1. Quá trình hình thành và phát triển công ty 1.1. Thông tin chung về công ty • CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VĂN TÂN Trụ sở: số 205, phố Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội Tel: 043 7221747 Fax: 043 8537289 Email: autovantan@fpt.vn – autovantan@hn.vnn.vn Website: www.autovantan.com.vn • Trụ sở chính Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Văn Tân Địa chỉ: 205 Đội Cấn, Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội Giám đốc: Nguyễn Văn Tân Điện thoại: 04 37344814 Fax: 04 37344815 • Địa điểm kinh doanh Xưởng sửa chữa ô tô HonDa – Văn Tân I Địa điểm: 205 Đội Cấn, Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội Phó Giám đốc – xưởng trưởng: Nguyễn Thị Hằng Nga Điện thoại: 04 37221747 Fax: 04 378437289 Xưởng sửa chữa ô tô Mercedes Benz – Văn Tân II Địa điểm: 614 Lạc Long Quân, Nhật Tân, Tây Hồ, Hà Nội Giám đốc điều hành: Trần Thừa Nguyên Điện thoại: 04 37196988 Fax: 04 37196848 Trung tâm cứu hộ giao thông Trực thuộc: Xưởng sửa chữa ô tô Mercedes Benz – Văn Tân II Địa điểm: 614 Lạc Long Quân, Nhật Tân, Tây Hồ, Hà Nội Điện thoại: 04 37196988 Fax: 04 37196848 Hot line: 0915 002 828/ 0912 895 858 1.2. Quá trình hình thành và phát triển Đầu năm 1992, Xưởng sửa chữa ô tô mang tên Văn Tân được hình thành từ HTX công nghiệp Thắng Lợi tại 205 Đội Cấn – Ba Đình – Hà Nội. Tháng 10 năm 1992, trên cơ sở các xưởng sửa chữa bảo dưỡng ô tô tại 205 Đội Cấn và số 03 Hoàng Hoa Thám – Hà Nội ( Trung tâm dịch vụ bảo dưỡng và sửa chữa ô tô Mercedes – Benz Văn Tân II ), thương hiệu Văn Tân được sáng lập với tôn chỉ hoạt động “Chất lượng và sự phục vụ là tài sản của thương hiệu Văn Tân”. Năm 1997, Văn Tân được Tập đoàn Daimler Chrysler cung cấp toàn bộ hệ thống trang thiết bị đồng bộ sửa chữa, bảo dưỡng ô tô theo tiêu chuẩn hiện đại đầu tiên ở Việt Nam. Năm 1998, Văn Tân được lựa chọn là đại lý dịch vụ ủy quyền 2S của Mercerdes – Benz Việt Nam. Ngày 11/12/2000 chính thức được Sở Kế hoạch đầu tư cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102001607 với tên Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ Văn Tân. Năm 2001, thương hiệu Văn Tân chính thức được hãng ô tô hàng đầu Nhật Bản Honda ủy quyền là đại lý dịch vụ duy nhất tại khu vực phía Bắc với trang thiết bị, phụ tùng đều nhập trực tiếp từ Honda (Nhật Bản) Năm 2002, Trung tâm dịch vụ Mercedes – Benz – Văn Tân II được chuyển tới địa điểm quy mô hơn tại số 614 Lạc Long Quân, Tây Hồ, Hà Nội. Năm 2003, Văn Tân cùng các đối tác chiến lược đầu tư khu vực dịch vụ đỗ xe và các dịch vụ hỗ trợ theo tiêu chuẩn quốc tế đầu tiên ở Việt Nam trên khuôn viên 03 ha tại Hoàng Cầu – Hà Nội. Năm 2004, Công ty Văn Tân đã được nhận Giải thưởng Sao Vàng Đất Việt cho sản phẩm dịch vụ Mercerdes – Benz. Năm 2005, Công ty đầu tư Trung tâm cứu hộ giao thông hoạt động 24/24h và các ngày trong tuần, cung cấp dịch vụ trong toàn miền Bắc. Công ty đã xây dựng và áp dụng thành công hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001. Ngày 28/01/2006, Công ty đã được Tổ chức D.A.S – UK của Vương quốc Anh cấp chứng chỉ ISO 9001:2000 cho lĩnh vực hoạt động dịch vụ bảo hành, bảo dưỡng, sửa chữa xe ô tô, cung cấp phụ tùng ô tô và cứu hộ giao thông. Năm 2006 Công ty vinh dự được Bộ trưởng Bộ Thương mại tặng Bằng khen về Hội nhập kinh tế quốc tế. - Công ty đã vinh dự được nhận Giải thưởng Sao Vàng Đất Việt – Giải thưởng được trao cho các thương hiệu, sản phẩm tiêu biểu của Việt Nam trong quá trình hội nhập quốc tế. Ngày 29/11/2007, Công ty Văn Tân và Đại lý dịch vụ HONDA đã vinh dự dự được nhận Giải thưởng sản phẩm dịch vụ thương hiệu Việt hội nhập WTO, Cúp Vàng Chất lượng hội nhập do Chủ tịch Liên hiệp các Hội Khoa học và Kỹ thuật Việt Nam Vũ Tuyên Hoàng trao tặng. Năm 2009, Công ty chuyển đổi thành công và nâng hệ thống quản lý chất lượng lên theo tiêu chuẩn ISO 9001-2008 theo quy định về Hệ thống chất lượng ISO. - Công ty liên tục được trao tặng danh hiệu Doanh nghiệp trẻ tiêu biểu của Thủ đô Hà Nội và nhiều Giải thưởng thành tích trong xây dựng phát triển thương hiệu và Hội nhập kinh tế quốc tế.
