Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ CHÂU LOAN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà nội, Năm 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ CHÂU LOAN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG NAM Chuyên nghành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS.Nguyễn Đức Trung Hà nội, Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn trung thực Những kết luận khoa học luận văn chƣa đƣợc công bố công trình khác Học viên Nguyễn Thị Châu Loan LỜI CẢM ƠN Luận văn kết trình học tập, nghiên cứu nhà trƣờng, kết hợp với kinh nghiệm trình thực tiễn công tác, với cố gắng nỗ lực thân Lời xin dành bày tỏ lòng biết ơn chân thành, sâu sắc tới TS Nguyễn Đức Trung ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn khoa học, tận tình hƣớng dẫn cho chuyên môn phƣơng pháp nghiên cứu bảo cho nhiều kinh nghiệm thời gian thực đề tài Tôi xin chân thành cám Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam nơi công tác tạo điều kiện giúp đỡ trình học tập nhƣ thu thập liệu luận văn Tôi xin chân thành cám ơn thầy, cô giáo Trƣờng Đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội bạn bè giúp đỡ trình học tập nhƣ trình hoàn thành luận văn Sau cùng, xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình tạo điều kiện tốt cho suốt trình học nhƣ thực luận văn.Mặc dù với nỗ lực cố gắng thân, luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tôi mong nhận đƣợc góp ý chân thành quý Thầy, quý Cô, đồng nghiệp bạn bè để luận văn đƣợc hoàn thiện Hà Nội, 23 tháng 08 năm 2015 Học viên Nguyễn Thị Châu Loan MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU ii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm phân loại 1.2.2 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Rủi ro tín dụng 1.3.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng 10 1.3.3 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàngError! Bookmark not defined 1.3.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại.Error! Bookmark not defin 1.4.1 Sự cần thiết công tác quản lý rủi ro tín dụng.Error! Bookmark not defined 1.4.2 Chức năng, nhiệm vụ công tác quản lý rủi ro tín dụngError! Bookmark no 1.4.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4.4 Công cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.5 Quan điểm đại quản lý RRTD Error! Bookmark not defined 1.6 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nƣớc giới học kinh nghiệm cho ngân hàng Việt Nam Error! Bookmark not define 1.6.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nƣớc giớiError! Bookma 1.6.2 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Tổng quan phƣơng pháp luận Error! Bookmark not defined 2.2 Các phƣơng pháp nghiên cứu cụ thể Error! Bookmark not defined 2.2.1 Thu thập liệu Error! Bookmark not defined 2.2.2 Phân tích tổng hợp liệu Error! Bookmark not defined 2.3 Địa điểm thời gian thực nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.4 Các bƣớc thực Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG NAM Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát ngân hàng TMCP Phƣơng NamError! Bookmark not defined 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng TMCP Phƣơng NamError! Bookmar 3.1 Đánh giá môi trƣờng hoạt động kinh doanh qua năm 2010 - 2014Error! Bookmar 3.2 Chất lƣợng tín dụng cấu tín dụng SouthernbankError! Bookmark not de 3.2.1 Chất lƣợng tín dụng Error! Bookmark not defined 3.2.2 Cơ cấu tín dụng Error! Bookmark not defined 3.3 Tình hình quản lý rủi ro tín dụng SouthernbankError! Bookmark not defined 3.3.1 Mô hình quản lý rủi ro Error! Bookmark not defined 3.3.2 Quy trình tín dụng Southernbank Error! Bookmark not defined 3.3.3 Hệ số an toàn vốn CAR Error! Bookmark not defined 3.3.4 Tình hình nợ xấu Error! Bookmark not defined 3.3.5 Những hạn chế bất cập quản lý rủi ro SouthernbankError! Bookmark n 3.4 Nguyên nhân Error! Bookmark not defined 3.4.1 Nguyên nhân khách quan: Error! Bookmark not defined 3.4.2 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn Error! Bookmark not defined 3.4.3 Nguyên nhân từ ngân hàng Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG NAM Error! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh SouthernbankError! Bookmark not define 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng SouthernbankError! Bookm 4.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Error! Bookmark not defined 4.2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp Error! Bookmark not defined 4.2.4 Quản lý, giám sát danh mục cho vay Error! Bookmark not defined 4.2.5 Hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.6 Công nghệ, nguồn nhân lực công tác quản lý rủi ro tín dụngError! Bookmark n 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Đối với Nhà nƣớc Error! Bookmark not defined 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 11 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Nguyên nghĩa Ký hiệu CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CIC Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng HĐTD Hội đồng tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NVTD Nhân viên tín dụng Southernbank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Phƣơng Nam RRTD 10 ROE 11 RAROC 12 TMCP 13 TGĐ 14 VAMC Rủi ro tín dụng Chỉ số sinh lợi vốn chủ sở hữu Hệ số sinh lời vốn chủ sở hữu điều chỉnh theo rủi ro Thƣơng mại cổ phần Tổng giám đốc Công ty Quản lý khai thác tài sản TCTD i DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Quan điểm đại quản trị rủi ro tín dụng Trang Hình 1.1 Bảng số 3.1 Chất lƣợng tín dụng Southernbank 2010 - 2014 43 Biểu đồ 3.2 Cơ cấu tín dụng Southernbank năm 2011 44 Biểu đồ 3.3 Cơ cấu tín dụng Southernbank năm 2012 44 Biểu đồ 3.4 Cơ cấu tín dụng Southernbank năm 2013 45 Biểu đồ 3.5 Cơ cấu tín dụng Southernbank năm 2014 45 Bảng số 3.6 Hệ số CAR Southernbank 2010 - 2014 49 Bảng số 3.7 Tình hình nợ xấu Southernbank 2010 - 2014 50 ii 28 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thƣờng nặng nề cần thời gian dài để khắc phục Rủi ro tín dụng song hành với hoạt động tín dụng, loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Đứng quan điểm quản lý toàn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải đƣợc xác định chiến lƣợc hoạt động chung Ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Phƣơng Nam( Southernbank) trải qua hai mƣơi năm xây dựng phát triển đến đạt đƣợc số thành tựu định nhiên khiêm tốn Trong xu hƣớng phát triển đòi hỏi Southernbank cần nhanh chóng thay đổi, theo kịp tiêu chuẩn quốc tế Đó điều kiện để Southernbank hội nhập phát triển Xuất phát từ lý trên, tác giả lựa chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn cuối khoá Với hy vọng việc nghiên cứu đề tài hoàn thiện, củng cố nâng cao kiến thức cho thân, đồng thời mong muốn có thêm số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam Câu hỏi nghiên cứu - Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam quản lý rủi ro tín dụng nhƣ nào? - Những hạn công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phƣơng Nam gì? - Nguyên nhân hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phƣơng Nam gì? - Ngân hàng TMCP Phƣơng nam phải làm để nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng thời gian tới? Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Làm rõ số vấn đề sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại - Phân tích làm rõ thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam - Trên sở lý luận phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng, từ đề số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: * Đối tượng nghiên cứu đề tài là: Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phƣơng Nam * Phạm vi nghiên cứu : Luận văn tập trung nghiên cứu Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phƣơng Nam thời gian từ năm 2010 đến năm 2014 Đóng góp luận văn - Trên sở đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phƣơng Nam giai đoạn 2010 - 2014, luận văn đề xuất giải pháp chủ yếu có tính khả thi, nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam năm tới - Luận văn sử dụng làm tƣ liệu tham khảo, phục vụ việc đào tạo, giảng dạy cho đội ngũ cán điều hành nhân viên tín dụng ngân hàng Phƣơng Nam Cấu trúc nội dung nghiên