Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn bắc sông hương – thừa thiên huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BẮC SÔNG HƢƠNG – THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Thị Minh Hoàng ThS Đoàn Như Quỳnh Lớp: K43A TCNH Niên khóa: 2009 - 2013 Huế, tháng 05 năm 2013 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp công trình nghiên cứu thực cá nhân, thực dựa sở nghiên cứu lý thuyết, kiến thức chuyên ngành nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn; Các số liệu, bảng biểu kết khóa luận trung thực Một lần xin khẳng định trung thực lời cam đoan Sinh viên thực Nguyễn Thị Minh Hoàng SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, nổ lực thân, nhận nhiều giúp đỡ quý thầy cô bạn Tôi xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến ThS Đoàn Như Quỳnh dành nhiều thời gian, tâm huyết để hướng dẫn giúp đỡ tận tình cho suốt trình thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô giáo trường Đại Học Kinh Tế quý thầy cô khoa Kế Toán – Tài truyền đạt kiến thức cho suốt thời gian học tập trường Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến ban lãnh đạo anh chị Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bắc Sông Hương – Thừa Thiên Huế tận tình giúp đỡ, bảo trình thực tập Ngân hàng Tôi biết ơn người thân gia đình, bạn bè quan tâm, giúp đỡ, ủng hộ tinh thần, tạo điều kiện thuận lợi giúp hoàn thành khóa luận Tuy nhiên hạn chế mặt thời gian khả thân nên khóa luận không tránh khỏi sai sót Mong quý thầy cô góp ý kiến để khóa luận hoàn thiện Xin chân thành cám ơn! Sinh viên thực Nguyễn Thị Minh Hoàng SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT KHÓA LUẬN PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu .1 Đối tƣợng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu .2 Kết cấu khóa luận PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .3 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề Dự án đầu tƣ .3 1.1.1 Khái niệm Dự án đầu tư 1.1.2 Vai trò Dự án đầu tư .4 1.2 Cho vay Dự án đầu tƣ Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm Cho vay dự án đầu tư 1.2.2 Đặc điểm Cho vay dự án đầu tư .4 1.3 Hiệu cho vay dự án đầu tƣ 1.3.1 Quan điểm hiệu cho vay dự án đầu tư 1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu cho vay dự án đầu tư NHTM 1.3.3 Các tiêu đánh giá hiệu cho vay dự án đầu tư .8 1.3.3.1 Các tiêu định tính 1.3.3.2 Các tiêu định lượng 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới việc nâng cao hiệu cho vay dự án đầu tư NHTM 13 1.3.4.1 Nhóm nhân tố thuộc phía Ngân hàng 13 SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 1.3.4.2 Nhóm nhân tố thuộc phía khách hàng 16 1.3.4.3 Nhóm nhân tố thuộc môi trường 18 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BẮC SÔNG HƢƠNG – THỪA THIÊN HUẾ 21 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bắc Sông Hƣơng – Thừa Thiên Huế 21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.2 Chức nhiệm vụ 22 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý NHNo&PTNT Bắc Sông Hương 23 2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 23 2.1.3.2 Nhiệm vụ phòng ban 23 2.1.4 Tình hình lao động NHNo&PTNT Bắc Sông Hương 25 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Bắc Sông Hương giai đoạn 2008 – 2012 27 2.1.5.1 Tình hình tài sản nguồn vốn 27 2.1.5.2 Kết hoạt động kinh doanh 31 2.2 Thực trạng hiệu cho vay dự án đầu tƣ NHNo&PTNT Bắc Sông Hƣơng – Thừa Thiên Huế .35 2.2.1 Chính sách quy trình nghiệp vụ cho vay dự án đầu tư 35 2.2.2 Phân tích tình hình hoạt động Cho vay NHNo&PTNT Bắc Sông Hương giai đoạn 2008 – 2012 37 2.2.2.1 Cơ cấu cho vay dự án đầu tư 39 2.2.2.2 Doanh số cho vay dự án đầu tư 43 2.2.2.3 Doanh số thu nợ hoạt động cho vay dự án đầu tư 44 2.2.2.4 Dư nợ hoạt động cho vay dự án đầu tư 45 2.2.2.5 Tình hình nợ hạn cho vay dự án đầu tư 47 2.2.3 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động cho vay DAĐT NHNo&PTNT Bắc Sông Hương 50 2.3 Đánh giá thực trạng hiệu cho vay DAĐT NHNo&PTNT Bắc Sông Hƣơng – Thừa Thiên Huế 52 2.3.1 Kết đạt 52 2.3.2 Hạn chế tồn 54 SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế 55 2.3.3.