Phân tích và đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam, chi nhánh huế

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH cK in h tế H uế  KHÓA LUẬN CUỐI KHÓA họ PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH PHAN THỊ THANH NHƠN Tr ườ ng Đ ại NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG, CHI NHÁNH HUẾ KHÓA HỌC 2010-2014 SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH cK in h tế H uế  họ KHÓA LUẬN CUỐI KHÓA ng Đ ại PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG, CHI NHÁNH HUẾ Giáo viên hướng dẫn: PHAN THỊ THANH NHƠN TS HOÀNG VĂN LIÊM Tr ườ Sinh viên thực hiện: Lớp: K44B TCNH Niên khóa: 2010 - 2014 Huế, tháng 05 năm 2014 SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm LỜI CẢM ƠN uế Để hoàn thành khóa luận này, trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý thầy cô truyền đạt kiến thức suốt trình học tập rèn luyện tế H trường Đại học kinh tế Huế Đặc biệt, em xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến thầy giáo TS Hoàng Văn Liêm, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt trình h thực khóa luận in Ngoài ra, em xin gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cK cổ phần ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế tập thể cán công nhân viên, đặc biệt anh chị phòng kế toán toán chi nhánh nhiệt tình bảo, họ tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập đơn vị Tuy nhiên, trình làm đề tài, hạn chế thời gian, kiến thức kinh Đ ại nghiệm thân nên khóa luận không tránh khỏi thiếu sót mong nhận góp ý, bổ sung quý thầy cô giáo để em hoàn thiện đề ng tài nghiên cứu Tr ườ Một lần em xin chân thành cám ơn! SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn Huế, tháng năm 2013 Sinh viên thực Phan Thị Thanh Nhơn Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC uế DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ tế H DANH MỤC BẢNG TÓM TẮT NGHIÊN CỨU PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 10 Lý chọn đề tài .10 h Mục tiêu nghiên cứu 11 in Đối tượng nghiên cứu 11 cK Phạm vi nghiên cứu 11 Phương pháp nghiên cứu 11 Kết cấu khóa luận 11 họ PHẦN II:NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 12 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Đ ại TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.1 Tổng quan phân tích tình hình tài 12 1.1.1 Khái niệm phân tích tình hình tài 12 1.1.2 Mục đích phân tích tình hình tài 12 ng 1.1.3 Thông tin sử dụng để phân tích 13 ườ 1.1.4 Đặc điểm ngân hàng thương mại vấn đề phân tích tài 17 1.1.5 Phương pháp phân tích 18 Tr 1.2 Nội dung phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Phân tích tài qua bảng cân đối kế toán 21 1.2.2 Phân tích tài thông qua bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh 22 1.2.3 Phân tích tỷ số tài 23 CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NHTMCP VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUẾ 28 2.1 Phân tích môi trường kinh doanh 28 SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm 2.1.1 Phân tích môi trường vĩ mô 28 2.1.2 Phân tích môi trường ngành thông qua mô hình Porter’s forces 30 2.2 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế .32 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển .32 uế 2.2.2 Hoạt động ngân hàng 34 tế H 2.2.3 Tổ chức máy quản lý 34 2.2.4 Phân tích ma trận SWOT Vietcombank Huế 36 2.3 Phân tích tình hình tài Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2013 .37 h 2.3.1 Phân tích cấu nguồn vốn tài sản 37 in 2.3.2 Phân tích tài thông qua bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh 44 2.3.3 Phân tích số tài 48 cK 2.4 Đánh giá chung tình hình tài Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2013 60 họ CHƯƠNG 3: : GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUẾ .63 3.1.