Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh ninh bình

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, nhu cầu vốn cho hoạt động đầu tư, phát triển kinh tế ngày càng gia tăng và hoạt động tín dụng của các ngân hàng vẫn là kênh cung cấp vố

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

NGUYỄN TÀI TRƯỜNG

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH NINH BÌNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

HÀ NỘI, 2016

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

NGUYỄN TÀI TRƯỜNG

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH NINH BÌNH

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS TRẦN VIỆT HÀ

HÀ NỘI, 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi Các tư liệu, tài liệu được sử dụng trong luận văn có nguồn dẫn rõ ràng, các kết quả nghiên cứu là quá trình lao động trung thực của tôi

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Nguyễn Tài Trường

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

MỤC LỤC ii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG, BIỂU, ĐỒ THỊ vii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Tín dụng và vai trò tín dụng của Ngân hàng Thương mại 6

1.1.1 Khái niệm NHTM 6

1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM 7

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng NHTM 7

1.1.2.2 Đặc điểm của tín dụng Ngân hàng thương mại 8

1.1.2.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại 9

1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng trong NHTM 12

1.1.3.1 Đối với nền kinh tế 12

1.1.3.2 Đối với khách hàng 13

1.1.3.3 Đối với ngân hàng 14

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng của NHTM 14

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM 16

1.2.2.1 Các chỉ tiêu định lượng 16

1.2.2.2 Các chỉ tiêu định tính 19

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM 20

1.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng 20

1.3.2 Các nhân tố thuộc về khách hàng vay vốn 23

1.3.3 Nhân tố thuộc về môi trường kinh doanh 25

1.4 Kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 26

1.4.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới 26

1.4.1.1 Kinh nghiệm của Mỹ 26

1.4.1.2 Kinh nghiệm của Malayxia 27

1.4.1.3 Kinh nghiệm của Thái Lan 27

1.4.1.4 Kinh nghiệm của Nga 28

1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 28

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NINH BÌNH 29

2.1 Khái quát về NHTMCP ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Ninh Bình 29

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 29

2.1.2 Tổ chức bộ máy của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bình 30

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Ninh Bình 32

2.2 Một số quy định trong hoạt động tín dụng tại BIDV Ninh Bình 38

2.2.1 Các văn bản áp dụng 38

2.2.2 Chính sách tín dụng 39

2.2.3 Quy trình tín dụng tại BIDV Ninh Bình 43

2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng tại BIDV – chi nhánh Ninh Bình 47

2.3.1 Cơ cấu các hình thức tài trợ tín dụng tại BIDV – chi nhánh Ninh Bình 47

2.3.2 Thực trạng dư nợ tín dụng tại BIDV – chi nhánh Ninh Bình 48

2.3.3 Chất lượng tín dụng tại BIDV – chi nhánh Ninh Bình 56

2.4 Đánh giá chung về chất lượng tín dụng của BIDV Ninh Bình 61

2.4.1 Kết quả đạt được 61

2.4.2 Những hạn chế, tồn tại 63

2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế tồn tại 64

2.4.3.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: 64

2.4.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn: 66

2.4.3.3 Nguyên nhân khác 67

CHƯƠNG III: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM

CHI NHÁNH NINH BÌNH 69

3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình đến 2017 69

3.1.1 Định hướng phát triển chung 69

3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 72

3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Ninh Bình 73

3.2.1 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng, nâng cao công tác thẩm định khách hàng 73

3.2.1.1 Cơ sở hình thành giải pháp 73

3.2.1.2 Mục tiêu 74

3.2.1.3 Nội dụng giải pháp 74

3.2.1.4 Kết quả kỳ vọng 77

3.2.2 Tăng chất lượng việc thu thập thông tin 78

3.2.2.1 Cơ sở giải pháp 78

3.2.2.2 Mục tiêu 78

3.2.2.3 Nội dung 78

3.2.2.4 Kết quả kỳ vọng 80

3.2.3 Xây dựng đỗi ngũ cán bộ, nhân viên trình độ chuyên môn cao, có phẩm chất đạo đức 80

3.2.3.1 Cơ sở giải pháp 80

3.2.3.2 Mục tiêu 81

3.2.3.3 Nội dung 81

3.2.3.4 Kết quả kỳ vọng 85

3.2.4 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) 85

3.2.4.1 Cơ sở giải pháp 85

3.2.4.2 Mục tiêu 86

3.2.4.3 Nội dung 86

3.2.4.4 Kết quả kỳ vọng 88

3.2.5 Tiếp cận, tìm kiếm khách hàng tốt 88

3.2.5.1 Cơ sở giải pháp 88

3.2.5.2 Mục tiêu 89

3.2.5.3 Nội dung 89

3.2.5.4 Kết quả kỳ vọng 90

3.3 Một số kiến nghị 90

3.3.1 Đối với Chính phủ và các Bộ ngành 90

3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước 91

3.3.3 Đối với Hội sở BIDV 93

KẾT LUẬN 94

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

ATM Máy rút tiền tự động - Automatic Teller Machine

BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BSMS Dịch vụ nhắn tin tự động

CNTT Công nghệ thông tin

HĐV Huy động vốn

KH Khách hàng

NH Ngân hàng

NHNN Ngân hàng nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

POS Điểm bán hàng hay Điểm chấp nhận thẻ - Point of Sale VNN Việt Nam Đồng

VCB Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam

WU Công ty chuyển tiền nhanh - Western Union

KHKD Kế hoạch kinh doanh

SXKD Sản xuẩt kinh doanh

KQKD Kết quả kinh doanh

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU

SƠ ĐỒ:

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của BIDV Ninh Bình 31

BẢNG: Bảng 2.1: Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Ninh Bình giai đoạn 2012-2015 33

Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động của BIDV Ninh Bình giai đoạn 2012-2015 34

Bảng 2.3: Chính sách TD BIDV 39

Bảng 2.4: Bảng mục tiêu về thời gian cấp tín dụng 44

Bảng 2.5: Hoạt động của BIDV- Ninh Bình theo hình thức tài trợ từ năm 2012-2015 48

Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng 49

Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng theo ngành nghề 51

Bảng 2.8: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn tại BIDV –Ninh Bình từ 2012-2015 53

Bảng 2.9: Dư nợ tín dụng theo tiền tệ 54

Bảng 2.10: Dư nợ cho vay theo tài sản bảo đảm 2012-2015 55

Bảng 2.11: Quy mô tín dụng giai đoạn 2012 – 2015 56

Bảng 2.12: Cơ cấu tín dụng theo nghành kinh tế năm 2015 57

Bảng 2.13: Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của BIDV – chi nhánh Ninh Bình Giai đoạn 2012 -2015 57

Bảng 2.14: Trích lập dự phòng rủi ro từ năm 2012 đến năm 2015 59

Bảng 2.15: Tình hình thu nhập từ hoạt động tín dụng 60

Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh của BIDV Ninh Bình trong năm 2016 71

