Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam.PDF

1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng phức tạp, tiềm ẩn nghiệp vụ từ thẻ, tiền gửi, tài trợ thương mại đến đầu tư, kinh doanh ngoại hối… với nhiều mức độ khác nhau, có ảnh hưởng sâu rộng trầm trọng rủi ro tín dụng, tín dụng hoạt động chủ yếu tạo khối lượng lợi nhuận lớn nhất, tổn thất lớn ngân hàng Điều không phương diện lý thuyết, mà minh chứng rõ ràng thực tiễn kinh doanh ngành ngân hàng Để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng trước gia tăng ngày lớn độ rộng tính phức tạp rủi ro tín dụng, thời gian vừa qua, thay đổi mang tính cách mạng diễn trở thành chuẩn mực quốc tế chiến lược hoạt động ngành tài giới nói chung ngành ngân hàng nói riêng: Quản lý rủi ro tín dụng, sách truyền thống quản lý tăng doanh thu cắt giảm chi phí, trở thành sách nòng cốt, đóng vai trò tảng cho thành công dài hạn ngân hàng Điều xuất phát từ thực tiễn rằng, sau thời gian dài chạy theo việc nâng cao lợi nhuận thị phần cách mà không tính toán, bù đắp hết rủi ro tiềm ẩn, đa số ngân hàng phải gánh chịu hậu trầm trọng suy thoái chất lượng sụt giảm nghiêm trọng thu nhập từ danh mục đầu tư tín dụng Chính kinh nghiệm thất bại diễn diện rộng, nhiều quốc gia dẫn tới thay đổi sâu sắc mang tính lịch sử nói quản lý, điều hành ngân hàng Xét riêng bối cảnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhân lực, Ngân hàng đạt kết tiến vượt bậc mặt kinh doanh Thế nhưng, học lịch sử khứ biến động bất lợi lớn lao kinh tế vĩ mô nói chung ngành ngân hàng nói riêng năm vừa qua vài năm tới nhắc nhở rằng, nguy sụt giảm chất lượng tín dụng luôn hữu có khả đe doạ lớn tới phát triển bền vững Ngân hàng Để tồn phát triển qua giai đoạn phức tạp này, cao nữa, để nâng cao toàn diện chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, nhanh chóng đạt mục tiêu hoà nhập vào tài khu vực giới, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng vấn đề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Xuất phát từ thực tế trên, nghiên cứu sinh lựa chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam” làm đề tài luận án tiến sỹ kinh tế Mục đích nghiên cứu Luận án hệ thống hóa, làm sáng tỏ lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế gia tăng áp lực cạnh tranh hoạt động kinh doanh NHTM Đặc biệt, luận án đưa mô hình quản lý rủi ro tin áp dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Trên sở phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng công thương, luận án điểm chưa được, cần sủa đổi hướng sửa đổi cụ thể quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng công thương Biện pháp thích hợp mà ngân hành cần áp dụng để kiểm tra, giám sát khoản cho vay nhằm bảo đảm an toàn vốn Với nội dung phương thức quản lý rủi ro này, cấu trúc máy quản lý rủi ro phù hợp ngân hàng vv… Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng công thương Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn phạm vi chủ yếu lực quản lý rủi ro tín dụng từ ngân hàng cổ phần hóa chuyển thành ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam tức từ mốc thời gian 2008 Phƣơng pháp nghiên cứu Cơ sở xuyên suốt trình nghiên cứu đề tài là: Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử: Xem xét vật hay tượng trạng thái phát triển xem xét mối quan hệ với vật tượng khác Phương pháp phân tích, định lượng qua mô hình lượng định rủi ro danh mục tài sản Phương pháp thống kê, so sánh: Đề tài sử dụng số liệu qua báo cáo, thống kê ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam cho phép phân tích đưa nhận xét đề xuất phương án phù hợp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Phương pháp phân tích, tổng hợp số liệu: Trên sở số liệu thống kê thu thập được, mô tả qua số tuyệt đối, số tương đối, xu hướng phát triển qua thời gian, kiểm định, luận án tính toán dựa số liệu Đóng góp luận án Khái quát hóa nguyên lý rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Đưa mô hình áp dụng để quản lý rủi ro tín dụng NHTM Đánh giá rõ mặt chưa quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng công thương Đưa hệ thống giải pháp phù hợp với điều kiện ngân hàng công thương, nhằm thực tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Các giải pháp mà luận án hướng tới