 83 3.2.3 Giải pháp liên quan tới phương pháp thẩm định 85 3.2.4 Giải pháp liên quan tới công nghệ hỗ trợ cho trình thẩm định 87 3.2.5 Giải pháp liên quan tới chất lượng thông tin 87 3.2.6 Giải pháp liên quan tới công tác tổ chức thẩm định .90 3.2.7 Giải pháp khác .91 3.3 Một số kiến nghị 93 3.3.1 Kiến nghị phủ ngành liên quan .93 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 95 3.3.3 Kiến nghị NHTMCP Công Thương Việt Nam 96 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế CIC Trung tâm thông tin tín dụng IMF Quỹ tiền tệ quốc tế KH Khấu hao KPCĐ Kinh phí cơng đồn LNST Lợi nhuận sau thuế LSCK Lãi suất chiết khấu NHCT Ngân hàng Công Thương NHCTVN Ngân hàng Công Thương Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMCPCTVN Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TMCP Thương mại cổ phần TDQT Tín dụng Quốc tế TNDN Thu nhập doanh nghiệp VAMC Công ty mua bán nợ WB Ngân hàng giới DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn .38 Bảng 2.2: Tiền gửi vay tổ chức tín dụng 38 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng .39 Bảng 2.4: Tình hình hoạt động tài trợ thương mại 41 Bảng 2.5: Lợi nhuận từ kinh doanh ngoại tệ .41 Bảng 2.6: Tình hình hoạt động tốn 42 Bảng 2.7: Thống kê tiêu lợi nhuận 44 Bảng 2.8: Các thông số dự án .52 Bảng 2.9: Tổng vốn đầu tư doanh nghiệp đề xuất 53 Bảng 2.10: Tổng vốn đầu tư vào dự án ngân hàng thẩm định lại .54 Bảng 2.11: Doanh thu dự án 55 Bảng 2.12: Định mức tiêu hao nguyên vật liệu sản xuất phân bón 55 Bảng 2.13: Chi phí nguyên vật liệu dự án 56 Bảng 2.14: Chi phí lao động trực tiếp dự án 56 Bảng 2.15: Định mức tiêu thụ điện, nước, xăng dầu/ thành phẩm .57 Bảng 2.16: Chi phí điện nước xăng dầu dự án .57 Bảng 2.17: Tính chi phí lãi vay dài hạn 58 Bảng 2.18: Tính chi phí lãi vay ngắn hạn .59 Bảng 2.19: Tổng hợp chi phí dự án 60 Bảng 2.20: Tính dòng tiền dự án 61 Bảng 2.21: Phân tích độ nhạy .63 Bảng 2.22: Dòng tiền trả nợ 63 Bảng 2.23: Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại tiêu 69 Bảng 2.24: So sánh dòng tiền dự tính dòng tiền thực tế dự án sản xuất phân bón Cơng ty cổ phần hố chất An Việt .70 Bảng 2.25: Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay theo dự án 71 Bảng 2.26: Tỷ lệ nợ xấu từ cho vay theo dự án 72 Bảng 3.1 Dự tính thời gian chi phí thẩm định 85 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư 10 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHTMCP Công Thương Việt Nam – CN Bắc Hà Nội .35 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định dự án NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 45 Sơ đồ 2.3: Quy trình thẩm định tài dự án NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội .46 TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN LÊ THị KIM DUNG Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t NHTMCP Công Thơng Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS Đỗ HồNG NHUNG Hµ Néi - 2015 i TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 tác động ảnh hưởng tiêu cực tới nhiều lĩnh vực quốc gia giới có Việt Nam.Những tác động thể rõ qua bất ổn hệ thống ngân hàng nước.Các khoản nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại xem nút thắt cần tháo gỡ để khơi thơng dòng vốn kinh tế