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 55 2.3.3.2 Nguyên nhân từ phía Khách hàng 56 2.3.3.3 Nguyên nhân từ Kinh tế 57 CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁPNÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BẮC SÔNG HƢƠNG - THỪA THIÊN HUẾ .59 3.1 Định hƣớng hoạt động cho vay NHNo&PTNT Bắc Sông Hƣơng 59 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng 59 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 59 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu cho vay dự án đầu tƣ NHNo&PTNT Bắc Sông Hƣơng .59 3.2.1 Về huy động vốn trung dài hạn 60 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng cách hợp lý 61 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án 61 3.2.4 Chính sách khách hàng 62 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán nhân viên ngân hàng 62 3.2.6 Phát triển hệ thống thu thập thông tin 63 3.2.7 Nâng cao vai trò công tác tra kiểm soát 63 3.2.8 Một vài giải pháp hỗ trợ 64 PHẦN 3: KẾT LUẬN 65 Kết luận 65 Hạn chế 66 Hƣớng phát triển đề tài tƣơng lai 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 PHỤ LỤC: SỐ LIỆU 68 SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Tình hình lao động NHNo&PTNT Bắc Sông Hương - Thừa Thiên Huế giai đoạn 2008 – 2012 26 Bảng Tỷ lệ tăng trưởng Tài sản, nguồn vốn tại NHNo&PTNT Bắc Sông Hương-Thừa Thiên Huế giai đoạn 2008 – 2012 30 Bảng Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Bắc Sông Hương – Thừa Thiên Huế giai đoạn 2008 – 2012 34 Bảng Cơ cấu Dư nợ hoạt động cho vay dự án đầu tư Ngân hàng theo thành phần kinh tế giai đoạn 2008 – 2012 41 Bảng Tỷ lệ tăng trưởng Doanh số cho vay Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 43 Bảng Tỷ lệ tăng trưởng Doanh số thu nợ Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 45 Bảng Tỷ lệ tăng trưởng Dư nợ Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 46 Bảng Cơ cấu Tổng dư nợ phân theo nhóm nợ Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 48 Bảng Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động cho vay DAĐT 50 SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ tổ chức máy quản lý NHNo&PTNT Bắc Sông Hương 23 Biểu đồ Tình hình Tài sản – Nguồn vốn giai đoạn 2008 – 2012 27 Biểu đồ Tình hình Huy động vốn giai đoạn 2008 – 2012 29 Biểu đồ Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 31 Biểu đồ Tình hình hoạt động cho vay Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 38 Biểu đồ Cơ cấu Dư nợ cho vay DAĐT theo thành phần kinh tế Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 40 Biểu đồ Doanh số cho vay Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 43 Biểu đồ Doanh số thu nợ Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 44 Biểu đồ Dư nợ Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 45 Biểu đồ Nợ hạn cho vay DAĐT Ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 49 SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT NHNo&PTNT :Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại DAĐT : Dự án đầu tư CBTD : Cán tín dụng TSCĐ : Tài sản cố định TSĐB : Tài sản đảm bảo DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÓM TẮT KHÓA LUẬN Với đề tài “Thực trạng giải pháp nâng cao hiệu cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bắc Sông Hương – Thừa Thiên Huế”, khóa luận tóm tắt qua nội dung sau: Thứ nhất, đưa tiêu đánh giá hiệu cho vay dự án đầu tư mặt định tính định lượng Trong đó, tiêu định tính đánh giá thông qua khả đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, bảo đảm tồn phát triển Ngân hàng, đóng góp vào phát triển kinh tế chung Tuy nhiên, tiêu khó xác định, chủ yếu dựa vào kinh nghiệp cán tín dụng, người quản lý mối quan hệ với khách