Bảng 3.2: Dự kiến chi phí cho kế hoạch đào tạo cán bộ 82

BIỂU ĐỒ: Biểu đồ: 2.1: Nguồn vốn huy động của BIDV Ninh Bình 2012-2015 35

Biểu đồ 2.2: Dư nợ qua các năm 36

Biểu đồ 2.3: Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng 49

Biểu đồ 2.4: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 53

Biểu đồ 2.5: Dư nợ tín dụng theo tiền tệ 54

Biểu đồ 2.6: Dư nợ cho vay theo tài sản bảo đảm 55

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, nhu cầu vốn cho hoạt động đầu tư, phát triển kinh tế ngày càng gia tăng và hoạt động tín dụng của các ngân hàng vẫn là kênh cung cấp vốn hấp dẫn đã phần nào đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, góp phần hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Trong bối cảnh hiện nay, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu của các NHTM Việt Nam, là nguồn doanh thu chủ yếu của các ngân hàng đồng thời tín dụng rất nhạy cảm với các biến động của nền kinh tế và luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro

Trong thời kỳ kinh tế có nhiều bất ổn, cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay, các ngân hàng không ngừng mở rộng danh mục các sản phẩm cho vay, nới lỏng các điều kiện vay vốn để giữ chân khách hàng và thu hút các khách hàng tiềm năng nhằm tăng trưởng tín dụng Thực tế cho thấy dư nợ cho vay của các NHTM hiện nay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng (dao động từ 65% đến 80%) do đó chất lượng tín dụng có tính chất quyết định lớn đến kết quả, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Chất lượng tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng đang là một trong những mục tiêu hàng đầu của các ngân hàng nhằm tạo sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định, bền vững góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế

- xã hội của đất nước trong những năm tới

Là một chi nhánh của BIDV Việt Nam BIDV Ninh Bình luôn giữ vững vị thế

là nhà cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh đầu tư xây dựng cơ bản, trong các hoạt động truyền thống như: kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án… cũng như mảng dịch vụ NH hiện đại: Kinh doanh ngoại tệ, các công

cụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử …

Trong các hoạt động kinh doanh thì hoạt động tín dụng vẫn đóng vai trò chủ yếu của BIDV Việt Nam chi nhánh Ninh Bình và góp phần thúc đẩy phát triển kinh

tế - xã hội của tỉnh Ninh Bình cũng như đất nước trong thời gian qua

Tổng tài sản đến năm 2015 của BIDV Ninh Bình là 7.050 tăng 29.4% so với

năm 2014, lợi nhuận trước thuế năm 2015 đạt 150 tỷ, tín dụng tăng trưởng 27% so với năm 2014

Kết quả tài chính phản ánh sự phát triển trong hoạt động kinh doanh của BIDV Việt Nam chi nhánh Ninh Bình, bao gồm gia tăng quy mô và chất lượng dịch vụ tín dụng Với mục tiêu là một trong những Ngân hàng tốt nhất cho các doanh nghiệp là một trong những ưu tiên hàng đầu trong chiến lược dành cho khách hàng trong giai đoạn 2012-2015 nhằm biến các tiềm năng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thành hiện thực để các doanh nghiệp có thể dễ dàng tiếp xúc với nguồn vốn từ ngân hàng, BIDV Ninh Bình đã luôn chú trọng tới việc tăng trưởng tín dụng đảm bảo an toàn hiệu quả Tuy nhiên thực tế hoạt động tín dụng tại BIDV Ninh Bình còn nhiều bất cập, tỷ lệ nợ quá hạn còn cao gây ảnh hưởng không nhỏ tới sự phát triển của chi

nhánh vì thế tác giả đã chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Ninh Bình ” làm đề tài nghiên

cứu trong luận văn với hy vọng góp một phần nhỏ nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu lên quan đến đề tài

Qua quá trình tìm hiểu thực tế và tra cứu tại các thư viện, các website cho thấy hoạt động của ngân hàng thương mại luôn thu hút được sự quan tâm của nhiều nhà khoa học trong và ngoài nước Cho đến nay, đã khá nhiều công trình nghiên cứu về NHTM Việt Nam liên quan đến quản lý chất lượng tín dụng tại các NHTM như:

- Luận văn thạc sỹ: “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định” của tác giả Phan Văn Sử

(2008) Luận văn đã phân tích thực trạng tín dụng tại NHNo&PTNT tỉnh Nam Định

và đề xuất một số giải pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT tỉnh Nam Định Tuy nhiên, luận văn chưa nghiên cứu quá trình quản lý chất lượng tín dụng, vì vậy, chưa đưa ra được các phương án dự phòng các nguồn lực tài chính cần

và đủ tùy theo từng tình huống cụ thể

- Luận văn thạc sỹ: “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng phát triển nhà

Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Sađéc”, của tác giả Lê Nguyễn Thứ Lễ

(2011) Trên cơ sở lý luận rủi ro tín dụng, qua thực tiễn triển khai các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại MHB Chi Nhánh Sa Đéc và các kết quả bước đầu đã đạt được, luận văn đã đánh giá, rút ra những thành công, hạn chế, nguyên nhân của hoạt động này tại chi nhánh Kết quả là đã đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Song chưa có biện pháp kiểm soát và loại trừ nếu có thể bằng cách giảm thiểu, chuyển giao, tối ưu hóa rủi ro tín dụng bằng cách sử dụng các nguồn lực tài chính

- Luận văn thạc sỹ: “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông

nghiệp và phát triển nông thôn Bắc Nam Định”, của tác giả Tống Khánh Hòa

(2011) Luận văn đã khái quát những vấn đề về chất lượng tín dụng của NHTM, yêu cầu và ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTM Trên cơ sở phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Nam Định, tìm ra những yếu kém và những nguyên nhân làm phát sinh những yếu kém đó, luận văn đã đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh Đồng thời, với định hướng và quan điểm phát triển kinh tế từng thời kỳ của Đảng và Nhà nước, chiến lược phát triển kinh tế xã hội và của ngành ngân hàng, luận văn cũng đề xuất một số kiến nghị với Chính phủ, các cơ quan ban ngành, Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam nhằm thực hiện các giải pháp đã nêu Góp phần từng bước nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Nam Định, tiến tới phát triển bền vững, sẵn sàng đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng và đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của chi nhánh Mặc dù vậy, luận văn vẫn chưa thực sự quan tâm đến công tác quản lý chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Nam Định, do đó chiến lược phòng ngừa, hạn chế của các giải pháp chưa cao

Qua quá trình tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Ninh Bình đến thời điểm hiện tại chưa có luận văn thạc sỹ nào nghiên cứu đề tài “ Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi Nhánh Ninh Bình” vì vậy đề tài này là cần thiết

Ba là: Trên cơ sở tìm hiểu được nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong chất lượng tín dụng , đề xuất quan điểm và giải pháp cơ bản để nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCPĐT&PT Việt Nam chi nhánh Ninh Bình

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu chất lượng tín dụng của NHTM

Hoạt động tín dụng của NHTM bao gồm cho vay, bao thanh toán, chiết khấu chứng từ, cho thuê tài chính,… luận văn tập trung nghiên cứu chất lượng tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Ninh Bình trong khoảng thời gian từ năm 2012 đến năm 2015

- Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCPĐT&PT Việt Nam chi nhánh Ninh Bình thời gian từ 2012-2015

5 Phương pháp nghiên cứu

* Phương pháp luận

- Phương pháp Phân tích - Tổng hợp làm rõ và bổ sung những vấn đề cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng, thực trạng quản lý chất lượng tín dụng tại BIDV Ninh Bình một cách khách quan, khoa học

- Phương pháp định tính và định lượng dùng excel để liệt kê, tổng hợp, lựa chọn so sánh thông tin

