Khoá luận Tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại các ngân hàng Việt nam (FTU)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ ĐỐI NGOẠI KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM Họ và tên : Đàm Thu Lan Hương Lớp: CN16C Khoá: 16 Giáo viên hướng dẫn: Ths Phan Thị Thu Hiền Hà Nội, tháng 12 năm 2009 Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C Đàm Thu Lan Hương - CN16C MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT…………………………………………… 4 DANH MỤC BẢNG BIỂU…………………………………………………… 5 LỜI MỞ ĐẦU……………………………………………………………………6 CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CÁC TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNGL/C…………………… 7 1.1. PHƯƠNG THỨC TTQT BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ……………… 7 1.1.1. Khái niệm…………………………………………………………………8 1.1.2. Quy trình thanh toán bằng L/C……………………………………………9 1.1.3. Các loại L/C thương mại…………………………………………………11 1.1.4. Văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán bằng L/C………… 14 1.2. BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C………………… 15 1.2.1. Đối với người xuất khẩu………………………………………………….16 1.2.2. Đối với người nhập khẩu……… ……………………………………… 22 1.2.3. Đối với ngân hàng…….……………………………………………… 23 1.3. TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PTTT BẰNG L/C……… 25 1.3.1. Tranh chấp giữa NH thanh toán và người hưởng lợi…………………….26 1.3.2. Tranh chấp giữa NHPH và người yêu cầu mở L/C…………………… 28 1.3.3. Tranh chấp giữa người mua và người bán ………………………………29 1.3.4. Tranh chấp giữa các ngân hàng ………………………………………….31 1.3.5. Nguyên nhân phát sinh tranh chấp trong thanh toán L/C……………… 32 CHƯƠNG II: THỰC TIỄN TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PTTT BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM………………… 36 2.1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÌNH HÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI VIỆT NAM………………………………………………………… 36 2 Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C Đàm Thu Lan Hương - CN16C 2.2. THỰC TIỄN TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM…………………….40 2.2.1. Tranh chấp giữa NH thanh toán và người hưởng lợi…………………….40 2.2.2. Tranh chấp giữa NHPH và người yêu cầu mở L/C…………………… 46 2.2.3. Tranh chấp giữa người mua và người bán ………………………………50 2.2.4. Tranh chấp giữa các ngân hàng …………………………………………54 2.3. ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP LIÊN QUAN ĐẾN BỘ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM…………… …………………………………………… 55 2.3.1. Phương thức giải quyết tranh chấp… ………………………………… 55 2.3.2. Kết quả giải quyết tranh chấp ………………………………………… 55 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM……………………………………………………………58 3.1. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM……………………… 58 3.1.1. Thuận lợi……………………………………….……………………… 58 3.1.2. Khó khăn……… ……………………………………………………… 59 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C………………………………………….59 3.2.1. Giải pháp vĩ mô………………………………………………………… 59 3.2.2. Giải pháp vi mô………………………………………………………… 61 KẾT LUẬN…………………………………………………………………… 66 TÀI LIỆU THAM KHAM KHẢO…………………………………………… 68 PHỤ LỤC………………………………………………………………………69 3 Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C Đàm Thu Lan Hương - CN16C DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT (1) B/L: Vận đơn đường biển (2) NH: Ngân hàng (3) NHTM: Ngân hàng thương mại (4) NHPH: Ngân hàng phát hành (5) NHTB: Ngân hàng thông báo (6) NHXN: Ngân hàng xác nhận (7) NHđCĐ: Ngân hàng được chỉ định (8) NK: Nhập khẩu (9) L/C: Thư tín dụng (10) PTTT: Phương thức thanh toán (11) TDCT: Tín dụng chứng từ (12) TTQT: Thanh toán quốc tế (13) XK: Xuất khẩu (14) XNK: Xuất nhập khẩu (15) UCP: Quy tắc thực hành và thống nhất tín dụng chứng từ (16) ISBP: Tiêu chuẩn quốc tế về kiểm tra bộ chứng từ của ngân hàng 4 Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C Đàm Thu Lan Hương - CN16C DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Doanh số L/C xuất Bảng 2.2: Doanh số L/C nhập Bảng 2.3: Thu nhập từ hoạt động thanh toán L/C DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Doanh