hàng Còn tiêu định lượng tính toán dựa số liệu thực tế kết hoạt động cho vay Ngân hàng nên xác định kết cụ thể xác hoạt động cho vay có thật hiệu hay không Thứ hai, phân tích kết hoạt động cho vay dự án đầu tư tình hình nợ hạn Ngân hàng năm từ năm 2008 đến năm 2012 thông qua tiêu định lượng Kết phân tích cho thấy hoạt động cho vay dự án đầu tư năm 2008, 2009 2010 bị giảm sút khó khăn chung nên kinh tế Sang năm 2011 2012, hoạt động cho vay dự án đầu tư có nhiều tiến triển: dư nợ cho vay dự án đầu tư tăng trưởng trở lại, tỷ lệ nợ hạn nợ xấu trì mức an toàn Thứ ba, dựa định hướng phát triển thực trạng hoạt động cho vay NHNo&PTNT Bắc Sông Hương để đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay dự án đầu tư Trong gồm giải pháp huy động vốn trung dài hạn; Xây dựng sách tín dụng, sách khách hàng cách hợp lý; Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án công tác tra kiểm soát; Nâng cao chất lượng cán nhân viên đồng thời phát triển hệ thống thu thập thông tin Ngân hàng… Các biện pháp cần thực cách đồng nhằm đem lại hiệu tốt SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Bên cạnh đó, Ngân hàng thiếu cán đào tạo chuyên ngành, chuyên môn kỹ thuật để phân tích ngành, thị trường, thẩm định tính khả thi, hiệu dự án Số lượng CBTD Ngân hàng lại khối lượng công việc nhiều; nhiều khách hàng vay vốn lúc nên CBTD xử lý hồ sơ cách nhanh chóng được, điều gây phiền hà cho khách hàng Ngoài ra, hoạt động Marketing chi nhánh ngân hàng chưa thực ý, đơn thực dạnh hoạt động tuyên truyền quảng cáo chưa xuất phát từ thực tiễn việc nghiên cứu nhu cầu thị trường, nắm bắt nhu cầu khách hàng để tìm cách thỏa mãn nhu cầu Thường hoạt động Marketing coi nhiệm vụ nhân viên giao dịch lại nhiệm vụ tất nhân viên ngân hàng Để cạnh tranh với ngân hàng khác địa bàn điểm điểm yếu cần phải khắc phục nhanh chóng 2.3.3.2 Nguyên nhân từ phía Khách hàng Khả doanh nghiệp việc đáp ứng điều kiện vay vốn đầu tư thấp Những vướng mắc chủ yếu thường gặp phải doanh nghiệp đủ vốn tự có tham gia vào dự án thoe yêu cầu; không đủ tài sản chấp theo quy định DNNQD; khả lập DAĐT khả thi kém, nhiều doanh nghiệp có ý tưởng phương án kinh doanh tốt lại không cụ thể hóa thành dự án khả thi, nên không Ngân hàng cấp vốn Bên cạnh đó, khả quản lý, giám sát sử dụng vốn vay yếu doanh nghiệp làm phát sinh khoản chi phí dự toán; cộng với tình trạng làm ăn thiếu trung thực thường xuyên xảy số DNNQD doanh nghiệp với ngân hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, cung cấp thông tin sai lệch, lừa đảo, chiếm dụng vốn lẫn nhau… nguyên nhân làm gia tăng rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Mặt khác, định1300/QĐ-HĐQT-TDHo NHNo&PTNT Việt Nam quy định khách hàng vay vốn bảo đảm tài sản theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam phải thỏa mãn điều kiện: “Sử dụng vốn vay có hiệu trả nợ gốc, lãi vốn vay đầy đủ quan hệ vay vốn tới NHNo&PTNT Việt Nam SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 56 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP tổ chức tín dụng khác; Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả; Hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi, phù hợp với quy định pháp luật; Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ; Được xếp hạng tín nhiệm theo tiêu chí phân loại khách hàng NHNoViệt Nam” Điều tạo thuận lợi cho doanh nghiệp việc vay vốn Ngân hàng để đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh Song Ngân hàng, lợi nhuận cao phương án sản xuất kinh doanh dù có tốt đến đâu xảy rủi ro, Ngân hàng đảm bảo cho khoản tín dụng Thêm vào đó, Ngân hàng lại hỗ trợ Nhà nước doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng gặp rủi ro 2.3.3.3 Nguyên nhân từ Kinh tế Vừa trải qua giai đoạn khủng hoảng kinh tế giới, kinh tế nước ta chưa thật ổn định Mặc dù Chính sách kiềm chế lạm phát ổn định kinh tế vĩ mô có phát huy tác dụng, mức lạm phát giảm, kinh tế vĩ mô giữ mức ổn