* Dữ liệu phục vụ cho nghiên cứu phân tích đánh giá bao gồm: dữ liệu thứ cấp

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, danh mục, tài liệu tham khảo được kết cấu gồm 3 chương:

- Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

- Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Ninh Bình

- Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Ninh Bình

CHƯƠNG I:

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠCH ĐỊNH CHIẾN LƯỢC KINH DOANH

CHO DOANH NGHIỆP 1.1 Tín dụng và vai trò tín dụng của Ngân hàng Thương mại

1.1.1 Khái niệm NHTM

Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của nền sản xuất hàng hóa, Ngân hàng thương mại ra đời là kết quả của một quá trình hình thành và phát triển lâu dài, phù hợp và gắn liền với tiến trình phát triển của nền sản xuất hàng hóa Nó được coi là sản phẩm của nền sản xuất hàng hóa, là một bộ phận không thể tách rời và tồn tại như một tất yếu trong nền kinh tế hiện đại Theo Peter S.Rose đưa ra khái niệm NHTM trên phương diện những dịch vụ

mà Ngân hàng cung cấp: “ NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán - và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”

Hay NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động của ngân hàng với nội dung chủ yếu và thường xuyên là huy động vốn dưới hình thức tiền gửi và sử dụng số vốn đó để cho vay, đầu tư tài chính và cung cấp các hoạt động thanh toán của ngân hàng

Ở Việt Nam, Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khoá 10 thông qua vào ngày 12/12/1997 và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng

số 47/2010/QH 12 định nghĩa:

“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”

Luật này cũng định nghĩa: tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng bao gồm Ngân hàng,

tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân

Như vậy Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh về tiền tệ với hoạt động thường xuyên là huy động vốn, cho vay, triết khấu, bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan, NHTM là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất

1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng NHTM

NHTM là một chủ thể trong nền kinh tế, gắn với chức năng của nó thì NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay (huy động vốn dưới dạng tiền gửi của khách hàng) vừa đóng vai trò người cho vay (cấp tín dụng) Dưới góc độ người đi vay NHTM huy động và tập trung các nguồn tiền nhỏ lẻ tạm thời nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế để hình thành nguồn vốn cho vay đối với nền kinh tế

Đứng trên phương diện người cho vay NHTM chuyển nhượng cho khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp và chủ thể khác) quyền sử dụng một lượng giá trị từ nguồn vốn huy động và vốn chủ sở hữu (có thể dưới hình thức hàng hoá hoặc tiền tệ) với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả

Trong luận văn này tác giả nghiên cứu tín dụng NHTM chủ yếu trên phương diện nghiệp vụ cho vay

Vì vậy tín dụng NHTM là quan hệ vay mượn phát sinh từ việc NHTM sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thực hiện cho vay đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư với những điều kiện và trong một thời gian nhất định

mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả

Trong hoạt động, tín dụng ngân hàng có những đặc trưng cơ bản sau:

-Thứ nhất, hoạt động tín dụng ngân hàng dựa trên nguyên tắc có hoàn trả

-Thứ hai, giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, tức phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc

-Thứ ba, hoạt động tín dụng ngân hàng dựa trên nguyên tắc có thời gian

-Thứ tư, hoạt động tín dụng ngân hàng rất nhạy cảm tình hình kinh tế, chính trị, xã hội và chịu sự giám sát chặt chẽ của luật pháp

-Thứ năm, hoạt động tín dụng ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro

1.1.2.2 Đặc điểm của tín dụng Ngân hàng thương mại

Đây là hình thức cấp tín dụng để tài trợ cho mục đích thương mại của tổ chức kinh tế hay cá nhân nên loại hình tín dụng thường áp dụng cho chủ thể vay này thường là tín dụng ngắn hạn và được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động hoặc nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể vay Nắm rõ đặc điểm này, các tổ chức tín dụng cho vay phải đảm bảo nguồn lực cũng như có chính sách thích hợp để giải quyết được nhu cầu vay vốn

- Thứ nhất: Đặc điểm dễ nhận nhận thấy của hoạt động tín dụng phụ thuộc

vào chu kỳ kinh tế Khi nền kinh tế mở rộng, tăng trưởng tốt và ổn định thì nhu cầu tín dụng cho thương mại tăng lên và ngược lại, khi nền kinh tế lâm vào suy thoái, thì các chủ thể vay với mục đích thương mại sẽ hạn chế tối đa trong việc vay mượn ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng cho thương mại chịu ảnh hưởng rất lớn vào thị trường; môi trường kinh tế trong và ngoài nước, như: biến động tỷ giá ngoại

tệ, giá vàng, giá bất động sản…

- Thứ hai: Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin

Danh từ tín dụng xuất phát từ chữ la tinh "credo" nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có cơ sở tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng, là lý do mà ngân hàng phải thực hiện phân tích kỹ lưỡng trước khi quyết định cho vay

- Thứ ba: Là sự chuyển nhượng một lượng giá trị (tiền tệ hoặc hiện vật) có

hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Thứ năm: Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng

Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như

sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, thiên tai, khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng

- Thứ sáu: Tín dụng trên nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện

Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo lãnh, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn

Từ các đặc điểm trên cho thấy, tín dụng ngân hàng phải bảo đảm hai nguyên tắc sau:

Thứ nhất: Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích

Thứ hai: Vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã cam kết

trong hợp đồng

1.1.2.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại

Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau người ta có thể phân loại tín dụng NH như sau:

a Căn cứ vào thời gian vay

+ Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm Đối với khoản tín dụng này thường được dùng để bù đắp sự thiếu hụt nhu cầu vốn lưu động

và nhu cầu chi tiêu cá nhân

+ Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, được

sử dụng chủ yếu đầu tư tài sản cố định, mở rộng SXKD, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tư tài sản cố định, nó còn

là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các DN và nhu cầu tiêu dùng

cá nhân như: mua sắm các tài sản có giá trị lớn hay đầu tư bất động sản…

+ Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu đầu tư sản xuất kinh doanh hay dự án dài hạn như: xây dựng nhà ở, phương tiện vận tải, xây dựng nhà xưởng mới, Hiện nay các NHTM đang nâng dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong tổng số dư nợ của ngân hàng

b Căn cứ theo tính chất đảm bảo nợ vay

+ Tín dụng có đảm bảo: Trong hợp đồng tín dụng khách hàng đi vay cam kết đảm bảo về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng để trả nợ cho NHTM như: Nhà cửa, vật kiến trúc, quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, ôtô, TSCĐ khác… hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba Khi không thực hiện việc trả nợ gốc và lãi theo đúng thời hạn quy định trong hợp đồng, NHTM sẽ phát mại những tài sản đảm bảo đó trên thị trường nhằm thu hồi vốn và lãi

+ Tín dụng không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm

cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng Đối với những khách hàng có uy tín, có tài chính lành mạnh, quản lý có hiệu quả, làm ăn thường xuyên có lãi, không xảy ra tính trạng nợ nần thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung

c Căn cứ theo hình thức tài trợ tín dụng

+ Cho vay: “Là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng

- Cho vay từng lần: Áp dụng cho các trường hợp khách hàng vay vốn bổ sung vốn lưu động theo món thời gian theo nhu cầu của khách hàng không quá 12 tháng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Áp dụng trong các trường hợp khách hàng có nhu cầu bổ sung vốn lưu động thường xuyên, có mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có

uy tín với ngân hàng Khi hợp đồng tín dụng theo hạn mức có hiệu lực, khách hàng cần rút vốn sẽ không cần phải ký thêm hợp đồng tín dụng mà chỉ cần lập giấy nhận nợ kèm bảng kê và bản sao chứng từ tài liệu chứng minh mục đích sử dụng tiền vay

- Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục

vụ đời sống

- Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ): Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn cuả khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp các tổ chức tín dụng khác để thực hiện

- Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định Ngân hàng

và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Ngân hàng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của ngân hàng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà ngân hàng thoả thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng trong phạm vi hạn mức tín dụng

+ Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản cho khách hàng thuê, dựa trên hợp đồng thuê tài sản được ký kết với điều kiện thoả thuận nhất định + Chiết khấu thương phiếu: Là việc khách hàng được ngân hàng ứng trước một số tiền tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu (giấy tờ có giá khác) chưa đến hạn thanh toán

+ Bảo lãnh: Là việc NHTM cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ cho khách hàng Nghiệp vụ này NHTM chưa phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu phí

d Căn cứ vào đối tượng khách hàng

+ Tín dụng đối với khách hàng pháp nhân: Là những khách hàng có tư cách pháp nhân tồn tại dưới hình thức DN Nhà nước và các DN ngoài quốc doanh, có nhu cầu vốn vay cao, phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư … + Tín dụng đối với khách hàng thể nhân: Có nhu cầu vay đa dạng với những món vay nhỏ lẻ, chủ yếu cho nhu cầu tiêu dùng và sản xuất kinh doanh nhỏ

e Dựa vào quy mô khách hàng

+ Tín dụng đối với DN lớn: Chủ thể vay ở đây là các DNNN, công ty cổ phần,

DN có vốn đầu tư nước ngoài có quy mô hoạt động kinh doanh lớn, có khả năng cung cấp hàng hoá dịch vụ với số lượng lớn và ảnh hưởng chi phối nền kinh tế + Tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Các DN sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vực khác nhau có quy mô nhỏ lẻ, nhu cầu vốn không lớn Tiêu thức phân loại này có thể thay đổi trong quá trình phát triển kinh tế

+ Tín dụng đối với các cá nhân và hộ gia đình: có nhu cầu vay vốn để kinh doanh và tiêu dùng là chủ yếu

1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng trong NHTM

1.1.3.1 Đối với nền kinh tế

- Vai trò k inh tế cơ bản của tín dụng ngân hàng là luân chuyển vốn từ những

chủ thể trong xã hội (cá nhân, hộ gia đình, công ty và chính phủ) có nguồn vốn thặng dư đến những chủ thể thiếu hụt nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất và tiêu dùng Giúp phân bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế một cách hiệu quả

- Thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề, hình thành nên cơ cấu hiện đại

và hiệu quả

Thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào các ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề đó, hình thành nên cơ cấu hiện đại và hiệu quả Mặt khác, việc áp dụng các lãi suất cho vay khác nhau đối với những lĩnh vực, ngành nghề khác nhau sẽ giúp cho nhà nước điều tiết sản xuất, chuyển dịch cơ cấu kinh tế phát triển cân đối, hợp lý

- Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài

Trong điều kiện nền kinh tế của quốc gia gắn liền với kinh tế thế giới, tín dụng ngân hàng trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau Góp phần lưu thông tiền tệ, hàng hoá, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc đẩy mở rộng giao lưu kinh tế giữa các nước Trong hoạt động xuất nhập khẩu, tín dụng ngân hàng đóng vai trò tài trợ thông qua cho vay hoặc mở thư thanh toán quốc tế…, tạo điều kiện cho các nước giao lưu hợp tác với nhau về mọi mặt, đặc biệt là lĩnh vực sản xuất và kinh doanh hàng hoá Ngoài ra, từ việc cho vay tài trợ hoạt động xuất nhập khẩu các doanh nghiệp có đủ nguồn lực để cải tiến máy móc, thiết bị, khoa học công nghệ, từ đó nâng cao được năng lực sản xuất, chất lượng sản phẩm, tạo uy tín trên thị trường

- Trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng của ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với chính sách điều tiết vĩ mô của nền kinh tế Mang lại nguồn thu

lớn cho ngân sách nhà nước thông qua thuế thu nhập và lãi từ uỷ thác đầu tư vốn của chính phủ Là kênh truyền tải vốn tài trợ của nhà nước đến nông nghiệp nông thôn, góp phần xoá đói giảm nghèo, ổn định chính trị xã hội Đây được coi là một công cụ mà chính phủ các nước vẫn sử dụng để điều tiết vĩ mô nền kinh tế Thông qua kiểm soát các hoạt động tín dụng của NHTM bằng các công cụ như lãi suất, chiết khấu, hoạt động của thị trường mở, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, chính phủ kiểm soát được lượng tiền lưu thông, kiềm chế lạm phát, ổn định sức mua của đồng tiền

1.1.3.2 Đối với khách hàng

- Đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng

Với các ưu điểm như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thoả mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng Với công nghệ ngân hàng hiện đại và kinh nghiệm trong lĩnh vực huy động vốn, các NHTM đã giúp cho quá trình tập trung vốn diễn ra nhanh chóng, kịp thời với chi phí thấp

- Giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh

Hoạt động tín dụng ngân hàng càng phát triển, doanh nghiệp có vốn để chủ

động mở rộng sản xuất, các cá nhân có đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoản chi tiêu nhằm nâng cao chất lượng cuộc sống Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quá trình nâng cao năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế

Trên thực tế, nguồn vốn chủ yếu phục vụ cho quá trình mở rộng sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp là vốn vay của các ngân hàng Mặt khác, điều kiện để các doanh nghiệp có thể vay vốn được của Ngân hàng là doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới, năng động tìm kiếm thị trường, áp dụng công nghệ sản xuất nâng cao năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm, nỗ lực tận dụng hết khả năng của mình để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng

1.1.3.3 Đối với ngân hàng

- Tín dụng là hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ 55 đến 75%)

- Thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hoá danh mục tài sản

có, giảm thiểu rủi ro

- Thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng mở rộng được các loại hình dịch vụ khác như thanh toán, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn

1.2 Chất lượng tín dụng của NHTM

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng của NHTM

Chất lượng là "sự phù hợp với mục đích và sự sử dụng", là "một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp và phù hợp với thị trường" hay chất lượng là "năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn những nhu cầu của người sử dụng" Khi đánh giá chất lượng dịch vụ người ta thường xem xét ở các khía cạnh:

+ Sự hài lòng của khách hàng;

+ Sự hoàn hảo của dịch vụ;

+ Sự gia tăng của quy mô, thu nhập, thị phần, khả năng cạnh tranh

Chất lượng dịch vụ sẽ tạo lên uy tín và danh tiếng cho nhà cung cấp Tín dụng

là một dịch vụ của ngân hàng Trong hoạt động tín dụng nếu chất lượng tín dụng cao sẽ làm cho khách hàng gắn bó lâu dài với ngân hàng, đem lại kết quả kinh doanh cho ngân hàng Bởi vậy chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng và phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội

- Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở chỗ các dịch vụ của ngân hàng thỏa mãn được nhu cầu khách hàng, số tiền mà ngân hàng cho vay phải có lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận lợi, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

- Đối với ngân hàng thương mại: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở mục tiêu tăng trưởng, an toàn và sinh lời về vốn kinh doanh phù hợp với mục tiêu kế hoạch và các quy định pháp luật trong từng thời kỳ Thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng Cụ thể:

+ Mức độ an toàn về vốn: Để đảm bảo an toàn cho đồng vốn vay, về sự an toàn của vốn, đòi hỏi trước khi cấp tín dụng cho người vay NHTM phải xem xét thận trọng năng lực pháp lý, năng lực tài chính, khả năng đáp ứng các điều kiện vay vốn, kế hoạch sử dụng vốn của người vay,…Đồng thời ngân hàng phải đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng vay vốn Nếu mức độ tín nhiệm của khách hàng vay vốn thấp đồng nghĩa với việc rủi ro cao, điều này có nghĩa là chất lượng tín dụng thấp

+ Mức độ sinh lời: Hoạt động tín dụng phải có hiệu quả, có nghĩa là ngân hàng phải thu được gốc và lãi khi cho vay Bởi vậy, việc hạn chế thấp nhất các khoản nợ xấu sẽ đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, giúp ngân hàng mở rộng quy mô, mạng lưới hoạt động,…

Tóm lại: Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động

tín dụng của NHTM Chất lượng tín dụng thể hiện năng lực quản lý hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế và hạn chế rủi ro đảm bảo an toàn về vốn và khả năng sinh lời của ngân hàng

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM

Như đã đề cập trên đây, chất lượng tín dụng được phản ánh thông qua nhiều yếu tố, song để dễ dàng và thường xuyên nắm bắt được thực trạng tín dụng của ngân hàng, các nhà phân tích, nghiên cứu thường sử dụng các chỉ tiêu sau để phản ánh chất lượng tín dụng:

1.2.2.1 Các chỉ tiêu định lượng

Các chỉ tiêu định lượng là những chỉ tiêu có thể tính toán và biểu hiện bằng các phép tính, các con số Từ những con số này sẽ giúp đánh giá được chất lượng tín dụng của ngân hàng

* Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô, cơ cấu tín dụng của NHTM

- Doanh số cho vay: chỉ tiêu này phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng qua các năm

- Dư nợ tín dụng: chỉ tiêu này phản ánh nguồn vốn cho vay của NHTM được đầu tư vào nền kinh tế tại thời điểm xác định

Dư nợ

cuối kỳ =

Dư nợ đầu kỳ +

Doanh số cho vay trong kỳ -

- Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động

Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy động =

Tổng dư nợ tín dụng Tổng nguồn vốn huy động

Nếu chỉ tiêu này quá thấp chứng tỏ ngân hàng bị đọng vốn, vốn huy động về không có khả năng cho vay và đầu tư Ngược lại, nếu chỉ tiêu này cao cùng với quy

mô huy động và cho vay lớn chứng tỏ khả năng chiếm lĩnh thị trường tốt Tuy

nhiên, nếu tỷ lệ quá lớn cũng ảnh hưởng đến an toàn thanh khoản của ngân hàng

- Tỷ trọng dư nợ tín dụng thành phần kinh tế so với tổng dư nợ tín dụng

Tỷ trọng dư nợ

tín dụng =

Dư nợ tín dụng của thành phần kinh tế

Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này phản ánh tập trung vốn đầu tư vào đối tượng khách hàng của ngân hàng tại từng thời điểm Qua đó đánh giá mức độ đa dạng hoá khách hàng cho vay của NHTM Tuỳ thuộc vào chính sách khách hàng của mỗi ngân hàng mở rộng hay thu hẹp phạm vi cho vay đối với từng nhóm khách hàng Nếu một NHTM quá tập trung cho vay vào một nhóm khách hàng nào thì mức độ rủi ro cao và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM

- Tỷ trọng dư nợ tín dụng của từng ngành sản xuất kinh doanh so với tổng dư

* Nhóm chỉ tiêu phản ánh sinh lời từ hoạt động tín dụng

được tầm quan trọng của nó để có biện pháp nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng càng cao,càng chứng tỏ chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại

* Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng

- Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của

ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Nợ quá hạn Tổng dư nợ Xét về mặt bản chất, tín dụng là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lượng tín dụng Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết, mà không có lý do chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang

nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề có khả năng mất vốn Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì ngân hàng thương mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì

sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng tín dụng càng thấp

- Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu

Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ nợ xấu là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng, nó phản ánh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt Nếu chỉ tiêu này cao, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có chất lượng tín dụng thấp và ngược lại Tuy nhiên nợ xấu là là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín

dụng Ngân hàng, do đó điều quan trọng là NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất là có thể chấp nhận được theo quy định thì tỷ lệ này ở mức dưới 5% là có thể chấp nhận được

có nguồn trả, dẫn đến tình trạng thiếu hụt thanh khoản (rủi ro thanh khoản)

- Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động

Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động =

Dư nợ cho vay Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này cho biết khả năng sử dụng nguồn vốn vay đầu tư cho các hoạt động kinh tế xã hội, nó cũng phản ánh một phần chất lượng tín dụng

- Tỷ số giữa phân bổ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng dư nợ

Tỷ lệ phân bổ dự phòng RRTD hàng năm =

hàng và nền kinh tế vĩ mô Điều này có ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng như tình trạng tín dụng của khách hàng

Các tiêu chí định tính được thể hiện qua quy chế, quy trình tín dụng khoa học,

sự thỏa mãn, độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng, Ngân hàng cung cấp các sản phẩm cho khách hàng khách hàng hướng dẫn và tư vấn khách hàng sử dụng sản phẩm của ngân hàng nhiệt tình, chu đáo làm cho khách hàng hài lòng khi đến với Ngân hàng

Cảm giác an tâm của khách hàng khi đến giao dịch với ngân hàng Nếu ngân hàng có bảo vệ, có bãi gửi xe, có nhân viên trông xe không thu lệ phí, một ban lễ tân niềm nở và hướng dẫn khách hàng tận tình, chu đáo, một không khí làm việc nghiêm túc, có sơ đồ làm việc của các phòng ban sẽ giúp khách hàng không bị bỡ ngỡ và đỡ tốn thời gian thì ngân hàng sẽ tạo được một ấn tượng rất tốt đẹp trong lòng khách hàng

Cách bố trí sắp xếp trong phòng làm việc của ngân hàng, trang phục của nhân viên, đặc biệt là thái độ của cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu chất lượng tín dụng cao thì chắc chắn ngân hàng sẽ giữ chân được khách hàng truyền thống và thu hút được nhiều khách hàng mới đến với Ngân hàng

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM

1.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng

Một là: Chính sách tín dụng của ngân hàng

Chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, nó

có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại của ngân hàng Nếu một chính sách tín dụng của ngân hàng mang tính cạnh tranh với các NHTM khác, duy trì được khách hàng hiện tại và thu hút được các khách hàng mới thì chứng tỏ chất lượng tại ngân hàng được đánh giá cao và ngược lại

Hai là: Quy trình tín d ụng

Được cụ thể hoá việc phân rõ chức năng, nhiệm vụ của từng đối tượng tham gia thực hiện công tác tín dụng, đề ra cụ thể từng công việc cần phải thực hiện từ

khâu tìm kiếm khách hàng, xử lý hồ sơ vay vốn, cấp tín dụng, kiểm soát sau khi thu

hồi nợ vay Nếu một NHTM thực hiện chuẩn các bước của quy trình tín dụng thì chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ được nâng cao và ngược lại