Nguyên nhân tình trạng phát triển, tăng trưởng tín dụng nóng giai đoạn trước khủng hoảng 2008 vào hoạt động sản xuất phương án kinh doanh không hiệu đặc biệt lĩnh vực bất động sản Việt Nam Cụ thể tính tới thời điểm 31/12/2012 theo cơng bố Văn phòng Chính phủ, nợ xấu xác định theo tra Ngân hàng Nhà nước khoảng 8% Mức nợ xấu bốn ngân hàng lớn sau Agribank 5,8%; BIDV 2,77%; Vietcombank 2,25% Vietinbank 1,35% (Số liệu thống kê từ Tạp chí Phát triển Hội nhập số 10 tháng 5-6/2013) Những số liệu thống kê nêu hoạt động tín dụng NHTM lớn hệ thống ngân hàng cho thấy hoạt động tồn nhiều bất ổn yếu Trong đó, tín dụng trung dài hạn bao gồm hoạt động cho vay theo dự án đóng góp vai trò quan trọng tồn phát triển NHTM nói chung NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội nói riêng Cụ thể, tỷ trọng doanh thu từ cho vay theo dự án năm 2013 30% tổng doanh thu năm 2014 số 28% (Số liệu tính tốn từ báo cáo kết kinh doanh NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội năm 2013, 2014) Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng không lựa chọn dự án có chất lượng, đảm bảo hoạt động hiệu nguời cho vay vốn – NHTM người vay – doanh nghiệp Đặc biệt bối cảnh kinh tế có nhiều khó khăn để ngân hàng đưa định cho vay dự án tầm quan 86 sử dụng số mơ hình kinh tế lượng nâng cao mơ hình ngoại suy giản đơn, mơ hình Holt –Winter cho dự án có sản phẩm bị chi phối ảnh hưởng yếu tố mùa vụ, mơ hình ARIMA số mơ hình hiệu để phân tích liệu có tính chất chuỗi thời gian Phương pháp phân tích rủi ro: Chi nhánh cần có số điều chỉnh với phương pháp phân tích rủi ro sử dụng kết hợp phương pháp khác phân tích rủi ro sau:  Phương pháp phân tích độ nhạy phương pháp phân tích rủi ro chi nhánh sử dụng Tuy nhiên, để có hiệu cao phương pháp phải kết hợp với phương pháp dự báo để đưa tình thay đổi yếu tố tác động, biến tác động giá tới tiêu tài NPV, IRR cách có sở, chắn Cán thẩm định cần sâu vào tìm hiểu trạng thái thị trường, xu hướng biến động từ đưa thay đổi cách khách quan khoa học, khơng mang tính chất chủ quan, đốn, chung chung Đặc biệt, cán thẩm định cần phân tích kết hợp thay đổi nhiều yếu tố đồng thời tới tiêu tài thực tế phân tích riêng rẽ nhân tố ảnh hưởng khơng đánh giá xác biến động tiêu tài  Phương pháp xây dựng kịch bản: dự báo khơng xác rủi ro tương lai tránh khỏi ln tồn nhiều yếu tố biến động khách quan tác động tới dự án mà ngân hàng doanh nghiệp khơng thể lường trước hết Do đó, cán thẩm định nên vận dụng phương pháp xây dựng kịch tiến hành thẩm định rủi ro để lường trước tình xấu xảy Nếu điều kiện rủi ro xảy mà dự án đạt yêu cầu dự án có tính khả thi cao mặt tài 3.2.4 Giải pháp liên quan tới công nghệ hỗ trợ cho trình thẩm định Chi nhánh Bác Hà Nội nên trang bị thêm phần mềm tiện ích để phục vụ 87 cho trình thẩm định.Hiện chi nhánh dừng lại việc sử dụng phần mềm Excel việc lập bảng biểu, tính tốn tiêu hiệu tài Q trình thẩm định nên mở rộng việc áp dụng phần mềm Microsoft Project để từ quản lý, theo dõi tiến độ dự án cho hiệu quản lý rủi ro dự án dễ dàng tiện lợi Xét tính phần mềm thao tác sử dụng tương đối đơn giản, dễ hiểu tính tiện ích cao Chi nhánh sử dụng thêm phần mềm hỗ trợ công tác dự báo Cristal Ball để hỗ trợ cho trình thẩm định đạt hiệu cần thiết Xây