Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp huyện quảng điền thừa thiên huế

Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Trên quan điểm xã hội đầu tư hoạt động bỏ vốn phát triển từ thu uế hiệu qủa kinh tế xã hội mục tiêu phát triển quốc gia Song dù đứng góc độ nữa, nhìn thấy tầm quan trọng hoạt động đầu tư, đặc H điểm phức tạp mặt kĩ thuật, hậu hiệu tài chính, kinh tế xã hội họat động đầu tư đòi hỏi để tiến hành cơng đầu tư phải có chuẩn bị cẩn tế thận nghiêm túc Sự chuẩn bị thể việc soạn thảo dự án Có h nghĩa cơng đầu tư phải thực theo dự án đạt hiệu qủa in mong muốn Vậy dự án đầu tư gì? theo quan điểm nhà kinh tế học đại “dự án đầu tư (DAĐT) tập hợp hoạt động đặc thù nhằm tạo nên cK thực tế có phương pháp sở nguồn lực định” Như dù đứng góc độ dự án đầu tư phải mang tính cụ thể có mục tiêu rõ ràng, tức phải thể nội dung sau: họ *Mục tiêu dự án: Thường hai cấp mục tiêu Mục tiêu trực tiếp: Là mục tiêu cụ thể mà dự án phải đạt khn khổ Đ ại định khoảng thời gian định Mục tiêu phát triển: Là mục tiêu mà dự án góp phần thực hiện, mục tiêu phát triển xác định kế hoạch, chương trình phát triển kinh tế xã hội đất nước, vùng Đạt mục tiêu trực tiếp tiền đề góp phần đạt mục tiêu phát triển *Kết dự án: Là đầu cụ thể tạo từ hoạt động dự án Kết điều kiện cần thiết để đạt mục tiêu trực tiếp dự án *Các hoạt động dự án: Là cơng việc dự án tiến hành nhằm chuyển hố nguồn lực thành kết dự án Mỗi hoạt động dự án mang lại kết tương ứng Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng Chuyên đề tốt nghiệp *Nguồn lực cho dự án: Đầu vào cần thiết để tiến hành dự án 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư Để tiện cho việc theo dõi, quản lí dự án, người ta tiến hành phân loại dự án đầu tư.Việc phân loại dựa nhiều tiêu thức khác nhau:  Theo quy mơ: dự án lớn, vừa, nhỏ  Theo phạm vi: nước quốc tế  Theo thời gian:ngắn, trung, dài hạn, thường dự án trung dài hạn uế  Phân theo nội dung : ‫ ﻼ‬Dự án đầu tư mới: dự án có mục tiêu tạo sản phẩm, dịch vụ để H đưa vào thị trường hay dự án tạo pháp nhân dự án thuộc loại phải đầu tư tồn nhà xưởng,máy móc,thiết bị tế ‫ﻼ‬Dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh: dự án có mục đích tăng h cường lực sản xuất ,tăng quy mơ sản phẩm,nâng cao chất lượng sản phẩm, cải in tiến dây chuyền ,máy móc từ tăng doanh thu doanh nghiệp.Hay nói cách hoạt động cK khác,dự án mở rộng sản xuất dự án thực sở dự án cũ Phân theo tính chất loại trừ: ‫ ﻼ‬Các dự án độc lập: việc thực dự án khơng liên quan đến việc chấp họ nhận hay bác bỏ dự án ‫ ﻼ‬Các dự án phụ thuộc: chấp nhận dự án có nghĩa bác bỏ dự án Đ ại giới hạn nguồn lực khơng thể lúc thực hai dự án loại hay có liên quan tác động lẫn số yếu tố Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3 Các giai đoạn thực dự án Q trình hình thành thực dự án đầu tư dù thuộc loại phải trải qua giai đoạn định Giai Đoạn Chuẩn bị đầu tư nghiên cứu khả thi thẩm định dự án,ra định uế nghiên cứu tiền khả thi H nghiên cứu phát hội đầu tư xây lắp cơng trình h thiết kế lập dự tốn thi cơng cK in đàm phán kí hợp đồng tế Giai Đoạn Thực đầu tư chạy thử nghiệm thu sử dụng Giai Đoạn Vận hành kết đầu tư Sử dụng cơng suất mức cao Cơng suất giảm dần lý Đ ại họ Sử dụng chưa hết cơng suất Trong giai đoạn đây, giai đoạn đầu tư tạo tiền đề định thành cơng hay thất bại hai giai đoạn sau Mà thẩm định dự án đầu tư khâu khơng thể thiếu chu kì dự án đầu tư Trước hết chủ đầu tư để có định vững cho việc định đầu tư Do đặc điểm dự án đầu tư có phức tạp mặt kĩ thuật, thời gian đầu tư tương đối dài nên tiến hành đầu tư Ngân hàng cần phải xem xét cẩn thận nghiêm túc để tránh sai lầm khơng đáng có xảy Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư qúa trình phân tích, đánh giá tồn diện khía cạnh dự án đầu tư để định đầu tư cho phép đầu tư tài trợ Thực tế người thẩm định dự án tiến hành kiểm tra phân tích đánh giá phần tồn mặt, vấn đề có nghiên cứu tiền khả thi nghiên cứu khả thi (thường với nghiên cứu khả thi – hay gọi luận chứng kinh tế kĩ thuật) mối uế quan hệ mật thiết với doanh nghiệp chủ dự án giả thiết mơi trường dự án hoạt động Thẩm định dự án có ý nghĩa thể việc giúp dự án tốt H khơng bị bác bỏ dự án tồi khơng chấp nhận Tuy nhiên nhận định “tốt”“tồi “, “khả thi “, “hiệu quả”… khía cạnh phụ thuộc vào góc độ người thẩm tế định họ đạt mục tiêu định tiến hành thẩm định NHTM với tư cách “Bà đỡ “về mặt tài cho dự án sản xuất đầu tư h thường xun thực cơng tác đầu tư Việc thẩm định ngồi mục tiêu đánh giá in hiệu dự án nhằm xác định rõ hành lang an tồn cho nguồn vốn tài trợ cK Ngân hàng cho dự án Vì hiểu cần thiết phải thẩm định dự án việc khơng thể thiếu hàng họ 1.2.2 Vai trò , cần thiết thẩm định dự án đầu tư tín dụng ngân Về phía nhà đầu tư: Thơng thường, xảy định đầu tư dự án, chủ Đ ại đầu tử phải cân nhắc nhiều lựa chọn khác nhau, nghĩa nhiều dự án khác giai đoạn Mặt khác, nắm vững vấn đề, chi tiết kỹ thuật… dự án đơi khả thu thập nắm bắt thơng tin doanh nghiệp bị hạn chế, xu kinh tế, trị, xã hội Điều làm giảm tính xác phán đốn họ Cơng tác thẩm định dự án đầu tư sâu vào làm rõ vấn đề này, giúp doanh nghiệp lựa chọn phương án tốt mang lại hiệu cao đưa ý kiến xác đáng gợi ý cho chủ đầu tư để dự án có tính khả thi cao Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng Chuyên đề tốt nghiệp Về phía Ngân hàng: cho vay theo dự án đầu tư nghiệp vụ kinh doanh truyền thống, có khả sinh lời cao chứa đựng nhiều rủi ro Và để giảm thiểu rủi ro xảy , NHTM khơng có cách khác phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư trọng mặt tài Vai trò quan trọng thẩm định tài dự án thể chổ yếu để NHTM đưa định tài trợ Có thể nói thẩm định tài dự án nội dung quan trọng phức tạp uế q trình thẩm định dự án Bởi đòi hỏi tổng hợp tất biến số tài chính,kỹ thuật,thị trường…đã lượng hóa nội dung thẩm định trước H nhằm phân tích ,tạo dự trù tài chính,những tiêu phân tích tài phù hợp có ý nghĩa Và tiêu này,sẽ thước đo quan trọng hàng đầu giúp tế ngân hàng thương mại đưa định cuối cùng: chấp nhận tài trợ hay khơng? Về mặt nghiệp vụ, Ngân hàng thương mại với phương châm hoạt động hiệu an h tồn,cơng tác thẩm định tài dự án giúp cho máy ngân hàng hoat động hiệu in cK Về phía xã hội quan hữu quan: Chúng ta biết vấn đề thiếu vốn phổ biến nước ta Tuy nhiên, với nguồn vốn hạn hẹp, số lượng dự án đầu tư lại lớn định vốn cho dự án họ quan trọng khó khăn muốn có định người ta phải tiến hành kiểm tra, thẩm định dự án, so sánh dự án với để lựa chọn đầu tư dự Đ ại án mang lại hiệu cao cho xã hội Hiệu nhắc đến khơng đơn hiệu kinh tế mà bao hàm hiệu xã hội khác giải cơng ăn việc làm, tăng ngân sách tiết kiệm ngoại tệ, tăng khả cạnh tranh quốc tế đặc biệt vấn đề bảo vệ mơi trường Cơng tác thẩm định dự án đầu tư giúp quan quản lý Nhà nước đánh giá xác cần thiết phù hợp dự án tất phương diện: mục tiêu, quy hoạch, quy mơ hiệu Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 12.3.1 Thẩm định khía cạnh thị trường: Thị trường bao gồm thị trường đầu vào thị trường đầu cho sản phẩm dự án Với thị trường đầu vào: cần kiểm tra phân tích khả cung cấp ngun vật liệu cho dự án (chính, phụ ngồi nước) Đối với ngun vật liệu mang tính thời vụ, cần tính tốn dự trữ hợp lý để đảm bảo cung cấp thường xun tránh lãng phí uế khơng nên q phụ thuộc vào nhà cung cấp để tránh bị ép giá Cũng cần xem xét nguồn cung cấp, điện, nước, lao động… H Nói tóm lại theo u cầu dự án, xác định nhân tố ảnh hưởng (ví dụ tính thời vụ, điều kiện giao thơng …), sở đảm bảo phù hợp hay tế khơng phương án, xử lý nhân tố Bên cạnh đó, thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm dịch vụ phải thực cách chặt chẽ, khoa học h khâu quan trọng có ảnh hưởng trực tiếp tới thành bại dự án Cần phân in tích đánh giá quan hệ cung cầu sản phẩm dịch vụ đầu dự án thời điểm cK tương lai, xác định thị trường chủ yếu sản phẩm, so sánh giá thành sản phẩm, giá bán sản phẩm dự án cới giá thị trường nay, tương lai dự báo biến động giá thị trường nước, ngồi nước … Nghiên cứu khả họ tiêu thụ sản phẩm loại thời gian qua, hợp đồng tiêu thụ, sản phẩm văn giao dịch sản phẩm đơn đặt hàng biên đàm phán… Đ ại Nhằm đánh giá khả tiêu thụ sản phẩm dự án nhân tố tác động, định quy mơ đầu tư, lựa chọn thiết bị,cơng xuất thích hợp Phân tích dự đốn thị trường cơng việc phức tạp quan trọng Để có đánh giá tồn diện, xác khía cạnh cần phải thu nhập đầy đủ thơng tin, có kết hợp, tình hình thực tế với số liệu thống kê sách nhà nước, ngành địa phương vấn đề liên quan 1.2.3.2 Thẩm định khía cạnh cơng nghệ kỹ thuật Phân tích quy mơ dự án cơng nghệ, trang thiết bị nhằm thấy phù hợp dự án với tiêu thụ sản phẩm sử dụng trang thiết bị hợp lý Đánh giá tính hữu hiệu thiết kế dự án Để có đầu dự kiến, yếu tố rủi ro, Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng Chuyên đề tốt nghiệp bất định thiết kế dự án cách giải hoạch quản lý, kiểm tra tính hợp lý nội dung, tiến độ hạng mục xây dựng bản… Đây cơng việc phức tạp đòi hỏi phải có chun viên kỹ thuật chun sâu khía cạnh kỹ thuật dự án.Thẩm dịnh mặt nhằm trả lời câu hỏi liệu dự án thực mặt kỹ thuật hay khơng? Mức độ cơng nghệ kỹ thuật việc đạt mục tiêu dự kiến sản phẩm dịch vụ 1.2.3.3 Thẩm định khía cạnh tổ chức, quản lý: uế Đây cơng việc cần thiết hiểu rõ tầm quan trọng cơng tác tổ chức, quản lý lĩnh vực hoạt động nào, với dự án đầu tư, tác động đến H tiến độ thực dự án kiểm sốt quy mơ, phạm vi dự án… Điều đòi hỏi phải kiểm tra, xem xét số lượng, chất lượng lao động xem đáp ứng cho việc vận tế hành có hiệu khơng, đánh giá tính hợp lý máy quản lý hành chính, hệ thống phòng ban, phân xưởng Thẩm định mặt lựa chọn địa điểm xây dựng dự án: để xem h xét địa điểm xây dựng xem địa điểm xây dựng dự án có thuận tiện hay khơng? in 1.2.3.4 Thẩm định kinh tế xã hội: cK Đây nội dung mà quan quản lý nhà nước quan tâm, xem xét lợi ích mà dự án mang lại cho kinh tế tìm cách tối đa hố lợi ích Ngun tắc thẩm định giống thẩm định tài chính, so sánh lợi ích chi phí họ dự án Song điểm khác biệt quan niệm lợi ích chi phí góc độ xã hội: lợi ích đóng góp thực dự án vào phúc lợi chung quốc gia, chi phí Đ ại khoản tiêu hao nguồn lực thực kinh tế Do lấy chi tiêu từ thẩm định tài phải có điều chỉnh định giá tính tốn, thuế… Bên cạnh phải đánh giá cách đầy đủ, ngiêm túc tác động mơi trường – xem mức độ gây nhiễm mơi trường chấp nhận hay khơng khả năng, giải pháp cải thiện nhằm hướng tới phát triển bền vững 1.2.3.5 Thẩm định khía cạnh tài chính: Thẩm định tài nhằm đánh giá khả sinh lời để nhằm đáp ứng nghĩa vụ tài dự án, thơng qua việc tổng hợp biến số tài kĩ thuật tính tốn phần thẩm định trước để đưa số liệu đầu vào cho việc tính Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng Chuyên đề tốt nghiệp tốn hiệu kinh tế xã hội Sau bước thẩm định Ngân hàng vào thẩm diịnh tài dự án đầu tư với nội dung cụ thể sau: Thứ nhất: +Xác định tổng nhu cầu vốn đầu tư bao gồm vốn cố định vốn lưu động +Xác định phần vốn mà Ngân hàng cần tài trợ + Xác định tiến độ cần bỏ vốn Khi dự án đầu tư mang đến Ngân hàng xin vay vốn dự án đầu tư nhều cấp, ngành phê duyệt Tổng vốn đầu tư uế xác định Tuy