là: Hoàn thiện nội dung công tác quản lý rủi ro tín dụng NHCT Chỉ mô hình thích hợp để NHCT áp dụng vào quản lý rủi ro tín dụng Biện pháp thích hợp mà ngân hành cần áp dụng để kiểm tra, giám sát khoản cho vay nhằm bảo đảm an toàn vốn Hoàn thiện máy quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng… Kết cấu luận án Về cấu trúc, phần mở đầu, kết luận biểu số liệu kèm theo, Luận án chia thành 03 chương: Chương 1: Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt nam 4 CHƢƠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM Khái niệm NHTM NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế 1.1.1.1 Chức ngân hàng thương mại Chức tạo tiền Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác Ngân hàng thương mại chức tín dụng chức toán Chức trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia 1.1.1.2 Những hoạt động NHTM Hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn, hoạt động tín dụng 1.1.1.3 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng, bên cho vay tổ chức tín dụng bên vay chủ thể kinh tế- xã hội 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.2.1 Rủi ro tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng tổn thất tiềm xảy khách hàng khả đủ lực thực nghĩa vụ họ cách đầy đủ hạn theo cam kết 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại RRTD, việc phân loại rủi ro tín dụng tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích Căn vào nguyên nhân rủi ro, theo mức độ tổn thất ,theo đối tượng sử dụng, theo tính tổng thể rủi ro, vào giai đoạn phát sinh rủi ro 5 1.1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Quy mô tín dụng, Cơ cấu tín dụng, Nợ hạn, Dự phòng rủi ro tín dụng 1.1.2.4 Các nguyên nhân tác động rủi ro tín dụng Các nguyên nhân khách quan Nguyên nhân từ môi trường trị pháp lý, môi trường kinh tế, khách hàng vay vốn, lực quản lý, điều hành khách hàng, tình hình tài doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, thiện chí việc trả nợ vay Các nguyên nhân chủ quan Do sách tín dụng ngân hàng, yếu cán tín dụng, thiếu giám sát quản lý sau cho vay, lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng, hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu Tác động rủi ro tín dụng Giảm lợi nhuận ngân hàng, giảm khả toán ngân hàng, giảm uy tín ngân hàng, phá sản ngân hàng 1.1.2.5 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng Nhóm dấu hiệu rủi ro tín dụng từ phía khách hàng từ phía ngân hàng Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng, phương pháp quản lý khách hàng, xử lý thông tin tài kế toán khách hàng vấn đề kỹ thuật, thương mại Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng Nhóm dấu hiệu xuất phát từ trình độ, lực quản lý nhân viên tín dụng, người quản lý ngân hàng từ sách ngân hàng 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hoá lợi nhuận phạm vi mức rủi ro chấp nhận 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Quá trình quản lý rủi ro bao gồm nội dung: nhận biết rủi ro; đo lường rủi ro; ứng phó rủi ro, kiểm soát rủi ro 1.2.2.1 Nhận biết rủi ro Đây việc làm thân ngân hàng thương mại Một số quan điểm cho ngân hàng nhìn nhận từ phía khách hàng vay vốn để nhận biết rủi ro qua dấu hiệu báo trước Nhưng tác giả không quan niệm vậy, ngân hàng phải nhìn nhận từ để thấy nguy rủi ro xảy Do đó, công việc quản lý rủi ro tín dụng xét góc độ từ phía ngân hàng phía khách hàng 1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro bước sau phát có nguy rủi ro Hiện nay, nhiều ngân hàng giới bắt đầu quan tâm đến việc định lượng rủi ro tín dụng cách áp dụng nhiều phương thức mô hình quản lý rủi ro đại bao gồm: Đo lường rủi ro khoản vay, đo lường rủi ro danh mục 1.2.2.3 Ứng phó rủi ro Sau xác định, phân tích hình thành tiêu đo lường, rủi ro cần phải theo dõi thường xuyên Mục đích khâu giúp cho máy quản lý rủi ro nắm tình trạng rủi ro ngân hàng theo thời gian Ngân hàng cần phải có hệ thống công cụ quản lý rủi ro (thiết lập giới hạn rủi ro, mức ủy quyền phán quyết, …) Song song với công cụ quản lý rủi ro tín dụng, việc tổ chức quản lý rủi ro tín dụng thực cấp độ tập trung toàn ngân hàng 1.2.2.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng Kiểm soát rủi ro tín dụng nội dung quản lý rủi ro tín dụng thực song song với hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống kiểm soát rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng (ii) đảm bảo toàn hoạt động, phận cá nhân ngân hàng tuân thủ quy định pháp luật, tuân thủ thực chiến lược, sách, quy trình định cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn hiệu hoạt động ngân hàng 1.2.3 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng 1.2.3.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng Mô hình quản lý rủi ro tín dụng cách thức tổ chức quản lý, đo lường, kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm khống chế rủi ro tín dụng giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận tổ chức tín dụng Hiện có hai mô hình phổ biến áp dụng Đó mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán 7 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung hiểu công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro ngân hàng tập trung hội sở theo vùng, miền Mô hình tách biệt độc lập chức năng; Chức kinh doanh, chức quản lý rủi ro chức tác nghiệp Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán hiểu công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro ngân hàng thực chi nhánh riêng biệt Mô hình chưa tách biệt độc lập chức năng; Chức kinh doanh, chức quản lý rủi ro chức tác nghiệp 1.2.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng Định hướng quản lý rủi ro ngân hàng, công nghệ thông tin, trình độ nhân lực, quy mô ngân hàng 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI Luận án lựa chọn nghiên cứu kinh nghiệm ngân hàng hàng đầu nước phát triển phát triển, sở luận án rút số học cho ngân hàng Việt Nam có hệ thống Ngân hàng TMCPCT Việt Nam là: Một là, xây dựng mô hình quản lý RRTD theo hướng tiếp cận phương pháp quản lý rủi ro tín dụng đại tập trung hoàn thiện sách tín dụng an toàn hiệu Hai là, nhanh chóng áp dụng mô hình đánh giá lượng hoá rủi ro tín dụng Ba lµ, nâng cao hiệu tính minh bạch quản lý tín dụng, ngân hàng nên xây dựng thực hành tín dụng từ khâu hậu kiểm, tư vấn đến định quản lý khoản vay dựa hệ thống phân tích rà soát tín dụng Bèn lµ, ngân hàng liên tục rà soát, báo cáo kiểm soát rủi ro Năm là, tuân thủ quy định Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng với định 493/2005/QĐ-NHNN Tóm lược: Kết nghiên cứu chương sơ lý luận, sở pháp lý sở thực tiễn se làm tảng cho việc phân tích thực trạng Chương 2, đề xuất giải pháp chương luận án 8 CHƢƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam thành lập từ năm 1988 với tên gọi ban đầu Ngân hàng Công Thương Việt Nam Ngân hàng thành lập sở tách từ Ngân hàng Nhà nước bốn ngân hàng thương mại lớn Việt Nam, giữ vai trò trụ cột ngành tài ngân hàng Việt Nam xếp hạng 23 doanh nghiệp đặc biệt Việt Nam 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2008 - 2011 Như nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam khác, tín dụng dịch vụ tạo phần lớn tài sản tổng tài sản có NHCT Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh NHCT 2008 -2011 Đơn vị: Tỷ đồng, % 2008 Chỉ tiêu Giá trị 2009 2010 2011 Tăng Tăng Giá trị Tăng Giá trị Giá trị trƣởng trƣởng trƣởng Tổng tài sản 193.590 243.785 Vốn chủ sở hữu 12.336 12.572 Lợi nhuận trước 2.436 3.373 thuế ROA 1,26 1,38 ROE 19,7 26,8 26 38 366.844 17.202 4.500 50 37 33 10 36 1,23 21,5 -11 -2 460.421 25,4 29.502 65,7 8.105 84 1,96 25,4 0,52 3,83 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng NHCT Về tổng tài sản, năm 2011 460.421 tỷ đồng đánh dấu bước đột phá tổng tài sản tăng tới 25,4% so với năm 2010 (367.068 tỷ đồng) Đặc biệt, lợi nhuận trước thuế năm 2011 8.105 tỷ đồng tăng 3.700 tỷ đồng tương ứng khoảng 84% so với năm 2010 (4.405 tỷ đồng) Các tiêu khác ROA, ROE tốt tăng năm Năm 2011 1,96% 25,4%, năm 2010 1,44% 21,57% 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NH TMCPCT VN 2.2.1 Hoạt động tín dụng RRTD NH TMCPCT VN 2.2.1.1 Dư nợ Ngân hàng NHCT ngân hàng tài trợ vốn lớn cho dự án lớn đất nước đầu tư Tập đoàn, Tổng công ty lớn Tập đoàn Bưu viễn thông, Tập đoàn Công nghiệp than khoáng sản, Tổng Công ty xi măng, Tập đoàn dầu khí quốc gia, Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam… 2.2.1.2 Cơ cấu tín dụng Ngân hàng Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, NHCT trọng việc phát triển cân đối khoản vay theo kỳ hạn khác Các kỳ hạn tín dụng phân thành nhóm bản: tín dụng ngắn, trung dài hạn Số liệu chi tiết cấu tín dụng theo kỳ hạn NHCT thể bảng sau: Bảng 2.2 : Cơ cấu tín dụng NHCT theo kỳ hạn tín dụng 2008 - 2011 Đơn vị: tỷ đồng, % Ngắn hạn 2008 2009 2010 2011 Tỷ lệ Tỷ lệ Tỷ lệ Tỷ lệ Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % % % % 68.753 58 32.990 20 141.376 61 176.666 60 Trung hạn 16.341 14 26.757 11 30.833 11 Dài hạn 33.095 28 123.292 76 64.849 28 85.619 29 Tổng dư nợ 118.189 100 162.305 100 232.982 100 293.118 100 Chỉ tiêu 6.023 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng NHCT Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng Như nói trên, NHCT xóa bỏ phân biệt hình thức sở hữu khách hàng, chia nhóm khách hàng theo quy mô thành nhóm: nhóm khách hàng DN lớn nhóm khách hàng DN vừa nhỏ, nhóm khách hàng cá nhân 10 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng NHCT theo nhóm khách hàng 2008 - 2011 Đơn vị: tỷ đồng,% 2008 2009 2010 2011 Chỉ tiêu Giá trị Tỷ lệ Tỷ Thay Tỷ lệ Thay Giá trị Tỷ lệ Giá trị Giá trị % lệ % đổi % đổi % KH lớn 59.617 50 82.629 51 39 104.727 45 27 170.383 58 KH vừa 71.084 24 31.581 27 44.369 27 40 82.579 35 86 nhỏ KH cá nhân 26.991 23 35.307 22 31 45.676 20 29 51.873 18 Tổng dư nợ 118.189 100 162.305 100 37 232.982 100 44 293.340 100 Thay đổi 63 -14 14 26 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng NHCT Cơ cấu tín dụng theo nhóm ngành nghề Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng NHCT theo nhóm ngành 2008 – 2011 Đơn vị: tỷ đồng,% 2008 2009 2010 2011 Tỷ Tỷ Tỷ Tỷ Chỉ tiêu Thay Thay Giá trị trọng Giá trị trọng Giá trị trọng Giá trị trọng đổi đổi % % % % Nông lâm nghiệp 43.754 15 5.146 4,4 6.937 4,3 35 10.191 4,4 47 thủy sản Công nghiệp khai 38.427 13 33.307 28,2 44.451 27,4 33 63.808 27,4 44 thác mỏ chế biến Sản xuất phân 34.651 12 phối điện, khí đốt 11.298 9,6 15.997 9,9 42 22.963 9,9 44 nước Xây dựng 13.317 11,3 17.735 10,9 33 25.458 10,9 44 29.484 10 Thương mại dịch 64.804 22 24.355 20,6 38.727 23,9 59 55.591 23,9 44 vụ Hoạt động phục vụ 18.559 cá nhân công 10.236 8,7 9.880 6,1 -3 14.182 6,1 44 cộng Vận tải, kho bãi 14.676 9.963 8,4 15.001 9,2 51 21.533 9,2 44 thông tin liên lạc Các hoạt động khác 10.567 8,9 13.566 8,4 28 19.240 8,3 42 49.040 17 Tổng dư nợ tín dụng 118.189 100 162.305 100% 37 232.982 100.0 44 293.395 100 Thay đổi 329 -40 51 16 17 31 -32 155 26 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng NHCT 11 2.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 2.2.2.1 Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ HĐ QL TSN, TSC (ALCO) Ban kiểm soát HĐQT TỔNG GIÁM ĐỐC Hội đồng QLCNTT Hội đồng tín dụng CÁC PHÓ TGĐ&KẾ TOÁN TRƯỞNG Hội đồng định chế Khối kinh doanh Khối dịch vụ P.Khách hàng Doanh nghiệp lớn Trung tâm thẻ P Quản lý rủi ro tín dụng & Đầu tư Văn phòng TGĐ P.Quản lý kế toán tài TT Công nghệ thông tin P.Khách hàng DNV & N P.Dịch vụ Ngân hàng điện tử P.Chế độ tín dụng Đầu tư P.Kế hoạch hỗ trợ ALCO P.Chế độ kế toán P.Quản lý hỗ trợ hệ thống INCAS P.Khách hàng cá nhân P.Thanh toán VNĐ P.Quản lý rủi ro hoạt động P.Quản lý chi nhánh thông tin P Tiền tệ kho quỹ P.Định chế tài Sở giao dịch P Quản lý nợ có vấn đề P pháp chế P Thanh toán vốn KD P.kinh doanh ngoại tệ P.thanh toán ngân quỹ Ban KTKS nội P.Xây dựng Quản lý ISO P.Quản trị P.đầu tư P Dịch vụ kiều hối P TCCB Đào tạo P Quản lý đầu tư XDCB & mua sắm TS P.QLLĐ - TL Ban thi đua P.kinh doanh dịch vụ Khối quản lý rủi ro Khối hỗ trợ Trường Đào Tạo & PT NNL Khối CNTT (TTTT) Ban thông tin tuyên truyền TT.Hỗ trợ khách hàng Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Trụ sở Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng 12 Để phù hợp với hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn hội nhập kinh tế toàn cầu nay, từ tháng năm 2006, NHCT có bước chuyển đổi mô hình tổ chức toàn hệ thống, hướng tới thông lệ quốc tế tốt Theo đó, máy tổ chức NHCT chia thành khối, bao gồm khối quản lý, khối kinh doanh, khối dịch vụ, khối quản lý rủi ro khối hỗ trợ Trong đó, Hội đồng quản trị đại diện cho cổ đông ngân hàng chịu trách nhiệm điều hành hoạt động toàn hệ thống Tổng giám đốc Như vậy, cấu tổ chức NHCT có phân định rạch ròi chức quản trị chức điều hành Giám đốc Phó giám đốc Phòng giao dịch Phòng kế toán Phòng khách hàng doanh nghiệp Phòng khách hàng cá nhân Phòng/tổ quản lý rủi ro Phòng kho quỹ Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Nguồn: Báo cáo NHCT Tại chi nhánh, ngân hàng có tách biệt hai phận khách hàng quản lý rủi ro Trong đó, phận khách hàng phân chia thành khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân có nhiệm vụ tìm kiếm, tiếp thị, marketing, đàm phán, thẩm định khách hàng, đề xuất tín dụng 2.2.2.2 Nội dung Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 2.2.2.