dựng kho lưu trữ thông tin, hồ sơ dự án thẩm định khứ điện tử phần mềm hỗ trợ lưu trữ phục vụ mục đích tra cứu, đối chiếu cho cán thẩm định cách nhanh 3.2.5 Giải pháp liên quan tới chất lượng thông tin Trong thời đại công nghệ thông tin phát triển ngày nay, thông tin sử dụng vũ khí, nguồn lực mơi trường cạnh trạnh, người chiến thắng cạnh tranh người biết cách nắm bắt xử lý thơng tin xác, kịp thời Thơng tin đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Thơng tin thu thập cách xác, đầy đủ, có từ nhiều nguồn đáng tin cậy kết thẩm định thu xác Với nhược điểm chất lượng thông tin thẩm định thu thập chi nhánh Bắc Hà Nội nên đưa số điều chỉnh sau: - Nguồn thơng tin từ phía khách hàng: mang đặc điểm nguồn thông tin tương đối đầy đủ chủ yếu song mức độ tin cậy thông tin lại khó xác thực nguồn thơng tin mang tính chiều, chủ quan Do vậy, cán thẩm định phải xem xét cách kỹ lưỡng, có kiểm tra đánh giá lại tính xác nguồn thông tin cách: + Yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ, trung thực báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh dự án Chi nhánh yêu cầu doanh nghiệp có dự 88 án đề xuất vay vốn phải có báo cáo kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độc lập nhằm có chứng minh từ bên thứ ba xác nhận tính trung thực, xác thơng tin mà họ cung cấp Đối với doanh nghiệp vay vốn, khách hàng ngân hàng Chi nhánh nên yêu cầu doanh nghiệp cập nhật thông tin cách thường xuyên để nắm tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp dự án vay vốn giai đoạn vận hành để phát thay đổi theo chiều hướng bất lợi với vốn cho vay ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời + Chi nhánh đưa u cầu kiểm tra thơng tin, báo cáo doanh nghiệp, báo cáo tiến độ thực dự án cách đột xuất, doanh nghiệp chuẩn bị trước đảm bảo tính khách quan + Chi nhánh định kỳ tiến hành thu thập, điều tra thông tin việc trực tiếp vấn để phát gian lận mà khách hàng dấu diếm Mục đích vấn nhằm thu thông tin sau:  Làm rõ mục đích yêu cầu vay vốn  Biết rõ khả trả nợ uy tín người xin vay  Giải trình điểm chưa rõ, mâu thuẫn hồ sơ vay vốn  Thu thập thêm thông tin lịch sử phát triển, xu hướng phát triển đội ngũ cán bộ, trình độ quản lý vị doanh nghiệp thị trường Để thu kết vấn, cán thẩm định cần chuẩn bị kỹ thật tốt phải nghiên cứu kỹ hồ sơ liệu doanh nghiệp, dự án xin vay vốn để đưa điểm đặc biệt lưu ý Cán thẩm định xây dựng bảng câu hỏi vấn để lấy thông tin phải thật cụ thể chi tiết  Khả tạo nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh dự án vốn vay ngân hàng để trả nợ  Các nguồn khác để thay nguồn trả nợ cho ngân hàng dự án vay vốn gặp rủi ro 89  Những khó khăn thuận lợi xảy tiến hành dự án biện pháp khắc phục rủi ro có rủi ro Cán thẩm định nên tiến hành vấn không báo trước để thu thơng tin vấn xác hơn, khách quan Ngoài ra, cán thẩm định cần tiếp xúc thêm với đối tượng khác nhân viên doanh nghiệp, nhà cung cấp đầu vào dự án để vấn, xác thực thông tin - Nguồn thông tin nội chi nhánh: Cần xây dựng phận chuyên thu thập, phân loại, phân tích thơng tin sau đưa lên hệ thống thông tin nội Bộ phận cung cấp, cập nhật thông tin hàng ngày, hàng để phận thẩm định phận khác có liên quan ngân hàng theo dõi đưa kết luận xác sử dụng thông tin - Nguồn thông