định ngắn hạn Nếu xét trung dài hạn kinh tế Việt Nam tiềm ẩn nhiều yếu tố bất ổn, khó lường; điều dẫn đến tâm lý dè dặt nhà đầu tư Nhà đầu tư không dám bỏ vốn đầu tư vào dự án lớn, thời gian dài khiến cho việc mở rộng tín dụng ngân hàng gặp nhiều khó khăn Bên cạnh đó, ngân hàng gặp nhiều vướng mắc bất cập xuất phát từ hệ thống luật chồng chéo Việt Nam liên quan đến việc thu hồi nợ việc xử lý TSĐB nợ vay, đặc biệt TSĐB bất động sản Theo nghị định 163 NHTM có quyền xử lý TSĐB để thu hồi nợ, theo Bộ luật dân quy định rõ hợp đồng mua bán phải chủ tài sản hay đại diện luật pháp ủy quyền Do đó, tài sản công chứng chấp bên công chứng thực thủ tục sang tên đổi chủ cho bất động sản chủ tài sản không đồng ý, không ủy quyền rõ ràng chí phản đối việc xử lý tài sản bảo đảm ngân hàng Trong trường hợp này, ngân hàng khởi kiện tòa Tuy nhiên, thời gian kiện tụng thường kéo dài, thủ tục lại rườm rà mà bảo đảm chắn Ngân hàng thắng kiện để xử lý tài sản; Dù có thắng kiện Ngân hàng tốn nhiều chi phí cho việc SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 57 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP xử lý TSĐB Chính điều khiến NHTM lâm vào tình trạng giải nợ tài sản tồn đọng Ngoài ra, quản lý quan chức doanh nghiệp chưa thực chặt chẽ, tạo nhiều khe hở cho doanh nghiệp có hành vi “lách luật”, lừa đảo doanh nghiệp khác tổ chức tín dụng Hiện Việt Nam chưa có quan chuyên trách xếp hạng doanh nghiệp, phương diện uy tín, tín nhiệm Vì ngân hàng thiếu thông tin đáng tin cậy xem xét, đánh giá khách hàng để định cho vay Điều mặt hạn chế khả mở rộng tín dụng Ngân hàng không dám mạo hiểm giải ngân khoản vay mà Ngân hàng không cảm thấy chắn, mặt khác làm tăng thêm tình trạng, khả gặp rủi ro đánh giá, đầu tư vào doanh nghiệp Ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 58 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁPNÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BẮC SÔNG HƢƠNG - THỪA THIÊN HUẾ 3.1 Định hƣớng hoạt động cho vay NHNo&PTNT Bắc Sông Hƣơng 3.1.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng - Hoàn thành tái cấu ngân hàng để có mô hình tổ chức đại, phù hợp với mục tiêu đặc điểm kinh doanh Ngân hàng; đồng thời đáp ứng ngày cao yêu cầu khách hàng kinh tế - Tăng trưởng tín dụng phù hợp với cấu nguồn vốn, đảm bảo hiệu kinh doanh Ngân hàng Phấn đấu tăng trưởng thị phần tín dụng thành phần kinh tế; đảm bảo thu hồi vốn an toàn làm ăn có hiệu - Ứng dụng công nghệ thông tin vào kinh doanh dịch vụ qua mạng, loại thẻ tín dụng nước quốc tế Nâng cao số lượng chất lượng hệ thống máy ATM - Xây dựng sách phát triển nguồn nhân lực, bố trí cán hợp lý để phát huy điểm mạnh, từ mang lại hoạt động có hiệu 3.1.2 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng Tăng nguồn vốn huy động để sử dụng vào hoạt động tín dụng có hiệu quả; Dư nợ tất thành phần kinh tế tăng; Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu trì theo quy định NHNN 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu cho vay dự án đầu tƣ NHNo&PTNT Bắc Sông Hƣơng Xuất phát từ thực trạng hoạt động cho vay định hướng phát triển thời gian tới, nhằm nâng cao hiệu cho vay Ngân hàng cần tiến hành đồng thời biện pháp xuyên suốt từ khâu tạo nguồn, thu hút khách hàng đến quản lý nguồn vốn vay trước, sau giải ngân SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 59 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 3.2.1 Về huy động vốn trung dài hạn Trong cho vay DAĐT, nguồn vốn quan trọng để mở rộng cho vay nguồn vốn trung dài hạn Để tăng nguồn vốn cần tập trung đẩy mạnh việc huy động vốn, vốn tự có sử dụng cho vay trung dài hạn lại chiếm tỷ trọng nhỏ tổng vốn ngân hàng Do đó, Ngân hàng nên tiếp tục hoàn thiện phát triển hình thức huy động vốn trung dài hạn theo hướng sau: Hoàn thiện phát triển hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm có kì hạn 12 thán: Triển khai rộng rãi hình thức gửi tiết kiệm nơi, rút nhiều