số L/C xuất Biểu đồ 2.2: Doanh số L/C nhập Biểu đồ 2.3: Thu nhập từ hoạt động thanh toán L/C 5 Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C Đàm Thu Lan Hương - CN16C LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, trong bối cảnh chung của thế giới thanh toán quốc tế là hoạt động chủ yếu của một quốc gia trong sự phát triển của đất nước. Đây là khâu quan trọng quyết định hiệu quả của quá trình trao đổi quốc tế, là mắt xích không thể thiếu được trong cỗ máy thương mại quốc tế với nhiều hình thức thanh toán đa dạng phù hợp với từng giai đoạn phát triển cụ thể. Trong TTQT, phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất là phương thức TDCT (thanh toán bằng thư tín dụng - L/C). L/C là một cam kết chắc chắn của NHPH về việc thanh toán khi chứng từ phù hợp được xuất trình, do vậy, trong mua bán quốc tế, hầu hết các bên liên quan đều ưu tiên chọn L/C làm phương thức thanh toán. Mặc dù vậy, phương thức thanh toán bằng L/C vẫn thường xảy ra tranh chấp do kỹ thuật áp dụng tương đối phức tạp, nguồn luật điều chỉnh đa dạng, các bên tham gia lại thiếu sự am hiểu rõ ràng các thông lệ, tập quán, luật pháp quốc tế cũng như một số quy định trong L/C. Đề tài “Tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng tại các ngân hàng Việt Nam” nhằm nghiên cứu, đánh giá những tranh chấp mà các bên tham gia thường mắc phải, đồng thời đưa ra những giải pháp nhằm ngăn ngừa, phòng tránh những lỗi về bộ chứng từ thanh toán trong L/C. Ngoài Lời mở đầu, Kết luận, Tài liệu tham khảo, kết cấu khóa luận tốt nghiệp gồm 3 chương chính: Chương 1: Những lý luận chung về phương thức tín dụng và các tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức thanh toán bằng L/C Chương 2: Thực tiễn giải quyết tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức thanh toán bằng L/C tại các ngân hàng Việt Nam Chương 3: Các giải pháp ngăn ngừa và giải quyết các tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức thanh toán bằng L/C tại các ngân hàng Việt Nam 6 Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C Đàm Thu Lan Hương - CN16C CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CÁC TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C 1.1. PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, TTQT là khâu quan trọng của hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các cá nhân, tổ chức thuộc các quốc gia khác nhau. TTQT góp phần giải quyết mối quan hệ hàng hóa - tiền tệ, tạo nên sự liên tục của quá trình sản xuất và đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hóa trên phạm vi quốc tế. Hoạt động TTQT không chỉ là một nghiệp vụ đơn thuần mà còn là hoạt động nhằm hỗ trợ, bổ sung cho các hoạt động kinh doanh khác của NH, góp phần mở rộng hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ thương mại và các nghiệp vụ NH quốc tế khác. Trong TTQT việc các bên lựa chọn PTTT là một điều kiện hết sức quan trọng. Tùy theo điều kiện và hoàn cảnh cụ thể, các bên tham gia trong thương mại quốc tế sẽ thỏa thuận và lựa chọn với nhau, cùng sử dụng một PTTT thích hợp trên nguyên tắc các bên đều có lợi. Các PTTT dùng trong ngoại thương hiện nay gồm có: chuyển tiền, nhờ thu, TDCT và ghi sổ. Trong thực tế, khi các bên chưa có sự tín nhiệm nhau thì thanh toán TDCT là phương thức phổ biến, được các bên tham gia trong hợp đồng ngoại thương ưa chuộng vì phương thức này bảo vệ quyền lợi và bình đẳng cho tất cả các bên tham gia. 7 Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C Đàm Thu Lan Hương - CN16C 1.1.1. Khái niệm Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, theo đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thứ ba (người hưởng lợi) hoặc phải chấp nhận hối phiếu do người hưởng lợi ký phát và trả tiền khi đáo hạn với điều kiện là các chứng từ do người hưởng lợi lập và xuất trình phải phù hợp với các quy định trong L/C (theo giáo trình “Cẩm nang thanh toán quốc tế bằng L/C”). Từ khái niệm trên cho thấy, phương thức TDCT có thể được áp dụng trong cả nội thương và ngoại thương. Trong ngoại thương, theo yêu cầu của người NK, NH phát hành một thư tín dụng cho người hưởng lợi hưởng. Nội dung chủ yếu của L/C là sự cam kết của NHPH sẽ trả tiền cho người hưởng lợi khi họ tuân thủ những điều quy định trong L/C và chuyển bộ chứng từ cho NH để thanh toán. Thuật ngữ “tín dụng - credit” được dùng theo nghĩa rộng, nghĩa là “tín nhiệm”, chứ không phải để chỉ một khoản cho vay theo nghĩa thông thường. Điều này được thể hiện rõ trong trường hợp khi người NK ký quỹ 100% giá trị để mở L/C, thì thực chất NHPH không cấp bất cứ một khoản tín dụng nào cho người mở L/C, mà chỉ cho người NK “vay” sự tín nhiệm của mình. Ngay cả trong trường hợp người NK không hề ký quỹ, thì một khoản tín dụng thực sự chỉ xảy ra khi NHPH tiến hành trả tiền cho người XK và ghi nợ người NK. Như vậy thuật ngữ “tín dụng” trong phương thức TDCT chỉ thể hiện khoản “tín dụng trừu tượng” bằng lời hứa trả tiền của NH thay cho lời hứa trả tiền của người NK vì NH có tín nhiệm cao hơn người NK. Trong phương thức TDCT, có 4 bên tham gia chính: 8 Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C Đàm Thu Lan Hương - CN16C − Người yêu cầu mở L/C (applicant): là người yêu cầu NH phát hành L/C và có trách nhiệm thanh toán theo một thỏa thuận hay cam kết cho người bán theo L/C này. Người mở L/C có thể là người mua, người NK hàng hóa, người mở L/C, người trả tiền. − Người hưởng lợi L/C (beneficiary): là người được hưởng tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận thanh toán. Người thụ hưởng có thể có những tên gọi khác nhau như người bán, người XK, người ký phát hối phiếu. − NHPH hay NH mở L/C (issuing bank hay opening bank): là NHPH thư tín dụng theo yêu cầu của người NK. Đây là NH đại diện cho người NK, chịu trách nhiệm trả tiền cho người hưởng lợi. − NHTB (advising bank): là NH thông báo cho người XK về việc thư tín dụng đã được mở. NH này có trách nhiệm thông báo và gửi bản gốc L/C cùng các sửa đổi L/C tới người XK; đồng thời chuyển chứng từ thanh toán hoặc chiết khấu. NHTB thường là NH đại lý hoặc là chi nhánh của NH mở L/C đặt tại nước người XK. 1.1.2. Quy trình thanh toán bằng L/C Quy trình thanh toán bằng L/C là một quy trình khá phức tạp, có sự tham gia chủ yếu của 4 bên, gồm 8 bước cơ bản sau: + Bước 1: Sau khi ký hợp đồng ngoại thương, người NK viết đơn và gửi các giấy tờ cần thiết liên quan xin mở L/C gửi NHPH L/C, yêu cầu NH mở một L/C với một số tiền nhất định và theo đúng những điều kiện, nội dung nêu trong đơn, để trả tiền cho người XK. 9 Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C Đàm Thu Lan Hương - CN16C Hình 1.1: Quy trình thanh toán bằng L/C + Bước 2: Căn cứ vào đơn xin mở L/C của người NK, NHPH sau khi đã đồng ý, và người NK đã thực hiện ký quỹ (quy định tài chính với NH), thì sẽ mở một L/C rồi gửi bản chính (bản gốc) cho NHTB + Bước 3: Nhận được bản chính L/C từ NHPH, NHTB phải xác thực L/C đã nhận được và gửi bản chính L/C cho người XK. + Bước 4 : Căn cứ vào các nội dung của L/C và những thỏa thuận đã ký trong hợp đồng, sau khi đã kiểm tra kỹ, người XK sẽ tiến hành giao hàng cho người NK. + Bước 5: Sau khi giao hàng, người XK phải hoàn chỉnh ngay bộ chứng từ thanh toán theo đúng những yêu cầu trong L/C và phát hành hối phiếu rồi gửi toàn bộ các chứng từ này cho NHTB. + Bước 6: NHTB xuất trình bộ chứng từ đòi tiền NHPH L/C 10 NH thông báo L/C NH phát hành L/C Người NKNgười XK Hợp đồng ngoại thương 4 7 5 3 1 8 2 6 7 [...]... thanh toán và buôn bán quốc tế Nhìn chung, trong ngoại thư ng hiện nay người ta sử dụng các phương thức thanh toán như phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức ghi sổ và phương thức tín dụng chứng từ, trong đó phương thức TDCT được sử dụng phổ biến nhất Chương I của khóa luận trình bày khái quát về phương thức TDCT và các tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức thanh toán bằng L/C trong. .. lý luận chung nhất về phương thức tín dụng chứng từ và những tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức TDCT, thực tiễn tranh chấp về bộ chứng từ trong PTTT này tại các NH Việt Nam sẽ như thế nào? Đánh giá về tình hình giải quyết tranh chấp ra sao? Những câu hỏi đó sẽ được giải đáp ở chương tiếp theo 35 Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C CHƯƠNG II: THỰC TIỄN TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG. .. trình bộ chứng từ thanh toán hợp lệ thì NHXN phải thanh toán hoặc chiết khấu chứng từ cho dù ngân hàng được chỉ định khác từ chối thanh toán hoặc chiết khấu chứng từ hay NHPH L/C phá sản, mất khả năng chi trả 1.3 TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C Các tranh chấp xảy ra trong thanh toán TDCT phát sinh từ nhiều nguyên nhân và rất đa dạng, trong đó phải kể đến 4 tranh chấp. .. “ Thư tín dụng này chỉ có giá trị khi người hưởng lợi đã mở lại một thư tín dụng đối ứng với nó để cho người mở thư tín dụng này hưởng” và trong thư tín dụng đối ứng phải ghi câu: “ 12 Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C Thư tín dụng này đối ứng với thư tín dụng số … mở ngày qua ngân hàng …” Thư tín dụng đối ứng thư ng được sử dụng trong phương thức mua bán hàng đổi hàng, hoặc trong các. .. TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÌNH HÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI VIỆT NAM Ngày nay, Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ ngoại thư ng, thị trường được mở rộng toàn cầu, có thêm nhiều bạn hàng trên thê giới Để đảm bảo an toàn trong khâu thanh toán, thì phương thức tín dụng chứng từ tỏ ra hiệu quả và phù hợp hơn hẳn các phương thức khác... thư tín dụng do người nhập khẩu mở cho mình hưởng, nhà xuất khẩu trên cơ sở đó mở tiếp một thư tín dụng cho người khác hưởng với nội dung gần giống như tín dụng ban đầu Thư tín dụng trước gọi là thư tín dụng gốc, thư tín dụng sau gọi là thư tín dụng giáp lưng 1.1.3.7 Thư tín dụng đối ứng Là loại thư tín dụng chỉ có hiệu lực khi thư tín dụng đối ứng với nó đã được mở Trong thư tín dụng ban đầu thư ng... chậm b/ Thanh toán đổi lấy chứng từ nhận hàng Khi nhận bộ chứng từ xuất trình, nếu NHPH chấp nhận thanh toán mà không có sự kiểm tra thích đáng bộ chứng từ để bộ chứng từ có lỗi, người NK không chấp nhận lỗi sai biệt của bộ chứng từ và từ chối thanh toán Tuy nhiên, NH đã gửi thông báo từ chối thanh toán quá thời hạn quy định là 5 ngày làm việc khiến cho người mua bắt buộc phải chấp nhận bộ chứng từ có... chung và các ngân hàng nói riêng Cũng trên cơ sở hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C, chương này giới thiệu những kiến thức cơ bản về phương thức thanh toán TDCT như khái niệm, quy trình thanh toán, phân loại, văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán bằng L/C Bên cạnh đó, cũng đề cập đến bộ chứng từ và các tranh chấp về bộ chứng từ trong PTTT bằng L/C, nguyên nhân phát sinh tranh chấp Với... thanh toán, chứng từ vận tải sẽ là chứng từ chứng minh sở hữu hàng hóa của người mua còn các chứng từ khác sẽ là căn cứ để người mua kiểm tra việc thực hiện nghĩa vụ của người bán 1.2.3 Đối với ngân hàng 1.2.3.1 Ngân hàng thông báo Thư ng là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở thư tín dụng ở nước người xuất khẩu Khi nhận được bộ chứng từ của người xuất khẩu chuyển đến (nếu ngân hàng thông báo là ngân hàng. .. ngoại thư ng như chuyển tiền, nhờ thu thì phương thức thanh toán bằng L/C là phương thức được sử dụng nhiều nhất Tuy nhiên phương thức thanh toán bằng L/C cũng 32 Khóa luận tốt nghiệp Đàm Thu Lan Hương - CN16C là phương thức có nhiều rủi ro do L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ Khi chứng từ xuất trình là phù hợp, thì NHPH phải thanh toán, mặc dù trên thực tế hàng hóa . quyết tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức thanh toán bằng L/C tại các ngân hàng Việt Nam Chương 3: Các giải pháp ngăn ngừa và giải quyết các tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức thanh. NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CÁC TRANH CHẤP VỀ BỘ CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG L/C 1.1. PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, TTQT. tham khảo, kết cấu khóa luận tốt nghiệp gồm 3 chương chính: Chương 1: Những lý luận chung về phương thức tín dụng và các tranh chấp về bộ chứng từ trong phương thức thanh toán bằng L/C Chương 2: