Tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại các ngân hàng việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ ĐỐI NGOẠI KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM Họ tên : Đàm Thu Lan Hương Lớp: CN16C Khoá: 16 Giáo viên hướng dẫn: Ths Phan Thị Thu Hiền Hà Nội, tháng 12 năm 2009 Đàm Thu Lan Hương - CN16C Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT…………………………………………… DANH MỤC BẢNG BIỂU…………………………………………………… LỜI MỞ ĐẦU……………………………………………………………………6 CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CÁC TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNGL/C…………………… 1.1 PHƯƠNG THỨC TTQT BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ……………… 1.1.1 Khái niệm…………………………………………………………………8 1.1.2 Quy trình toán L/C……………………………………………9 1.1.3 Các loại L/C thương mại…………………………………………………11 1.1.4 Văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán L/C………… 14 1.2 BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C………………… 15 1.2.1 Đối với người xuất khẩu………………………………………………….16 1.2.2 Đối với người nhập khẩu……… ……………………………………… 22 1.2.3 Đối với ngân hàng…….……………………………………………… 23 1.3 TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PTTT BẰNG L/C……… 25 1.3.1 Tranh chấp NH toán người hưởng lợi…………………….26 1.3.2 Tranh chấp NHPH người yêu cầu mở L/C…………………… 28 1.3.3 Tranh chấp người mua người bán ………………………………29 1.3.4 Tranh chấp ngân hàng ………………………………………….31 1.3.5 Nguyên nhân phát sinh tranh chấp toán L/C……………… 32 CHƯƠNG II: THỰC TIỄN TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PTTT BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM………………… 36 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÌNH HÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI VIỆT NAM………………………………………………………… 36 -2- Đàm Thu Lan Hương - CN16C Khóa luận tốt nghiệp 2.2 THỰC TIỄN TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM…………………….40 2.2.1 Tranh chấp NH toán người hưởng lợi…………………….40 2.2.2 Tranh chấp NHPH người yêu cầu mở L/C…………………… 46 2.2.3 Tranh chấp người mua người bán ………………………………50 2.2.4 Tranh chấp ngân hàng …………………………………………54 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP LIÊN QUAN ĐẾN BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM…………… …………………………………………… 55 2.3.1 Phương thức giải tranh chấp… ………………………………… 55 2.3.2 Kết giải tranh chấp ………………………………………… 55 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM……………………………………………………………58 3.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM……………………… 58 3.1.1 Thuận lợi……………………………………….……………………… 58 3.1.2 Khó khăn……… ……………………………………………………… 59 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C………………………………………….59 3.2.1 Giải pháp vĩ mô………………………………………………………… 59 3.2.2 Giải pháp vi mô………………………………………………………… 61 KẾT LUẬN…………………………………………………………………… 66 TÀI LIỆU THAM KHAM KHẢO…………………………………………… 68 PHỤ LỤC………………………………………………………………………69 -3- Đàm Thu Lan Hương - CN16C Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT (1) B/L: Vận đơn đường biển (2) NH: Ngân hàng (3) NHTM: Ngân hàng thương mại (4) NHPH: Ngân hàng phát hành (5) NHTB: Ngân hàng thông báo (6) NHXN: Ngân hàng xác nhận (7) NHđCĐ: Ngân hàng định (8) NK: Nhập (9) L/C: Thư tín dụng (10) PTTT: Phương thức toán (11) TDCT: Tín dụng chứng từ (12) TTQT: Thanh toán quốc tế (13) XK: Xuất (14) XNK: Xuất nhập (15) UCP: Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (16) ISBP: Tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ ngân hàng -4- Đàm Thu Lan Hương - CN16C Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Doanh số L/C xuất Bảng 2.2: Doanh số L/C nhập Bảng 2.3: Thu nhập từ hoạt động toán L/C DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Doanh số L/C xuất Biểu đồ 2.2: Doanh số L/C nhập Biểu đồ 2.3: Thu nhập từ hoạt động toán L/C -5- Đàm Thu Lan Hương - CN16C Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, bối cảnh chung giới toán quốc tế hoạt động chủ yếu quốc gia phát triển đất nước Đây khâu quan trọng định hiệu trình trao đổi quốc tế, mắt xích thiếu cỗ máy thương mại quốc tế với nhiều hình thức toán đa dạng phù hợp với giai đoạn phát triển cụ thể Trong TTQT, phương thức toán sử dụng phổ biến phương thức TDCT (thanh toán thư tín dụng - L/C) L/C cam kết chắn NHPH việc toán chứng từ phù hợp xuất trình, vậy, mua bán quốc tế, hầu hết bên liên quan ưu tiên chọn L/C làm phương thức toán Mặc dù vậy, phương thức toán L/C thường xảy tranh chấp kỹ thuật áp dụng tương đối phức tạp, nguồn luật điều chỉnh đa dạng, bên tham gia lại thiếu am hiểu rõ ràng thông lệ, tập quán, luật pháp quốc tế số quy định L/C Đề tài “Tranh chấp chứng từ phương thức toán thư tín dụng ngân hàng Việt Nam” nhằm nghiên cứu, đánh giá tranh chấp