nơi toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam; Nâng cao tác phong phục vụ cán nhân viên; Cải tiến quy trình nghiệp vụ, giảm bớt thủ tục giấy tờ nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, từ mở rộng marketing tới khách hàng qua khách hàng cũ Tiếp tục phát hành trái phiếu ngân hàng loại trung dài hạn: Trái phiếu người dân ưa thích lãi suất cao lại nguồn vốn có giá cao Ngân hàng nên phát hành Ngân hàng cần lưu ý: Chỉ phát hành trái phiếu có nhu cầu bổ sung vốn vay vào dự án lớn có tính khả thi cao; Tính toán cân đối lãi suất đầu vào đầu đợt phát hành; Tăng tính hấp dẫn trái phiếu thông qua nghiệp vụ chiết khấu, chuyển nhượng quyền sở hữu cá nhân hoạt động mua bán, cho phép sử dụng trái phiếu làm vật cầm cố vay vốn Ngân hàng… qua giảm bớt lãi suất huy động mà thu hút người mua Định mức lãi suất tiền gửi trung dài hạn hợp lý: Lãi suất huy động trung dài hạn phải lớn tỷ lệ lạm phát lãi suất tiền gửi ngắn hạn Nên để khuyến khích khách hàng gửi tiền dài hạn, cần tạo khoảng cách rõ rệt phải hợp lý lãi suất huy động dài hạn ngắn hạn SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 60 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng cách hợp lý Chính sách tín dụng cho vay DAĐT Ngân hàng phải ý thu hút khách hàng có chọn lọc Các tiêu chuẩn để lựa chọn khách hàng như: khách hàng có khả ổn định phát triển kinh doanh lâu dài; có đội ngũ quản lý giỏi, có khả thích ứng tốt với môi trường kinh doanh; có triển vọng chiếm lĩnh thị trường… Bên cạnh đó, Ngân hàng cần có sách lãi suất linh hoạt với đối tượng khác Ngân hàng nên áp dụng mức lãi suất đa dạng theo đối tượng khách hàng thời gian vay, mức độ sử dụng sản phẩm Ngân hàng; Có sách khuyến khích lãi suất khách hàng mới; Căn vào tính chất, đặc điểm mục đích vay vốn để áp dụng mức lãi suất khác nhau; Nắm xu hướng biến động lãi suất để định sách lãi suất cho vay có hiệu 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tài dự án Thẩm định DAĐT gồm nhiều khâu, thẩm định tài khâu quan trọng việc bảo đảm an toàn nguồn vốn tín dụng Ngân hàng Chính việc nghiên cứu hoàn thiện phân tích tài DAĐT cấp thiết Ngân hàng phải xây dựng hệ thống tiêu làm đánh giá hiệu tài DAĐT phù hợp cho lĩnh vực đầu tư Một nhân tố quan trọng thẩm định dự án số liệu, tính xác đáng tín cậy số liệu đặc biệt quan trọng Cái khó sở số liệu lấy từ báo cáo tài doanh nghiệp phản ánh tình hình khứ, ta lại quan tâm nhiều đến tình hình tài tương lai Đó chưa nói đến số doanh nghiệp lợi ích riêng mà đưa thông tin sai lệch vào báo cáo Do vậy, CBTD phải tỉnh táo thận trọng với thông tin mà khách hàng cung cấp, đặc biệt báo cáo tài không kiểm toán công ty nhỏ chúng phải đánh giá cẩn thận với mức độ nghi ngờ SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 61 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 3.2.4 Chính sách khách hàng Ngân hàng cần quan tâm đến việc chủ động phát triển mối quan hệ với khách hàng thay khách hàng tự tìm đến Ngân hàng Thực đồng thời sách giữ chân khách hàng truyền thống tăng cường tìm kiếm khách hàng Nghiên cứu sách phù hợp với địa bàn nâng cao chất lượng phục vụ, thu hút nguồn tiền gửi từ cá nhân, doanh nghiệp… tạo điều kiện cho việc sử dụng vốn hiệu Hiện tại, Ngân hàng chưa có phòng chuyên trách, cán chuyên sâu công tác khách hàng giới thiệu sản phẩm Do vậy, để hoàn thiện sách Ngân hàng nên tổ chức hội nghị khách hàng, lấy ý kiến để rút kinh nghiệm việc phục vụ nhu cầu cho khách hàng 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng cán nhân viên ngân hàng Chất lượng phục vụ cán nhân viên yếu tố quan trọng để tạo cạnh tranh NHTM Vì thế, đòi hỏi Ngân hàng phải có đầu tư cho nguồn nhân lực nhiều mặt, để cán ngân hàng xứng đáng hình ảnh ngân hàng chuyên nghiệp, tăng lực cạnh tranh với ngân hàng kinh doanh địa bàn Bên cạnh công tác đào tạo nghiệp vụ, Ngân hàng cần tiến hành nhiều khóa tập huấn để phổ biến chế tín dụng; Thường xuyên bồi dưỡng