Định hướng nâng cao hiệu hoạt động tài tài chi nhánh Đ ại tương lai .63 3.1.1 Định hướng phát triển chung Vietcombank 63 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu hoạt động tài Vietcombank Huế 63 ng 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài chi nhánh 64 3.2.1 Giải pháp nâng cao khả khoản 64 ườ 3.2.2 Giải pháp nâng cao khả hoạt động 65 3.2.3 Giải pháp nâng cao khả sinh lời 67 Tr PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 1.Kết luận .69 Hạn chế hướng mở rộng đề tài .69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC .73 SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm DANH MỤC VIẾT TẮT : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần Tr.đ : Triệu đồng VCSH : Vốn chủ sở hữu Vietcombank Huế : Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương tế H h cK Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Tr ườ ng Đ ại họ : in Việt Nam, nhánh Huế Vietcombank uế NH SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức NH TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế 35 uế Biểu đồ 2.1: Biến động doanh thu Vietcombank Huế giai đoạn 2011-2013 45 tế H Biểu đồ 2.2: Biến động chi phí NH giai đoạn 2011-2013 46 Biểu đồ 2.3: Biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận giai đoạn 2012-2013 .47 Biểu đồ 2.4: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn giai đoạn 2011-2013 50 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Biểu đồ 2.5: Tốc độ tăng trưởng tín dụng 2011-2013 53 SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình tài sản NH TMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2013 .38 uế Bảng 2.2 Tình hình nguồn vốn NH TMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2013 41 tế H Bảng 2.3: Tóm tắt kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Huế giai đoạn 2011-2013 44 Bảng 2.4 Tỷ số tài sản động giai đoạn 2011-2013 .48 in h Bảng 2.5: Hệ số đảm bảo tiền gửi giai đoạn 2011-2013 .49 Bảng 2.6: Tỷ số lực tín dụng giai đoạn 2011-2013 49 cK Bảng 2.7: Biến động số dư huy động vốn phân loại theo kỳ hạn giai đoạn 2011-201351 Bảng 2.8: Tỷ lệ vốn huy động giai đoạn 2011-2013 .52 họ Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ hạn giai đoạn 2011-2013 54 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2011-2013 54 Đ ại Bảng 2.11: Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng giai đoạn 2011-2013 55 Bảng 2.12: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên giai đoạn 2011-2013 56 ng Bảng 2.13: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên giai đoạn 2011-2013 57 Bảng 2.14: Chỉ tiêu tỷ lệ hiệu hiệu hoạt động giai đoạn năm 2011-2013 57 ườ Bảng 2.15: Chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập tổng tài sản bình quân giai đoạn 2011-2013 58 Tr Bảng 2.16: Phân tích mức độ ảnh hưởng nhân tố đến ROA 59 Bảng 2.17: Hệ thống tiêu phân tích tài Vietcombank Huế .60 SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Đề tài sâu vào phân tích đánh giá tình hình tài Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế giai đoạn từ năm 2011-2013 uế Mục tiêu quán đề tài dựa sở lý luận phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại kết hợp với phương pháp nghiên cứu xử lý số liệu, tế H từ đánh giá tình hình tài ngân hàng, xác định mặt tốt mặt hạn chế tồn đưa giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài ngân hàng tương lai Sau trình phân tích đề tài đạt mục tiêu là: hệ h thống hóa số sở lý thuyết có liên quan đến phân tích đánh giá tình