mà bên tham gia thường mắc phải, đồng thời đưa giải pháp nhằm ngăn ngừa, phòng tránh lỗi chứng từ toán L/C Ngoài Lời mở đầu, Kết luận, Tài liệu tham khảo, kết cấu khóa luận tốt nghiệp gồm chương chính: Chương 1: Những lý luận chung phương thức tín dụng tranh chấp chứng từ phương thức toán L/C Chương 2: Thực tiễn giải tranh chấp chứng từ phương thức toán L/C ngân hàng Việt Nam Chương 3: Các giải pháp ngăn ngừa giải tranh chấp chứng từ phương thức toán L/C ngân hàng Việt Nam -6- Đàm Thu Lan Hương - CN16C Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CÁC TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C 1.1 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, TTQT khâu quan trọng hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác TTQT góp phần giải mối quan hệ hàng hóa - tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh trình lưu thông hàng hóa phạm vi quốc tế Hoạt động TTQT không nghiệp vụ đơn mà hoạt động nhằm hỗ trợ, bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác NH, góp phần mở rộng hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ thương mại nghiệp vụ NH quốc tế khác Trong TTQT việc bên lựa chọn PTTT điều kiện quan trọng Tùy theo điều kiện hoàn cảnh cụ thể, bên tham gia thương mại quốc tế thỏa thuận lựa chọn với nhau, sử dụng PTTT thích hợp nguyên tắc bên có lợi Các PTTT dùng ngoại thương gồm có: chuyển tiền, nhờ thu, TDCT ghi sổ Trong thực tế, bên chưa có tín nhiệm toán TDCT phương thức phổ biến, bên tham gia hợp đồng ngoại thương ưa chuộng phương thức bảo vệ quyền lợi bình đẳng cho tất bên tham gia -7- Đàm Thu Lan Hương - CN16C Khóa luận tốt nghiệp 1.1.1 Khái niệm Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, theo ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi) phải chấp nhận hối phiếu người hưởng lợi ký phát trả tiền đáo hạn với điều kiện chứng từ người hưởng lợi lập xuất trình phải phù hợp với quy định L/C (theo giáo trình “Cẩm nang toán quốc tế L/C”) Từ khái niệm cho thấy, phương thức TDCT áp dụng nội thương ngoại thương Trong ngoại thương, theo yêu cầu người NK, NH phát hành thư tín dụng cho người hưởng lợi hưởng Nội dung chủ yếu L/C cam kết NHPH trả tiền cho người hưởng lợi họ tuân thủ điều quy định L/C chuyển chứng từ cho NH để toán Thuật ngữ “tín dụng - credit” dùng theo nghĩa rộng, nghĩa “tín nhiệm”, để khoản cho vay theo nghĩa thông thường Điều thể rõ trường hợp người NK ký quỹ 100% giá trị để mở L/C, thực chất NHPH không cấp khoản tín dụng cho người mở L/C, mà cho người NK “vay” tín nhiệm Ngay trường hợp người NK không ký quỹ, khoản tín dụng thực xảy NHPH tiến hành trả tiền cho người XK ghi nợ người NK Như thuật ngữ “tín dụng” phương thức TDCT thể khoản “tín dụng trừu tượng” lời hứa trả tiền NH thay cho lời hứa trả tiền người NK NH có tín nhiệm cao người NK Trong phương thức TDCT, có bên tham gia chính: -8- Đàm Thu Lan Hương - CN16C Khóa luận tốt nghiệp  Người yêu cầu mở L/C (applicant): người yêu cầu NH phát hành L/C có trách nhiệm toán theo thỏa thuận hay cam kết cho người bán theo L/C Người mở L/C người mua, người NK hàng hóa, người mở L/C, người trả tiền  Người hưởng lợi L/C (beneficiary): người hưởng tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán Người thụ hưởng có tên gọi khác người bán, người XK, người ký phát hối phiếu  NHPH hay NH mở L/C (issuing bank hay opening bank): NHPH thư tín dụng theo yêu cầu người NK Đây NH đại diện cho người NK, chịu trách nhiệm trả tiền cho người hưởng lợi  NHTB (advising bank): NH thông báo cho người XK việc thư tín dụng mở NH có trách nhiệm thông báo gửi gốc L/C sửa đổi L/C tới người XK; đồng thời chuyển chứng từ toán chiết khấu NHTB thường NH đại lý chi nhánh NH mở L/C đặt nước người XK 1.1.2 Quy trình toán L/C Quy trình toán L/C quy trình phức tạp, có tham gia chủ yếu bên, gồm bước sau: + Bước 1: Sau ký hợp đồng ngoại thương, người NK viết đơn gửi giấy tờ cần thiết liên quan xin mở L/C gửi NHPH L/C, yêu cầu NH mở L/C với số tiền định theo điều kiện, nội dung nêu đơn, để trả tiền cho người XK -9- Đàm Thu Lan Hương - CN16C Khóa luận tốt nghiệp Hợp đồng ngoại thương Người XK Người NK NH thông báo L/C NH phát hành L/C Hình 1.1: Quy trình toán L/C + Bước 2: Căn vào đơn xin mở L/C người NK, NHPH sau đồng ý, người NK thực ký quỹ (quy định tài với NH), mở L/C gửi (bản gốc) cho NHTB + Bước 3: Nhận L/C từ NHPH, NHTB phải xác thực L/C nhận gửi L/C cho người XK + Bước : Căn vào nội dung L/C thỏa thuận ký hợp đồng, sau kiểm tra kỹ, người XK tiến hành giao hàng cho người NK + Bước 5: Sau giao hàng, người XK phải hoàn chỉnh chứng từ toán theo yêu cầu L/C phát hành hối phiếu gửi toàn chứng từ cho NHTB + Bước 6: NHTB xuất trình chứng từ đòi tiền NHPH L/C - 10 -