Ba là: Công tác ki ểm tra - kiểm soát nội bộ

Kiểm soát chính sách tín dụng và các thủ tục cần thiết có liên quan đến khoản vay Đây là công tác mà bất cứ một ngân hàng nào cũng phải tiến hành thường xuyên nhằm nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả kinh doanh, đáp ứng được yêu

cầu, mục tiêu đã đề ra Để thực hiện tốt công tác này, ngân hàng cần sắp xếp một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn nghiệp vụ, trung thực, đạo đức tốt làm công tác này đồng thời có chế độ thưởng phạt nghiêm minh Có như vậy công tác tín dụng mới được thực hiện đúng quy trình nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

Bốn là: Hệ thống công cụ đánh giá tín nhiệm đối với khách hàng vay vốn

Hiện nay các NHTM trước khi quyết định cho vay thường đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng, thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Đánh giá mức độ tín nhiệm nội bộ nhằm phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng Khả năng trả nợ

của khách hàng thấp thì mức độ xếp hạng giảm và đồng nghĩa với tăng RRTD cho Ngân hàng tăng lên và ngược lại Đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng hiện nay gồm có hệ thống đánh giá khác nhau cho hai đối tượng khách hàng pháp nhân

và thể nhân mà từng NHTM xây dựng Trong đó việc xác định khả năng trả nợ của khách hàng pháp nhân là một trong nhân tố ảnh hưởng đến CLTD của mỗi NHTM

hiện nay, khi có tỷ trọng khách hàng pháp nhân chiếm tỷ trọng chủ yếu trên dư nợ tín dụng

Năm là: Hệ thống thông tin tín dụng của NHTM

Thông tín tín dụng cần có về khách hàng để NHTM xem xét, quyết định cho vay và giám sát khoản vay bao gồm: Thông tin về hồ sơ pháp lý của khách hàng, thông tin về tình hình tài chính, về tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng; về

xếp loại tín dụng của khách hàng từ các cơ quan xếp hạng bên ngoài và kết quả xếp loại tín dụng nội bộ của NHTM; thông tin liên quan đến dự án xin vay vốn của khach hàng; thông tin về môi trường kinh doanh có liên quan đến ngành nghề, lĩnh

vực hoạt động của khách hàng vay vốn, thông tin kinh tế, thị trường, xu thế phát triển, tiềm năng của ngành Thông tin tín dụng có chất lượng giúp nhà người quản

lý, cán bộ quản lý khách hàng có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu RRTD, nâng cao chất lượng tín dụng mỗi NHTM

Sáu là: Công tác t ổ chức bộ máy

Nhân tố này không chỉ tác động đến chất lượng tín dụng mà còn tác động đến

mọi hoạt động của ngân hàng Một ngân hàng có cơ cấu tổ chức được sắp xếp khoa học, sự phân công công việc một cách cụ thể, rõ ràng có sự gắn kết giữa các bộ

phận thì việc đáp ứng các yêu cầu của khách hàng sẽ được thực hiện kịp thời, công tác quản lý tín dụng trở nên hiệu quả và an toàn hơn Những quyết định đúng đắn của cấp lãnh đạo sẽ giúp hoạt động tín dụng phù hợp với khách hàng và nền kinh tế

B ảy là: Chất lượng nhân sự của ngân hàng

Chất lượng nhân sự là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh nói chung và đặc biệt trong hoạt động ngân hàng Cán bộ nhân viên là bộ mặt

của ngân hành là hình ảnh của ngân hàng đối với khách hàng Hơn nữa nghiệp vụ ngân hàng càng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao

Việc tuyển dụng nhân viên có đạo đức tốt, giỏi chuyên môn nghiệp vụ sẽ giúp phòng ngừa tối đa sai phạm trong quá trình kinh doanh, đem lại sự tin tưởng về chất lượng từ phía khách hàng

Tám là: H ệ thống công nghệ ngân hàng

Trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng là ngành có mức độ ứng dụng công nghệ thông tin cao Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại sẽ đáp ứng yêu cầu về độ chính xác, khối lượng giao dịch của khách hàng, tìm kiếm thông tin khách hàng, giúp ngân hàng ra các quyết định và xử lý khoản vay…

Tóm lại, qua nghiên cứu nội dung nhân tố ảnh hưởng tới quản lý chất lượng tín dụng ta thấy, tuỳ theo sự phát triển, điều kiện kinh tế xã hội và sự hoàn thiện môi trường pháp lý của từng nước cũng như khả năng quản lý, cơ sở vật chất kỹ thuật và trình độ cán bộ của từng NHTM mà các nhân tố này có ảnh hưởng khác nhau tới

công tác quản lý chất lượng tín dụng Vấn đề cơ bản đặt ra là chúng ta phải nắm chắc các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng và biết vận dụng sáng tạo sự ảnh hưởng của các nhân tố này trong hoàn cảnh thực tế, từ đó tìm được những biện pháp quản lý chất lượng tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro, sẽ tạo điều kiện cho sự thành công của hoạt động tín dụng nói riêng cũng như của toàn

bộ hoạt động NHTM nói chung

1.3.2 Các nhân t ố thuộc về khách hàng vay vốn

Một là: Tư cách đạo đức của người đi vay

Trong quan hệ tín dụng, muốn có hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác từ cả hai phía: người cho vay và người đi vay Khách hàng là người nắm quyền chủ động trong việc sử dụng các khoản vay trong phạm vi những cam kết với ngân hàng Khách hàng cũng là người cung cấp cho ngân hàng những thông tin trong quá trình trước, trong và sau khi vay Nếu khách hàng cung cấp những thông tin sai lệch hoặc

sử dụng vốn vay không đúng mục đích so với phương án mà ngân hàng đã xét duyệt thì sẽ gây ra những hậu quả khó lường Mặt khác nếu như khách hàng không có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Bởi vậy, việc thẩm định và phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đến tính trung thực và uy tín của người đi vay, việc giám sát chặt chẽ sau khi cho vay sẽ là biện pháp hữu hiệu góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng và ngân hàng từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín

dụng ngân hàng

Hai là: Năng lực của khách hàng

Năng lực khách hàng là một trong những nhân tố quan trọng trong việc quyết định đến khách hàng có khả năng quản lý và sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không? Không một khách hàng nào khi đi vay lại mong muốn món vay của mình không hiệu quả, tuy nhiên có thể do năng lực có hạn, đôi khi họ không thể thực hiện tốt được kế hoạch của mình Điều này ảnh hưởng đến cả ngân hàng và khách hàng trong quá trình thu hồi các khoản nợ vay đến hạn

Để đảm bảo chất lượng tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, việc đánh giá năng lực của khách hàng có thể theo nhiều tiêu chí trong đó thường đề cập đến các tiêu chí sau:

- Năng lực tài chính: Năng lực tài chính của khách hàng thể hiện ở khối lượng

vốn tự có, tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn, ở tính thanh khoản của tài sản,