hình tài in ngân hàng thương mại, rõ phân tích tình hình tài thực tế cK ngân hàng Cụ thể giai đoạn từ năm 2011-2013, kinh tế chưa thật phục hồi, Vietcombank Huế nỗ lực hoàn thành vai trò ngân hàng nòng cốt địa bàn Bằng chứng cấu tài sản, nguồn vốn họ hợp lý, hầu hết số tài mức phù hợp với quy định Điều thể tình hình tài Vietcombank Huế lành mạnh Tuy nhiên, Đ ại tồn số điểm hạn chế mà đòi hỏi ngân hàng phải phát kịp thời để có phương án điều chỉnh thích hợp Trên sơ kết nghiên cứu, đề tài đưa định hướng đề xuất ng số giải pháp nhằm cải thiện nâng cao hiệu hoạt động tài Ngân Tr ườ hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế thời gian tới SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Ngân hàng thường coi hệ tuần hoàn vốn kinh tế quốc gia uế toàn cầu Đặc biệt tình hình kinh tế đầy bất ổn hiệu hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng trình đưa kinh tế tế H vào ổn định phát triển Với nổ lực năm vừa qua, kinh tế hệ thống ngân hàngViệt Nam vượt qua khủng hoảng tài Những cải thiện đáng kể tiêu biểu trình tái cấu ngân hàng đạt kết ban đầu đáng khích lệ, xử lý nợ xấu đạt tiến triển h định đặc biệt xử lý nợ qua VAMC, áp dụng trần lãi suất huy động, trần lãi suất cho in vay ngắn hạn VND lĩnh vực ưu tiên góp phần quan trọng việc ổn cK định lãi suất thị trường Mặc dù vượt qua khó khăn bước đầu chặng đường đổi trước mắt hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiều chông gai buộc ngân hàng phải có nhìn nhận đắn tình hình nội họ ngân hàng nghiên cứu hoạch định chiến lược kinh doanh đắn tương lai Để làm điều này, đòi hỏi nhà quản trị phải tiến hành Đ ại phân tích đánh giá tình hình tài ngân hàng Đây công cụ quan trọng viêc thực chức quản trị có hiệu doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng, sở cho định đắn tổ chức quản lý, chức kiểm tra, đánh giá điều hành hoạt động kinh doanh để đạt mục tiêu ng tối đa hóa lợi nhuận doanh nghiệp ườ Nhìn nhận ý nghĩa việc phân tích tình hình tài cần thiết việc lựa chọn phương pháp, mô hình, số phù hợp cho việc phân tích lại càng quan trọng nhiêu ảnh hưởng lớn đến kết Tr trình phân tích Xuất phát từ thực tế em định lựa chọn đề tài: “Phân tích đánh giá tình hình tài Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế” để làm đề tài khóa luận tốt nghiệp SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 10 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm cấu tài sản tỷ trọng cho vay khách hàng thấp so với tiềm lực chi nhánh khoản mục tài sản khác lại chiếm tỷ trọng cao phải có điều chỉnh cho khoản mục mức hợp lý Đối với cấu cấu nguồn vốn, tỷ trọng nợ phải trả chiếm mức cao đồng nghĩa với chi nhánh có xu hưởng sử dụng đòn bẩy tài nhiều Nếu sử dụng không hiệu làm ảnh hưởng lớn đến hoạt uế động chi nhánh Xét hoạt động kinh doanh, điều đáng ý lợi nhuận chi nhánh tăng tế H trưởng đặn kinh chưa hoàn toàn phục hồi ngành nghề kinh doanh hoạt động khó khăn Điều chứng tỏ, với mạnh vốn có, Vietcombank Huế linh động điều chỉnh hoạt động kinh doanh h để đạt mục đích tối đa hóa lợi nhuận Tuy nhiên, điều bất cập in cấu thu nhập chi phí chi nhánh tỷ trọng từ nguồn hoạt động tín dụng cao cho thấy kết kinh doanh chi nhánh phụ thuộc vào hoạt động đầy rủi cK ro mảng kinh doanh phi tín dụng lại chiếm tỷ trọng thấp lợi nhuận thu lại âm chứng tỏ mảng kinh doanh chưa chi nhánh đầu tư họ trọng Về khả khoản, theo phân tích khả khoản chi nhánh thấp nguyên nhân chủ quan chi nhánh tận dụng tối đa nguồn lực để Đ ại phục vụ cho hoạt động Vietcombank Huế mạnh bán buôn nên cần nguồn vốn lớn, thêm vào tâm lý ỷ lại vào nguồn vốn huy động tức thời từ hội sở nên tiêu khoản chưa đảm bảo theo quy định