kiến thức kinh doanh, thẩm định dự án, nâng cao trình độ tin học, marketing…cho CBTD Thường xuyên cử cán tham dự lớp tập huấn chuyên môn, nghiệp vụ ngắn hạn NHNo&PTNT Việt Nam mở CBTD phải thường xuyên kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tình trạng tài sản bảo đảm, kịp thời phát trường hợp sử dụng vốn sai mục đích nguy gây vốn để giải kịp thời Ngân hàng cần bổ sung thêm lao động thực chuyên môn hóa đội ngũ cán Nền kinh tế đa dạng phức tạp, với số lượng cán ngân hàng hạn chế dàn trải lĩnh vực Vì Ngân hàng nên tổ chức nhóm cán chuyên phụ trách lĩnh vực Điều giúp CBTD tránh khỏi tình trạng tải phải ôm đồm nhiều lĩnh vực, có thời gian sâu vào loại hình cụ thể Nhờ mà thẩm định dự án có đánh giá xác SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 62 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Ngân hàng cần có chế độ khen thưởng xứng đáng cho CBTD cho vay nhiều lớn việc thu hồi nợ đạt hiệu quả; đồng thời xử phạt CBTD thiếu tinh thần trách nhiệm làm phát sinh nợ hạn không thu hồi 3.2.6 Phát triển hệ thống thu thập thông tin Hiệu cho vay DAĐT chịu ảnh hưởng không nhỏ thông tin chất lượng thu thập, xử lý thông tin Ngân hàng phải có đầu tư, quan tâm thích đáng đến công nghệ thông tin nhằm nâng cao hiệu cho vay tăng lực cạnh tranh Trong năm tới, bên cạnh core–banking2 hệ thống BPM, ECM xem cấu phần quan trọng mô hình ngân hàng đại Có thể hiểu đơn giản BPM, ECM giải pháp quản lý qui trình nghiệp vụ quản trị nội dung doanh nghiệp với qui mô lớn hiệu Trong ngân hàng, BPM ECM thường ứng dụng nghiệp vụ như: khởi tạo quản lý khoản vay, phê duyệt tín dụng tập trung, tài trợ toán quốc tế…Việc triển khai BPM, ECM mang lại hiệu lớn đẩy nhanh tốc độ xử lý, quản trị rủi ro, tiết kiệm nhân lực, chi phí, phân cấp trách nhiệm rõ ràng, giám sát, theo dõi nhanh chóng, kịp thời xác Trong đó, giải phải bóc tách thông tin nhập liệu tự động công cụ quan trọng giúp người dùng tiết kiệm nhiều thời gian công sức việc nhập thông tin, số liệu từ hồ sơ khách hàng thay nhập thông tin vào hệ thống phần mềm quản lý phương pháp thủ công trước 3.2.7 Nâng cao vai trò công tác tra kiểm soát Thanh tra kiểm soát nghiệp vụ quan trọng giúp Ngân hàng ngăn chặn, phát xử lý tồn tại, yếu hoạt động tín dụng, từ nâng cao hiệu tín dụng Giải pháp nâng gồm nội dung chủ yếu sau: - Lập kế hoạch kiểm tra theo định kỳ đột xuất hoạt động tín dụng, xác định mục tiêu phải đạt kế hoạch tra kiểm soát Core – banking (Ngân hàng lõi): hệ thống phần mềm tích hợp ứng dụng tin học quản lý thông tin, tài sản, giao dịch, quản trị rủi ro…trong hệ thống ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 63 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP - Xây dựng nội dung kiểm tra toàn diện, có sở khoa học, tập trung vào vấn đề như: chế độ sách tín dụng, chấp hành quy trình đầu tư, quy định bảo đảm tiền vay, biện pháp xử lý nợ xấu gia hạn nợ, giãn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, chấp hành chế độ thông tin báo cáo tín dụng… Kiểm tra việc chấp hành triển khai thực đạo ngân hàng cấp trên, triển khai sách định hướng hoạt động tín dụng - Phát sai phạm, tồn tại, yếu có biện pháp xử lý phù hợp Kiên sửa chữa, khắc phục sai sót phát hiện, rút kinh nghiệm, ngăn ngừa, hạn chế sai sót phát sinh, đặc biệt không để tái diễn sai sót phát 3.2.8 Một vài giải pháp hỗ trợ - Tham gia bảo hiểm tín dụng: Khi bảo hiểm tín dụng hình thành, phần lớn rủi ro chuyển sang bên công ty bảo hiểm, kể phát sinh thêm chi phí - Loại trừ khách hàng, đối tượng đầu tư không hiệu quả: Ngân hàng loại trừ số nhóm khách hàng, thực chế độ đặc thù kiểm soát chặt chẽ, thu hồi nợ, hạn chế tiến tới chấm dứt đầu tư Mục đích giải pháp mang lại lượng khách hàng có độ tín nhiệm cao thị phần mình, đẩy nguy rủi ro khỏi môi trường đầu tư SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 64 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHẦN 3: KẾT LUẬN Kết luận Với 20 năm tồn phát triển, NHNo&PTNT Bắc Sông Hương – Thừa Thiên Huế có bước phát triển ổn định, vững lĩnh vực hoạt động Ngân hàng bước khẳng định vai trò việc thúc đẩy kinh tế địa bàn phát triển theo hướng công nghiệp hóa, đại hóa Với ảnh hưởng tiêu cực khủng hoảng kinh tế giới, kinh tế nước tỉnh Thừa Thiên Huế năm qua có nhiều biến động lớn; thiên tai hàng năm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động sản xuất kinh doanh người dân doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh địa bàn Bên cạnh đó, xuất ngày nhiều NHTM cổ phần quỹ tín dụng địa bàn khiến Ngân hàng rơi vào tình phải cạnh tranh gay gắt; nhiều hộ sản xuất, kinh doanh làm ăn chưa hiệu gây khó khăn cho công tác thu lãi gốc Vượt qua khó khăn chung, NHNo&PTNT Bắc Sông Hương trì phát triển tốt hoạt động tín dụng Ngân hàng, đặc biệt hoạt động cho vay dự án đầu tư Dư nợ cho vay dự án đầu tư tăng trưởng trở lại, tỷ lệ nợ hạn nợ xấu trì mức an toàn, Ngân hàng có động thái định hướng tích cực để ngày nâng cao hiệu cho vay Do đó, hoạt động cho vay dự án đầu tư Ngân hàng phần đáp ứng nhu cầu thiết kinh tế thân Ngân hàng NHNo&PTNT Bắc Sông Hương thực trở thành bạn hàng đáng tin cậy doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế Nhìn chung, thông qua số liệu kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng năm từ 2008 đến năm 2012, đề tài phân tích tiêu đưa đánh giá hiệu hoạt động cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Đồng thời đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay dự án đầu tư dựa thực trạng hoạt động định hướng phát triển NHNo&PTNT Bắc Sông Hương – Thừa Thiên Huế SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 65 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Hạn chế Với hiểu biết kiến thức có hạn lại, chưa có kinh nghiệm thực tế nên viết có nhiều sai sót việc đưa làm rõ nguyên nhân tồn tìm biện pháp khắc phục tồn kể Bài làm chưa phân tích đưa đánh giá mặt định tính, số liệu chưa đầy đủ nên tính toán hết tiêu định lượng đưa Những giải pháp thiếu tính thực tế, chưa xét đến bối cảnh điều kiện áp dụng Nhưng mong biện pháp phần đưa phương hướng để nâng cao hiệu hoạt động cho vay dự án đầu tư, đáp ứng yêu cầu đặt việc cải thiện tình hình, nâng cao hiệu cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Hƣớng phát triển đề tài tƣơng lai Hướng phát triển đề tài tương lai đánh giá hiệu hoạt động cho vay Ngân hàng mặt định tính định lượng, mở rộng phạm vi đánh giá toàn hệ thống NHNo&PTNTT Việt Nam nhìn tổng quát thực trạng hoạt động cho vay dự án đầu tư Ngân hàng, từ đề hệ thống giải pháp đồng cho toàn hệ thống ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 66 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÀI LIỆU THAM KHẢO Eugenne F.Brigham & Joel F Houston, “Quản trị tài chính”, Đại học Florida PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), “Giáo trình Thẩm định tài dự án”, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, “Giáo trình Lập dự án đầu tư”, Đại học kinh tế Quốc dân, NXB Thống kê 2006 Sổ tay tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Website Tài nguyên giáo dục mở Việt Nam: http://voer.edu.vn/ Website báo điện tử Thời báo kinh tế Việt Nam: http://vneconomy.vn/ ThS Nguyễn Tiến Trung,“Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng NHTM”,http://www.trungblc.com/index.php/hoc-thuat/9-chi-tieu-danh-giahieu-qua-hoat-dong-tin-dung “Xử lý tài sản bảo đảm: Rủi ro thuộc ngân hàng”,đăng ngày 17/07/2012: http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/xu-ly-tai-san-bao-dam-rui-ro-thuoc-vengan-hang-20120717023337586ca34.chn Nguyễn Phước Tân, Khóa luận “Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư NHTM cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế” 10 Khóa luận “Nâng cao chất lượng cho vay dự án đầu tư Vietinbank – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh”, đăng ngày 21/10/2012: http://timtailieu.vn/tai-lieu/luan-van-nang-cao-chat-luong-cho-vay-du-an-dautu-tai-vietinbank-chi-nhanh-tp.