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng ngân hàng Để nhận biết sớm rủi ro tín dụng, hồ sơ khách hàng phải thẩm định qua hai phòng ( quan hệ khách hàng quản lý rủi ro tín dụng) 13 Tiếp nhận thẩm định hồ sơ, thẩm định RRTD độc lập, Quản lý giải ngân tín dụng 2.2.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng Đo lường rủi ro theo tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, Đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp cho điểm tín dụng Đo lường Rủi ro tín dụng theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN QĐ 18/2007/NHNN phân loại nợ 2.2.2.2.3 Ứng phó rủi ro tín dụng ngân hàng Quản lý khoản vay, ngân hàng xây dựng quản lý số giới hạn rủi ro, mức ủy quyền với chi nhánh, phân loại tín dụng, xử lý nợ xấu/Quản lý vấn đề tín dụng 2.2.2.2.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng Để thực kiểm soát sau rủi ro tín dụng, NHCT thực hai phần việc chính: (i) kiểm tra tuân thủ; (ii) xây dựng hệ thống quy trình xử lý nợ có vấn đề 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 2.3.1 Những kết đạt Chất lượng nợ, cấu tín dụng chuyển biến theo chiều hướng tích cực Xây dựng hệ thống khuôn khổ chế, sách tín dụng đồng Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng hình thành Ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 2.3.2 Những hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa toàn diện Mô hình quản lý rủi ro tín dụng không phù hợp Quy trình cấp tín dụng bất cập Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng Xuất tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng, nhóm khách hàng Ngân hàng chưa xây dựng hệ thống theo dõi cảnh báo sớm RRTD 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng NHCT 14 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan Chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản lý rủi ro ngân hàng Ngân hàng chưa trọng phát triển thước đo lượng hoá rủi ro quy trình theo dõi tín dụng Nhân phận quản lý rủi ro hạn chế Giao mức ủy quyền phán tín dụng cho chi nhánh cao Hoạt động kiểm tra, giám sát chưa trọng mức Cơ sở liệu, thông tin tín dụng không đầy đủ 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan Môi trường kinh doanh chưa ổn định, Nguyên nhân từ phía khách hàng từ Chính sách Ngân hàng nhà nước Tóm lược: Trên sở phân tích thực trạng, Chương luận án đánh giá mức độ hoạt động kinh doanh tín dụng, công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng công thương thời gian qua hạn chế, nguyên nhân hạn chế Từ sở cho việc đề xuất định hướng, giải pháp, kiến nghị công tác quản lý rủi ro tín dụng chương 15 CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NH TMCPCT VN 3.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động tới hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 3.1.2 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHCT 3.2.1 Hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển NHCT cần hướng đến mô hình QLRRTD đại với giai đoạn sau: Quản lý nguyên tắc giá trị VBM Chuyển giao rủi ro quản lý danh mục Quản lý vốn kinh tế định giá Quản lý danh mục QLRR theo Basel II Ngân quỹ, chứng khoán hoá Tổng hợp RR phân bổ RR Mô hình hoá RR tương quan tài sản/mức vỡ nợ PD ACPM Định giá theo rủi ro Đo lường mức RR tập trung LGD Tính mức tổn thất danh mục EAD EL Sơ đồ 3.1 Các cấu phần quản lý rủi ro chủ yếu Nguồn: Theo Basel II - Giai đoạn 1: Thiết lập Hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm tính toán ba cấu phần PD (xác suất không trả nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro) - Giai đoạn 2: Quản lý rủi ro danh mục đầu tư cách lượng hoá mức tổn thất dự kiến (ELp) dự kiến (ULp) danh mục đầu tư 16 - Giai đoạn 3: Dựa giải pháp quản lý rủi ro danh mục đầu tư, ngân hàng quản lý vốn kinh tế định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng - Giai đoạn 4: Ngân hàng hướng đến việc quản lý rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM – Active credit portfolio management) việc xác định chuyển giao rủi ro cách chủ động thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng chứng khoán hoá khoản vay (Credit Treasury and Securitisation) - Giai đoạn 5: Mô hình toàn diện quản lý rủi ro sở giá trị (Value – based management – VBM) Theo đó, tất giá trị điều chỉnh rủi ro khoản tín dụng đơn lẻ danh mục đầu tư xác định, giúp công tác QLRRTD hiệu quả, xác 3.2.2 Cải cách cấu tổ chức máy nhân quản lý rủi ro tín dụng 3.2.2.1 Cải cách cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng Trưởng khối rủi ro Rà soát mô hình xếp hạng rủi ro Báo cáo & Quản lý danh mục Hỗ trợ hệ thống rủi ro Trung tâm thông tin tín dụng Hỗ trợ xử lý khoản nợ có vấn đề Quản lý rủi ro thị trường Quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tác nghiệp Rủi ro lãi suất DN lớn Rủi ro cổ phiếu Đối tác Rủi ro quốc gia Rủi ro ngoại hối DNVVN/bán lẻ Sơ đồ 3.2: Mô hình quản lý Rủi ro tín dụng Nguồn: Theo Basel II 17 Tại Trụ sở chính, khối quản lý rủi ro nên đứng đầu Phó Tổng giám đốc, phòng ban: Quản lý rủi ro tín dụng, Quản lý rủi ro tác nghiệp, Quản lý rủi ro thị trường Trong đó, để đảm bảo tính chuyên nghiệp đánh giá rủi ro tín dụng, phận quản lý rủi ro tín dụng phải chia thành phận nhỏ hơn, phụ trách lĩnh vực (i) rủi ro tín dụng doanh nghiệp lớn, (ii) rủi to tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ bán lẻ, (iii) rủi to tín dụng định chế tài (iv) rủi ro tín dụng quốc gia Tại chi nhánh, phận quản lý rủi ro thành lập thành phòng/tổ quản lý rủi ro tín dụng Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh chịu trách nhiệm báo cáo trực tiếp lên khối quản lý rủi ro trung ương 3.2.2.2 Đào tạo cán làm công tác Quản lý rủi ro Sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro quản lý rủi ro, tích cực tìm kiếm hội đào tạo bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ 3.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động chế phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng Một chế phân cấp thẩm quyền cần phải thiết lập Theo đó, khối rủi ro từ cấp chi nhánh đến Trụ sở uỷ quyền định tín dụng thẩm quyền phê duyệt cá nhân trọng tăng cường 3.2.4 Tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng Để tăng cường quản lý rủi ro theo cấp độ danh mục, nội dung sau cần thực hiện: Xác định danh mục ngành hàng cần quản lý: Một cách tối ưu, toàn dư nợ ngân hàng cần phân loại vào ngành hàng khác Các ngành phân chia phải đáp ứng điều kiện (i) tiêu biểu cho dư nợ ngân hàng; (ii) mang tính đại diện cho cấp độ rủi ro khác Xác định hạn mức cho ngành hàng: Việc xây dựng hạn mức ngành trước hết phải dựa báo cáo phân tích rủi ro ngành 18 Trên sở đó, hạn mức tín dụng, tỷ trọng ngành toàn danh mục cần thiết phải thiết lập 3.2.5 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng Tăng cường cán có lực, kinh nghiệm tín dụng cho phận quản lý rủi ro tín dụng phận kiểm tra kiểm toán Những cán cần thiết phải có kỹ tốt phân tích, tổng hợp, đánh giá thông tin; có phẩm chất đạo đức tốt Đối với cán quản lý rủi ro tín dụng: cần phải có kiến thức quản lý rủi ro theo thông lệ tốt nhất; thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ quản lý rủi ro Đối với cán kiểm tra kiểm toán, cần phải có kiến thức nghiệp vụ kiểm tra kiểm toán 3.2.6 Chuyển đổi mô hình tổ chức kinh doanh NHCT để giảm thiểu rủi ro tín dụng 3.2.6.1 Trong ngắn hạn Để tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng, NHCT cần chủ động việc chuyển đổi mô hình theo thông lệ quốc tế Cụ thể (1) Hình thành phận chuyên trách khách hàng phân định rõ công tác khách hàng công tác thẩm định rủi ro; (2) Chuyên môn hóa việc cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tách rời việc tiếp xúc, marketting khách hàng, thu thập thông tin khách hàng, thông tin khỏan vay việc thẩm định tín khả thi phương án xin vay, định cho vay Chuyên môn hóa khâu thẩm định, chuyên nghiệp hóa khâu bán hàng tăng cường kiểm soát chéo Hạn chế rủi ro tác nghiệp, đặc biệt rủ ro đạo đức Tiết kiệm thời gian luân chuyển hồ sơ, tạo điều kiện để kiểm soát quản lý thời gian xủ lý hồ sơ tín dụng hận nhờ việc áp dụng hệ thống iCdoc để luân chuyển hồ sơ tín dụng phận Phù hợp với nguồn lực hệ thống NHCT VN; Tạo tiền đề hướng tới tập trung hóa quản lý quan hệ khách hàng Doanh nghiệp lớn Quản lý rủi ro (thành lập trung tâm thẩm định khu vực) Biểu 3.1 Mục đích chuyển đổi mô hình Nguồn: Báo cáo chuyển đổi mô hình NHCT 19 3.2.6.2 Trong dài hạn Ngân hàng công thương đưa việc quản lý rủi ro theo vùng, miền Ban kiểm soát HĐQT TGĐ GĐ khối KD P KHDNL P KHDNVVN GĐ khối RR P KHCN TTTĐ P CĐTDĐT P QLRR P QL nợ có VĐ Trụ Sở TTTĐ Hà Nội TTTĐ Đà Nẵng TTTĐ TP HCM Trụ Sở CN2 KH/PGD CN2 KH/PGD CN3 KH/PGD CN1 P HTTD CN2 P HTTD CN3 P HTTD Chi nhánh Sơ đồ 3.8 : Mô hình khối tín dụng 3.2.7 Hoàn thiện công tác đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro 3.2.7.1 Thiết lập mô hình đo lường RRTD Thực tế việc ứng dụng mô hình đo lường rủi ro tín dụng cho thấy áp dụng mô hình định tính, rủi ro tín dụng không đo lường cách rõ ràng, không tính ảnh hưởng vốn biến vĩ mô , rủi ro không dự báo xác, áp dụng 20 mô hình định lượng hoàn cảnh đặc biệt không dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định rõ mức rủi ro, đó, cần phải có kết hợp mô hình định tính định lượng 3.2.7.2 Nhóm giải pháp hoàn thiện điều kiện để vận hành mô hình đo lường rủi ro tín dụng Hoàn thiện tiêu đánh giá rủi ro tín dụng hệ thống cho điểm tín dụng ngân hàng Vận dụng tiêu để đánh giá rủi ro tín dụng cách chủ động linh hoạt Nâng cao hiệu việc xếp hạng khách hàng :Việc xếp hạng khách hàng thực định kỳ trợ giúp cho ngân hàng quản lý hiệu chất lượng tín dụng Trong việc đánh giá khách hàng, vấn đề chất lượng liệu khách hàng vấn đề hàng đầu mà ngân hàng cần quan tâm Sửa đổi hoàn thiện QĐ 493/2005/QĐ _ NHNN QĐ 18/2007QĐ – NHNN để việc đánh giá chất lượng khoản vay đồng 3.2.8 Các giải pháp khác 3.2.8.1 Đảm bảo phối hợp quản lý rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tác nghiệp Việc phối hợp phận quản lý rủi ro tín dụng phận quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề quan trọng quản trị chất lượng tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khâu trình cấp tín dụng, quản lý khoản vay ngân hàng 3.2.8.2 Ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng, Hợp đồng quyền chọn trái phiếu Hoán đổi tổng thu nhập, Hoán đổi tín dụng 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Tiếp tục trì môi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định Tạo lập hoàn thiện môi trường pháp lí đảm bảo an toàn tín dụng Sự thay đổi sách Nhà nước cần công bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài 21 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Hoàn thiện quy chế cho vay ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với Uỷ ban giám sát tài quốc gia Chuẩn hoá chế độ công khai thông tin định chế tài Cho phép Uỷ ban quyền điều tra, tra, cưỡng chế thực thi hành vi phạm hoạt động công bố thông tin Tóm lược: Luận án đề xuất số giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cải cách cấu tổ chức, máy quản lý rủi ro Đào tạo sử dụng hiệu nguồn nhân lực, nâng cao hiệu chế phân cấp thẩm quyền, tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng, nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng, lượng hóa rủi ro đặc biệt giải pháp chuyển đổi mô hình kinh doanh Ngân hàng Công thương ngắn hạn dài hạn Để giải pháp có tính khả thi cao hơn, Luận án đề xuất với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, với Bộ, Ban ngành liên quan công tác quản lý rủi ro tín dụng để giải pháp có tính khả thi 22 KẾT LUẬN Trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhân lực, NH TMCPCT VN đạt kết tiến vượt bậc mặt kinh doanh, bao gồm tín dụng Thế nhưng, rủi ro cố hữu tiềm ẩn thời điểm, cộng thêm phát triển hàng loạt sản phẩm dịch vụ biến động bất lợi kinh tế vĩ mô nói chung, ngành ngân hàng nói riêng năm vừa qua làm nguy sụt giảm chất lượng tín dụng Ngân hàng trở nên lớn hết Cùng với gia tăng số lượng khoản vay, nguồn lớn nhất, rõ ràng mang tính truyền thống rủi ro tín dụng, nhiều nguồn rủi ro tín dụng đời gắn liền với phát triển công cụ tài sản phẩm chấp nhận toán, công cụ tương lai, hoán đổi, trái phiếu, cổ phiếu, quyền chọn, loại hình cam kết, bảo lãnh… khiến cho NH TMCPCT VN phải đối mặt với áp lực lớn nguy tổn thất tín dụng Để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng hướng tới mục tiêu hoà nhập vào tài khu vực giới, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng vấn đề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt động ngân hàng Chính vậy, luận án "Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công Thƣơng Việt Nam" thực có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Về bản, luận án đạt kết sau: Thứ nhất, luận án đề xuất khái niệm rủi ro tín dụng, khác biệt với quan điểm nhiều chuyên gia kinh tế nhà quản lý thực tiễn Việt Nam, nhấn mạnh khả xảy khác biệt không mong muốn thu nhập thực tế thu nhập kỳ vọng hạn, nhận đầy đủ gốc lãi Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Khái niệm sở lý luận quan trọng để xác định nội dung cụ thể hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 23 Thứ hai, luận án phát triển hệ thống lý luận quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho ngân hàng với nội dung là: Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận phương pháp quản lý rủi ro tín dụng đại; Áp dụng mô hình đánh giá lượng hoá rủi ro tín dụng; Nâng cao hiệu tính minh bạch quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng nên xây dựng sách tín dụng từ khâu hậu kiểm, tư vấn đến định quản lý khoản vay dựa hệ thống phân tích rà soát tín dụng Thứ ba, hệ thống hóa nội dung quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế, đồng thời nghiên cứu giải pháp quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới để sở làm rõ nội dung quan trọng mà ngân hàng cần quan tâm để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Thứ tư, kết phân tích toàn số liệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2011 cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng mặt chưa : chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa toàn diện, mô hình quản lý rủi ro tín dụng không phù hợp, quy trình cấp tín dụng bất cập, hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng bộ, xuất tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng, nhóm khách hàng, ngân hàng chưa xây dựng hệ thống theo dõi cảnh báo sớm RRTD Tình trạng dẫn tới việc NH TMCPCT VN dễ dàng gặp rủi ro tín dụng Thứ năm, luận án nguyên nhân dẫn tới hạn chế hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, đó, nguyên nhân hàng đầu là: chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản lý rủi ro ngân hàng, ngân hàng chưa trọng phát triển thước đo lượng hoá rủi ro quy trình theo dõi tín dụng, nhân phận quản lý rủi ro hạn chế, giao mức ủy quyền phán tín dụng cho chi nhánh cao, hoạt động kiểm tra, giám sát chưa trọng mức Đây quan trọng để xác định thứ tự ưu tiên thực giải pháp Thứ sáu, định hướng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tiêu chuẩn theo thông lệ quốc tế, kinh nghiệm học hỏi từ số ngân hàng giới, luận án giải pháp kiến 24 nghị nhằm nâng cao hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đặc biệt giải pháp xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, chuyển đổi mô hình tổ chức kinh doanh ngân hàng ngắn hạn dài hạn, hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro, ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng Tác giả hy vọng với kết trên, Luận án góp phần hoàn thiện công tác Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, xây dựng góc nhìn tổng quan, toàn diện thực trạng đánh giá mức độ phát triển công tác quản lý rủi ro từ tạo sở khoa học, điều kiện thực tiễn cho việc đề xuất hệ thống giải pháp an toàn hiệu thời gian tới Tác giả xin trân trọng cảm ơn giáo viên hướng dẫn tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho tác giả trình dự thảo hoàn thành Luận án Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Trường đào tạo & Phát triển Nguồn nhân lực Ngân hàng TMCP Công thương, Viện Ngân hàng - Tài thuộc Đại học Kinh tế Quốc dân, hỗ trợ tác giả trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu đề tài Luận án Tác giả Luận án mong muốn nhận nhận xét góp ý chuyên gia, nhà khoa học, nhà quản lý, doanh nghiệp để tác giả có điều kiện hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân vấn đề này./