ng Trong tốc độ tăng trưởng huy động vốn có xu hướng giảm đáng kể tốc độ tăng trưởng tín dụng chi nhánh lại biến động theo chiều hướng tăng Đây kết ườ tất yếu chủ trương điều chỉnh giảm lãi suất cho vay huy động NHNN Việc mạnh dạn đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng đòi hỏi việc kiểm soát tỷ lê Tr hạn tỷ lệ nợ xấu vô cần thiết Vietcombank Huế thực tốt công tác chứng tiêu tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu có biến động kiểm soát mức độ chấp nhận Bên cạnh đó, quỹ dự phòng rủi ro tín dụng trích lập đầy đủ để đảm bảo cho chi nhánh ứng phó kịp thời có rủi ro xảy SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 61 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm Khả sinh lời chi nhánh cao, số mức tốt ngoại trừ NNIM mức âm Trong tương lai, bên cạnh phát huy mạnh mình, chi nhánh cần phải nghiên cứu phát triển thêm sản phẩm phi tín dụng phù Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế hợp với thị trường Huế để nâng cao khả sinh lời chi nhánh SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 62 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUẾ 3.1.Định hướng nâng cao hiệu hoạt động tài tài chi nhánh tương lai uế 3.1.1 Định hướng phát triển chung Vietcombank tế H Mục tiêu Vietcombank thời gian tới phát triển mở rộng hoạt động để trở thành Tập đoàn Ngân hàng tài đa có sức ảnh hưởng khu vực quốc tế Tiếp tục khẳng định vị mảng hoạt động kinh doanh lõi Vietcombank hoạt động NHTM dựa tảng công nghệ đại với nguồn h nhân lực chất lượng cao quản trị theo chuẩn mực quốc tế Đồng thời, tiếp tục củng in cố phát triển bán buôn, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ làm sở tảng phát triển bền cK vững, trì mở rộng thị trường có nước phát triển thị trường nước Ngoài ra, ngân hàng trọng mở rộng đẩy mạnh cách phù hợp lĩnh vực Ngân hàng đầu tư (tư vấn, môi giới, kinh doanh chứng khoán, quản lý quỹ đầu họ tư…); dịch vụ bảo hiểm; dịch vụ tài phi tài khác, bao gồm bất động sản thông qua liên doanh với đối tác nước 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu hoạt động tài Vietcombank Huế Đ ại Để thực mục tiêu trung dài hạn mà NH Vietcombank đề tương lai, đòi hỏi chi nhánh phải nổ lực trì tình hình tài chi nhánh phải lành mạnh chi nhánh Vietcombank Huế ngoại lệ ng Dựa sở tình hình tài đánh giá từ phân tích trên, định hướng nâng cao hoạt động tài Vietcombank Huế sau: ườ Đối với khả khoản, đánh giá mức thấp tiềm ẩn nhiều rủi ro cho chi nhánh tình trạng tiếp diễn tương lai Tr Do đó, trước hết phải có giải pháp nâng cao khả khoản cho ngân hàng mức hợp lý để tránh tình trạng vốn chi nhánh bị ứ đọng cách nâng tổng tài sản ngân hàng kết hợp với nâng tỷ trọng tài sản động cấu tổng tài sản Đối với khả hoạt động, hai hoạt động ngân hàng huy động vốn tín dụng đặc biệt trọng phát triển để đạt mục tiêu tăng trưởng đề Trong đó, hoạt động tín dụng phát triển phải đôi với việc nâng cao chất lượng SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 63 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm tín dụng để góp phần giảm tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu từ giảm chi phí trích lập quỹ dự phòng tín dụng Đối với khả sinh lời, để tỷ số phần phân tích khả sinh lợi mức hợp lý tốt cần phải tăng lợi nhuận ròng chi nhánh tức tăng thu số NNIM không rơi vào tình trạng âm 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài chi nhánh tế H 3.2.1 Giải pháp nâng cao khả khoản uế nhập lãi thu nhập lãi Trong đó, thu nhập lãi cần phải nâng lên để Chi nhánh cần phải có phận quản trị khoản riêng để nắm bắt, đưa chiến lược quản trị khoản phù hợp với giai đoạn nhằm điều chỉnh h tài sản khoản cho không phù hợp với nhu cầu rút tiền in mặt thường xuyên khách hàng mà có khả đối phó với nhu cầu bất thường tiềm ẩn cấu vốn huy động cK Bên cạnh đó, để nắm bắt rõ nhu cầu rút tiền khách hàng đặc biết khách hàng với số dư tài khoản lớn việc trì mối quan hệ ngân họ hàng khách hàng vô quan trọng Vì vậy, cần phải định kỳ tổ chức hội nghị khách hàng nhằm tăng cười mối quan hệ với khách hàng quan trọng, sở xây dựng hệ thống khách hàng VIP chi nhánh nhằm khoanh vùng nhóm khách Đ ại hàng để có điều kiện quan tâm phục vụ tốt Thực nguyên tắc cho phép chi nhánh hoạch định đón đầu để xử lý hiệu phần khoản thặng dư hay thâm hụt xuất ng Ngoài ra, chi nhánh cần tổ chức tốt khâu phân tích dự báo thị trường, đánh giá rủi ro xảy quy trình nghiệp vụ để triển khai kịp thời ườ biện pháp phòng ngừa xử lý rủi ro Cùng với đó, gia tăng tính liên kết, thống NHTM để bảo đảm an toàn toán, tạo môi trường cạnh tranh lành Tr mạnh Ðây vấn đề quan trọng nhằm giúp ngân hàng hỗ trợ lúc khó khăn không khoản, tránh cạnh tranh không lành mạnh Còn để hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy ra, ngân hàng cần thực việc cấu lại tài sản nợ tài sản có cho phù hợp, cấu lại nguồn vốn huy động cho vay thị trường; cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung hạn, nguồn huy động ngắn hạn dùng vay trung, dài hạn Thực SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 64 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm việc phát hành giấy tờ có giá, điều chỉnh cấu cho vay vào lĩnh vực nhạy cảm rủi ro nhiều chứng khoán, bất động sản tiêu dùng Các ngân hàng phải trì tỷ lệ dự trữ (bao gồm tiền mặt ngân hàng, tiền gửi NHNN tài sản có tính lỏng cao khác) bảo đảm trì dự trữ bắt buộc NHNN để đối phó với dòng tiền Bên cạnh đó, cần hoàn thiện quy định liên quan uế đến huy động cho vay (nhất trung, dài hạn) theo lãi suất thị trường để không xảy tình trạng khách hàng gửi tiền, rút tiền trước hạn lãi suất thị trường tăng cao tế H có đối thủ khác đưa lãi suất cao, hấp dẫn khách hàng 3.2.2 Giải pháp nâng cao khả hoạt động Nâng cao khả hoạt động tăng cường hoạt động huy động vốn, nâng mức h tăng trưởng tín dụng đảm bảo chất lượng tín dụng nổ lực giảm tỷ Tăng cường khả huy động vốn cK - in lệ nợ hạn, nợ xấu Các giải pháp đề xuất sau: Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn để khách hàng có nhiều lựa chọn Riêng tiền gửi tiết kiệm truyền thống, cần có sửa đổi theo hướng họ linh hoạt cho phép khách hàng rút tiền trước hạn hạn mức đó, trả lãi định kỳ tiền gửi lớn, khách hàng lựa chọn kỳ hạn giới Đ ại hạn kỳ hạn tối đa ngân hàng Tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng: lãi suất không công cụ cạnh tranh hữu hiệu ngân hàng Vì vậy, việc áp dụng chiến lược Marketing cho hiệu vào thời điểm quan trọng Chẳng hạn như, ng thực sách khuyến cho khách hàng gửi tiền với số lượng lớn quay số dự thưởng, bốc thăm may mắn Tiếp tục trì hoạt động xã hội cộng ườ đồng địa bàn để nâng cao uy tín thương hiệu tầng lớp nhân dân Mở rộng thêm chi nhánh phòng giao dịch địa bàn Thừa Thiên Huế: để Tr khuyến khích dân chúng giao dịch gửi tiết kiệm nhiều ngân hàng cần phải lưu ý bố trí mạng lưới phòng giao dịch cách thích hợp Nghiên cứu, mở rộng thêm số điểm giao dịch thị trấn, thị xã tập trung đông dân cư KCN Phú Bài, KCN Hương Sơ,… để khai thác nguồn vốn từ khu vực tiềm đồng thời Việc làm giúp phục vụ khách hàng có nhu cầu lúc nơi, tạo thuận lợi cho khách hàng giao dịch mà làm thay đổi tập quán, thói quen cất SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 65 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm giữ tiền mặt người dân Ngoài tăng phổ biến thương hiệu NH địa bàn Thường xuyên đào tạo trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán ngân hàng Nhân tố người có tầm quan trọng đặc biệt hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với hoạt động vốn, người yếu tố thiếu định nguồn uế vốn huy động quy mô, cấu chất lượng Vì họ người trực tiếp tiếp nhận, thuyết phục giao dịch với khách hàng nên đòi hỏi đội ngũ cán tế H phải có trình độ chuyên môn cao, tình thần trách nhiệm công việc Do hoạt động đào tạo, tập huấn kiến thức kỹ chuyên môn cho đội ngũ cán quan trọng Nộ dung đào tạo cần trọng vào kỹ mềm kỹ bán h hàng, kỹ thuyết phục, kỹ xử lý tình huống,…Thêm vào rèn luyện cho in cán phải có tác phong phục vụ khách hàng chuyên nghiệp ,tận tình chu đáo Ngoài ra, phận nhân phải ý tuyển dụng phân công lao động - cK người việc nhằm phát huy suất lao động cách tối đa Nâng mức tăng trưởng tín dụng đảm bảo chất lượng tín dụng họ Hiện nay, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp địa bàn tình trạng khó khăn nên việc đẩy tăng trưởng tín dụng nhằm vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp rủi ro để đảm bảo tăng trưởng tín dụng Đ ại giảm thiểu tối đa mức rủi ro bên cạnh cho vay doanh nghiệp chi nhánh cần tập trung phát triển gói tín dụng tiêu dùng, cho vay nhỏ lẻ Đây mảng mà ngân hàng bán lẻ địa bàn khai thác khác triệt để ng Mặc dù, doanh nghiệp địa bàn gặp khó khăn nguồn khách hàng chủ lực ngân hàng bán buôn Vietcombank Huế Vì ườ vậy, ngân hàng phải có biện pháp hỗ trợ tích cực doanh nghiệp để họ tiếp cận cách dễ dàng đến vốn vay với lãi suất thấp Bên Tr cạnh đó, chi nhánh cần hỗ trợ doanh nghiệp việc tiếp cận nguồn vốn, tư vấn sử dụng nguồn vốn cho đạt hiệu kinh doanh cao Điều vừa có lợi cho doanh nghiệp cho ngân hàng Thực hiên quản lý dòng tiền tăng trưởng tín dụng Đây công việc quan trọng góp phần việc quản lý chất lượng khoản tín dụng Mức tăng trưởng tăng ngân hàng phải tự định dựa lực tài khách SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 66 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm hàng Việc tăng trưởng hạn mức tín dụng doanh nghiệp vay vốn phải dựa sức khỏe tài lành mạnh doanh nghiệp, lượng vốn đổ ạt, quản lý chặt chẽ dòng tiền rủi ro Ðây yếu tố quan trọng vừa nâng cao chất lượng tín dụng, đẩy vốn địa vừa kiểm soát rủi ro - Giảm tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu uế Trước tiên, chi nhánh cần phải thực kiểm tra chặt chẽ trình trước, sau cho vay để kịp thời có biện pháp xử lý KH sử dụng vốn sai mục đích Tăng tế H cường công tác tra, kiểm tra nội ngân hàng Bên cạnh đó, NH cần tìm hiểu rõ nguyên nhân khách hàng lại chậm trả nợ Nếu nguyên nhân khách quan bất khả kháng tình hình kinh tế h biến động, thiên tai,… NH tiến hành gia hạn thời hạn trả nợ cho vay in thêm hỗ trợ cho khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn tạm thời nhằm tránh nhảy nhóm nợ Đối với khoản nợ hạn chắn không thu hồi cần tiến cK hành công tác xiết nợ xử lý tài sản đảm bảo để bảo toàn vốn Ngoài ra, cần nâng cao trình độ thẩm định cán tín dụng , đặc biệt thẩm khách hàng họ định tư cách khách hàng điều có ảnh hưởng lớn đến thiện chí hoàn trả tiền vay 3.2.3 Giải pháp nâng cao khả sinh lời Đ ại Để nâng cao khả sinh lời biện pháp hữu hiệu tìm cách gia tăng lợi nhuận tức gia tăng doanh thu giảm thiểu tối đa chi phí Nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng từ hoạt động tín dụng để gia tăng doanh thu nâng ng cao chất lượng hiệu khoản tín dụng Đồng thời phải có chiến lược để tăng tỷ trọng thu nhập lãi cấu thu nhập ngân hàng ườ Để làm mục tiêu chi nhánh cần phải thực giải pháp nhằm tăng cường hoạt động huy động vốn nâng mức tăng trưởng tín dụng Tr nêu phần Ngoài ra, chi nhánh cần phải nghiên cứu tăng tính hiệu kinh doanh sản phẩm phi tín dụng ngân hàng dịch vụ thẻ, bao toán, chiết khấu giấy tờ có giá Cụ thể phải tiến hành giới thiệu, giải thích tiện ích mà dịch vụ mang lại đồng thời hạn chế rủi ro dịch vụ phi tín dụng để xóa bỏ thói quen sử dụng tiền mặt người dân Thêm vào đó, cần SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 67 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ phi tín dụng cung cấp thị trường theo hướng nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống, phát triển dịch vụ Trong đó, dịch vụ phi tín dụng mới, cần nâng cao lực marketing ngân hàng, giúp doanh nghiệp công chúng hiểu biết, tiếp cận sử dụng có hiệu dịch vụ Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế ngân hàng SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 68 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 1.Kết luận Trong bối cảnh kinh tế phải đối mặt với nhiều khó khăn ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế nổ lực thực tốt vai trò điều hòa vốn địa tế H ngân hàng Vietcombank-một NH nòng cốt hệ thống uế bàn, đạt thành công định hoạt động kinh doanh xứng đáng với thương hiệu Thông qua việc phân tích tính hình tài chi nhánh Vietcombank Huế qua năm 2011-2013 rút nhận xét rằng: tình hình tài chi nhánh tương đối lành mạnh, cấu nguồn vốn, tài sản hợp lý, số tài có xu hướng biến động h tích cực Tuy nhiên, bên cạnh số hạn chế tồn khả in khoản chi nhánh kém, nợ xấu tồn tại, tỷ lệ nợ xấu có giảm chưa đáng kể Chi nhánh cần tiếp tục phát huy điểm mạnh xem xét lại mặt hạn cK chế NH để đưa kế hoạch kinh doanh phù hợp tương lai Tóm lại, khóa luận hoàn thành mục tiêu đề hệ thống hóa lại họ sở lý luận phân tích tài NHTM, từ đánh giá thực trạng tình hình tài sở lý thuyết tìm hiểu thực tế NH ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế Trong trình phân tích, bên cạnh tiêu khóa luận kết hợp Đ ại số hệ thống mô hình phân tích tài khác để áp dụng vào đề tài, giúp có người đọc có nhìn tổng quan tình hình tài chi nhánh Hạn chế hướng mở rộng đề tài ng Tuy nhiên số nguyên nhân khách quan mặt thời gian, quy mô giới hạn đề tài chưa có điều kiện tiếp cận sâu vào tìm hiểu hoạt động ườ NH, đồng thời phân tích tài lĩnh vực rộng, thời gian tiếp cận chưa thực nhiều nên đề tài số hạn chế tránh khỏi Trong thời Tr gian tới, để đề tài hoàn thiện hơn, xin đề xuất số nội dung để mở rộng đề tài sau: - Cần tìm hiểu, thu thập thêm thông tin, số liệu đối thủ cạnh tranh ngành đồng thời tính toán thêm số bình quân ngành để có đối chiếu so sánh đưa nhận xét mang tính toàn diện SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 69 Khóa luận tốt nghiệp - GVHD: TS Hoàng Văn Liêm Sử dụng thêm số tiêu để làm rõ kết phân tích điều kiện thu thập số liệu cho phép - Khi phân tích cần xem xét đến yếu tố rủi ro xảy vào để đưa dự báo tài thích hợp Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H chế làm cho khóa luận rõ ràng, minh bạch uế Mong đề tài tiếp với chủ đề tương tự khắc phục hạn SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 70 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chỉ tiêu phân tích báo cáo tài Ngân hàng, xem ngày 05/02/2014 [2]ThS Trịnh Việt Dũng, Mức độ cạnh tranh ngành ngân hàng Việt tế H trong-nganh-ngan-hang-viet-nam-n20090413091221769.htm> uế Nam, xem ngày 15/04/2014 [...]... lý thuyết về phân tích tình hình tài chính ngân hàng thương mại - Phân tích và đánh giá tình hình tài chính của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính của uế - chi nhánh trong những năm tới tế H 3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình tài chính của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế giai đoạn... phân tích cơ cấu, phân tích tỷ số tài chính, phân tích Dupont Tr 6 Kết cấu khóa luận Nội dung và kết qủa nghiên cứu, gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích tình hình tài chính trong NHTM Chương 2: Phân tích và đánh giá tình hình tài chính tại NH TMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính tại NH TMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế. .. lên hay xấu đi của các tỷ số tài chính ng 1.1.5.4 Phương pháp phân tích chỉ số Phân tích tỷ số tài chính là kỹ thuật phân tích căn bản và quan trọng nhất của ườ phân tích báo cáo tài chính Phân tích các tỷ số tài chính liên quan đến việc xác định và sử dụng các tỷ số tài chính lường và đánh giá tình hình và hoạt động tài chính của Tr công ty Có nhiều loại tỷ số tài chính khác nhau Dựa vào cách thức... Hoàng Văn Liêm PHẦN II:NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về phân tích tình hình tài chính uế 1.1.1 Khái niệm phân tích tình hình tài chính Phân tích tài chính là quá trình thu thập, xử lý các thông tin kế toán, nhằm xem tế H xét, kiểm tra, đối chi u, so sánh tình hình tài chính trong quá khứ và hiện tại, giúp... thể đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp, đánh giá về tiềm năng, hiệu quả kinh doanh cũng như rủi ro trong tương lai 1.1.2 Mục đích của phân tích tình hình tài chính in h Có thể nói rằng mục đích quan trọng nhất của phân tích tình hình tài chính là giúp đánh giá chính xác thực trạng, tiềm năng của doanh nghiệp và đưa ra những lựa cK chọn phương án kinh doanh tối ưu Việc thường xuyên tiến hành phân. .. pháp phân tích tài chính khác Khi phân tích, nhà phân tích thường so sánh theo thời gian (so sánh kỳ này với kỳ trước) để nhận biết xu hướng thay đổi theo tình hình tài chính của doanh nghiệp, theo không gian (so sánh với mức trung bình của ngành) để đánh giá vị thế của doanh uế nghiệp trong ngành 1.1.5.2 Phương pháp phân tích cơ cấu tế H Phân tích cơ cấu (phân tích theo chi u dọc) là kỹ thuật phân tích. .. huy tối đa các điểm mạnh và tận dụng các cơ hội kinh doanh trên thị trường h 1.2 Nội dung phân tích tình hình tài chính trong ngân hàng thương mại cK 1.2.1.1 Phân tích quy mô, cơ cấu tài sản in 1.2.1 Phân tích tài chính qua bảng cân đối kế toán Thông qua tài sản sẽ biết được quy mô hoạt động cảu NH Khi phân tích đánh họ giá tài sản người ta thường chú trọng vào các khoản mục lớn và thông qua kết cấu cũng... nhân và có định hướng điều chỉnh thích hợp 1.2.2.1 Phân tích doanh thu của ngân hàng Phân tích doanh thu của NH là xác định phần trăm từng khoản mục của doanh h thu Chỉ số này giúp các nhà quản trị NH xác định cơ cấu của doanh thu để biết được cK 1.2.2.2 Phân tích chi phí của ngân hàng in kết cấu của doanh thu hay kết cấu đầu tư của NH hợp lý hay chưa Phân tích chi phí của NH là sự xác định phần trăm của. .. sinh lợi của đồng vốn các chủ sở hữu NH ( hay Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế hiệu quả sử dụng một đồng vốn chủ sở hữu) ROE ở mức từ 15%-20% là tốt SVTH: Phan Thị Thanh Nhơn 27 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUẾ 2.1 Phân tích môi trường kinh doanh 2.1.1.2 Tác động của lạm... trình hình thành và phát triển NH TMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Huế được thành lập theo Quyết ườ định số 68-QĐNH ngày 10/08/1993 của Tổng giám đốc NH Ngoại thương Việt Nam và chính thức đi vào hoạt động ngày 02/11/1993 Tên giao dịch của NH với các tổ Tr chức, cá nhân trong nước là Chi nhánh NH Ngoại thương Huế, tên giao dịch quốc tế là Vietcombank - Huế Trụ sở chính đóng tại 78 Hùng Vương, TP Huế