tin khác: Nguồn thông tin khác nguồn thơng tin từ phía ngân hàng thương mại khác, tổ chức tín dụng, quan thuế, tổ chức cung cấp thông tin, sách báo, tạp chí, truyền thơng, Internet…Ngân hàng cần tham khảo, hợp tác trao đổi thông tin với tổ chức nêu để nâng cao mức độ xác thông tin khách hàng Ngân hàng cần chủ động cập nhật thông tin khách hàng, doanh nghiệp, dự án vay vốn Tuy nhiên cần phải lưu ý nguồn thông tin thường đa dạng, phong phú cán thẩm định cần phải có sàng lọc giá trị thơng tin tránh trường hợp thông tin không đảm bảo chất lượng gây lãng phí thời gian chi phí ngân hàng 3.2.6 Giải pháp liên quan tới công tác tổ chức thẩm định Mặc dù với mơ hình tổ chức cách quản lý nay, chi nhánh Bắc Hà Nội hoạt động tương đối hiệu Tuy nhiên để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án cần có thay đổi hình thức quản lý mơ hình tổ chức cho phù hợp với tình hình cụ thể: Chi nhánh Bắc Hà Nội nên thành lập tách phận thẩm định riêng với phận khách hàng doanh nghiệp để tăng cường chun mơn hóa.Đồng thời, phát triển phận hỗ trợ thẩm định nhằm đảm bảo công tác 90 thẩm định tiến hành thuận lợi, khách quan nhanh gọn xác Việc đỏi hỏi số lượng cán thẩm định nhiều trước, khối lượng cơng việc san trình làm việc Tuy nhiên khơng có nghĩa định kết thẩm định phòng thẩm định đưa mà phải có thống hội đồng thẩm định ngân hàng Bên cạnh cần tạo gắn kết phòng ban q trình thẩm định tài dự án.Điều có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao hiệu công việc, giảm thiểu rủi ro, khắc phục hạn chế chuyên môn Sự thống phòng ban tạo q trình thẩm định nhiều lần, tìm hiểu sâu sắc khách hàng, tìm điểm thiếu sót lần thẩm định từ đưa kết xác nhất, minh bạch cho ngân hàng khách hàng Điển hình như, thơng qua kiến thức kinh nghiệm thực tiễn thân trình làm việc, cán thẩm định cán phòng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Bắc Hà Nội nên phối hợp với Phòng dịch vụ khách hàng tư vấn cho chủ đầu tư nội dung cần thiết phải có dự án đầu tư, từ tránh nhầm lẫn thiếu sót số nội dung để từ chủ đầu tư bổ sung hoàn thành hồ sơ dự án cách xác Đồng thời bước đệm giúp chủ đầu tư nghiên cứu thêm dự án đầu tư có thực đem lại hiệu khơng, có nên thực dự án hay khơng từ tránh lãng phí thời gian, cơng sức phía ngân hàng doanh nghiệp Sự hợp tác lành mạnh ngân hàng khách hàng tiền đề quan trọng cho phát triển Đồng thời, để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng mình, chi nhánh Bắc Hà Nội cần phát triển mạnh mẽ công tác kiểm tra kiểm sốt nội nhằm mục đích phát xử lý kịp thời sai sót xảy q trình thẩm định tài dự án Điều đảm bảo cho số lượng dự án thẩm định đôi với chất lượng thẩm định tài dự án đó, xác định hiệu khả trả nợ dự án, giảm tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu 91 mức thấp 3.2.7 Giải pháp khác Tăng cường công tác giám sát, kiểm tra tiến độ dự án vay vốn Cán thẩm định phải theo sát tiến độ triển khai dự án vay vốn cách: - Tiến độ giải ngân vốn cho dự án - Chủ đầu tư sử dụng vốn mục đích hay khơng - Dự án có hồn thành tiến độ đặt hay khơng Đối với dự án có quy mô vốn lớn, kỹ thuật phức tạp, tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro thực đồng tài trợ đồng bảo lãnh cho vay vốn với chi nhánh khác nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro đảm bảo thỏa mãn khách hàng với dịch vụ tiện lợi Thực phân loại khách hàng xác định khách hàng mục tiêu - Khách hàng truyền thống: đối tượng khách hàng đem lại nguồn thu nhập thường xuyên chủ yếu cho ngân hàng, họ thường khách hàng lớn, hàng năm có khơng dự án đầu tư cần hợp tác ngân hàng việc hỗ trợ vốn Ngân hàng cần khai thác triệt để đối tượng khách hàng này, am hiểu ngân hàng khách hàng truyền thống tương đối lớn trình hợp tác khứ hai bên Nên dành ưu tiên cho đối tượng giúp ngân hàng tiết kiệm nhiều chi phí trình tiến hành thẩm định, mặt khác ngân hàng tham gia từ dự án doanh nghiệp giai đoạn tiền khả thi, qua ngân hàng có hội tìm hiểu sâu doanh nghiệp, hình thành hồ sơ thơng tin doanh nghiệp cách xác, đầy đủ Ngân hàng tư vấn cho doanh nghiệp điểm thiếu sót vừa tạo nên lợi ích cho ngân hàng doanh nghiệp, đồng thời giữ hình ảnh ảnh đẹp ngân hàng, có lòng tin nơi khách hàng - Khách hàng tiềm đối tượng khách hàng có đặc điểm sau:  Có khả ổn định phát triển kinh doanh lâu dài 92  Kết kinh doanh khả quan thời gian hoạt động  Năng lực quản lý tốt, phản ứng nhanh nhạy với thay đổi mơi trường kinh doanh  Có uy tín cao thị trường  Mơi trường làm việc hiệu  Khả xây dựng chiến lược kinh doanh mang tính đột phá việc chiếm lĩnh thị trường tiêu thụ sản phẩm… Mở rộng quan hệ với loại hình khách hàng giúp chi nhánh hướng tới phát triển theo mơ hình ngân hàng thương mại đại Tuy nhiên, để làm điều cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng để nhận định khách hàng ngân hàng điều vô quan trọng để có chất lượng tín dụng tốt, từ tránh vấn để lựa chọn đối nghịch Quá trình xếp hạng tín dụng khách hàng phải thực suốt trình cho vay dự án để có điều chỉnh thích hợp cơng tác thu hồi đưa định tín dụng khách hàng Bên cạnh việc lựa chọn khách hàng cách hiệu khơng có nghĩa ngân hàng từ chối đối tượng doanh nghiệp lại doanh nghiệp tư nhân hay doanh nghiệp vừa nhỏ quy mô thị trường đối tượng nhiều chi phí thẩm định ngân hàng Nếu thực phương án kinh doanh hay dự án họ hiệu nên cho vay Như vậy, ngân hàng không bỏ lỡ hội kinh doanh Ngân hàng tiến hành tư vấn giúp đỡ đối tượng khách hàng họ gặp khó khăn khâu dự án, qua nắm bắt dự án sâu hơn, tiết kiệm chi phí thẩm định cho ngân hàng Chi nhánh cần trọng tới công tác định giá tài sản đảm bảo Việc đánh giá xác giá trị tài sản khó khăn tài sản đảm bảo hình thành trước, sau thời gian vay vốn.Việc định giá tài sản đảm bảo hình thành sau đầu tư thường thiên tâm lý chủ quan người thẩm định nghiên cứu, dự báo xu hướng biến động cung cầu tương lai Việc 93 dự báo chưa xác, chưa sát với tình hình thực tế xảy Chi nhánh cần phối hợp với quan chức khác Sở địa chính, Sở tài nguyên – môi trường, Ban vật giá trung ương hay Cục đăng ký tài sản đảm bảo Bộ tư pháp để việc thẩm định pháp lý đánh gía giá trị tài sản xác hợp lý 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị phủ ngành liên quan Đứng trước tình hình kinh tế đất nước ta ngày có nhiều thay đổi ngày rõ rệt, phủ cần có nhiều điều chỉnh phù hợp sách kinh tế Đặc biệt, cần tạo môi trường kinh tế vĩ mô thuận lợi cho chủ thể kinh tế bao gồm ngân hàng thương mại hoạt động hiệu cụ thể: Các chủ quản như: Bộ Nông Nghiệp, Bộ Công Thương, Bộ Kế Hoạch đầu tư, Bộ tài chính…cần tạo tính đồng hệ thống hóa thơng tin, văn mà phụ trách Các thơng tin cơng khai, xác trung tâm thơng tin ngành, phương tiện truyền thơng website, truyền hình… nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại chủ đầu tư thuận lợi việc thu thập, nắm bắt thông tin Đồng thời ngành cần thẩm định kỹ lưỡng trình chọn lựa phê duyệt dự án, đặc biệt công tác hoàn thiện nội dung thẩm định hiệu kinh tế xã hội dự án, điều mà ngân hàng thương mại chưa có đủ điều kiện để tiến hành Hoàn thiện định mức kinh tế kĩ thuật, tiêu hiệu kinh tế ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho NHTM việc so sánh tiêu hiệu tính tốn q trình thẩm định dự án Các quan, ngành cần công bố cách rộng rãi định mức kinh tế kĩ thuật website có văn đưa tới đơn vị chủ quản ngành địa phương không nhằm hỗ trợ cho NHTM q trình thẩm định 94 tín dụng nói chung thẩm định dự án doanh nghiệp nói riêng mà định hướng hoạt động, xây dựng dự án có hiệu quả, đảm bảo yêu cầu kinh tế kĩ thuật Bên cạnh đó, tăng cường cao cơng tác kiểm tốn nhà nước định kỳ việc giám sát hoạt động tổ chức kinh tế, tạo môi trường cạnh tranh công chủ thể kinh tế Công tác đặc biệt tạo điều kiện thúc đẩy doanh nghiệp thực nghiêm chỉnh chế độ kế tốn, kiểm tốn theo quy định, tạo nguồn thơng tin minh bạch cho hoạt động cung cấp thông tin khơng ngân hàng thương mại mà với đối tác doanh nghiệp, tao môi trường làm ăn hiệu quả, tính minh bạch thơng tin cao Ngược lại, ngân hàng thương mại phải chịu giám sát hệ thống kiểm toán để cân đối mức độ trách nhiệm bên 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước Với vai trò quan quản lý Nhà nước lĩnh vực ngân hàng, NHNN cần tăng cường vai trò việc hỗ trợ NHTM việc giám sát hoạt động thẩm định tài dự án, hỗ trợ NHTM nâng cao nghiệp vụ thẩm định nguồn thông tin cho thẩm định cụ thể: NHNN cần thực thi sách tiền tệ, sách tỷ giá thị trường tạo môi trường kinh tế vĩ mỗ ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại đưa lãi suất cho vay hợp lý mà tuân thủ theo quy định NHNN công tác dự báo số kinh tế vĩ mô quan trọng định hướng cho hoạt ngân hàng thương mại xác NHNN cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) nhằm tạo sở thơng tin tốt cho NHTM tham chiếu trình tiến hành thẩm định Thực tế cho thấy, NHTM sử dụng thông tin CIC nguồn thông tin không hiệu mà mang tính tn thủ quy trình thẩm định Một phần nguyên 95 nhân khách quan chất lượng thơng từ phía CIC mang tính thống kê lịch sử dư nợ doanh nghiệp Các báo cáo thẩm định CIC hoạt động doanh nghiệp phải nâng cao hơn, cán CIC phải có biện pháp cụ thể đến trực tiếp doanh nghiệp, vấn, điều tra để có thơng số xác tình hình hoạt động doanh nghiệp Có vậy, thơng tin từ CIC cho ngân hàng thương mại đối chiếu tiến hành thẩm định NHNN cần có khóa đào tạo cho cán CIC để nâng cao trình độ nghiệp vụ trình thập, xử lý phân tích thơng tin để tạo kho thơng tin thống có chất lượng Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng, chất lượng thơng tin, cần thành lập công ty chuyên mua bán thông tin Hơn nữa, phải tách biệt vai trò quản lý nhà nước NHNN vai trò kinh doanh thơng tin cơng ty tư vấn Ngồi ra, NHNN tổ chức lớp đào tạo ngắn ngàyvề thẩm định dự án cho cán ngành với hình thức khuyến khích hỗ trợ phần kinh phí nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán thuộc lĩnh vực thẩm định nước, mời chuyên gia nước từ tổ chức WB, IMF chuyên gia số nước có ngành tài ngân hàng phát triển tới trao đổi kinh nghiệm lĩnh thẩm định quản lý rủi ro thông qua việc tổ chức hội thảo khoa học thường kỳ Các diễn đàn khoa học nơi gặp gỡ, trao đổi chia sẻ cán thẩm định nước với học hỏi từ chuyên gia đến từ nước Đẩy mạnh hoạt động cơng ty mua bán nợ VAMC chủ động, tích cực đánh giá, thẩm định lại khoản nợ khả khoản ngân hàng thương mại.Xây dựng sàn giao dịch tập trung để xử lý khoản nợ tồn đọng tồn hệ thống ngân hàng Đây nơi thu hút nhà đầu tư nước nước tham gia vào q trình tái cấu, lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng gặp nhiều khó khăn đặc biệt dự án 96 bất động sản mà nhiều NHTM tập trung vốn vào giai đoạn năm 2008 3.3.3 Kiến nghị NHTMCP Công Thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam cần khơng ngừng hồn thiện quy trình thẩm định mình, xây dựng cụ thể hơn, chi tiết bước quy trình cách cử cán thẩm định có chun mơn cao tham dự khóa đào tạo, hội thảo nước liên quan tới lĩnh vực thẩm định Các cán đội ngũ quan trọng trực tiếp tham gia vào việc xây trình xây dựng hồn thiện quy trình Ngồi ra, cán thẩm định trực tiếp xây dựng quy trình cần phải thực tế chi nhánh, tìm hiểu yếu tố khách quan có ảnh hưởng trình triển khai áp dụng quy trình thẩm định để có điều chỉnh phù hợp Hơn nữa, NHTMCP Công Thương Việt Nam xu hội nhập mở cửa làm việc nhiều với đội ngũ chuyên gia nước để học hỏi kinh nghiệm thẩm định, quản trị rủi ro xây dựng quy trình thẩm định đảm bảo yêu cầu cần thiết quản trị rủi ro Quan tâm, trọng công tác tuyển dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam cần tổ chức kỳ thi tuyển dụng cán thẩm định cách tập trung tồn hệ thống, mở rộng quy mơ, minh bạch, cơng khai nhằm quảng bá hình ảnh, thương hiệu mạnh từ thu hút nhiều nhân tài có lực Ngân hàng áp dụng cách thức tuyển dụng tiến tiến kì thi trực tuyến qua mạng để giảm thiểu thời gian vòng thi tuyển chi phí tổ chức tuyển dụng mà đảm bảo chất lượng tuyển dụng Ngoài ra, định kỳ NHCT cần tổ chức kỳ thi sát hạch nghiệp vụ kết hợp với đánh giá hiệu công việc để lựa chọn cán thẩm định làm việc hiệu nhất, đánh giá trình độ, kinh nghiệm lực để có phương án sử dụng lao động hiệu nhằm phát huy hết khả làm việc cán Bản thân NHCT nói riêngcần xây dựng hệ thống định mức kinh 97 tế kỹ thuật số ngành nghề sở đối chiếu với định mức kinh tế kĩ thuật nhà nước đề Đây sở quan trọng để cán thẩm định sử dụng trình thẩm định tín dụng thẩm định dự án Khi xây dựng tiêu chuẩn cần có tham gia hỗ trợ chuyên gia lĩnh vực ngành nghề, đối chiếu với quy định ban ngành khác để tránh điểm mẫu thuẫn chưa đồng ban ngành NHCT cần xây dựng hệ thống thông tin, báo cáo nội hoạt động cách có hiệu quả, có trao đổi thường xuyên chi nhánh nội ngân hàng Mạng lưới thông tin phải kết hợp chặt chẽ từ trung ương tới địa phương.Tất thơng tin tín dụng cần phải tập trung mối phòng thơng tin tín dụng hội sở NHCT Việt Nam Điều hỗ trợ, đảm bảo thông tin liên quan tới dự án cung cấp nhanh chóng, kịp thời, đầy đủ xác cần thiết Hơn nữa, phòng thơng tin tín dụng trung ương thơng tin cần phân nhóm theo ngành nghề, lĩnh vực, khu