MỤC LỤC 3.2 Các tiêu phản ánh kết phát triển kinh doanh 12 3.2.1.Tốc độ tăng doanh thu 12 3.2.2.Chỉ tiêu lợi nhuận 14 3.2.3.Tỷ suất lợi nhuận doanh thu 15 3.2.4.Tỷ suất lợi nhuận so với chi phí 16 3.2.5.Tỷ suất doanh thu so với chi phí 17 DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1: Cơ cấu vốn Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân giai đoạn năm 2012 – 2014 Error: Reference source not found Bảng 2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân .12 Bảng 3: Kết phát triển doanh thu Công ty TNHH Thương mại dịch vụ .Error: Reference source not found Văn Tân giai đoạn 2012 – 2014 Error: Reference source not found Bảng 4: Tốc độ tăng doanh thu Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân giai đoạn 2012 – 2014 Error: Reference source not found Bảng 5: Chỉ tiêu lợi nhuận kinh doanh Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân giai đoạn 2012 - 2014 .Error: Reference source not found Bảng 6: Thể tốc độ tăng trưởng lợi nhuận kinh doanh Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân giai đoạn 2012 – 2014 Error: Reference source not found Bảng 7: Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Error: Reference source not found Bảng 8: Tỷ suất lợi nhuận so với chi phí .Error: Reference source not found Bảng 9: Doanh thu chi phí kinh doanh Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân Error: Reference source not found HÌNH 3.2 Các tiêu phản ánh kết phát triển kinh doanh 12 3.2.1.Tốc độ tăng doanh thu 12 3.2.2.Chỉ tiêu lợi nhuận 14 3.2.3.Tỷ suất lợi nhuận doanh thu 15 3.2.4.Tỷ suất lợi nhuận so với chi phí 16 3.2.5.Tỷ suất doanh thu so với chi phí 17 CHƯƠNG I THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VĂN TÂN Quá trình hình thành phát triển công ty 1.1 Thông tin chung công ty • CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VĂN TÂN Trụ sở: số 205, phố Đội Cấn, quận Ba Đình, Hà Nội Tel: 043 7221747 Fax: 043 8537289 Email: autovantan@fpt.vn – autovantan@hn.vnn.vn Website: www.autovantan.com.vn • Trụ sở Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Văn Tân Địa chỉ: 205 Đội Cấn, Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội Giám đốc: Nguyễn Văn Tân Điện thoại: 04 37344814 Fax: 04 37344815 • Địa điểm kinh doanh Xưởng sửa chữa ô tô HonDa – Văn Tân I Địa điểm: 205 Đội Cấn, Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội Phó Giám đốc – xưởng trưởng: Nguyễn Thị Hằng Nga Điện thoại: 04 37221747 Fax: 04 378437289 Xưởng sửa chữa ô tô Mercedes Benz – Văn Tân II Địa điểm: 614 Lạc Long Quân, Nhật Tân, Tây Hồ, Hà Nội Giám đốc điều hành: Trần Thừa Nguyên Điện thoại: 04 37196988 Fax: 04 37196848 Trung tâm cứu hộ giao thông Trực thuộc: Xưởng sửa chữa ô tô Mercedes Benz – Văn Tân II Địa điểm: 614 Lạc Long Quân, Nhật Tân, Tây Hồ, Hà Nội Điện thoại: 04 37196988 Fax: 04 37196848 Hot line: 0915 002 828/ 0912 895 858 1.2 Quá trình hình thành phát triển Đầu năm 1992, Xưởng sửa chữa ô tô mang tên Văn Tân hình thành từ HTX công nghiệp Thắng Lợi 205 Đội Cấn – Ba Đình – Hà Nội Tháng 10 năm 1992, sở xưởng sửa chữa bảo dưỡng ô tô 205 Đội Cấn số 03 Hoàng Hoa Thám – Hà Nội ( Trung tâm dịch vụ bảo dưỡng sửa chữa ô tô Mercedes – Benz Văn Tân II ), thương hiệu Văn Tân sáng lập với tôn hoạt động “Chất lượng phục vụ tài sản thương hiệu Văn Tân” Năm 1997, Văn Tân Tập đoàn Daimler Chrysler cung cấp toàn hệ thống trang thiết bị đồng sửa chữa, bảo dưỡng ô tô theo tiêu chuẩn đại Việt Nam Năm 1998, Văn Tân lựa chọn đại lý dịch vụ ủy quyền 2S Mercerdes – Benz Việt Nam Ngày 11/12/2000 thức Sở Kế hoạch đầu tư cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102001607 với tên Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân Năm 2001, thương hiệu Văn Tân thức hãng ô tô hàng đầu Nhật Bản Honda ủy quyền đại lý dịch vụ khu vực phía Bắc với trang thiết bị, phụ tùng nhập trực tiếp từ Honda (Nhật Bản) Năm 2002, Trung tâm dịch vụ Mercedes – Benz – Văn Tân II chuyển tới địa điểm quy mô số 614 Lạc Long Quân, Tây Hồ, Hà Nội Năm 2003, Văn Tân đối tác chiến lược đầu tư khu vực dịch vụ đỗ xe dịch vụ hỗ trợ theo tiêu chuẩn quốc tế Việt Nam khuôn viên 03 Hoàng Cầu – Hà Nội Năm 2004, Công ty Văn Tân nhận Giải thưởng Sao Vàng Đất Việt cho sản phẩm dịch vụ Mercerdes – Benz Năm 2005, Công ty đầu tư Trung tâm cứu hộ giao thông hoạt động 24/24h ngày tuần, cung cấp dịch vụ toàn miền Bắc Công ty xây dựng áp dụng thành công hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001 Ngày 28/01/2006, Công ty Tổ chức D.A.S – UK Vương quốc Anh cấp chứng ISO 9001:2000 cho lĩnh vực hoạt động dịch vụ bảo hành, bảo dưỡng, sửa chữa xe ô tô, cung cấp phụ tùng ô tô cứu hộ giao thông Năm 2006 Công ty vinh dự Bộ trưởng Bộ Thương mại tặng Bằng khen Hội nhập kinh tế quốc tế - Công ty vinh dự nhận Giải thưởng Sao Vàng Đất Việt – Giải thưởng trao cho thương hiệu, sản phẩm tiêu biểu Việt Nam trình hội nhập quốc tế Ngày 29/11/2007, Công ty Văn Tân Đại lý dịch vụ HONDA vinh dự dự nhận Giải thưởng sản phẩm dịch vụ thương hiệu Việt hội nhập WTO, Cúp Vàng Chất lượng hội nhập Chủ tịch Liên hiệp Hội Khoa học Kỹ thuật Việt Nam Vũ Tuyên Hoàng trao tặng Năm 2009, Công ty chuyển đổi thành công nâng hệ thống quản lý chất lượng lên theo tiêu chuẩn ISO 9001-2008 theo quy định Hệ thống chất lượng ISO - Công ty liên tục trao tặng danh hiệu Doanh nghiệp trẻ tiêu biểu Thủ đô Hà Nội nhiều Giải thưởng thành tích xây dựng phát triển thương hiệu Hội nhập kinh tế quốc tế Những đặc điểm chủ yếu công ty 2.1 Đặc điểm sản phẩm dịch vụ Thị trường ô tô Việt Nam có nhiều tiềm năng, nhìn chung thị trường nhỏ bé, mức sống thấp sức mua hạn hẹp Giá ô tô Việt Nam cao (từ gấp rưỡi đến gấp đôi) so với khu vực, mức bảo hộ cho ô tô lắp ráp (sản xuất) nước lên đến 300% Đặc điểm lớn ngành công nghiệp ô tô Việt Nam thị trường nội địa nhỏ, mức sống thấp, sức mua hạn hẹp, có nhiều nhà lắp ráp, gồm 12 liên doanh (kể Honda Việt Nam cấp phép) 160 doanh nghiệp nước Thị phần liên doanh chiếm đa số, chủ yếu dòng xe cao cấp, doanh nghiệp Việt Nam bước đầu hướng vào dòng xe chuyên dụng, xe phổ thông Vì vậy, Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Văn Tân chọn lựa hoạt động kinh doanh thương mại số lĩnh vực kinh doanh chủ yếu sau: - Dịch vụ bảo hành, bảo trì, bảo dưỡng, sửa chữa loại xe ô tô, cứu hộ giao thông; - Kinh doanh mua bán xe ô tô nhập nguyên chiếc, xe ô tô cũ 2.2 Cơ cấu tổ chức máy XƯỞNG DỊCH VỤ MERCEDES – BENZ VĂN TÂN II 614 LẠC LONG QUÂN – TÂY HỒ - HÀ NỘI Hình – Cơ cấu tổ chức xưởng Mercedes- Benz Văn Tân II 2.3 Đặc điểm lao động 2.3.1 Tổ chức công ty Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân ngày phát triển mạnh mẽ phương diện: kinh doanh, phát triển sản phẩm dịch vụ, mô hình tổ chức, số lượng nhân sự… Sự phát triển thể tầm nhìn Ban lãnh đạo, chiến lược kinh doanh sắc bén khả gắn kết thành viên tập thể Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân định hướng chiến lược kinh doanh công nghệ điều hành hoạt động Ban Giám đốc, việc thực nhiệm vụ cụ thể giao cho Ban, Phòng Nhóm nghiệp vụ 2.3.2 Nhân Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân Số lượng CBCNV có sách người lao động : Tổng số CBCNV là: 60 người; đó: Trình độ đại học: 21, trung cấp: 16, sơ cấp - CNKT: lao động phổ thông: 18 Ngoài Công ty ký hợp đồng ngắn hạn Lái, phụ xe để phục vụ cho hoạt động vận tải lao động Đội ngũ nhân Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân đào tạo bản, có kinh nghiệm lâu năm Bên cạnh đội ngũ nhân viên thức gồm 60 cán bộ, Công ty hợp tác với lực lượng đông đảo cộng tác viên, chuyên gia tư vấn hỗ trợ nghiệp vụ… Người lao động Công ty trả tiền lương theo hệ số thang bảng lương Công ty Nhà nước, bậc lương xếp theo trình độ chuyên môn nghiệp vụ đào tạo theo lực hiệu công việc giao; Công ty giải nâng bậc lương hàng năm cho CBCNV theo Thông tư hướng dẫn Bộ lao động Thương binh Xã hội Công ty đảm bảo thực chế độ tiền lương, BHXH, BHYT BHTN cho CBCNV Công ty theo Luật Lao động quy định Đồng thời Công ty có sách khen thưởng cá nhân tập thể có thành tích xử phạt cá nhân vi phạm qui định gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động hình ảnh Công ty Ngoài hàng năm Công ty tổ chức tham quan, nghỉ mát cho CBCNV Công ty, giải trợ cấp khó khăn cho CBCNV Công ty gặp khó khăn… Hình 2: Trình độ nguồn nhân lực Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân (Nguồn: Báo cáo nhân - Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân) 2.4 Đặc điểm thị trường hoạt động • Tổng quan ngành ô tô Việt Nam Theo Hiệp hội nhà sản xuất ô tô Việt Nam (VAMA), tổng sản lượng bán hàng thành viên tăng trưởng 20% năm 2013, đạt 96,688 Những đột biến năm 2013 hệ phục hồi ngành công nghiệp ô tô Việt Nam sau khó khăn năm 2012 Trong năm 2014, tăng trưởng nhu cầu xe ô tô trở mức bình thường Trong đó, sản lượng bán hàng đạt mức cao năm 2013 Về kinh tế vĩ mô, kinh tế Việt Nam bước qua giai đoạn khó khăn bước vào thời kì phục hồi Song song với đó, Chính phủ tích cực đẩy nhanh cố phần hóa doanh nghiệp Trong năm 2015, thuế nhập xe ô tô nguyên tiếp tục giữ nguyên mức 50% năm 2014 trước giảm xuống mức 40% năm 2016 mức 0% năm 2018 Vì vậy, người tiêu dùng có xu hướng hoãn tiêu dùng kì vọng vào xe giá rẻ năm tiếp theo, khiến cho phân khúc xe nhập nguyên tăng trưởng chậm năm 2015 Mặc dù có nhiều tiềm để phát triển, nhìn chung ngành công nghiệp ô tô Việt Nam thua so với quốc gia khu vực Trong Indonesia, Thái Lan trở thành trung tâm sản xuất, lắp ráp nhiều thương hiệu lớn Toyota, Honda, Ford… Đông Nam Á, doanh nghiệp Việt Nam túy nhà lắp ráp phân phối xe ô tô thị trường nhỏ bé sau nhiều năm hưởng ưu đãi Chính phủ • Đặc điểm chung Tỉ lệ sở hữu ô tô Việt Nam mức thấp so với khu vực Trong tỉ lệ hộ gia đình sở hữu xe ô tô Việt Nam khoảng 10%, số Philipine 53%, Indonesia 54% Malaysia 93% Bên cạnh đó, với mặt lãi suất mức thấp ổn định, tín dụng cho vay mua ô tô tăng trưởng liên tục cộng thêm sách hỗ trợ Chính phủ giảm phí trước bạ xe ô tô tiếp tục yếu tố thúc đẩy nhu cầu tiêu thụ ô tô nước Với lộ trình cắt giảm thuế nhập ô tô nguyên theo cam kết AFTA WTO, giá ô tô dự báo giảm mạnh với thâm nhập thị trường nhiều hãng xe khu vực Thêm vào đó, Việt Nam đánh giá quốc gia có chi phí sản xuất hấp dẫn nhà sản xuất Do đó, nguồn cung mặt hàng ô tô trở nên dồi Với tăng trưởng nhu cầu sản lượng cung cấp, thị trường ô tô Việt Nam dự đoán tăng trưởng liên tục thời gian tới Mặc dù có nhiều tiềm để phát triển, ngành công nghiệp ô tô Việt Nam vãn phải đối mặt với nhiều thách thức Trước hết, Chính phủ có nhiều sách ưu đãi nhằm thu hút vốn FDI, ngành sản xuất ô tô lại không hưởng lợi từ sách Trong nhà sản xuất hàng đầu giới Toyota, Honda, Mazda, Ford liên tục tăng vốn đầu tư vào Thái Lan, Indonesia… Việt Nam nhà sản xuất với sản lượng không đáng kể Một nguyên nhân chậm phát triển ngành công nghiệp ô tô Việt Nam yếu ngành sản xuất linh kiện phụ trợ Trong tốc độ phát triển ngành Thái Lan Indonesia đạt mức 12.3%/năm từ năm 2010-2013, Việt Nam vãn dậm chân chỗ Điều khiến cho doanh nghiệp lắp ráp phụ thuộc lớn vào linh kiện nhập Bảng 2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân Đơn vị: Tỷ đồng STT Chỉ tiêu 01 Năm 2013 Năm 2014 Doanh thu bán hàng cung 18.21 20.55 24.65 02 03 cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng 18.21 20.55 24.65 04 05 cung cấp dịch vụ Giá vốn bán hàng 9.485 Lợi nhuận gộp bán hàng 8.725 9.954 10.596 10.087 14.563 08 09 10 cung cấp dịch vụ Doanh thu từ hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động 0.33 0.687 2.768 0.32 0.62 4.660 0.35 1.598 1.979 0.36 0.68 6.329 0.51 1.437 2.296 0.37 0.73 10.24 11 12 13 kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác 0 0 0 0 14 15 Tổng lợi nhuận trước thuế 4.660 Chi phí thuế thu nhập doanh 0.9329 6.329 1.2784 10.24 2.0684 16 nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế doanh 3.7271 5.0506 8.1716 06 07 Năm 2012 nghiệp Nguồn: Phòng kế tóan Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân 3.1 Tình hình tăng trưởng doanh thu Đơn vị: Tỷ đồng 11 Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân 3.2 Các tiêu phản ánh kết phát triển kinh doanh 3.2.1.Tốc độ tăng doanh thu Không thể không đề cập đến việc tăng doanh thu nói đến kết phát triển kinh doanh Doanh thu từ doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ bảo hành, bảo trì, bảo dưỡng, sửa chữa loại xe ô tô đem lại chủ yếu từ việc bảo trì, sửa chữa ô tô Từ phát triển doanh thu qua năm đánh giá kết trình kinh doanh, từ đưa biện pháp nhằm tăng doanh thu cho doanh nghiệp Phát triển doanh thu hiểu doanh thu năm sau phải cao năm trước Điều thể qua tiêu tốc độ tăng doanh thu Công thức tính tốc độ tăng doanh thu: Doanh thu năm - Doanh thu năm trước Tốc độ tăng doanh thu (%) = x 100% Doanh thu năm trước Bảng 3: Kết phát triển doanh thu Công ty TNHH Thương mại dịch vụ 12 Văn Tân giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị tính: Tỷ đồng Doanh thu 2012 2013 2014 18,21 20,55 24,65 (Nguồn: Phòng tài - Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân) Nhìn chung, doanh thu công ty có xu hướng tăng qua năm Tổng doanh thu Công ty năm 