cứu: Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn đƣợc chia thành chƣơng nhƣ sau: Chƣơng Tổng quan tình hình nghiên cứu, Cơ sở lý luận Tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Chƣơng Phƣơng pháp nghiên cứu Chƣơng Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phƣơng Nam Chƣơng Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam PHẦN NỘI DUNG CHƢƠNG I: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Tính đến nay, có nhiều đề tài, đề án nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng liên quan đến tín dụng ngân hàng thƣơng mại Cũng có nhiều đề tài khoa học, nhiều viết, luận văn, luận án nghiên cứu, cụ thể nhƣ: Phan Thị Cúc, 2009 Quản trị ngân hàng thƣơng mại Nhà xuất Giao thông vận tải TP Hồ Chí Minh Đây sách bổ ích tác giả Phan thị Cúc cho nhìn tổng quan quản trị ngân hàng đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Nguyễn Đăng Đờn, 2009 Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại Nhà xuất Thống kê, thành phố Hồ Chí Minh Cuốn sách đƣợc sử dụng làm giáo trình nhiều trƣờng đại học Sách đề cập đến khái quát nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại có nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thƣơng mại Đào Duy Hƣng, 2012 Chất lƣợng tín dụng ngân hàng TMCP Phƣơng Nam Chi nhánh Giảng Võ, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng đại học kinh tế Nội dung luận văn làm rõ vai trò tín dụng nghiệp phát triển ngân hàng Phân tích rõ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam - Chi nhánh Giảng Võ Nêu lên định hƣớng giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam - Chi nhánh Giảng Võ thời gian tới Lê Thị Hồng Điều, 2008 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Luận văn thạc sỹ, Trƣờng đại học Kinh tế Hồ Chí Minh Nội dung đề tài đề cập đến thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam kinh nghiệm quản lý rủi ngân hàng Malaisya ( MAYBANK) Nguyễn Dƣơng Hằng Nga, 2007 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ngân hàng Ngoại Thƣơng Đồng Nai thời kỳ hội nhập quốc tế Luận văn thạc sĩ, Trƣờng đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Nội dung đề tài đề cập đến công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại thƣơng Đồng Nai, phân tích thực trạng đề giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thƣơng Đồng Nai Nguyễn Kim Anh, 2004 Phát triển nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Luận án triến sĩ, Trƣờng đại học Kinh tế quốc dân Nội dung đề tài tập trung vào nghiên cứu đa dạng hóa nghiệp vụ tín dụng NHTM giai đoạn cấu lại sau khủng hoảng tài - tiền tệ khu vực Nhìn chung hầu hết đề tài cung cấp thông tin bổ ích dƣới khía cạnh mức độ khác nhau, lý luận tín dụng rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tuy nhiên đề tài thƣờng bị hạn chế quy mô vấn đề nghiên cứu theo mục tiêu riêng đề tài, chƣa đạt đƣợc tầm cỡ công trình nghiên cứu tổng thể nhằm hỗ trợ cho nhà lập sách điều hành ngân hàng thƣơng mại cổ phần giai đoạn hội nhập quốc tế nay… 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm phân loại 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng khoảng thời gian định với khoản chi phí định [10, trang 23] Cũng nhƣ quan hệ khác quan hệ tín dụng chứa đựng nội dung - Có chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn từ ngƣời sở hữu sang cho ngƣời sử dụng - Sự chuyển nhƣợng mang tính tạm thời hay có thời hạn - Sự chuyển nhƣợng có kèm theo chi phí Do có nhiều ƣu điểm so với hình thức khác nhƣ: khối lƣợng vốn lớn huy động tiền nhàn rỗi từ nhiều thành phần kinh tế, với thời hạn vay phong phú bao gồm ngắn hạn - trung hạn - dài hạn, chủ yếu dƣới hình thức tiền mặt nên tín dụng ngân hàng (TDNH) đem lại mức độ thỏa mãn cao cho đối tƣợng vay Cùng với phát triển công nghệ ngân hàng đại, TDNH ngày khẳng định vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia nói riêng kinh tế toàn cầu nói chung 1.2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều tiêu thức khác để phân loại TDNH * Theo thời gian sử dụng vốn vay: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn dƣới năm, thƣờng đƣợc sử dụng vào nghiệp vụ toán, bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn: tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, thƣờng đáp ứng nhu cầu vay mua sắm tài sản cố định, đổi cải tiến kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ, có thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: có thời hạn năm, đƣợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn * Căn vào mục đích sử dụng vốn: - Tín dụng sản xuất lƣu thông hàng hóa: đƣợc cấp cho tổ chức, doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất, kinh doanh - Tín dụng tiêu dùng: đƣợc cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng nhƣ mua sắm nhà cửa, xe cộ, thiết bị gia đình…Tín dụng tiêu dùng có xu hƣớng tăng lên mạnh mẽ * Căn vào tính chất bảo đảm khoản tiền vay: - Tín dụng có đảm bảo: loại hình tín dụng mà khoản cho vay có tài sản tƣơng đƣơng để đảm bảo cho khả trả nợ khách hàng, có hình thức nhƣ cầm cố, chấp, bảo lãnh… - Tín dụng đảm bảo hay gọi tín chấp Đây loại hình tín dụng mà khoản vay không cần tài sản tƣơng đƣơng đảm bảo mà chủ yếu dựa vào uy tín khách hàng Nó thƣờng đƣợc áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài với ngân hàng, có tình hình tài lành mạnh có uy tín ngân hàng nhƣ trả nợ hạn gốc lãi, có dự án kinh doanh khả thi, có khả trả nợ… - Việc phân loại TDNH có ý nghĩa tƣơng đối, chủ yếu nhằm giúp cho việc nghiên cứu vận động vốn tín dụng loại hình cho vay sở để đánh giá hiệu kinh tế chúng 1.2.2 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Thúc đẩy tích tụ cung cấp vốn cho kinh tế: Thông qua phƣơng thức huy động khác nhau, ngân hàng tập trung khoản tín dụng nhỏ lẻ thành khoản vốn lớn, tạo khả đầu tƣ vào công trình lớn có hiệu kinh tế cao Đồng thời doanh nghiệp đƣợc tiếp cận với nguồn vốn lớn để mở rộng sản xuất, rút ngắn đƣợc trình tích lũy vốn Nhƣ vậy, TDNH đóng vai trò tích cực thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn cho sản xuất kinh doanh - Đẩy mạnh trình tái sản xuất, mở rộng đầu tư - phát triển: Thông qua TDNH, doanh nghiệp nhận đƣợc nguồn vốn bổ sung lớn từ tăng quy mô sản xuất, đổi công nghệ, áp dụng khoa học kỹ thuật, tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tăng khả cạnh tranh TDNH giúp doanh nghiệp đẩy nhanh trình sản xuất tiêu thụ, tạo điều kiện để trì mối quan hệ hữu sản xuất lƣu thông hàng hóa tiêu dùng xã hội - Tổ chức điều hòa, lưu thông tiền tệ, chuyển dịch kinh tế, phát triển cân đối ngành kinh tế quốc dân: Thông qua tín dụng mà nguồn vốn dịch chuyển từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm xã hội bớt lãng phí nơi thừa vốn, giảm khó khăn nơi thiếu vốn, giúp nâng cao hiệu sử dụng vốn, giúp cho tốc độ luân chuyển hàng hóa vốn tăng lên, tạo phát triển đồng ngành TDNH giúp điều hòa nguồn vốn, đồng thời thông qua khung lãi suất quy định, giúp cho sách tiền tệ phủ đƣợc thực hiện, điều hòa lƣu thông, góp phần ổn định thúc đẩy phát triển thị trƣờng tiền tệ Hơn nữa, thông qua TDNH, phủ thực đƣợc sách ƣu tiên hỗ trợ phát triển vùng miền, hay ngành then chốt, trọng điểm nhờ vào ƣu đãi tín dụng…nhờ kích thích đƣợc doanh nghiệp đầu tƣ vào vùng, ngành trọng điểm ƣu tiên phủ, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, tạo phát triển cân đối nƣớc 1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Rủi ro tín dụng 1.3.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo quy định Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết” Vậy nói “rủi ro tín dụng” (RRTD) rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản ghi hợp đồng tín dụng đƣợc kí kết hai bên, biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ hết thời hạn vay khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại (NHTM) 1.3.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh RRTD đƣợc chia thành rủi ro giao dịch rủi ro danh mục - Rủi ro giao dịch: Là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm phận chính: + Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phƣơng án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm nhƣ điều khoản hợp đồng tín dụng, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo… + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro có liên quan đến công tác quản lý khoản vayvà hoạt động cho vay, bao gồm việc xếp hạng khoản vay kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế hoạt động quản lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm: + Rủi ro nội tại: xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn đặc thù bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế + Rủi ro tập trung: trƣờng hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, hay vùng địa lý định, loại hình cho vay có rủi ro cao 1.3.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng - RRTD mang tính tất yếu Nó luôn tồn gắn liền với hoạt động tín dụng Chấp nhận rủi ro đƣơng nhiên hoạt động ngân hàng Các NHTM cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro lợi nhuận nhằm tìm hội đạt đƣợc lợi ích xứng đáng với mức rủi ro mà phải chấp nhận Ngân hàng hoạt động phát triển tốt nhƣ mức rủi ro hợp lý, kiểm soát đƣợc nằm phạm vi khả nguồn tài lực tín dụng - RRTD mang tính gián tiếp Nó xảy sau NHTM giải ngân vốn vay trình sử dụng vốn vay khách hàng Do tình trạng thông tin bất cân xứng nên NHTM thƣờng vào bị động NHTM thƣờng biết thông tin sau thông tin không xác khó khăn thất bại khách hàng thƣờng có ứng phó không kịp thời - RRTD mang tính đa dạng phức tạp Đặc điểm thể đa dạng phức tạp nguyên nhân gây RRTD nhƣ diễn biến việc, hậu xảy 1.3.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng 1.3.2.1 Nhóm nguyên nhân đến từ thân ngân hàng - Việc mở rộng hoạt động tín dụng mức thƣờng liền với RRTD tăng lên, việc lựa chọn khách hàng kỹ càng, khả giám sát, quản lý cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm đi, đồng thời làm cho quy trình tín dụng không đƣợc tuân thủ cách chặt chẽ - Trình độ phân tích, thẩm định, đánh giá khách hàng dự án vay vốn cán hạn chế, đặc biệt cán trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng khiến cho RRTD tăng chấp thuận giải ngân dự án không khả thi hay chí bị khách hàng lừa gạt 10 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Kim Anh, 2004 Phát triển nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án triến sĩ, Trƣờng đại học Kinh tế quốc dân [2] Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam từ 2010 đến 2014 [3] Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam từ 2010 đến 2014 [4] Chính Phủ, 2006 Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Bảo đảm tiền vay TCTD [5] Phan Thị Cúc, 2008 Giáo trình Tín dụng ngân hàng Nhà xuất Thống kê [6] Lê Thị Hồng Điều, 2008 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Luận văn thạc sỹ, Trƣờng đại học Kinh tế Hồ Chí Minh [7] Nguyễn Đăng Đờn, 2009 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống kê [8] Đào Duy Hƣng, 2012 Chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Phương Nam Chi nhánh Giảng Võ Luận văn thạc sĩ, Trƣờng đại học kinh tế [9] Tạ Thanh Huyền, Đỗ Thu Hằng, 2014 Kinh nghiệm nước giới chuyển đổi mô hình quản trị tín dụng Tạp trí nghiên cứu khoa học kiểm toán, Học viện Ngân hàng [10] Nguyễn Minh Kiều, 2006 Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng.Nhà xuất Tài Chính [11] Nguyễn Dƣơng Hằng Nga, 2007 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ngân hàng Ngoại Thương Đồng Nai thời kỳ hội nhập quốc tế Luận văn thạc sĩ, Trƣờng đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 11 [12] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNN Ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc [13] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2014 Thông tư 36/2014/TT-NHNN Ngày 20 tháng 11 năm 2014 quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, Chi nhánh Ngân hàng Nƣớc [14] Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam, 2008 Quyết định 1132A/2008/QĐTGĐ Ngày 01/09/2008 Ban hành hƣớng dẫn quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam [15] Quốc Hội , 2010 Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Ngày 16 tháng 06 năm 2010 có hiệu lực từ ngày 01/01/2011 [16] Quôc Hội, 2005 Bộ Luật dân số 33/2005/QH1 Ngày 14 tháng 06 năm 2005 [17] Nguyễn Văn Tiến, 2005 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà xuất Thống kê 12