vực khác nhau, hệ thống liệu sổ sách nên xếp theo quy trình có tính logic phương tiện lưu trữ điện tử để thuận lợi cho việc tra cứu Ngân hàng cần xây dựng mạng lưới hệ thống máy tính, mạng nội để trao đổi thông tin phòng, chi nhánh, hội sở để nâng cao tính bảo mật giảm thiểu thời gian trao đổi thông tin nội Ban lãnh đạo ngân hàng cần có giám sát chặt chẽ phận cấp để nâng cao hiệu hoạt động toàn chi nhánh, toàn hệ thống ngân hàng, tiến hành hoạt động tra cách toàn diện thường xuyên 98 KẾT LUẬN Trong cạnh tranh kinh tế thị trường bối cảnh kinh tế có nhiều khó khăn Do đó, việc tạo dự án có chất lượng vấn đề quan trọng hoạt động đầu tư doanh nghiệp Ngược lại NHTM để làm tốt vai trò việc hỗ trợ vốn cho dự án cách hiệu quả, thiết cơng tác thẩm định tài dự án lại trở nên quan trọng để tìm dự án xứng đáng Có thể thấy nhu cầu vay vốn trung dài hạn nói chung vay vốn tài trợ cho dự án nói riêng nhỏ địa bàn thành phố Hà Nội nên khối lượng công việc thẩm định dự án ngày nhiều phức tạp Trong công mở cửa hội nhập kinh tế ngày sâu rộng nước tập thể NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội không ngững nỗ lực, hồn thành tốt nhiệm vụ để thực mục tiêu chung nước, góp phần thúc đẩy kinh tế địa bàn hoạt động phát triển nữa, đồng thời tạo 99 ngoại ứng tích cực cho phát triển kinh tế vùng lân cận Vì qua đề tài này, em mong muốn góp mơt phần ý kiến nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án chi nhánh, góp phần tăng cạnh tranh, thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng đồng thời phần giúp ngân hàng hoạt động hiệu Do trình độ khả cứu có hạn nên phân tích em đưa chắn nhiều thiếu sót Do vậy, em mong nhận góp ý nhận xét thầy cô, cán nhân viên ngân hàng để luận văn em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà (2009), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thơng vận tải Giáo trình Ngân hàng phát triển – PGS.TS Phan Thị Thu Hà - NXB Lao Động - Xã Hội năm 2005 Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2007), Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Lưu Thị Hương (2010), Giáo trình Thẩm định tài dự án, NXB Tài Nguyễn Bạch Nguyệt (2008), Giáo trình Lập dự án đầu tư, NXB Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Từ Quang Phương (2008), Giáo trình Kinh Tế vi mơ, NXB Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Vũ Thị Ngọc Phùng (2005), Giáo trình Kinh tế phát triển, NXB Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Từ Quang Phương (2008), Giáo trình Kinh Tế vi mô, NXB Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Báo cáo số tiêu hoạt động ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2012-2014 Luật Tổ chức tín dụng 2010 10 Luật bảo hiểm xã hội 2006 11 Sổ tay tín dụng số 61 ngân hàng Cơng Thương Việt Nam 12 QĐ379 Quy trình tín dụng Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam BIDV 13 Tạp chí Phát triển Hội nhập số 10 tháng 5-6/2013 14 Website www.vietinbank.vn ... TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội. .. chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh. .. Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 44 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 47 2.2.3 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu