Nâng cao năng lực thẩm định tài chính của khách hàng tại công ty THNN cho thuê tài chính quốc tế Chailease

. Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động của các công ty tài chính (CTTC) đóng vai trò khá quan trọng trong thị trường tài chính. Đó là làm giảm sức ép và gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là vốn trung và dài hạn. Thực tế cho thấy các ngân hàng thương mại (NHTM) thường ưu tiên cho vay đối với các công ty có đảm bảo chắc chắn để đảm bảo nguồn vốn, điều mà các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) khó có thể tiếp cận thì các công ty CTTC sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp vừa và nhỏ nhiều lợi ích từ việc cho thuê tài chính mà không cần doanh nghiệp phải có tài sản thế chấp. Như vậy, hoạt động cho thuê tài chính giúp giải quyết nguồn vốn trung và dài hạn thông qua việc tài trợ tài sản thuê cho các tổ chức cá nhân không đủ điều kiện và tiêu chuẩn để vay các ngân hàng thương mại. Ngược lại, việc này mang lại lợi ích cho các công ty CTTC là sử dụng được số vốn tích cực của một lượng lớn các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang hoạt động trên thị trường.Trên thế giới, hoạt động cho thuê tài sản đã sớm xuất hiện, nhưng nó thực sự đi sâu vào bản chất cho thuê tài chính trong vòng sáu chục năm qua. Hiện nay hoạt động thuê mua đã được sử dụng tại hơn 90 nước (chủ yếu là các nước đang phát triển, khoảng 60 nước) với khối lượng dư nợ cho thuê trên 500 tỷ USD, chiếm khoảng 12,5% đầu tư tư nhân của thế giới. Theo thống kê của NHNN, hiện nay Việt Nam đã có 12 công ty CTTC, trong đó có 8 công ty trực thuộc ngân hàng thương mại Nhà nước và 4 công ty có vốn nước ngoài. Với đặc thù là cho vay vốn với tỉ lệ cao và tài sản thế chấp là động sản, đối tượng vay vốn chính lại là các DNVVN nên các công ty cho thuê tài chính thường đối mặt với rủi ro cao hơn các hình thức cho vay vốn khác. Chính vì vậy, sở hữu một năng lực thẩm định tài chính khách hàng tốt là yếu tố sống còn của một công ty cho thuê tài chính.Công ty TNHH Cho thuê tài chính quốc tế Chailease là doanh nghiệp được thành lập vào năm 2006 và bắt đầu thực hiện hoạt động cho thuê tài chính từ năm 2007. Khách hàng chủ yếu và cũng là khách hàng mục tiêu của công ty TNHH Cho thuê tài chính quốc tế Chailease là các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động sản xuất kinh doanh trên lãnh thổ của nước Việt Nam. Các doanh nghiệp này thường có hệ thống sổ sách kế toán thiếu chuẩn mực, hầu hết năng lực của doanh nghiệp không thể hiện hết trên các báo cáo nộp cơ quan thuế. Thêm vào đó các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường hoạt động theo quy mô gia đình và cách thức quản trị doanh nghiệp không rõ ràng nên việc tìm hiểu về năng lực thực sự của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn. Rất nhiều trường hợp bỏ sót cũng khách hàng tốt hoặc lựa chọn nhầm những khách hàng có tình hình tài chính không tốt dẫn đến phát sinh nợ xấu đã xảy ra ở Chailease. Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo hoạt động cho thuê tài chính có thể phát triển thì năng lực thẩm định tài chính của khách hàng lại càng quan trọng hơn hết. Trước tình hình đó, tác giả đã chọn đề tài “Nâng cao năng lực thẩm định tài chính của khách hàng tại công ty THNN cho thuê tài chính quốc tế Chailease” làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ chuyên ngành Quản trị kinh doanh quốc tế2. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứuMục tiêu nghiên cứu: Luận văn được thực hiện với mục tiêu là đánh giá năng lực thẩm định tài chính khách hàng tại Công ty TNHH Cho thuê tài chính quốc tế Chailease, trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao năng lực thẩm định tài chính khách hàng trong giai đoạn 2015 đến 2018.Nhiệm vụ nghiên cứu: Làm rõ cơ sở lý luận về hoạt động cho thuê tài chính và thẩm định năng lực tài chính khách hàng trong công ty cho thuê tài chính Đánh giá năng lực thẩm định tài chính khách hàng tại CT chho thuê tài chính quốc tế Chaileas thông qua phân tích thực trạng năng lực thẩm định tài chính khách hàng của công ty trong giai đoạn 2012Q22015. Căn cứ vào kết quả đánh giá đưa ra các giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao năng lực thẩm định tài chính khách hàng của công ty cho thuê tài chính Chaileas giai đoạn 20152018 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Năng lực thẩm định tài chính khách hàng của Công ty TNHH Cho Thuê Tài Chính Quốc Tế Chailease. Trong đó khách hàng là các cá nhân và doanh nghiệp có nhu cầu thuê tài chính. Tài chính khách hàng bao gồm các yếu tố: khả năng tài chính, tình hình sản xuất, kinh doanh, thu nhập của khách hàng. Phạm vi nghiên cứu: Các số liệu được nghiên cứu và phân tích trong giai đoạn từ năm 2012 đến hết Q22015, định hướng giải pháp từ năm 20152018.4. Phương pháp nghiên cứuPhương pháp thu thập số liệu:Nghiên cứu sử dụng số liệu thứ cấp: Số liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo hoạt động kinh doanh của CT Chailease, thông tin tài chính của các khách hàng của Chailease, các báo cáo của NHNN, bộ ngành liên quan… Phương pháp xử lý số liệu:+ Sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu giữa các thời kì+ Sử dụng phương pháp thống kê định lượng để phân tích tác động của một số nhân tố đến năng lực thẩm định tài chính của công ty Chailease. Phần mềm xử lý dữ liệu nghiên cứu: SPSS, Excel.5. Một số công trình nghiên cứu có liên quan trước luận ánViệc nghiên cứu về các công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam đã được thực hiện bởi một số tác giả, tuy nhiên các đề tài đó thường tập trung ở các mảng chung như áp dụng loại hình này ở Việt Nam hoặc có đi sâu như nghiên cứu về năng lực cạnh tranh. Sau đây là tổng lược các công trình nghiên cứu trước đó:Luận văn thạc sĩ “Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính TNHH một thành viên NHTMCP Công thương Việt Nam” của tác giả Lê Thị Hạnh năm 2011 tập trung nghiên cứu vào thực trạng công tác quản lý rủi ro ở Công ty cho thuê tài chính TNHH một thành viên NHTMCP Công thương Việt Nam, từ đó đưa ra các bước hiệu quả và kém hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro trên cơ sở đó đóng góp những giải pháp để khắc phục những công tác còn kém hiệu quảLuận văn thạc sĩ “Tổ chức công tác phân tích tình hình tài chính tại Công ty TNHH một thành viên cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thuỷ” của tác giả Đỗ Thị Hoài Thu năm 2011 tập trung phân tích tình hình tài chính tại Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính Công nghiệp Tàu Thủy, chỉ ra thực trạng tài chính của Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính Công nghiệp Tàu Thủy, đưa ra các thống kê để cảnh báo những chỉ số tài chính cần chú ý và tìm cách cải thiện.Luận văn tiến sĩ “Nâng cao năng lực cạnh tranh của các công ty cho thuê tài chính thành phố Hồ Chí Minh” của tác giả Hoàng Thị Thanh Hằng năm 2013 nêu ra bức tranh toàn cảnh của hoạt động của các công ty cho thuê tài chính ở địa bàn thành phố Hồ Chí Minh và đưa ra những điểm mạnh , điểm yếu của các công ty cho thuê tài chính, mức độ ảnh hưởng của các yếu tố bên ngoài đối với năng lực cạnh tranh của công ty cho thuê tài chính6. Kết cấu của luận vănLuận văn thạc sĩ sẽ bao gồm 3 chương như sau :Chương 1: Tổng quan về hoạt động cho thuê tài chính và thẩm định tài chính khách hàng tại công ty cho thuê tài chínhChương 2: Thực trạng năng lực thẩm định tài chính khách hàng tại Công ty TNHH Cho thuê tài chính quốc tế ChaileasChương 3:Giải pháp nâng cao năng lực thẩm định khách hàng tại Công ty TNHH Cho thuê tài chính quốc tế Chaileas.

trƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN nguyễn thành công nâng cao lực thẩm định tài khách hàng công ty tnhh cho thuê tài quốc tế chailease Chuyên ngành: quản trị kinh doanh quốc tế Ngời hớng dẫn khoa học: pgs.ts tạ văn lợi Hà Nội - 2015 LI CAM OAN Tụi xin cam oan õy l cụng trỡnh nghiờn cu c lp ca tụi S liu c nờu lun l trung thc v cú trớch ngun Kt qu nghiờn cu lun l trung thc v cha c cụng b bt k cụng trỡnh nghiờn cu no khỏc Tỏc gi lun Nguyn Thnh Cụng LI CM N Em xin chõn thnh cm n cỏc Quý thy cụ Trng Kinh t Quc dõn H Ni ó tn tõm ging dy, truyn t nhng kin thc quý bỏu cho em sut thi gian em hc ti trng c bit, em xin chõn thnh cm n ó tn tỡnh ch bo, hng dn cho em hon thnh lun ny Tỏc gi lun Nguyn Thnh Cụng MC LC Tỏc gi lun Tỏc gi lun i M U 1 Tớnh cp thit ca ti Mc tiờu v nhim v nghiờn cu i tng v phm vi nghiờn cu: Phng phỏp nghiờn cu Mt s cụng trỡnh nghiờn cu cú liờn quan trc lun ỏn .4 Kt cu ca lun CHNG TNG QUAN V HOT NG CHO THUấ TI CHNH V THM NH TI CHNH KHCH HNG TRONG CễNG TY CHO THUấ TI CHNH 1.1 Cỏc c bn v hot ng thuờ mua ti chớnh 1.1.1 Cỏc khỏi nim v cho thuờ ti chớnh .6 1.1.2 Cỏc sn phm dch v ca cụng ty cho thuờ ti chớnh 1.1.3 Li ớch ca cho thuờ ti chớnh 17 1.2 Nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng ca cụng ty cho thuờ ti chớnh 19 1.2.1 Khỏi nim nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng .19 1.2.2 Cỏc nhõn t tỏc ng n nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng ca cụng ty cho thuờ ti chớnh 20 1.2.2.1 Nng lc nhõn s thm nh ti chớnh khỏch hng .20 1.2.2.2 Nng lc ti chớnh cho cụng tỏc thm nh 21 1.2.2.3 Nng lc t chc thm nh 22 1.2.2.4 Nng lc iu tra v xỏc minh thụng tin khỏch hng 27 1.2.3 Cỏc ch tiờu phn ỏnh nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng 29 1.3 Kinh nghim thm nh ti chớnh khỏch hng cụng ty cho thuờ ti chớnh Trung Quc: JIC Leasing .30 CHNG 33 THC TRNG NNG LC THM NH KHCH HNG TI CễNG TY TRCH NHIM HU HN CHO THUấ TI CHNH QUC T CHAILEASE33 2.1 Tng quan v Cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 33 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease .33 2.1.2 C cu b mỏy t chc ca Cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 34 2.1.3 Tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca Cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 35 2.2 Thc trng nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti CTTNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 45 2.2.1 Nng lc ngun nhõn lc thm nh ti chớnh khỏch hng 46 2.2.2 Nng lc ti chớnh cho cụng tỏc thm nh 52 2.2.3 Nng lc t chc cụng tỏc thm nh 56 2.2.4 Nng lc iu tra v xỏc minh thụng tin khỏch hng 65 2.5 Mt s ch tiờu phn ỏnh nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti Chailease 67 2.3 ỏnh giỏ thc trng nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng ti cụng ty cho thuờ ti chớnh Chaileas giai on 2012-2015 70 2.3.1 Nhng kt qu t c nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti Cụng ty TNHH Cho thuờ ti chớnh quc t Chaileas 70 2.3.2 Nhng mt cũn hn ch nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti Cụng ty TNHH Cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 72 2.3.3 Nguyờn nhõn gõy nhng im yu nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti Cụng ty TNHH Cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 73 3.1 nh hng ca cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease v thm nh khỏch hng 75 3.1.1 Quan im v thm nh ca cụng ty Chailease 75 3.1.2 Phng hng v mc tiờu thm nh ca Chailease 76 3.2 Gii phỏp nõng cao nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 77 3.2.1 Gii phỏp v ngun nhõn lc .77 3.3 Kin ngh nõng cao nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 86 3.3.1 Kin ngh vi chớnh ph 86 3.3.2 Kin ngh vi Ngõn hng Nh nc 87 3.3.3 i vi Hip hi cho thuờ ti chớnh 87 KT LUN .89 DANH MC TI LIU THAM KHO vi PH LC vii DANH MC T VIT TT CTTC: Cụng ty ti chớnh DNVVN: Doanh nghip va v nh NHTM: Ngõn hng thng mi NHNN: Ngõn hng nh nc TTS: Tng ti sn TNHH: Trỏch nhim hu hn DANH MC BNG BIU, S Tỏc gi lun Tỏc gi lun i M U 1 Tớnh cp thit ca ti Mc tiờu v nhim v nghiờn cu i tng v phm vi nghiờn cu: Phng phỏp nghiờn cu Mt s cụng trỡnh nghiờn cu cú liờn quan trc lun ỏn .4 Kt cu ca lun CHNG TNG QUAN V HOT NG CHO THUấ TI CHNH V THM NH TI CHNH KHCH HNG TRONG CễNG TY CHO THUấ TI CHNH 1.1 Cỏc c bn v hot ng thuờ mua ti chớnh 1.1.1 Cỏc khỏi nim v cho thuờ ti chớnh .6 1.1.2 Cỏc sn phm dch v ca cụng ty cho thuờ ti chớnh 1.1.3 Li ớch ca cho thuờ ti chớnh 17 1.2 Nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng ca cụng ty cho thuờ ti chớnh 19 1.2.1 Khỏi nim nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng .19 1.2.2 Cỏc nhõn t tỏc ng n nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng ca cụng ty cho thuờ ti chớnh 20 1.2.2.1 Nng lc nhõn s thm nh ti chớnh khỏch hng .20 1.2.2.2 Nng lc ti chớnh cho cụng tỏc thm nh 21 1.2.2.3 Nng lc t chc thm nh 22 1.2.2.4 Nng lc iu tra v xỏc minh thụng tin khỏch hng 27 1.2.3 Cỏc ch tiờu phn ỏnh nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng 29 1.3 Kinh nghim thm nh ti chớnh khỏch hng cụng ty cho thuờ ti chớnh Trung Quc: JIC Leasing .30 CHNG 33 THC TRNG NNG LC THM NH KHCH HNG TI CễNG TY TRCH NHIM HU HN CHO THUấ TI CHNH QUC T CHAILEASE33 2.1 Tng quan v Cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 33 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease .33 2.1.2 C cu b mỏy t chc ca Cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 34 2.1.3 Tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca Cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 35 2.2 Thc trng nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti CTTNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 45 2.2.1 Nng lc ngun nhõn lc thm nh ti chớnh khỏch hng 46 2.2.2 Nng lc ti chớnh cho cụng tỏc thm nh 52 2.2.3 Nng lc t chc cụng tỏc thm nh 56 2.2.4 Nng lc iu tra v xỏc minh thụng tin khỏch hng 65 2.5 Mt s ch tiờu phn ỏnh nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti Chailease 67 2.3 ỏnh giỏ thc trng nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng ti cụng ty cho thuờ ti chớnh Chaileas giai on 2012-2015 70 2.3.1 Nhng kt qu t c nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti Cụng ty TNHH Cho thuờ ti chớnh quc t Chaileas 70 2.3.2 Nhng mt cũn hn ch nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti Cụng ty TNHH Cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 72 2.3.3 Nguyờn nhõn gõy nhng im yu nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti Cụng ty TNHH Cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 73 3.1 nh hng ca cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease v thm nh khỏch hng 75 3.1.1 Quan im v thm nh ca cụng ty Chailease 75 3.1.2 Phng hng v mc tiờu thm nh ca Chailease 76 3.2 Gii phỏp nõng cao nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 77 3.2.1 Gii phỏp v ngun nhõn lc .77 3.3 Kin ngh nõng cao nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 86 3.3.1 Kin ngh vi chớnh ph 86 3.3.2 Kin ngh vi Ngõn hng Nh nc 87 3.3.3 i vi Hip hi cho thuờ ti chớnh 87 KT LUN .89 DANH MC TI LIU THAM KHO vi PH LC vii S 1.1 Quy trỡnh cho thuờ ti chớnh .Error: Reference source not found S 1.2 Quy trỡnh mua v cho thuờ li Error: Reference source not found S 2.1 S t chc ca CILC Error: Reference source not found S 2.2 Quy trỡnh thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti CILC Error: Reference source not found 80 sỏt c s, tip cn khỏch hng nm kp thi nhng bin ng ca khỏch hng, t ú cú nhng cỏch thc i phú cho phự hp + Tng cng o to ngun nhõn lc Xõy dng chng trỡnh o to phỏt trin ngun nhõn lc cụng ty, nhm mc tiờu nõng cao trỡnh chuyờn mụn v nhn thc ca cỏn b - cụng nhõn viờn núi chung v nhõn viờn thm nh núi riờng Cụng ty nờn thc hin mt cỏch cú h thng ton b quỏ trỡnh o to t vic xem xột, xỏc nh nhu cu ca cỏn b cú bin phỏp gii quyt tho ỏng Nõng cao trỡnh ca cỏn b thm nh bng vic o to ngn hn hoc di hn hoc ngoi gi hnh chớnh v nghip v ti chớnh, tớn dng, thm nh, bo him C cỏn b cú nng lc theo hc cỏc khoỏ o to chuyờn ngnh v d ỏn v thm nh d ỏn v nc ngoi, khuyn khớch cỏn b hc hi nhiu hn phc v cụng vic Chỳ trng cụng tỏc bi dng, cp nht kin thc khụng ch lnh vc chuyờn mụn m cũn cỏc lnh vc khỏc nh: ngoi ng, tin hc, phỏp lut, qun lý, bo him, k thuõt, Ph bin y kp thi cho cỏn b v quy trỡnh tớn dng v thm nh, cỏc bn hng dn ca b, ngnh liờn quan ng thi thng xuyờn cp nht thụng tin v chớnh sỏch tớn dng mi, thụng tin v khỏch hng, th trng Yờu cu cỏn b thm nh mi trng hp phi theo ui chớnh sỏch mang tớnh nh hng ó c vch song cn cú s nng ng khuụn kh hot ng 81 + To mụi trng lm vic chuyờn nghip To mụi trng lm vic chuyờn nghip s nõng cao nng sut lao ng ng thi thc hin tt cỏc ch ói ng, khen thng nhõn viờn Khuyn khớch, ng viờn v cú chng trỡnh h tr nhõn viờn t hc, nõng cao trỡnh nghip v Tng cng tinh thn on kt ni b cụng ty thụng qua cỏc bui hp mt, du lch Hon thin h thng ni quy v tng cng k lut lao ng Do c thự ca ngnh ti chớnh ngõn hng cú nhng yờu cu v nghip v, o c, nờn vic xõy dng ý thc t chc k lut ca cỏn b, viờn chc cn c xem trng Cn cú nhng quy nh, ch ti giỳp cho cụng tỏc kim tra, giỏm sỏt, iu hnh c thun tin 3.2.2 Nõng cao cht lng t chc cụng tỏc thm nh Cỏc hp ng tớn dng cụng ty ti chớnh cú quy mụ, tớnh cht a dng nhng khỏ phc thi gian v ngun ln nờn cụng tỏc t chc iu hnh khoa hc, hp lý s phỏt huy c nng lc cỏ nhõn v m bo s phi hp nhp nhng gia cỏc b phn xõy dng thnh cụng mt c ch hot ng hiu qu, cụng ty cn thc hin mt s gii phỏp nh: Hon thin h thng t chc thm nh theo hng tng cng s phi hp cht ch gia phũng Thm nh vi phũng quan h khỏch hng v gia cỏc phũng ban khỏc Bờn cnh ú, cụng ty cng cn xõy dng mi quan h thm nh vi NHNN, b phn thm nh cỏc t chc tớn dng khỏc trao 82 i thụng tin v kinh nghim Xem xột, hon thin c cu t chc cho phự hp, d kim tra, kim soỏt t hi s chớnh n chi nhỏnh, b mỏy nhõn s tinh gin, gn nh, hng vo hiu qu hot ng, nõng cao hiu sut lao ng Thc hin nghiờm tỳc phõn quyn v phỏn quyt v thm nh nh ang lm hin nay, cú s iu chnh mc phỏn quyt tng giai on cho phự hp vi tng chi nhỏnh, i tng khỏch hng cng nh lnh vc kinh doanh khỏc Cng c vai trũ u nóo ca phũng Thm nh di cỏc gúc nh: tỏi thm nh cỏc d ỏn vt quyn phỏn quyt ca chi nhỏnh, ỏnh giỏ cht lng thm nh ca c h thng, c cho cỏc chi nhỏnh thm nh nhng d ỏn phc tp, tham mu cho ban lónh o kp thi ụn c, iu chnh v qun lý n, kt hp vi phũng nhõn s, quan h khỏch hng o to bi dng nõng cao trỡnh thm nh cho cỏc cỏn b chi nhỏnh Thc hin b trớ Cỏn b thm nh cho hp lý, trỏnh s chng chộo, m bo sp xp cỏn b cú trỡnh , nng lc, chuyờn mụn, trỏch nhim lm cụng tỏc ny Phõn cụng cỏn b thm nh cng phi cn c vo trỡnh , kinh nghim, th mnh ca tng ngi Xem xột hn ch chớnh sỏch luõn chuyn cỏn b thm nh theo ngnh ngh, lnh vc Phõn cụng cụng vic hp lý trỏnh trng hp quỏ ti nh hng n cht lng thm nh d ỏn Cn cú s linh hot vic luõn chuyn nhng nhõn viờn thm nh thuc ngnh 83 khỏc sang h tr Nhng nhõn viờn c luõn chuyn phi l nhng nhõn viờn ó tng ph trỏch ngnh ú hoc cú kinh nghim, hiu bit v ngnh cn h tr.Khụng nờn phõn cỏn b thm nh ph trỏch doanh nghip v ngoi quc doanh nh hin m nờn phõn theo ngnh ngh, mi b phn cỏn b thm nh ph trỏch nhng ngnh ngh khỏc v cho cỏn b i tỡm hiu v loi ngnh ngh ú Nõng cao hiu qu ca cụng tỏc kim tra, kim soỏt Kim tra, kim soỏt l vic lm ht sc cn thit v quan trng, phũng, ngn nga v x lý kp thi, chớnh xỏc nhng hin tng cú th dn n ri ro hot ng ca ngõn hng Do ú: Cỏn b tớn dng phi phỏt huy ti a tớnh khỏch quan, nhỡn nhn theo tỡnh hỡnh thc t, theo s liu c th ca cụng tỏc kim tra Kim tra, kim soỏt phi m kp thi, thng xuyờn, ỏnh giỏ s vic mt cỏch mau l v a kt lun chớnh xỏc Hon thin ni dung phng phỏp thm nh ti chớnh Ni dung thm nh ti chớnh ca cụng ty cn c sa i v b sung mt s khớa cnh sau: Thm nh doanh thu v chi phớ: S chớnh xỏc ca s liu d tớnh doanh thu v chi phớ ph thuc vo vic phõn tớch th trng u ra, u vo ca sn phm Khi thm nh ũi hi cú nhng mụ hỡnh phõn tớch th trng mt cỏch khoa hc v cú th d oỏn v cung cu hin ti cng nh tng lai, so sỏnh sn phm ca d ỏn vi sn phm cnh tranh trờn th trng cú nh lng c th, khụng ch da vo cm tớnh v cụng sut thit k ca mỏy múc m phi da vo thc t thc 84 nghim v thc t th trng Mt s loi chi phớ qun lý doanh nghip, lói vay lu ng ngõn hng ch doanh nghip a vo khụng nờn mc nhiờn chp nhn m phi xem xột li Vỡ õy l nhng chi phớ khụng c quy nh rừ rng nờn cn cú s so sỏnh vi nhng d ỏn cho thuờ ti chớnh tng t v tham kho ch tiờu c nhng nm trc i vi nhng d ỏn ln vic thm nh th trng u ra, u vo hoc thm nh mt k thut cụng ngh cũn khú khn, phc tp, nu cn thit (vt hn mc tớn dng quy nh), cụng ty nờn thuờ t thm nh Phõn tớch ri ro: Hai phng phỏp m cụng ty cú th s dng ph bin trc mt l phõn tớch nhy v phõn tớch tỡnh Phõn tớch mụ phng cú chớnh xỏc khỏ cao nhng ũi hi phi cú c s d liu phong phỳ, nhõn viờn phõn tớch cn phi cú kinh nghim, phi xỏc nh c xỏc sut xy v cú phng tin k thut hin i m cụng ty cha ỏp ng c Cụng ty nờn s dng phõn tớch nhy mt cỏch hiu qu hn, khụng ch n thun l tỡm c yu t nhy cm qun lý d ỏn m cũn ỏnh giỏ tin cy ca yu t d bỏo Thay vỡ c nh cỏc mc bin ng l 5%.10% hay 15% nh hin nay, cụng ty cú th ch biờn dao ng ca cỏc nhõn t cỏc ch tiờu h s tin gn n gii hn ti thiu cho phộp, t ú suy kh nng xy ri ro l bao nhiờu 3.2.3 Tng cht lng vic iu tra v xỏc minh thụng tin khỏch hng Trong mụi trng y cnh tranh nh hin nay, thụng tin 85 chớnh l cụng c cnh tranh li hi i vi Chailease núi riờng v cỏc cụng ty ti chớnh núi chung nõng cỏo cht lng cụng tỏc iu tra v xỏc minh thụng tin khỏch hng thỡ cụng ty cn m bo xõy dng c h thng thụng tin hiu qu, trc ht cụng ty cn hon thin mng li cung cp thụng tin, bỏo cỏo ni b Mi thụng tin liờn quan n cỏc d ỏn u phi c cung cp mt cỏch thụng sut, y Vi li th v mng ni b hin i, nu cụng ty khai thỏc tt thỡ õy s l cụng c giỳp cụng ty hỡnh thnh mng li thụng tin nhanh chúng v thụng sut Cụng ty cú th ban hnh quy ch thu thp thụng tin nh kỡ cho phũng qun lý thụng tin cụng ty Nhng phũng ny s thu thp v lu tr thụng tin c th v tỡnh hỡnh trờn a bn hot ng, hng thỏng gi bỏo cỏo v tr s chớnh qua mng ni b v tr s chớnh, phũng qun lý thụng tin s x lý, phõn loi, tng hp thụng tin theo ngnh, khu vc, i tng Ngoi thụng tin cng cn phi c tng hp theo ni dung ch yu: - Thụng tin v kinh t xó hi núi chung: ch trng chớnh sỏch ca ng v Nh nc, nhng i mi ca cỏc bn phỏp lut, s phỏt trin kinh t, u t trc tip nc ngoi, - Thụng tin v ti chớnh ngõn hng: ngh nh, thụng t, quy ch ca Chớnh ph, B ti chớnh, NHNN, - Thụng tin th trng: s bin ng v s lng v giỏ bỏn ca nguyờn vt liu sn xut, mỏy múc, hng tiờu dựng, cú th xỏc nh chớnh xỏc giỏ mỏy múc thit b, sn phm cho thuờ, 86 i vi vic thu thp thụng tin t khỏch hng, bui phng cỏn b thm nh cn to khụng khớ thõn mt, ci m v hng cuc núi chuyn vo ch ó nh nhm thu c nhng thụng tin cn thit v kh nng tr n, tỡnh hỡnh toỏn ca doanh nghip, v th ca doanh nghip Qua õy cỏn b thm nh cng cú th xỏc nh c s thnh tht, mc tin tng vo cỏc thụng tin m doanh nghip a i vi vic thu thp thụng tin t bờn ngoi, cụng ty cn a dng hoỏ cỏc ngun cung cp t NHNN, NHTM khỏc, cụng ty kim toỏn, cỏc c quan thụng tn v ngoi nc, khỏch hng khỏc, S khỏch quan v a dng ca nhng ngun tin ny s mang li tớnh chớnh xỏc cho kt qu thm nh Cỏc thụng tin lu tr di dng ngõn hng d liu rt thun tiờn cho vic phõn tớch, cung cp v qun lý, to s kt ni cht ch gia vic tỡm hiu thụng tin v khỏch hng, th trng vi cụng tỏc thm nh 3.3 Kin ngh nõng cao nng lc thm nh ti chớnh ca khỏch hng ti cụng ty TNHH cho thuờ ti chớnh quc t Chailease 3.3.1 Kin ngh vi chớnh ph Chớnh ph cn hon thin mụi trng phỏp lý c bit l cỏc quy nh, ngh nh v cỏc liờn quan n u t, qun lý ti chớnh, kim toỏn, hch toỏn, thu, t ú to iu kin thun li cho cỏc doanh nghip yờn tõm u t kinh doanh, cỏc t chc tớn dng cú c s phỏp lý chc chn x lý cỏc liờn quan n cụng tỏc thm nh ti chớnh khỏch hng 87 Hon thin h thng cỏc nh mc kinh t k thut, cỏc ch tiờu hiu qu kinh t ca tng ngnh, gh, lnh vc kinh doanh lm c s cho cụng ty cho thuờ ti chớnh so sỏnh cỏc hiu qu cỏc ch tiờu tớnh toỏn c 3.3.2 Kin ngh vi Ngõn hng Nh nc NHNN cn thit lp mt h thng lut ng b v hp lý: - Hon thin ỏp dng Lut cho thuờ ti chớnh gn trỏch nhim ca ngi vay vi phỏp lut cht ch - Ban hnh bn quy nh rừ rng trỏch nhim ca cỏc bờn liờn quan vi kt qu thm nh d ỏn u t, i vi kt qu ca hot ng cụng chng Ngõn hng Nh nc cn h thng hoỏ nhng kin thc c bn v thm nh d ỏn h tr cỏc cụng ty ti chớnh vic nõng cao nghip v thm nh v phỏt trin i ng nhõn viờn ng thi NHNN cng cn m rng phm vi , ni dng v tng tớnh cp nht ca Trung tõm phũng nga ri ro tớn dng (CIC) vi thụng tin cn a dng v phong phỳ hn, chi tit hn vi cỏc thụng tin v tỡnh hỡnh ti chớnh doanh nghip, thụng tin ngnh cú chớnh xỏc v cp nht cao hn Cho thnh lp trung tõm Thụng tin tớn dng t nhõn VN mi ch cú Trung tõm Thụng tin tớn dng (CIC) t chc s nghip Nh nc thuc NHNN Vit Nam, l n v nht thc hin nghip v ny Tuy nhiờn vi nng lc v c ch ca mt c quan ng ký tớn dng Nh Nc thỡ c quan ny ang gp hn ch vic ỏp ng nhu cu thụng tin ca cỏc t chc tớn dng 3.3.3 i vi Hip hi cho thuờ ti chớnh Phỏt huy vai trũ ca Hip hi CTTC Trong mi ngnh ngh, vic thnh lp hip hi l rt cn thit bo v li ớch v tng cng quan h hp tỏc ca cỏc thnh viờn hip hi Thụng qua hip hi, cỏc thnh viờn h tr, hp tỏc phỏt trin, hc hi ln v tham gia tho lun, trao i nhng 88 khú khn thc tin hot ng, a nhng vng mc chung kờu gi Chớnh ph quan tõm gii quyt Trc VILEA i, cú rt nhiu k vng ó c t vo t chc ny Tuy nhiờn, sau mt thi gian i vo hot ng (t thỏng 12/2006), VILEA cha phỏt huy c vai trũ nh mong mun Chớnh vỡ vy, gúp phn a ngnh CTTC Vit Nam phỏt trin thỡ cỏc cụng ty CTTC thnh viờn cn tham gia tớch cc hn na a nhng mc tiờu ca VILEA tr thnh hin thc v tr thnh cu ni gia cỏc thnh viờn VILEA cng nh gia cỏc thnh viờn vi cỏc c quan Nh nc Trc ht, VILEA cn xõy dng cho mỡnh mt website riờng cỏc thnh viờn cú th trao i, tho lun trc tip cỏc vng mc hot ng ca cỏc cụng ty ti chớnh núi chung v cụng tỏc thm nh núi riờng Bờn cnh ú, VILEA nờn cú mt b phn chuyờn trỏch cú th l u mi tip nhn gii ỏp cỏc thc mc ca cỏc t chc thnh viờn v nhng quy nh, nhng thỏch thc cng nh iu kin thun li m doanh nghip ngnh gp phi, nõng cao vai trũ phn bin, úng gúp ý kin cho cỏc chớnh sỏch ca Nh nc 89 KT LUN Nõng cao nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng l mt nhng quan trng v cn thit cỏc cụng ty cho thuờ ti chớnh m rng hot ng tớn dng v nõng cao hiu qu kinh doanh Tuy nhiờn, õy l mt liờn quan n nhiu cp, ngnh v ngoi lnh vc ti chớnh Trong ni dung nghiờn cu ca lun ti cụng ty cho thuờ ti chớnh Chailease, tỏc gi ch xem xột mt s v t c kt qu nghiờn cu nh sau: - H thng hoỏ c lý lun c bn v cụng ty cho thuờ ti chớnh v hot ng cho thuờ ti chớnh, khỏi nim v vai trũ ca nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng hot ng ca CTTC - Xem xột nng lc thm nh ti chớnh v cỏc nhõn t nh hng n nng lc thm nh ti chớnh ca Chailease giai on 2012-2015, trờn c s ú ỏnh giỏ c thc trng nng lc thm nh ti chớnh ca Chailease vi nhng kt qu t c bao gm: nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng ó gúp phn gim thiu ri ro tớn dng cho cụng ty, ngun nhõn lc cht lng tt v o c ngh nghip cao, quy trỡnh thm nh ti chớnh hp lý, phng phỏp d bỏo c s dng hiu qu vi tớnh hp lý v chớnh xỏc cao Tuy nhiờn, nng lc thm nh ca cụng ty cũn mt s hn ch nh: Cụng tỏc qun tr iu hnh cụng tỏc thm nh cũn nhiu yu kộm, Chi phớ m cụng ty b mua thụng tin l rt ln, n xu khin ngun b tht thoỏt tỏc ng trc tip n li nhun ca cụng ty Nguyờn nhõn ca cỏc hn ch ny l do: thụng tin v khỏch hnh cũn cha y v cp nht kp thi, nhõn viờn thm nh cũn hn ch v mt kin thc k thut, i tng khỏch hng l DNVVN nờn ý thc chp hnh lut phỏp cha nghiờm, s sỏch thiu minh bch 90 - xut mt s gii phỏp nõng cao nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng ca Chailease bao gm cỏc nhúm gii phỏp v: ngun nhõn l, s dng hp lý ngun ti chớnh dnh cho cụng tỏc thm nh, nõng cao cht lng t chc cụng tỏc thm nh, tng cht lng vic iu tra v xỏc minh thụng tin khỏch hng v kin ngh vi mt s ban ngnh cú liờn quan cỏc gii phỏp ny cú hiu qu hn Thm nh ti chớnh cụng ty ti chớnh l mt rt rng v phc nờn ti ch úng gúp mt cỏch tip cn, ỏnh giỏ mi Nhng gii phỏp kin ngh a l nhng úng gúp nh nhm gúp phn hon thin nng lc thm nh ti chớnh khỏch hng ti cụng ty Chailease Vỡ nhiu nguyờn nhõn, lun chc chn s khụng trỏnh c nhiu thiu sút nờn tỏc gi rt mong nhn c s úng gúp ý kin ca cỏc thy cụ v bn c lun c hon thin hn DANH MC TI LIU THAM KHO Sỏch B Ti Chớnh (2003) Chun mc s v thuờ ti sn ban hnh kốm theo quyt nh s 165/2002/Q-BTC ngy 31/12/2002 ca B trng B ti chớnh Bựi Hng i (2003), Gii phỏp nõng cao hiu qu hot ng ca cụng ty cho thuờ ti chớnh Vit Nam, i Hc Kinh t quc dõn Cụng ty TNHH Cho thuờ ti chớnh quc t Chailease (2010, 2011,2012,2013,2014) Bỏo cỏo ni b hng nm Chớnh ph (2001) Ngh nh 16/2001/N-CP V t chc v hot ng cụng ty cho thuờ ti chớnh o Minh Phỳc (2013), Gii thiu mt s mụ hỡnh xp hng tớn dng khỏch hng gii phỏp gim thiu n xu, Trng bi dng cỏn b Ngõn Hng, Th Hoi Thu (2011) , T chc cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh ti chớnh ti Cụng ty TNHH mt thnh viờn cho thuờ ti chớnh Cụng nghip tu thu, Hc vin ti chớnh on Thanh H (2003), Mt s gii phỏp thỳc y hot ng thuờ ti chớnh Vit Nam, i hc kinh t TP HCM on Thanh H, (2009), Thc trng, tim nng v gii phỏp cho thuờ ti chớnh Vit Nam hin nay, Tp Ngõn hng HHong Ngc Tin (2003), Mt s kinh nghim v hot ng cho thuờ ti chớnh Nga, Tp th trng ti chớnh tin t 10 Hong Th Thanh Hng (2013), Nõng cao nng lc cnh tranh ca cỏc cụng ty cho thuờ ti chớnh thnh ph H Chớ Minh, Lun tin s kinh t, trng i hc Kinh t TP.HCM 11 Hunh Cỏt Tng (2008), Khỏnh kit ti chớnh v ng dng mụ hỡnh ZScore d bỏo khỏnh kit ti chớnh, i hc kinh t TP HCM 12 Hunh Th Hng Tho (2014), Cho thuờ ti chớnh: Mt vi nh hng v phỏt trin, Tp khoa hc v ng dng, s 4, p.27-31 13 Lờ Quõn, Nguyn Quc Khỏnh ( 2012), ỏnh giỏ nng lc giỏm c iu hnh doanh nghip nh Vit Nam qua mụ hỡnh ASK, Tp khoa hc HQGHN, Kinh t v Kinh doanh 28(2012) 29-35 14 Lờ Th Hnh (2011), Gii phỏp nõng cao cht lng cụng tỏc qun lý ri ro hot ng cho thuờ ti chớnh ti Cụng ty cho thuờ ti chớnh TNHH mt thnh viờn NHTMCP Cụng thng Vit Nam, Hc vin ti chớnh 15 Mai Vn Bn (2009), Giỏo trỡnh nghip v ngõn hng thng mi, NXB ti chớnh 16 Nguyn Th Hng (Ch biờn) (2001), Giỏo trỡnh Kinh doanh quc t, Tp 1, NXB Thng kờ, H Ni 17 Nguyn Th Hng (Ch biờn) (2003), Giỏo trỡnh Kinh doanh quc t, Tp 2, NXB Lao ng xó hi, H Ni 18 Quc hi, Lut s 47/2010/QH12 (2010) Lut cỏc t chc tớn dng 19 Tng Thin Phc (2005), Hot ng ca cỏc cụng ty cho thuờ ti chớnh Vit Nam tin trỡnh hi nhp kinh t quc t, Tp Khoa hc v o to ngõn hng 20 Trn Tụ T & Nguyn Hi sn (1996) Tỡm hiu v s dng tớn dng thuờ mua, NXB Tr, TP H Chớ Minh Website 21 https://luatminhkhue.vn/kien-thuc-luat-doanh-nghiep/phat-trien-hoat-dongcho-thue-tai-chinh-tai-viet-nam-can-hoan-thien-khung-phap-ly.aspx 22 www.mof.gov.vn (2005), Phỏt trin hot ng cho thuờ ti chớnh ti Vit Nam: Cn hon thin khung phỏp lý PH LC LCH S HOT NG CHO THUấ TI CHNH TI VIT NAM Mc dự hot ng cho thuờ ti chớnh c phỏt trin rng rói v s dng khỏ ph bin trờn th gii nhng nm 1950 nhng phi n nm 1995 thỡ Vit Nam mi bt u thc hin nghip v cho thuờ ti chớnh u tiờn sau Quyt nh 149/Q-NH5 ngy 27/5/1995 vi s i ca cụng ty cho thuờ ti chớnh Vinaleasing Sau ú hot ng ny c iu chnh bng Ngh nh 64/1995/N-CP ngy 9/10/1995 v Thụng t 03/TT-NH5 ca Ngõn hng nh nc ngy 09/02/1996 Tip ú l Lut Tớn dng nm 1997 i (sau ú c sa i b sung vo nm 2004) cú quy nh ti khon 11 iu 20: Cho thuờ ti chớnh l hot ng tớn dng trung v di hn trờn c s hp ng cho thuờ ti sn gia bờn cho thuờ l t chc tớn dng vi khỏch hng thuờ Khi kt thỳc thi hn thuờ, khỏch hng thuờ mua li hoc tip tc thuờ ti sn ú theo iu kin ó tha thun hp ng thuờ Trong thi hn thuờ, cỏc bờn khụng c n phng hy b hp ng V c th húa qui nh trờn ca Lut Cỏc t chc tớn dng, v t chc v hot ng ca cỏc cụng ty cho thuờ ti chớnh c ban hnh thay th Ngh dnh 64/N-CP ngy 9/10/1995, ti khon 1.2 iu I qui nh: Cho thuờ ti chớnh l hot ng tớn dng trung, di hn thụng qua vic cho thuờ mỏy múc , thit b, phng tin chuyn v cỏc ng sn khỏc trờn c s hp ng cho thuờ gia bờn cho thuờ v bờn thuờ Bờn cho thuờ cam kt mua mỏy múc, thit b phng tin chuyn v cỏc ng sn khỏc theo yờu cu ca bờn thuờ v nm quyn s hu i vi ti sn thuờ Bờn thuờ s dng ti sn thuờ v toỏn tin thuờ sut thi hn thuờ ó c hai bờn tha thun Mt giao dch cho thuờ ti chớnh phi tha mt nhng iu kin sau: - Khi kt thỳc thi hn thuờ, bờn thuờ c quyn la chn mua li ti sn thuờ hoc tip tc thuờ theo cỏc iu kin ó tha thun hp ng cho thuờ ti chớnh - Khi kt thỳc thi hn cho thuờ theo hp ng, bờn thuờ c quyn u tiờn mua ti sn thuờ theo giỏ danh ngha thp hn giỏ tr thc t ca ti sn thuờ ti thi im mua li - Thi hn cho thuờ mt loi ti sn ớt nht phi bng 60% thi gian cn thit khu hao ti sn thuờ -Tng s tin thuờ mt loi ti sn quy nh ti hp ng thuờ ti chớnh ớt nht phi tng ng vi giỏ tr ca ti sn ú ti thi im ký hp ng S ban hnh ca Ngh nh 16/2000/N-CP l mt bc ngot ln ỏnh du s thay i ln ca cho thuờ ti chớnh Vit Nam So vi qui nh Lut cỏc t chc ti chớnh thỡ Ngh nh 16/2000/N-CP ó lm rừ rng hn rt nhiu khớa cnh ca cho thuờ ti chớnh nh i tng thuờ mua ti chớnh, thi hn thuờ, Túm li, mc dự cú s thay i khỏc gia cỏc bn phỏp lut Vit Nam cho phự hp vi tỡnh hỡnh kinh t xó hi ca tng thi kỡ nhng Bn cht ca hot ng cho thuờ ti chớnh u c hiu nh cỏc khỏi nim nờu trờn, ú l: cho thuờ ti chớnh l mt hot ng tớn dng trung v di hn thụng qua hp ng cho thuờ gia bờn cho thuờ v bờn thuờ, ú theo yờu cu ca bờn thuờ, bờn cho thuờ chuyn giao quyn s dng ti sn thuờ cho bờn thuờ sut thi gian thuờ v nm gi quyn s hu i vi ti sn cho thuờ Bờn thuờ s dng ti sn thuờ v toỏn tin thuờ theo tha thun Quyn s hu ti sn cú th chuyn giao hay khụng vo cui thi hn thuờ tựy thuc vo s tha thun ca hai bờn