-ho-chi-minh-5602/ 11 Luận văn “ Giải pháp nâng cao hiệu cho vay dự án đầu tư trung dài hạn hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, đăng ngày 02/03/2013: http://luanvan.net.vn/luan-van/luan-van-giai-phap-nang-cao-hieu-qua-cho-vaydu-an-dau-tu-trung-va-dai-han-trong-he-thong-ngan-hang-nong-nghiep-vaphat-0896/ SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 67 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHỤ LỤC: SỐ LIỆU Tài sản, nguồn vốn tại NHNo&PTNT Bắc Sông Hƣơng-Thừa Thiên Huế giai đoạn 2008 – 2012 (ĐVT: Triệu đồng) 2008 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 GT % GT % GT % GT % GT % 175,798 100.00 185,096 100.00 232,932 100.00 241,766 100.00 290,898 100.00 2,472 1.41 2,861 1.55 4,480 1.92 7,110 2.94 10,988 3.78 164,296 93.46 171,484 92.65 222,439 95.50 229,440 94.90 273,252 93.93 9,030 5.14 10,751 5.81 6,013 2.58 5,216 2.16 6,658 2.29 - TSCĐ 3,908 43.28 4,660 43.34 5,348 88.94 4,513 86.52 6,001 90.13 - Tài sản Có khác 5,122 56.72 6,091 56.66 665 11.06 704 13.50 657 9.87 B NGUỒN VỐN 175,798 100.00 185,096 100.00 232,932 100.00 241,766 100.00 290,898 100.00 Vốn huy động 147,992 84.18 155,964 84.26 194,386 83.45 221,826 91.75 281,752 96.86 140,894 95.20 152,395 97.71 193,469 99.53 220,328 99.32 275,034 97.62 7,098 4.80 3,569 2.29 917 0.47 1,498 0.68 6,718 2.38 Tài sản Nợ khác 5,039 2.87 9,407 5.08 30,118 12.93 18,801 7.78 7,868 2.70 Vốn khác 22,767 12.95 19,725 10.66 8,428 3.62 1,139 0.47 1,278 0.44 A TÀI SẢN Vốn khả dụng & đầu tư Cho vay nước TSCĐ & Tài sản Có khác - Tiền gửi khách hàng - Phát hành Giấy tờ có giá SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 68 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Bắc Sông Hƣơng-Thừa Thiên Huế giai đoạn 2008 – 2012 ĐVT: Triệu đồng 2008 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 GT % GT % GT % GT % GT % A THU NHẬP 27,396 100.00 24,460 100.00 33,926 100.00 46,157 100.00 46,391 100.00 - Hoạt động tín dụng 26,563 96.96 23,676 96.79 29,451 86.81 40,249 87.20 39,747 85.68 - Hoạt động dịch vụ 442 1.61 521 2.13 973 2.87 1,380 2.99 1,399 3.02 - Kinh doanh ngoại hối 60 0.22 14 0.06 15 0.04 18 0.04 0.02 - Thu khác 331 1.21 258 1.05 3,487 10.28 4,510 9.77 5,238 11.29 B CHI PHÍ 24,884 100.00 23,953 100.00 31,788 100.00 40,610 100.00 43,462 100.00 - Hoạt động tín dụng 19,500 78.36 18,840 78.65 22,420 70.53 29,196 71.89 28,850 66.38 - Hoạt động dịch vụ 66 0.27 85 0.35 175 0.55 200 0.49 214 0.49 - Kinh doanh ngoại hối 47 0.19 0.03 13 0.04 16 0.04 0.02 - Nhân viên 3,113 12.51 2,978 12.43 5,322 16.74 6,018 14.82 6,356 14.62 - Chi khác 2,158 8.67 2,042 8.53 3,858 12.14 5,180 12.76 8,035 18.49 C LỢI NHUẬN 2,512 SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH 507 2,138 5,547 2,929 Trang 69 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Kết hoạt động cho vay phân theo thời gian NHNo&PTNT Bắc Sông Hƣơng - Thừa Thiên Huế giai đoạn 2008 – 2012 ĐVT: Triệu đồng 2008 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 GT % GT % GT % GT % GT % Doanh số cho vay 467,513 100.00 377,276 100.00 319,517 100.00 380,391 100.00 468,105 100.00 Ngắn hạn 290,489 62.13 279,447 74.07 270,508 84.66 335,801 88.28 427,322 91.29 Trung dài hạn 186,024 39.79 97,829 25.93 49,009 15.34 44,590 11.72 40,783 8.71 Doanh số thu nợ 468,566 100.00 357,457 100.00 300,344 100.00 373,391 100.00 424,293 100.00 Ngắn hạn 278,330 59.40 260,329 72.83 250,714 83.48 313,862 84.06 350,380 82.58 Trung dài hạn 190,236 40.60 97,128 27.17 49,630 16.52 59,529 15.94 73,913 17.42 Dƣ nợ 183,448 100.00 203,267 100.00 222,439 100.00 229,440 100.00 273,252 100.00 Ngắn hạn 92,556 50.45 111,674 54.94 135,169 60.77 157,108 68.47 187,176 68.50 Trung dài hạn 90,892 49.55 91,593 45.06 87,270 39.23 72,332 31.53 86,076 31.50 SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 70