2014 tăng so với năm 2013 kinh tế gần dần phục hồi Công ty trì mức tăng trưởng doanh thu lợi nhuận, tỷ trọng tổng doanh thu tăng nhẹ từ 12,85% năm 2013 lên 19,95% năm 2014 Có kết Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân có biện pháp tích cực giảm bớt chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí khác Thêm vào đó, năm gần đây, Công ty nỗ lực tìm kiếm thị trường dịch vụ mới, tạo tảng phát triển bền vững tương lai Như vậy, bối cảnh khủng hoảng tài chính, chí nhiều doanh nghiệp thua lỗ, gặp nhiều khó khăn giai đoạn chuyển đổi mô hình kinh doanh với chiến lược phát triển đắn, Công ty đà trì phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh từ củng cố nâng cao vị doanh nghiệp thị trường Kết phát triển doanh thu kinh doanh thể bảng 2.5 cho thấy, doanh thu Văn Tân tăng qua năm (18,21 tỷ đồng năm 2012, 20,55 tỷ đồng năm 2013, 24,65 tỷ đồng năm 2014) Nguyên nhân dẫn đến tăng trưởng doanh thu tình hình kinh tế ổn định tăng trưởng sau khó khăn năm 2012, tổng sản lượng ô tô Việt Nam đạt 10,003 chiếc, tăng 27.4% tháng 11 năm 2013 so với tháng 11 năm 2012, năm 2014 sản lượng thị trường ô tô đạt 157,8 nghìn xe, tăng trưởng 43% so với năm 2013, đà tăng trưởng thị trường đến từ tăng trưởng phân khúc: xe cá nhân đạt 100,4 nghìn xe – tăng 43% xe thương mại đạt 57,37 nghìn xe, tăng 42% Với tăng trưởng toàn ngành ô tô điều giúp doanh thu Văn Tân tăng lên đáng kể Bảng 4: Tốc độ tăng doanh thu Công ty TNHH Thương mại dịch vụ 13 Văn Tân giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị tính: % 2012 - 2013 2013 - 2014 Tốc độ tăng doanh thu (%) 12,85 19,95 (Nguồn: Tổng hợp số liệu Phòng tài – Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân) Về tốc độ tăng doanh thu, bảng cho thấy năm 2012, 2013, 2014 tăng Cụ thể là, doanh thu năm 2013 tăng 12,85% so với năm 2012 năm 2014 đạt mức tăng 19,95% so với năm 2013 Tốc độ tăng doanh thu thể kết kinh doanh tốt Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân Qua phân tích cho thấy doanh thu Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân có xu hướng tăng, dấu hiệu tích cực cho phát triển kinh doanh lĩnh vực mạnh Công ty Cùng với tốc độ tăng trưởng sản lượng ngành ô tô khoảng 35%, tốc độ tăng trưởng Văn Tân 15% cho thấy tiềm ngành dịch vụ tăng trưởng cao sức cạnh tranh ngày trở nên gay gắt thị phần bị thu hẹp có nhiều đối thủ cạnh tranh tham gia vào thị trường 3.2.2.Chỉ tiêu lợi nhuận Công thức tính lợi nhuận: Lợi nhuận = Tổng doanh thu - Tổng chi phí Lợi nhuận thu doanh nghiệp thường xác định theo tháng, quý, năm thường tính tổng doanh thu trừ tổng chi phí doanh nghiệp tháng, quý hay năm Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận tính theo công thức sau: Lợi nhuận năm - Lợi nhuận năm trước Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận (%) = x 100% Lợi nhuận năm trước Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận cho biết lợi nhuận mà doanh nghiệp đạt năm phần trăm so với năm trước, tăng hay giảm Doanh nghiệp cần phải thường xuyên phân tích tình hình lợi nhuận để phát nguyên nhân ảnh hưởng đến lợi nhuận, từ đưa biện pháp khắc phục, tăng 14 lợi nhuận tăng hiệu kinh doanh doanh nghiệp Bảng 5: Chỉ tiêu lợi nhuận kinh doanh Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân giai đoạn 2012 - 2014 Đơn vị tính: Tỷ đồng 2012 2013 2014 Lợi nhuận 3,7271 5,0506 8,1716 (Nguồn: Phòng tài – Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân) Qua bảng thấy từ năm 2012 đến năm 2014, lợi nhuận kinh doanh mang lại cho Văn Tân tăng lên đáng kể (119,24%) Cụ thể, lợi nhuận năm 2013 5,0506 tỷ đồng, tăng 1,3235 tỷ đồng so với năm 2012 (3,7271 tỷ đồng), tăng trưởng 35,51 % Năm 2014, lợi nhuận tăng lên 8,1716 tỷ đồng, đạt mức tăng trưởng 61,79 % so với năm 2013 Đây nói kết tốt phát triển kinh doanh dịch vụ bảo trì, bảo dưỡng ô tô Bảng 6: Thể tốc độ tăng trưởng lợi nhuận kinh doanh Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân giai đoạn 2012 – 2014 Đơn vị tính: % 2012 - 2013 2013 - 2014 35,51 61,79 (Nguồn: Tổng hợp số liệu Phòng tài – Công ty TNHH Thương mại Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận dịch vụ Văn Tân) Nhìn chung, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận kinh doanh cao, điều phản ánh hiệu kinh doanh tốt Công ty giai đoạn Trải qua giai đoạn khó khăn suy thoái kinh tế năm trước, kể từ đầu năm 2012 – 2014 tăng trưởng lợi nhuận Văn Tân tăng lên gấp đôi so với năm trước Nguyên nhân có kết công ty kết hợp tốt kiểm soát chặt chẽ chi phí kinh doanh tăng cường phát triển gói dịch vụ nhằm tăng doanh thu, điều ngày giúp lợi nhuận tăng lên 3.2.3.Tỷ suất lợi nhuận doanh thu 15 Công thức: Tổng lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (%) = x 100% Tổng doanh thu Tỷ suất lợi nhuận doanh thu cho biết doanh thu doanh nghiệp lợi nhuận chiếm phần trăm Nó phản ánh tình trạng lỗ, lãi doanh nghiệp kinh doanh Bảng 7: Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Đơn vị tính: Tỷ đồng 2012 2013 2014 Doanh thu (Tỷ đồng) 18,21 20,55 24,65 Lợi nhuận (Tỷ đồng) 3,7271 5,0506 8,1716 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (%) 20,46 24,57 33,15 (Nguồn: Phòng tài –Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân) Qua bảng thấy, năm 2012, 2013, 2014 tỷ suất lợi nhuận doanh thu tăng, năm 2012 đạt 20,46 %, năm 2013 đạt 24,57 % năm 2014 tăng lên 33,15 % Tỷ suất lợi nhuận doanh thu kinh doanh Văn Tân đạt 26,06 % Như vậy, chứng tỏ kinh doanh Công ty giai đoạn có lãi, phát triển kinh doanh có hiệu tốt 3.2.4.Tỷ suất lợi nhuận so với chi phí Công thức : Tổng lợi nhuận kỳ Tỷ suất lợi nhuận so với chi phí (%) = x 100% Tổng chi phí kinh doanh kỳ Tỷ suất lợi nhuận so với chi phí cho biết: với 100 đồng chi phí bỏ doanh nghiệp thu đồng lợi nhuận Bảng 8: Tỷ suất lợi nhuận so với chi phí Chi phí 2012 14.4829 2013 15.4984 16 2014 16.4784 (Tỷ đồng) Lợi nhuận 3,7271 5,0506 8,1716 (Tỷ đồng) Tỷ suất lợi nhuận 25,73 32,58 49,59 so với chi phí (%) (Nguồn: Phòng tài – Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân) Bảng biểu diễn tỷ suất lợi nhuận so với chi phí kinh doanh Công ty Cụ thể, năm 2012, tỷ suất đạt 25,73%, năm 2013 tăng lên 32,58%, năm 2014 đạt cao 49,59% Như với 100 đồng chi phí mà Công ty bỏ kinh doanh trung bình lợi nhuận thu đạt 35,94 đồng Chỉ tiêu chứng tỏ hiệu sử dụng chi phí tốt Công ty kinh doanh dịch vụ bảo hành, sửa chữa ô tô, điều góp phần tăng lợi nhuận cho Công ty tăng hiệu kinh doanh Từ năm 2012 – 2014, kinh tế Việt Nam ổn định việc kiềm chế lạm phát đà tăng trưởng Với sách giảm lãi suất xuống 6% nhằm kích thích tăng trưởng kinh tế giảm thuế thu nhập doanh nghiệp xuống 18% điều giúp Văn Tân tiết kiệm khoản tiền không nhỏ việc trả lãi suất thuế thu nhập doanh nghiệp Do tỷ lệ lợi nhuận chi phí tăng lên đáng kể 3.2.5.Tỷ suất doanh thu so với chi phí Công thức : Tổng doanh thu kỳ Tỷ suất doanh thu so với chi phí (%) = - x 100% Tổng chi phí kinh doanh kỳ Tỷ suất doanh thu so với chi phí cho biết: với 100 đồng chi phí bỏ doanh nghiệp thu lại đồng doanh thu kỳ phân tích Trong doanh nghiệp kinh dịch vụ bảo hành, sửa chữa ô tô, tỷ suất lợi nhuận so với chi phí tỷ suất doanh thu so với chi phí cao phản ánh hiệu kinh doanh dịch vụ tốt Tỷ suất doanh thu so với chi phí 17 Bảng 9: Doanh thu chi phí kinh doanh Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Doanh thu (tỷ đồng) 18,21 20,55 24,65 Chi phí (tỷ đồng) 14,4829 15,4984 16,4784 Tỷ suất doanh thu so 125,73 132,59 149,59 với chi phí ( % ) (Nguồn: Phòng tài – Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân) Về tỷ suất doanh thu so với chi phí biểu diễn bảng 9, theo 100 đồng chi phí bỏ kinh doanh Công ty thu trung bình 135,97 đồng doanh thu Trong năm 2012, 2013, 2014 tỷ suất tăng Tỷ suất chứng tỏ hiệu kinh doanh Công ty tốt, góp phần tăng doanh thu cho Công ty tăng hiệu kinh doanh Kết giảm chi phí kinh doanh Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân Giai đoạn 2012 – 2014, doanh thu kinh doanh tăng lên hoàn cảnh khó khăn chung kinh tế, với xu hướng tiết kiệm chi phí, Công ty phát động có sách nhằm cắt giảm chi phí sản xuất kinh doanh Các yếu tố chi phí kinh doanh cắt giảm như: chi phí đào tạo, chi phí công tác, chi phí công lao động, điện… Với số dự án, Công ty tiến hành tăng cường biện pháp liên kết qua mạng để nhân viên kết hợp thực dự án với đối tác nước công ty mà không cần phải lại nhiều Bảng cho thấy, năm 2012, 2013, 2014 chi phí tăng lên điều khiến cho lợi nhuận bị sụt giảm Tuy nhiên nhờ vào sách tiết kiệm chi phí, hưởng lợi từ việc giảm lãi suất 6% thuế thu nhập doanh nghiệp khoảng 18% chương trình kích thích phủ nhằm tăng trưởng kinh tế, điều khiến chi phí kinh doanh Công ty năm 2014 tăng lên không đáng kể so 18 với năm 2013 Doanh thu tăng với chi phí tăng nhẹ làm tăng lợi nhuận, góp phần tăng hiệu kinh doanh Công ty 3.3 Tình hình tăng trưởng thị phần 3.3.1 Đặc điểm thị trường theo sản phẩm Trong 10 năm trở lại đây, kinh tế Việt Nam phát triển với tốc độ nhanh chóng GDP Việt Nam bình quân đầu người tăng từ 400 USD năm 2000 lên 1.500 USD năm 2012 Ngành công nghiệp xe Việt Nam bắt đầu muộn phát triển chậm Sau cải cách 1986, công nghiệp xe Việt Nam khởi động Vào năm 1991, phủ giới thiệu quĩ hỗ trợ phát triển công nghiệp xe linh kiện phụ tùng Sau 20 năm đổi phát triển, ngày Honda, Toyota, Ford, GM… vào Việt Nam theo chế sở hữu 100% liên doanh Họ thành lập nhiều doanh nghiệp lắp ráp xe Việt Nam Việt Nam phát triển ngành công nghiệp xe nội địa Hiện tại, sản lượng sản xuất xe Việt Nam ước đạt 100.000 chiếc/năm.Có hàng trăm doanh nghiệp sản xuất linh kiện ô tô, đa số doanh nghiệp vừa nhỏ (SME) với công suất thấp kĩ thuật Các sản phẩm chủ yếu đơn giản, chỗ ngồi, pin Nhìn chung, công nghiệp sản xuất thiết bị phụ thuộc nhập Trong năm 2012, doanh số bán ngành công nghiệp xe nước Việt Nam khoảng 93.000 chiếc, giảm 33% Trong năm 2012, lượng nhập xe hoàn thành Việt Nam 27.400 chiếc, giảm 49,8% Sự sụt giảm nhập tạo kinh tế ảm đạm gia tăng thuế trước bạ hạn ngạch nhập Trong năm 2012, xuất xứ xe nhập Việt Nam nhiều từ Hàn Quốc, sản lượng 11.800; Trung Quốc, 3.900 Thị trường xe Việt Nam tăng trưởng tương đối năm 2012 - 2013.Với kinh tế ngày phát triển, tốc độ tăng trưởng thu nhập bình quân đầu người công trình sở hạ tầng cao, thị trường Việt Nam cần nhiều xe khách xe thương mại Các nhà sản xuất xe hưởng lợi từ nguồn lực, đất đai chi phí lượng giá rẻ nhiên phải gánh chịu rủi ro từ chuỗi giá trị ngành công nghiệp xe chưa phát triển.Ngành công nghiệp xe Việt Nam phải cạnh tranh với Thái Lan, Indonesia quốc gia ASEAN 19 Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật Bản quốc gia ASEAN Trước 2018, thuế nhập Trung Quốc, Hàn Quốc Nhật Bản 5% Sắp tới, phủ Việt Nam phải ban hành nhiều sách hỗ trợ thúc đẩy ngành công nghiệp xe nước Những năm gần chịu ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế dẫn đến việc người tiêu dùng thắt chặt chi tiêu Điều ảnh hưởng không nhỏ đến số lượng xe ô tô tiêu thụ nước Kế hoạch mua xe ôtô người dân gặp nhiều khó khăn hơn, số tiền đầu tư ban đầu tăng lên đáng kể Do đó,nhiều người dự, trì hoãn mua xe Số lượng tiêu thụ tháng đầu năm giảm đáng kể so với năm 2009, 2010, 2011 ( tháng đầu năm lượng ô tô tiêu thụ chiếm 24,95% kế hoạch, lượng ô tô chỗ tiêu thụ giảm 41% so với kì năm ngoái) Người việt nam có thu nhập thấp so với nước khu vực giới (1,300 USD) Vì vậy, mặt hàng ô tô liệt kê vào loại hàng xa xỉ Điều ảnh hưởng đến tâm lí khách hàng thời kì khủng hoảng kinh tế Đối với Dịch vụ bảo hành, bảo trì Kinh doanh mua bán xe ô tô nhập nguyên chiếc, xe ô tô cũ: phát triển đa dạng mô hình kinh doanh công ty đầu tư nước làm phát sinh cạnh tranh ngày nhiều Hiện Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân bước đầu triển khai hệ thống quản lý Dự định thời gian tới, Công ty dần hoàn thiện tiến tới cung cấp dịch vụ tốt cho khách hàng 3.3.2 Chất lượng sản phẩm dịch vụ cung cấp • Quan niệm định hướng phát triển Từ sáng lập thương hiệu, Công ty Văn Tân cố gắng cung cấp dịch vụ chất lượng cao với mong muốn đơn giản đem lại thỏa mãn tối đa cho nhu cầu khách hàng; Quan niệm Công ty Văn Tân đáp ứng mà phải vượt lên mong đợi khách hàng Điều thể cố gắng cung cấp công nghệ dịch vụ tốt nhất, có lợi cho người xã hội 20 lĩnh vực bảo vệ môi trường, an toàn giao thông; Cam kết làm hài lòng khách hàng nhân tố trung tâm đan xen nghĩa vụ vấn đề an toàn môi trường xã hội Đây nguyên tắc bản, kim nam để Văn Tân tiến vào tương lai • Chính sách chất lượng Chính sách chất lượng công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Văn Tân là: Chất lượng phục vụ tài sản thương hiệu Văn Tân • Hệ thống trang thiết bị đại Honda Văn Tân I: Được trang bị hệ thống trang thiết bị đồng bộ, đại Honda Nhật Bản; Mercedes-Benz Văn Tân II: Được trang bị hệ thống trang thiết bị đồng bộ, đại Mercedes- Benz; Các yếu tố ảnh hưởng hoạt động kinh doanh 4.1 Thuận lợi Nguồn nhân lực đào tạo bản, có kinh nghiệm gắn bó lâu năm với Công ty đáp ứng tốt yêu cầu sửa chữa, bảo dưỡng xe…của khách hàng Với hệ thống tổ chức chặt chẽ, hệ thống quản lý chất lượng đạt tiêu chuẩn ISO, Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân thương hiệu lớn, có uy tín lĩnh vực sửa chữa, bảo dưỡng xe ô tô khu vực miền Bắc Chính sách vĩ mô phát triển ngành công nghiệp ô tô đến năm 2020 Tăng trưởng thị phần ô tô năm 30% 4.2 Khó khăn 4.2.1 Khó khăn bối cảnh kinh tế sách luật pháp Bối cảnh chung: Lạm phát, suy thoái, khủng hoảng kinh tế nước giới năm 2012 -2014 có nhiều biến động mạnh, đặc biệt vấn đề địa trị năm 2014, có khởi sắc vào cuối năm 2014 Tuy nhiên, hoạt động SXKD cảu Doanh nghiệp nói chung công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân gặp nhiều khó khăn, bất lợi như: Chính phủ cắt giảm đầu tư công, 21 dự án công trình bị dừng thi công giãn tiến độ nên việc sử dụng phương tiện ô tô hạn chế 4.2.2 Rủi ro thị trường tài đặc biệt rủi ro tỷ giá ngoại hối Chính sách tiền tệ năm 2012 – 2014 điều chỉnh thận trọng NHNN tạo ổn định hệ thống tài – ngân hàng, khoản cải thiện, kéo giảm mặt lãi suất, tỷ giá USD/ VNĐ ổn định Tuy nhiên với đặc thù nhập linh kiện để sửa chữa thay phụ tùng xe ô tô chiếm tỷ không nhỏ Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân nên biến động tỷ giá ngoại tệ đặc biệt USD/VNĐ vấn đề lớn Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân đặc biệt quan tâm 4.2.3 Rủi ro từ cạnh tranh Hiện xưởng sửa chữa ô tô tăng số lượng chất lượng để đáp ứng nhu cầu ngày cao thị trường Các doanh nghiệp vận tải lớn với lợi tiềm lực tài mạnh quy mô lớn, ngày chiếm lĩnh thị phần lớn thị trường; Công ty chịu cạnh tranh gay gắt, thị phần thấp chưa sử dụng hết lực có, nên hiệu kinh doanh đạt chưa cao Ngoài Công ty chịu rủi ro bất khả kháng khác, xảy gây thiệt hại tài sản, người ảnh hưởng đến tình hình hoạt động chung Công ty như: thiên tai, hỏa hoạn, địch họa… 4.2.4 Rủi ro Quy trình kiểm soát nội quy trình quản trị công ty Năm 2014 Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân có nhiều sách, Nghị để cố gắng nâng cao việc kiểm soát nội bước chuẩn hóa quy trình quản trị Công ty Nhưng giai đoạn điều hành xảy vài sai sót trình thực Điều cho thấy quy trình quản trị Công ty chưa hoàn thiện Quy trình kiểm soát nhiều lỗ hổng cần cải thiện hoàn thiện thời gian tới 4.2.5 Rủi ro nhân Năm 2014 năm Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Văn Tân có nhiều biến động nhân sự, xuất phát từ việc phải cải cách, đổi công tác quản 22 trị theo hướng tinh giảm chuyên nghiệp vị trí Bên cạnh đó, nhu cầu phát triển, đội ngũ nhân Công ty đứng trước yêu cầu nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ 4.3 Một số khách hàng truyền thống công ty Văn phòng Quốc Hội Địa chỉ: 37 Hùng Vương, Ba Đình, Hà Nội Tổng cục – Bộ Công An Địa chỉ: 60 Nguyễn Văn Huyên, Cầu Giấy, Hà Nội Văn phòng Bộ Công Thương Địa chỉ: 54 Hai Bà Trưng, Hai Bà Trưng, Hà Nội Công ty cổ phần Quốc Tế Hoàng Gia Địa chỉ: Hạ Long, Quảng Ninh Văn phòng Bộ Tư Pháp Địa chỉ: 60 Trần Phú, Ba Đình, Hà Nội TNHH Phụ tùng sửa chữa xe máy ô tô MACHINO Địa chỉ: Lô M6 khu công nghiệp Thăng Long Quỹ dân số Liên Hiệp Quốc Địa chỉ: 2E Vạn Phúc, Ba Đình, Hà Nội Chi nhánh Công ty CP tập đoàn Trung Nguyên HN Địa chỉ: 36 Điện Biên Phủ, Điện Biên, Ba Đình Công ty Vận Tải hành khách Đường Sắt Hà Nội Địa chỉ: 120 Lê Duẩn, Cửa Nam, Hoàn Kiếm Tổng Công ty CP Bia Rượu nước giải khát HN Địa chỉ: 183 Hoàng Hoa Thám 4.4 Các đối tác chiến lược Quỹ Đầu tư tư nhân ( VP Capital ) Công ty CP chuyển giao công nghệ Vạn Tuế Công ty CP Đầu tư Phát triển Xây dựng Thành Đô Công ty Việt Nhật 23 Công ty Hoàng Cầu Công ty TNHH Thăng Long Hợp tác xã Thắng Lợi 24 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Ngọc Huyền (2013), Quản trị kinh doanh (tập 1), NXB Đại học Kinh tế quốc dân Ngô Kim Thanh (2012), Quản trị chiến lược, NXB Đại học Kinh tế quốc dân Lưu Thị Hương,Vũ Duy Hào, Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế quốc dân Phạm Quang Trung, Quản trị tài chính, NXB Đại học Kinh tế quốc dân Michael E Porter, Chiến lược cạnh tranh, NXB DT Books & NXB Trẻ Michael E Porter, Lợi cạnh tranh, NXB DT Books & NXB Trẻ Peter Drucker, Dịch Giả: Nguyễn Dương Hiếu, Tinh Hoa Quản Trị Của Drucker, NSX - NXB: Nxb Trẻ 25