nhiên, ngân hàng tiến hành xem xét laịi sở kết thẩm định khác Ngân hàng Điều quan trọng vốn đầu tư giúp cho H dự án thực cách thuận lợi, nâng cao hiệu dự án đầu tư.Vốn đầu tư thiếu gây khó khăn cho hoạt động đầu tư Ngược lại thừa vốn đầu tư gây lãng phí vốn tế làm giảm hiệu qủa dự án Tổng vốn đầu tư xác định tổng chi phí: Chi phí lập dự án cK -Chi phí khảo sát thăm dò in -Chi phí mua thơng tin, tài liệu h -Chi phí th gia sư tư vấn soạn thảo -Chi phí hành Chi phí đầu tư tài sản cố định họ -Chi phí xây dựng nhà xưởng -Chi phí mua máy móc Đ ại -Chi phí lắp đặt, vận hành chạy thử -Chi phí th chun gia, cơng nghệ Chi phí tài sản lưu động Trên sở vốn đầu tư Ngân hàng xem xét nguồn tài trợ cho dự án đầu tư.Một dự án đầu tư có hai nguồn cung cấp chính: - Nguồn bên chủ dự án cung cấp Nguồn bên ngồi: +Từ nhà nước +Từ NHTM Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng Chuyên đề tốt nghiệp +Từ nguồn khác Ngân hàng xem xét, xác định số vốn đầu tư cho vay điều quan trọng NHTM phải xem xét lại tiến độ bỏ vốn theo tiến độ thi cơng xây lắp… có lịch trình đề hay khơng?Và Ngân hàng xây dựng lịch trình cho vay phù hợp với u cầu tiến độ bỏ vốn dự án Thứ hai: Kiểm tra xây dựng doanh thu lợi nhuận dự án Thẩm định tính xác, hợp lí, hợp lệ bảng dự trù tài Cơ sở để xem xét dựa nội dung luận chứng tài kinh tế kĩ thuật, dựa tiêu, uế định mức kinh tế kĩ thuật ngành nhà nước ban hành quan cơng bố dựa kết thẩm định mặt thị trường, kĩ thuật tổ chức H kinh tế kĩ thuật ngành Ngân hàng để thẩm định xác, hợp lí bảng bảng dự +Xem xét tính tốn bảng tài +Bảng dự trù doanh thu lỗ lãi in +Bảng dự trù cân đối kế tốn h +Bảng dự trù chi phí sản xuất năm tế trù tài cK +Bảng dự trù cân đối thu chi Các bảng sở cho NHTM thực phân tích tài tính tốn luồng tiền nên xem xét kĩ lưỡng, hợp lí, xác Vấn đề xem xét đánh giá cấu nguồn vốn hợp lí hay khơng tuỳ thuộc họ vào tính chất điều kiện thực tế dự án Hơn chịu ảnh hưởng trực tiếp hiệu khả trả nợ dự án Đ ại Thứ ba: Đánh giá hiệu kinh tế dự án đầu tư Để đánh giá hiệu qủa tài dự án đầu tư lí thuyết thực tế, người ta thườngphải sử dụng phương pháp (hay tiêu sau đây) Giá trị ròng (NPV:Net Present Value) Giá trị ròng dự án đầu tư số chênh lệch giá trị nguồn thu nhập ròng tương lai với giá trị vốn đầu tư Cơng thức tính: NPV  Co  C  C  C   C n n (1 r ) (1 r ) (1 r ) (1 r ) Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng Chuyên đề tốt nghiệp Trong đó: NPV la giá trị ròng Co vốn đầu tư ban đầu dự án , khoản đầu tư luồng tiền nên Co mang dấu âm C1,C2,C3,…,Cn luồng tiền dự tính dự án mang lại năm 1,2,3,…,t r tỷ lệ chiết khấu phù hợp dự án Ý nghĩa NPV đo lường phần giá trị tăng thêm dự tính mà dự án đem uế lại cho nhà đầu tư với mức độ rủi ro cụ thể dự án… Việc xác minh xác tỷ lệ chiết khấu dự án đầu tư khó khăn người ta lấy với lãi suất đầu H vào, đầu thị trường… Nhưng thơng thường chi phí bình qn vốn Tuỳ trường hợp, người ta xem biến động lãi suất thị trường, khả tế giới hạn vốn chủ đầu tư thực dự án… Sử dụng tiêu NPV để đánh giá dự án đầu tư theo ngun tắc: h Nếu dự án đầu tư tuỳ thuộc theo quy mơ nguồn vốn, dự án có NPV≥0 in chọn (Sở dĩ dự án NPV=0 chọn có nghĩa luồng cho khoản vốn đó) cK tiêu thụ dự án vừa đủ để hồn vốn đầu tư cung cấp tỷ lệ lãi st u cầu Ngược lại NPV< bác bỏ dự án họ Nếu dự án loại trừ dự án có NPV≥ lớn chọn Sử dụng phương pháp NPV để đánh giá, lựa chọn dự án đầu tư có ưu nhược điểm sau: Đ ại Ưu điểm: Phương tính tốn dựa sở dòng tiền có chiết khấu (tức hố dòng tiền) hợp lý tiền có giá trị theo thời gian Lựa chọn dự án theo tiêu NPV thích hợp cho phép chọn dự án có làm tối đa hố giàu có chủ đầu tư Phương pháp ngầm giả định tỷ lệ lãi suất mà luồng có tiền tái đầu tư chi phí sử dụng vốn, giả định thích hợp Nhược điểm: tiêu cho biết quy mơ mà khơng cho biết thời gian nhanh hay chậm Và lãi suất đo lường chi phí hội vốn lãi suất thị trường ,cho nên việc giữ ngun tỷ lệ chiết khấu cho thời kỳ hoạt đọng dự án khơng hợp lí.Vì ,sự kết hợp với tiêu khác điều cần thiết tiến hành thẩm định dự án điều kiện thực tế,cụ thể Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 10 Chuyên đề tốt nghiệp  huy động vốn: 110 tỷ đồng  Dư nợ: 100 tỷ đồng  Nợ xấu 4% Phương châm hoạt động ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng điền, Thừa Thiên Huế: an tồn - hiệu - tăng trưởng an tồn lĩnh vực kinh doanh, hiệu mang ý nghĩa kinh tế xã hội, tăng trưởng phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế đất nước sách tiền tệ ngành ngân hàng Cung cấp dịch vụ uế ngân hàng hồn hảo cho khách hàng, qn triệt sâu sắc phương châm mang lại thành cơng cho khách hàng trách nhiệm nghĩa vụ ngân hàng tơn H chi nhánh ngân hàng Phương hướng hoạt động cho vay: tế *Duy trì phát huy biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả cạnh tranh cao, nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư doanh nghiệp, củng cố in h uy tín cao ngồi nước để tranh thủ tiếp nhận nguồn vốn uỷ thác Nhà nước tổ chức nước ngồi có ngân hàng đầu tư vào dự cK án lớn, cho ngành tổ chức kinh tế mũi nhọn Nhà nước *Hoạt động tín dụng bảo đảm tăng trưởng, an tồn, hiệu *Dành lượng vốn lớn để cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp quốc doanh, họ tập đồn kinh tế nhà nước, dự án có tầm cỡ quốc gia lĩnh vực sản xuất kinh doanh xuất nhập Mở rộng tín dụng liền với củng cố nâng cao hiệu quả, Đ ại chất lượng tín dụng, đảm bảo khả thu hồi vốn giảm tỉ lệ nợ q hạn, nợ khó đòi xuống tỷ lệ cho phép Phương hướng cơng tác thẩm định Thẩm định tài dự án đầu tư với tư cách hoạt động có khâu tố chức điều hành, quy trình riêng đội ngũ cán thực nên trước đưa giải pháp hồn thiện cần phải có định hướng rõ ràng Dưới giác độ ngân hàng (cụ thể chi nhánh ngân hàng nhằm phát huy tối đa lợi tiềm ngân hàng, đạt mục tiêu đề hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược phát triển chung) nên có định hướng sau: Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 56 Chuyên đề tốt nghiệp Thẩm định tài dự án đầu tư phải đứng quan điểm người cho vay phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chẽ lợi ích dự án Phát huy từ tình hình thực tiễn ngành phục vụ cho hoạt động cho vay ngân hàng giai đoạn Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phải qn triệt tồn hệ thống khơng cán trực tiếp thực thẩm định mà có phận khác uế với mức độ u cầu cho cơng việc khác Thẩm định tài dự án phải tiến hành thường xun liên tục với tất H dự án xin vay với giai đoạn trước cho vay Khơng ngừng đổi tìm tòi, khai thác mạnh Song dù cố tế gắng chi nhánh khơng thể khơng có yếu điểm Qua phân tích đánh giá trên, nhận cơng tác thẩm định có vai trò quan trọng đặc biệt đối h với phát triển Ngân hàng Để tránh tình trạng vốn đóng băng sử dụng vốn in khơng có hiệu chất lượng tín dụng lại cần có giải pháp hữu hiệu cK Những hạn chế cơng tác thẩm định ngân hàng tồn tại, cố gắng tập thể cán bộ, nhân viên ngân hàng để khắc phục tồn tơi xin đưa giải pháp trước mắt, để loại bỏ họ ngun nhân tơi xin đưa kiến nghị 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Đ ại ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng điền, Thừa Thiên Huế : Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định nhằm tới mục tiêu việc thẩm định Ngân hàng thẩm định dự án đầu tư nhằm: Rút kết luận xác tính khả thi, hiệu kinh tế khả trả nợ rủi ro xảy dự án để định cho vay từ chối - Thăm gia góp ý cho chủ đầu tư sai sót cơng tác lập dự án để có phương án khắc phục Chỉ điều chưa đúng, chưa thực dự án - Xác định số vốn tài trợ, thời gian tài trợ mức thu hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Những giải pháp trước mắt giúp cho Ngân Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 57 Chuyên đề tốt nghiệp hàng đạt mục tiêu cơng tác thẩm định thời gian ngắn, mang tính chất giải pháp tình 3.2.1 giải pháp nội dung phương pháp thẩm định Như trình bày, số tài doanh nghiệp quan trọng ngân hàng, chúng bị coi nhẹ cơng tác thẩm định Các cán thẩm định xem nhẹ số khơng đạt u cầu dẫn đến hậu tăng rủi ro cho nguồn vốn tài trợ ngân hàng Hệ số tài trợ, khả tốn, … uế số tài quan trọng, xem xét thiết phải nghĩ tới mục tiêu cơng tác thẩm định thiết loại bỏ hệ số tài trợ, khả tốn < 0,5 H Khi doanh nghiệp làm ăn ngày có quy củ họ có dự án đầu tư dài hạn Cho nên thẩm định cần tích cực trọng tới số Ngân hàng, IRR, tế BCV số NPV vì: suất sinh lời vốn nội (IRR) h +Phương pháp tính số đơn giản gây phức tạp phương pháp tỷ in + Đối với dự án có quy mơ đầu tư lớn số tỏ đáng tin cậy cK + phương pháp đảm bảo tăng tối đa tài sản cơng ty Song để sử dụng phương pháp NPV cần lưu ý số điểm sau: * Phải lập dòng tiền phát sinh hàng năm âm dương (chi thu) họ cho dự án Khi cần phải tinh doanh thu chi phí hàng năm dự án dựa cơng suất thực tế năm với mức giá ước tính, cuối quy tất Đ ại số tiền phát sinh kỳ vào cuối kỳ để đánh dấu mốc cho việc tính tốn * Phải xác định tỷ suất chiết khấu hợp lý cho dự án Để sử dụng tiêu NPV việc xác định cho phù hợp quan trọng Do để tính tốn xác cần phải xem xét ảnh hưởng tất nhân tố sau: - Tỷ lệ lạm phát hàng năm - Tỷ lệ gia tăng sử dụng phương án mà khơng sử dụng phương án khác dựa việc xác định chi phí hội Tỷ lệ gia tăng xuất có phương án loại trừ Nghĩa chủ đầu tư có nhiều hội để tiến hành cơng đầu tư chọn số hội Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 58 Chuyên đề tốt nghiệp - Tỷ lệ tăng giảm việc thu lượng giá trị yếu tố rủi ro may mắn Đây yếu tố quy định việc xác định rõ cho dự án thuộc lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kinh doanh khác Thế hệ thống tiêu dù phương diện để đánh giá, phân tích mang lại Việc đánh giá, kết luận cần lưu ý điểm sau: + Mỗi tiêu từ hệ thống tiêu xem xét dự án so sánh với tiêu chuẩn cháap nhậ dự án định NPV > 0; IRR >IRR(đm) Khi có nhiều uế dự án loại trừ chọn dự án có IRR(max), NPV (max) Lựa chọn dự án đầu tư doanh nghiệp phải kết hợp với thẩm định kết hoạt động sản xuất tình hình H tài doanh nghiệp Hoặc tiêu chuẩn qua so sánh với tiêu khác (IRR dự án so với lãi suất Ngân hàng…), tiêu thơng kê kinh nghiệm tế thực tế, thơng lệ quốc tế Lưu ý tiêu chuẩn chấp nhận dự án phụ thuộc vào điều kiện khơng gian cụ thể thay đổi khơng gian thời gian phân tích h thay đổi in +Cần nhận thức rõ ràng cách đánh giá, kết luận dự án phụ thuộc vào chủ thể cK thẩm định Chủ dự án khách hàng thường ưu tiên cho tiêu sinh lời dự án Ngân hàng đơi khơng trọng mặt mà ưu tiên tiêu thời vốn họ gian trả nợ dự án kết cấu tài chủ dự án để giảm rủi ro + Về thời gian hoạt động: Đối với dự án mà khơng nêu rõ thời gian hoạt Đ ại động dự án nên chọn khoảng thời gian hết khấu hao phần thiết bị để tính tốn phân tích + Nội dung bảng tính: Nên tính thời gian dự án hoạt động khơng nên tính vài năm +Độ nhạy dự án: Ngân hàng nên trọng đưa tiêu độ nhạy dự án vào tính tốn để xem xét biến động tiêu IRR, NPV điều kiện biến dổi tiêu khác tỷ gia, giá cả, lãi suất chiết khấu Về tiêu tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu xem xét tiêu phải dựa vào chu kỳ sản phẩm để dự đốn khả sinh lời thời gian tới doanh nghiệp sinh lời tương lai lại khơng, trường hợp sản phẩm vào giai đoạn cuối Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 59 Chuyên đề tốt nghiệp Trong trường hợp có dự án cơng ty liên doanh lập trình Ngân hàng xem xét cách lập họ có khác biệt so với dự án doanh nghiệp nước lập Cần thiết Ngân hàng cần cập nhật áp dụng phương pháp kỹ thuật thẩm định tài đại Ngân hàng tiên tiến giới áp dụng cách có sáng tạo tình hình thực tế nước ta vào hệ thống Ngân hàng Các phương pháp thẩm định có trình bày kỹ lưỡng nhiều tài liệu khác vấn đề sử dụng ứng dụng thực tế vào cơng việc cách có hiệu uế Để Ngân hàng thực tốt giải pháp thời gian tới cán tín dụng cần nỗ lực việc tự học, ban giám đốc Ngân hàng cần đưa cán thẩm định tham H gia khố học ngắn hạn trung tâm đào tạo ngành Ngân hàng 3.2.2 giải pháp thơng tin: tế Cơ sở q trình thẩm định dự án đầu tư thơng tin, số liệu đơn vị, dự án tài liệu khác như: Luật, văn luật, văn thuế … Tuy nhiên thực h tế thơng tin, số liệu người lập dự án cung cấp số liệu có đáng tin in cậy hay khơng ? Tơi xin đưa số giải pháp sau: Ngồi hồ sơ, tài liệu mà cK Ngân hàng nhận từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan đến dự án như: Giám đốc, kế tốn trưởng, cán lập dự án Đây “nghệ thuật”phỏng vấn mà cán thẩm dịnh phải tự tạo cho họ thời gian làm việc Mục đích vấn kiểm tra tư cách người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra ý tưởng họ, dự án, kiểm Đ ại tra trình độ hiểu biết họ dự án,… khơng nên vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với người làm việc doanh nghiệp để nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp q khứ Sử dụng triệt để nguồn thơng tin doanh nghiệp phòng Phòng ngừa rủi ro cung cấp Đây nơi lưu giữ tất thơng tin cần thiết, doanh nghiệp cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm Điều tra thơng tin từ đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng doanh nghiệp để xem sản phẩm doanh nghiệp có đáng tin cậy hay khơng? Có đảm bảo phát triển tương lai hay khơng? phương thức tốn mà doanh nghiệp sử dụng, khâu trực tiếp để đánh giá hiệu đầu tư doanh Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 60 Chuyên đề tốt nghiệp nghiệp Ngồi phải điều tra nhà cung cấp đánh giá uy tín doanh nghiệp việc trả nợ Một quan cần xem xét quan thuế, quan thuế quan nhà nước trực dõi tài doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng số liệu tài đáng tin cậy cho doanh nghiệp bảng cân đối kế tốn, doanh thu, lợi nhuận sau thuế, Một biện pháp người hay làm gần kiểm tra chế độ kế tốn tài doanh nghiệp kiểm tốn Ngân hàng th cơng ty kiểm tốn để kiểm tra tính xác trung uế thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn Do cần thực chế độ kiểm tốn bắt buộc Trước mắt, tài liệu cân đối kế tốn kết tài H doanh nghiệp phải có kiểm tốn Để đánh giá tính hợp lý dự án có phù hợp với u cầu chung xã hội, có nhằm kế hoạch phát triển ngành địa tế phương Các cán thẩm định phải tham khảo thêm tài liệu chủ trương sách Nhà nước, Chính phủ Bộ ngành có liên quan đến dự án Mục tiêu giải h pháp xác định tính đắn việc thẩm định sở pháp lý dự án in Một nguồn thơng tin q Ngân hàng tự khai thác tình cK hình dư nợ tài khoản vãng lai doanh nghiệp Ngân hàng Nếu tài khoản doanh nghiệp ln dư có mức cao chứng tỏ doanh nghiệp ln ổn định tài chính, thu chi cân đối ngược lại, cần theo dõi sát tiêu tài họ lẽ lực tài khả tài doanh nghiệp khơng đáng tin cậy Từ Ngân hàng cần có nhận xét doanh nghiệp có quan hệ tín dụng Đ ại với Ngân hàng để đánh giá uy tín họ quan hệ tín dụng tiến hành xếp doanh nghiệp theo thứ tự “an tồn nguồn vốn đầu tư”nghĩa doanh nghiệp có khả an tồn cao bỏ vốn đầu tư xếp hàng ưu tiên ngược lại 3.2.3 giải pháp hỗ trợ thẩm định Như phần trước nói, thẩm định cơng tác vất vả cán thẩm định, hỗ trợ cho cơng tác góp phần nâng cao chất lượng thẩm định Trang bị thiết bị đại cơng tác thẩm định cán thẩm định Trước mắt trang bị máy vi tính đại cho cán thẩm định Những máy thiết phải nối mạng tồn hệ thống Ngân hàng , lẽ họ chủ động tra cứu khách hàng thơng tin liên quan đến khách hàng dự án Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 61 Chuyên đề tốt nghiệp khơng cần qua phòng thơng tin điện tử Thứ hai họ lưu trữ tình hình thực dự án dự án q trình hoạt động Thứ ba, máy tính hỗ trợ cán q trính lập tờ trình dự án đầu tư, tính tốn số cách đơn giản, dùng để lập tờ trình có độ xác mặt chun mơn cao Đây khơng phải việc mẻ gì, Ngân hàng chưa làm Trong tương lai khơng xa hệ thống ngân hàng đổi đòi hỏi kinh tế lúc Ngân hàng trở nên lạc hậu mà ngành khơng phép Để làm điều NHTM khác, uế Ngân hàng đầu tư máy móc ứng dụng phần mềm tiên tiến có, Ngân hàng giới hỗ trợ thơng qua dự án tài trợ nhằm đại hóa mạng lưới Ngân H hàng Việt Nam - Hỗ trợ vật chất, việc thiết thực cán thẩm định Việc hỗ trợ có tác dụng làm tăng tinh thần trách nhiệm cán thẩm tế định cơng việc mình, có nhiều kinh phí việc thực tế doanh nghiệp, chi phí tìm hiểu thơng tin, …đi liền với hỗ trợ gắn trách nhiệm h cán thẩm định vào dự án thẩm định Thực điều in nhiều cách, cho phép cán thẩm định hưởng khoảng kinh phí cK tiến hành thẩm định dự án khả thi, khoản cố định Một phương án khác trích phần trăm từ trị giá hợp đồng vay thực Những hỗ trợ làm tăng chi phí Ngân hàng, điều khơng họ cần thiết trước mắt xét lâu dài động lực thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển - Ngồi hỗ trợ vật chất, Ngân hàng khơng nên xem nhẹ Đ ại hỗ trợ mặt tinh thần Cán lãnh đạo cần có kiến nghị kịp thời góp ý cho q trình thẩm định tốt Thường xun quan tâm, nhận xét, tiếp thu ý kiến cán thẩm định ngồi ra, cần ghi nhận đóng góp họ dự án q trình để bổ nhiệm họ vào vị trí phù hợp với lực trình độ 3.3 số đề xuất kiến nghị 3.3.1 phủ,các ngành quan có liên quan Chính phủ cần có Nghị định nhằm đưa cơng tác kiểm tốn phát huy vai trò Bên cạnh phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế tốn theo Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 62 Chuyên đề tốt nghiệp quy định Nhà nước Những kiến nghị có tác dụng: Trước hết làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho ngân sách Nhà nước Sau hình thành thói quen hoạt động doanh nghiệp dễ dàng q trình cổ phần hố DNNN Sau giúp Ngân hàng có số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, làm sở thẩm định doanh nghiệp nói riêng thẩm định tồn dự án nói chung Đối với DNNN Chính phủ cần phải giảm bớt uế “giúp đỡ “để doanh nghiệp bước làm chủ sản xuất kinh doanh, chụi quy luật cạnh tranh thị trường Trước mắt khó khăn H sau đứng vững cấc hoạt động có hiệu qủa Những “giúp đỡ”cần giảm quan hệ tín dụng NHTM quốc tế doanh Từ trước nghị định 178/NĐ- CP/1999, chủ trương Chính phủ tách rõ doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp phi quốc doanh hoạt động tín dụng h Cho phép doanh nghiệp Nhà nước vay vốn khơng cần chấp, điều hồn in tồn bất hợp lý lẽ, khơng phaỉ chấp tài sản tổng số tiền vay Ngân cK hàng lớn nhiều so với nguồn vốn kinh doanh hiệ có Điều hiển nhiên cho hệ số tài trợ khơng có giá trị cơng tác thẩm định Hậu doanh nghiệp “phồng to”hơn so với lực thực tế mình, có xảy rủi ro họ q trình kinh doanh (Vấn đề khơng tránh khỏi) doanh nghiệp khơng có đủ lực để tàu trợ Như DNNN NHTM quốc doanh vốn Nhà Đ ại nước cần tách bạch rành rọt chủ thể tự chủ trách nhiệm lấy nguồn vốn hoạt động có hiệu Tình trạng bỏ “túi lành”sang “túi thủng”như bất cập Cơng tác thẩm định khơng có ý nghĩa doanh nghiệp Chính phủ cần có thái độ dứt khốt xếp alị doanh nghiệp, tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho dan sinh, tạo điều kiện cho mở rộng quy mơ tín dụng Cổ phần hố DNNN phương thức xếp lại doanh nghiệp huy động nguồn lực từ nhiều thành phần kinh tế khác Cổ phần hố biện pháp quan trọng để Doanh nghiệp có hội tăng vốn tự có từ đó, doanh nghiệp tiép cận với khoản tín dụng đảm Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 63 Chuyên đề tốt nghiệp báo điều kiện dạt NH vốn tự có Hàng năm phủ có kế hoạch đầu tư phát triển cho ngành thực khơng đồng nhất: có hiẹn tượng dự án ngành thừa, dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho cơng tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phương diện thị trường nhu cầu sản phẩm hàng hố dự án vùng thiếu, xét tồn ngành tổng sản lượng lại thừa Hay tình trạng dự án loại lúc thực hiện, trước thực tổng cung nhỏ tổng cầu, uế nhiều dự án vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Ngân hàng khó mà lường hết cơng tác thẩm định, mà Chính H phủ, có liên quan điều tiết dược theo kế hoạch Vì vậy, Chính phủ cần lưu tâm điều Đặc biệt, quan chức phải trọng đến tế sách hỗ trợ cho cơng tác thẩm định dự án đầu tư, mà quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư: ban hành tiêu chuẩn phục vụ cho NHTM, h tổ chức tài Nhà nước cần quy định rõ biện pháp chế tài biện pháp xử lý in nghiên trọng trường hợp doanh nghiệp cung cấp thơng tin giả … để đưa donh cK nghiệp hoạt động kinh doanh lành mạnh nhằm nâng cao pháp chế XHCN Nhà nước cần phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ ké tốn theo quy dịnh Nhà nước, bên cạnh ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai họ tốn doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp hệ thơngnn viẹc phân tích hoạt đọng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp qua hạn chế phòng ngừa rủi ro Hơn Đ ại tạo điều kiện cho Ngân hàng đánh giá sức mạnh tài dự án doanh nghiệp có dự án 3.3.2 Ngân hàng nhà nước Tăng cường vai trò trung tâm thơng tin Ngân hàng Như biết NHNN có hai trung tâm thơng tin Ngân hàng là: trung tâm phòng ngừa rủi ro viết tắt (TRP)và trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đặt vụ tín dụng NHNN có chi nhánh NHNN tỉnh thành phố Hiện tại, CIC trung tâm thu thập thơng tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lớn phát huy vai trò Nhưng đòi hỏi ngành Ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này: Một là, cần Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 64 Chuyên đề tốt nghiệp xếp trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thơng tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài cho có nhu cầu Hai là, ngồi thơng tin Ngân hàng tài họ cần phối hợp với quan liên quan Chính phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê, … để thu thập thơng tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Các cán thẩm định Ngân hàng, trực tiếp thu thập hệ thống sỏ liệu trung tâm thơng qua mạng cục Ngân hàng, khai uế thác số liệu cần thiết doanh nghiệp ngành có liên quan đến doanh nghiệp, tình hình thị trường, dự báo, qua tăng cường thẩm định dự án H NHNN cần thực thi sách lãi suất thị trường NHTM có linh hoạt cho lĩnh vực đầu tư dự án Mục tiêu NHTM tăng tối đa lợi nhuận, tế quy định lãi suất thời gian vừa qua chủ trương đắn làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Nếu với lãi suất thị h trường lãi suất biến động theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu Ngân hàng Nhà in nước làm tăng tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng, dự án đầu tư trung dài cK hạn Những hạn chế lãi suất cố định làm cho thẩm định dự án định cho vay, Ngân hàng người chịu thiệt thòi Bởi vì, dự án cho vay dự án thường trung dài hạn lãi suất thấp ví dụ 1%/ tháng họ năm sau lãi xuất tăng 2%/tháng có dự án vẫ hưởng lãi suất 1%/tháng Đối với dự án thuộc ngành có lợi nhuận siêu ngạch thuốc lá, đồ uống, …mà Đ ại khơng khuyến khích phát triển lãi suất trần gây cản trở cho Ngân hàng việc tăng lãi suất dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách với dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách lãi suất khơng giúp Ngân hàng tăng hiệu việc cho vay dự án mà giúp Chính Phủ điều tiết kinh tế định hướng - Ngân hàng nhà nước quan điều hành, trực tiếp NHTM thiết phải có hỗ trợ NHTM cơng tác thẩm định NHNN cần ban hành “cẩm nang”chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩn định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch Đầu tư phù hợp với thực tiễn Việt Nam, đồng thời hồ nhập dần với thơng lệ quốc tế Chẳng hạn việc tính tốn số tiêu điểm hồ vốn, IRR dự án có vốn vay Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 65 Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng điều kiện có lạm phát Mốc để so sánh tiêu dự án nhằm đưa định cho vay hay khơng ? Hoặc quan điểm tính nguồn trả nợ hàng năm.Ngồi hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định NHTM, thiết phải tổ chức khố học thường niện cho cán thẩm định chun gia WB, IMF số nước khcs có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt tiến bộ, ứng dụng thành cơng vào cơng tác thẩm định uế - Hiện Chính phủ cho phép DNNN vay vốn khơng phải chấp tài sản làm đảm bảo phải có quy định rõ ràng doanh nghiệp làm ăn hiệu dẫn H đến bị phá sản vốn vay ngân hàng ưu tiên hàng đầu, để tránh tình trạng thất tốt vốn Ngân hàng kinh tế - Để phát huy trách nhiệm tế việc cung cấp thơng tin tín dụng, chất lượng thơng tin, cần lập cơng ty tư vấn chun mua bán thơng tin Qua tách biệt vai trò quản lý nhà nước NHNN h vai trò kinh doanh thơng tin cơng ty tư vấn in 3.3.3 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam cK  Đề nghị Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam hỗ trợ việc tạo lập tăng cường mối quan hệ với khách hàng lớn dự án đầu tư trung dài hạn nguồn vốn đồng tài trợ Ngân hàng thương mại, TCTD, nước họ ngành có chức quản lý dự án có vốn đầu tư nước ngồi ngân sách nhà Đ ại  Trình độ cán có nhiều mặt bất cập, kiến thức kinh tế ngồi ngành trình độ cơng nghệ, tiêu kinh tế kỹ thuật nên đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam hệ thống hỏi văn định mức kinh tế kỹ thuật số ngành, nghề chủ yếu sở tiêu chuẩn nhà nước ban hành, trang bị cho chi nhánh để có thống cơng tác thẩm định  Đề nghị Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam mở lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chun sâu thẩm định để cán làm cơng tác thẩm định hiểu sâu giúp cho cơng tác thẩm định tốt Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 66 Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC CHƯƠNG 1:MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư .1 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư 1.1.3 Các giai đoạn thực dự án uế 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư H 1.2.2 Vai trò , cần thiết thẩm định dự án đầu tư tín dụng ngân hàng tế 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 12.3.1 Thẩm định khía cạnh thị trường: h 1.2.3.2 Thẩm định khía cạnh cơng nghệ kỹ thuật in 1.2.3.3 Thẩm định khía cạnh tổ chức, quản lý: 1.2.3.4 Thẩm định kinh tế xã hội: cK 1.2.3.5 Thẩm định khía cạnh tài chính: 1.3 Một số nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định DAĐT 13 họ 1.3.1 Tầm quan trọng vấn đề nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT 13 1.3.2.các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư 14 1.4 phương pháp kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư 18 Đ ại 1.4.1 phương pháp thẩm định dự án đầu tư: 18 1.4.2 kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư 18 CHƯƠNG 2: HOẠT ĐỘNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN THỪA THIÊN HUẾ .22 2.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Quảng Điền, Thừa Thiên Huế 22 2.1.1 Q trình hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng điền, Thừa Thiên Huế 22 Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 67 Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.2 cấu tổ chức nhiệm vụ phòng ban NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Quảng Điền Thừa Thiên Huế 23 2.1.2.1 cấu tổ chức 23 2.1.2.2 Nhiệm vụ phòng ban NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền, Thừa Thiên Huế 23 2.1.2.3 Nhiệm vụ chức NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền, Thừa Thiên Huế 24 uế 2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền, Thừa Thiên Huế 25 H 2.2.1 Đánh giá khách hàng vay vốn .25 2.2.2 Phân tích đánh giá dự án đầu tư 28 tế 2.3 Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền, Thừa Thiên Huế 32 h 2.3.1 Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư ngắn hạn 32 in 2.3.2 Ứng dụng kỹ thuật Excel thẩm định tài dự án đầu tư cK NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền Thừa Thiên Huế 33 2.3.2.1 Mục đích thẩm định tài dự án 33 2.3.2.2 Thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự án 33 họ 2.3.2.3 Xác định nguồn tài trợ khả đảm bảo nguồn tài trợ .35 2.3.2.4 Một số bảng kế hoạch tài cho dự án .35 Đ ại 2.3.2.5 Một số tiêu phản ánh hiệu tài dự án theo phương pháp phân tích giá trị tương đương 44 2.4 Ứng dụng quy trình kỹ thuật Excel vào thẩm định dự án đầu tư chế biến thủy sản cơng ty TNHH Minh Mẫn .45 2.4.1 Kế Hoạch đầu tư nguồn vốn 46 2.4.2 Kế hoạch khai thác kinh doanh 46 2.4.3 Thẩm định hiệu tài dự án cơng cụ excel 47 2.5 Đánh giá thực trạng thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền, Thừa Thiên Huế .52 2.5.1 Những mặt đạt 52 Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 68 Chuyên đề tốt nghiệp 2.5.2 Những mặt hạn chế ngun nhân .53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN, THỪA THIÊN HUẾ 55 3.1 Phương hướng hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng điền, Thừa Thiên Huế thời gian tới 55 uế 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng điền, Thừa Thiên Huế : 57 H 3.2.1 giải pháp nội dung phương pháp thẩm định 58 3.2.2 giải pháp thơng tin: 60 tế 3.2.3 giải pháp hỗ trợ thẩm định 61 3.3 số đề xuất kiến nghị 62 h 3.3.1 phủ,các ngành quan có liên quan 62 in 3.3.2 Ngân hàng nhà nước 64 Đ ại họ cK 3.3.3 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam 66 Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 69 Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: tổ chức máy chi nhánh NHNo&PTNT huyện Quảng Điền .23 DANH MỤC BẢNG BIỂU uế Bảng Bảng thơng số dự án 47 Bảng Phân tích độ nhạy 51 Đ ại họ cK in h tế H Bảng Phân tích tình 51 Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 70 [...]... 2.3.2.2 Thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự án Câu hỏi đầu tiên đặt ra đối với nhà đầu tư khi họ quyết định đầu tư vào dự án đó họ là: dự án cần bao nhiêu vốn đầu tư? hay Tổng mức vốn dự kiến đề chi phí cho tồn bộ q trình đầu tư nhằm đạt được mục tiêu đầu tư là bao nhiêu? Nhu cầu vốn đầu tư vào Đ ại dự án bao gồm: nhu cầu vốn đầu tư cố định và vốn lưu động -Vốn cố định: là những khoản chi phí đầu tư ban đầu. .. cùng H thẩm định dự án đầu tư nói chung, thẩm định tài chính nói riêng, đứng trên góc độ tài chính dự án đầu tư được hiểu như sau tế khác nhau của người thẩm định với những mục tiêu nhất định thì chất lượng thẩm định Với nhà đầu tư: Việc thẩm định tài chính có chất lượng có nghĩa là cung cấp cho h chủ đầu tư những thơng tin mang ý nghĩa cơ sở đáng tin cậy cho việc lựa chọn được in dự án đầu tư có hiệu... xác định được chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự án Dựa trên những chỉ tiêu do cán bộ thẩm định nêu rõ ý kiến của mình về quyết định tài trợ cho vay dự án, nếu tài trợ thì tài trợ với mức vốn như thế nào, trong thời gian bao lâu, mức lãi suất cho vay ra sao 2.3 Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền, Thừa Thiên Huế uế 2.3.1 Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư ngắn... cố định , các nguồn thu khác Lưu ngân ra gồm : chi phí đầu tư cây Đ ại họ cK in h dựng ban đầu , chi phí hoạt động dự án từng năm ,các loại thuế phải nộp Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 21 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 2: HOẠT ĐỘNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN THỪA THIÊN HUẾ 2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT Quảng Điền, Thừa. .. trình thẩm định tài chính dự án đầu tư bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến hành những nội dung đó Quy trình thẩm định được xây dựng một cách H khoa học, tiên tiến và phù hợp với thế mạnh và đặc trưng của Ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài chính Nội dung thẩm định cần đề cập đến tất cả các tế vấn đề về tài chính dự án đứng trên giác độ Ngân hàng: vấn đề vốn đầu tư. .. cập đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư là tìm ra những nhân tố tác động cả trực tiếp và gián tiếp phục vụ cho việc xây dựng, thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng đó - một yếu tố quan trọng đối với các NHTM Sinh viên thực hiện: Trần Tố Hoài Hưng 13 Chuyên đề tốt nghiệp 1.3.2.các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư ‫ ﮭ‬Nhân tố chủ quan Chất lượng thẩm định bị chi... đề tốt nghiệp hiệu lực của pháp lệnh kế tốn thống kê… làm thay đổi tính khả thi của dự án theo thời gian cũng như khó khăn cho Ngân hàng trong việc đánh giá, dự báo rủi ro, hạn chế trong thu thập những thơng tin chính xác 1.4 phương pháp và kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư 1.4.1 phương pháp thẩm định dự án đầu tư: căn cứ vào nguồn thơng tin mà chủ đầu tư gửi đến ngân hàng bắt đầu tiến hành thẩm định *phương... sốt của Ngân hàng, Ngân hàng chỉ có thể khắc phục và thích nghi *Từ phía doanh nghiệp uế Hồ sơ dự án mà chủ đầu tư trình lên là cơ sở quan trọng để Ngân hàng thẩm định do đó trình độ lập, thẩm định, thực hiện dự án của chủ đầu tư yếu kém sẽ ảnh hưởng H xấu đến chất lượng thẩm định của Ngân hàng: phải kéo dài thời gian phân tích, tính tốn, thu nhập thêm thơng tin… đặc biệt đối với các doanh nghiệp Việt... sản của ngân hàng họ  Phòng giao dịch trực thuộc : thực hiện chức năng của một ngân hàng hoạch tốn trực thuộc 2.1.2.3 Nhiệm vụ và chức năng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Đ ại Điền, Thừa Thiên Huế Chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền, Thừa Thiên Huế cũng như mọi ngân hàng nơng nghiệp khác đóng vai trò trung gian tài chính và cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng gồm... Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện H Quảng Điền, Thừa Thiên Huế Hiện nay, tai NHNo&PTNT Quảng Điền, quy trình thẩm định DADT được tiến in *Năng lực pháp lý h 2.2.1 Đánh giá khách hàng vay vốn tế hành theo các bước như quy định của NHNo&PTNT Việt Nam, cụ thể như sau: Để đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn, điều quan trọng là phải cK biết được khách hàng thuộc