ở khả năng thanh toán ngắn hạn, thanh toán nhanh của doanh nghiệp Năng lực tài chính biểu hiện khả năng độc lập tự chủ của doanh nghiệp, do đó năng lực tài chính càng cao càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ từ đó đảm bảo chất lượng tín dụng Chẳng hạn với những doanh nghiệp có vốn tự có ít, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh lớn, vốn vay quá nhiều thì doanh nghiệp không có khả năng tự chủ

về tài chính, bị động trong sản xuất kinh doanh Còn đối với những doanh nghiệp lớn, trang bị thiết bị hiện đại, có thị trường rộng, sức cạnh tranh cao thì khả năng hoàn trả các khoản vốn vay ngân hàng đúng hạn cũng cao hơn Do vậy đầu tư tín dụng vào các doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt, phương án kinh doanh khả thi, phù hợp với tình hình thực tế sẽ là một nhân tố quan trọng thúc đẩy nâng cao chất

lượng tín dụng của ngân hàng

- Năng lực quản lý: Năng lực quản lý của doanh nghiệp thể hiện ở sự gọn nhẹ,

tính linh hoạt năng động của bộ máy tổ chức, ở khả năng thích nghi của bộ máy quản lý với sự biến động của cơ chế thị trường Khi năng lực quản lý của doanh nghiệp tốt, hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ diễn ra thông suốt, có hiệu quả, việc xây dựng các phương án sản xuất kinh doanh có tính khả thi, phù hợp với thực tế,

do đó khả năng trả nợ của doanh nghiệp được đảm bảo, nhờ đó chất lượng tín dụng được nâng cao

- Năng lực sản xuất kinh doanh: Tín dụng là cầu nối giữa hoạt động kinh

doanh của ngân hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Mỗi biểu hiện xấu hay tốt của doanh nghiệp sẽ có ảnh hưởng tương ứng tới hoạt động tín dụng thông qua cơ chế tác động của những mối quan hệ tín dụng Do đó cần quan tâm đúng mức tới năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá trình xét duyệt cho vay

Ba là: Tài sản đảm bảo

Bất cứ khách hàng nào cũng sở hữu một lượng tài sản nhất định để sản xuất kinh doanh Việc sở hữu tài sản biểu hiện ở khả năng nhà nước công nhận về mặt sở hữu tài sản đó như: quyền khai thác, sử dụng, đầu tư, sửa chữa…hay có toàn quyền quyết định tài sản đó

Thông thường khi khách hàng muốn sử dụng nguồn tín dụng của ngân hàng thì việc bảo đảm bằng tài sản thế chấp cầm cố sẽ là nguồn trả nợ thứ hai và là cơ sở

để ngân hàng thu hồi vốn nếu khách hàng không có khả năng trả nợ Vì vậy tài sản đảm bảo có vai trò quan trọng, là cơ sở cho ngân hàng cho khách hàng vay vốn

1.3.3 Nhân t ố thuộc về môi trường kinh doanh

Thứ nhất: Môi trường kinh tế vĩ mô

Điều kiện kinh tế của khu vực mà ngân hàng phục vụ có ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Một nền kinh tế ổn định và tăng trưởng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các khoản tín dụng có chất lượng cao, còn nền kinh tế không

ổn định thì các yếu tố lạm phát, khủng hoảng sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ,và khả năng trả nợ vay biến động lớn làm ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu nợ

và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng

Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng Trong thời kỳ đình trệ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng gặp nhiều trở ngại Nhu cầu vốn tín dụng giảm, nếu có cho vay thì khả năng thu hồi vốn rất khó khăn do hạn chế khả năng sử dụng vốn của khách hàng Ngược lại, thời kỳ hưng thịnh, nhu cầu vốn tín dụng cho quá trình sản xuất kinh doanh tăng cao, rủi ro tín dụng giảm Nhưng cũng không loại trừ trường hợp chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu cơ tích trữ làm cho nhu cầu vốn tín dụng quá nóng và có quá nhiều khoản tín dụng được thực hiện Những khoản này cũng có thể khó được hoàn trả nếu sự phát triển sản xuất kinh doanh không có kế hoạch nói trên dẫn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế

Ngoài ra chính sách kinh tế của nhà nước điều tiết để ưu tiên hay hạn chế sự phát triển của một ngành, mét lĩnh vực nào đó nhằm đảm bảo sự cân đối trong nền kinh tế cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng…

Thứ hai: Môi trường pháp lý

Pháp luật là bộ phận không thể thiếu được của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước Không có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động trong nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi chảy Với vai trò đảm bảo cho việc dịch chuyển nền kinh tế thị trường tự phát, kém tổ chức sang một nền kinh tế thị trường văn minh thì pháp luật có nhiệm

vụ tạo lập một môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt kết quả cao, là cơ sở pháp lý để giải quyết các vấn đề khiếu nại khi

có tranh chấp xảy ra Vì vậy chỉ với điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai và chất lượng tín dụng mới được đảm bảo

Thứ ba: Môi trường tự nhiên

Điều kiện thời tiết có tác động lớn đến một số ngành đặc biệt là những ngành chịu ảnh hưởng trực tiếp bởi điều kiện tự nhiên như nông nghiệp, thủy sản, hàng hải, công nghiệp chế biến…Vì vậy việc cho vay, đầu tư vào những ngành này có thể dẫn đến những rủi ro do môi trường tự nhiên gây ra, làm ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng của ngân hàng

Bên cạnh đó những yếu tố thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh…cũng là những nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng từ đó tác động lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.4 Kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

1.4.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới

1.4.1.1 Kinh nghiệm của Mỹ

Không phải tất cả các khoản tín dụng đều được xếp loại, chỉ buộc phải xếp loại khi các nguồn thu để trả nợ không hội đủ và khi thanh lý nợ có nhiều rắc rối Các khoản nợ tín dụng được xếp thành bốn loại: Những khoản tín dụng chú ý; Những khoản nợ kém tiêu chuẩn; Các khoản tín dụng có nghi ngờ; Các khoản tín dụng bị mất trắng

Quỹ dự phòng tổn thất cho vay được trích được trích từ thu nhập và được duy trì ở mức vừa đủ để trang trải các khoản tổn thất đã biết trong cơ cấu tín dụng

Để tránh rủi ro ở Mỹ quản lý tiền cho vay theo nguyên tắc sàng lọc, giám sát thiết lập những mối quan hệ khách hàng lâu dài và các mức tín dụng, yêu cầu thế chấp và những yêu cầu về số dư bù và hạn chế tín dụng Ngân hàng sàng lọc người vay vốn có triển vọng tốt trên cơ sở phân tích các thông tin thu thập được

Thực hiện đa dạng hóa đối tượng cho vay, không tập trung vốn cho một số khách hàng hoặc một số ngành như vậy sẽ giảm bớt được khả năng rủi ro Thực hiện tốt chính sách đối với khách hàng: Với khách hàng có mối quan hệ thường xuyên có thể được vay mượn nhanh chóng, lãi suất thấp

Vật thế chấp và số dư bù: Vật thế chấp là tài sản mà khách hàng đem ra để làm vật bảo đảm xin vay Một dạng khác của vật thế chấp là số dư bù đó là khi khách hàng nhận được tiền vay bắt buộc phải để lại một số tiền nhất định trong một tài khoản ở ngân hàng Nếu người xin vay không trả được nợ ngân hàng có thể lấy số tiền đó bù vào tổn thất

Hạn chế tín dụng: Ngân hàng xem xét cho vay rất thận trọng, không mở rộng tín dụng một cách ồ ạt để tránh rủi ro có thể xảy ra

1.4.1.2 Kinh nghiệm của Malayxia

Các NHTM đều có quỹ dự phòng chung ít nhất là 1%/tổng dư nợ, ngoài ra còn

có quỹ dự phòng đặc biệt cho các khoản nợ tổn thất và có nghi ngờ

Nợ tổn thất: Là nợ không có khả năng thu hồi, số tiền này cần được xóa sổ hoặc bù đắp bằng quỹ dự phòng

Nợ nghi ngờ: Là nợ được coi là không có khả năng thu hồi vì khó đánh giá số tiền mất nên đặt một tỷ lệ là 50%

Nợ kém tiêu chuẩn: Ngân hàng phải chú ý thu hồi bớt nợ, bổ sung thế chấp nắm thông tin thường xuyên để có giải pháp thích hợp

1.4.1.3 Kinh nghiệm của Thái Lan

Xếp loại các khoản nợ thành 3 loại: Tổn thất, có nghi ngờ, kém tiêu chuẩn Quỹ dự phòng được lập cho các khoản tín dụng bị xếp loại có nghi ngờ ở mức tỷ lệ

50% và mất trắng tỷ lệ ở mức 100% Nợ kém tiêu chuẩn ngân hàng được quyền xử

lý Ngoài ra chú ý tới các khoản nợ cần lưu ý ( những khoản nợ tốt hơn khoản nợ kém tiêu chuẩn) để sớm đưa ra giải pháp xử lý, đưa các khoản nợ này trở thành những khoản nợ bình thường

1.4.1.4 Kinh nghiệm của Nga

Chia các khoản cho vay thành 5 nhóm rủi ro là: Đạt tiêu chuẩn, chưa đạt tiêu chuẩn, nghi ngờ, nguy hiểm, khó đòi Quỹ bù đắp rủi ro được tính từ chi phí và được ghi vào “ Các chi phí khác” Quỹ này được điều chỉnh ít nhất một lần căn cứ vào số dư nợ thực tế và nhóm rủi ro của các khoản cho vay

1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

Vấn đề an toàn trong hoạt động tín dụng là vấn đề quan trọng hàng đầu đối với NHTM Các NHTM trong hoạt động tín dụng cần phải chú trọng tăng cường công tác thu thập thông tin, sàng lọc những thông tin tin cậy để có những quyết định cho vay đúng đắn, tránh rủi ro đáng tiếc có thể xảy ra

Trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo đúng quy định theo thông tư 02/2013/TT – NHNN ( ngày 21/01/2013)

Nâng cao trình độ chuyên môn cũng như kiến thức xã hội cho cán bộ công nhân viên

Thường xuyên cải tiến và ứng dụng những tiến bộ khoa học kĩ thuật hiện đại vào dịch vụ ngân hàng Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát một cách chặt chẽ các khoản nợ

Tóm lại: Tín dụng ngân hàng có vai trò hết sức to lớn đối với sự phát triển của

nền kinh tế, chính trị và xã hội Việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng là điều thực sự cần thiết và vô cùng quan trọng vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của mỗi NHTM Nhưng thực tế cho thấy chất lượng tín dụng ngân hàng còn nhiều vân

đề cần giải quyết, tháo gỡ

Trong điều kiện hiện nay để có thể hội nhập với nền kinh tế thế giới, đặc biệt

là sau khi gia nhập TPP ( Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương) thì việc tham khảo kinh nghiệm của các ngân hàng trên thế giới là sự cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng cho các NHTM Việt Nam

CHƯƠNG II:

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU

TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NINH BÌNH 2.1 Khái quát về NHTMCP ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Ninh Bình

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

a Khái quát về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình

- Tên ngân hàng: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bình

- Tên giao dịch: Bank for Invesment and Development of Vietnam (BIDV) Ninh Binh branch

- Trụ sở chính: Đường Lê Hồng Phong, phường Đông Thành, thành phố Ninh Bình

- Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động khác ghi trong Điều lệ (Theo quyết định 936/2002/QĐ-NHNN ngày 03/09/2002)

- Giấy phép đăng ký kinh doanh số: 0100150619-009 do Sở Kế hoạch và Đầu

tư tỉnh Ninh Bình cấp ngày 02/05/2014

- Mã số thuế : 01001506191

- Website : www.bidv.com.vn

- Email : bidv@hn.vnn.vn

- Số điện thoại : (030)3871519

- Là một trong ba ngân hàng thương mại lớn của tỉnh, Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Ninh Bình đã đóng góp tích cực vào công cuộc phát triển chuyển đổi cơ cấu kinh tế trên địa bàn tỉnh.Ngân hàng có 3 phòng giao dịch tại Gián Khẩu Gia Viễn, thị xã Tam Điệp, phường Bích Đào thành phố Ninh Bình

b Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình

Được thành lập ngày 26/4/1957 với tên gọi ban đầu là Phòng cấp phát vốn Kiến thiết cơ bản trực thuộc Công ty Tài chính Hà Nam Ninh, tiền thân của Ngân

hàng Kiến thiết Ninh Bình Đến năm 1992, trên cơ sở tách Tỉnh Ninh Bình từ Tỉnh

Hà Nam Ninh, chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Ninh Bình chính thức được

thành lập theo quyết định số 198/QĐ-HĐQT ngày 12 tháng 4 năm 2002 của Chủ

tịch Hội đồng Quản trị Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam

Với yêu cầu và nhu cầu cấp thiết của thị trường từ tháng 5/2014 với sự chấp thuận của Thủ tướng Chính phủ, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã tái cơ cấu trở thành Ngân hàng thương mại cổ phẩn đánh dấu một bước tiến quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng Ngân hàng đã chính thức thay đổi tên từ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Ninh Bình đổi tên thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình

2.1.2 Tổ chức bộ máy của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bình

Bộ máy hoạt động của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ninh Bình được tổ chức gọn nhẹ, đảm bảo hiệu quả phù hợp với quy mô, địa bàn tỉnh Ninh Bình

- Nguồn nhân lực của chi nhánh đến 31/12/2013 là 150 người trong đó số lao động có trình độ từ đại học trở lên chiếm 84%, tuổi đời bình quân 33 Nguồn nhân lực không ngừng được bổ sung, trẻ hoá,công tác tuyển dụng thực hiện theo quy trình

- Mạng lưới hoạt động: Ngoài trụ sở chính, chi nhánh còn có 03 phòng giao dịch trên địa bàn TP Ninh Bình

- Theo mô hình dưới Ban Giám đốc có các khối như: Khối quản lý khách hàng, Khối quản lý rủi ro, Khối tác nghiệp, Khối quản lý nội bộ và khối đơn vị trực thuộc Ứng với từng khối là các phòng, tổ, bộ phận nghiệp vụ liên quan

Sơ đồ mô hình tổ chức của Chi nhánh như sau:

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của BIDV Ninh Bình

BAN

GIÁM

ĐỐC

KHỐI QUẢN LÝ KHÁCH HÀNG

KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO

KHỐI TÁC NGHIỆP

KHỐI QUẢN LÝ NỘI BỘ

KHỐI TRỰC THUỘC

PHÒNG TCHC

PHÒNG KHTH + TỔ ĐIỆN TOÁN

PHÒNG KHDN1

PHÒNG KHDN2

PHÒNG GD TAM ĐIỆP;

PHÒNG GIAO DỊCH GIÁN KHẨU PHÒNG GIAO DỊCH ĐÔNG NB