TIỂU LUẬN hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng tại sở giao dịch i – ngân hàng công thương việt nam

TIỂU LUẬN: Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng Sở Giao Dịch I – Ngân hàng Công Thương Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường, hệ thống Ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế Hệ thống Ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng cách hiệu quả, kích thích tăng trưởng cách bền vững Tuy nhiên, kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh tránh khỏi, đặc biệt rủi ro hoạt động Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày phức tạp Đối với hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, kể từ chuyển qua chế thị trường, bước lớn mạnh thu thành tựu quan trọng; trình đổi mới, hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam vấp phải rủi ro gây tổn thất nặng nề Một rủi ro rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Trong hàng thập kỉ qua, giới phát triển công cụ hữu ích nhằm mục đích hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHTM lẽ hoạt động chủ yếu Ngân hàng đồng thời hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro Trong biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, chấm điểm tín dụng công cụ phát triển rộng rãi giới NHTM Việt Nam trình hoàn thiện mô hình chấm điểm để ứng dụng hoạt động phân tích thẩm định tín dụng Nhằm góp phần nâng cao chất lượng hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHTM nay, em chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng Sở Giao Dịch I – Ngân hàng Công Thương Việt Nam.” Kết cấu chuyên đề gồm chương: Chương 1: Lý luận chung công tác chấm điểm tín dụng Chương 2: Thực trạng công tác chấm điểm tín dụng Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công thương Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công thương Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, nguyên tắc tín dụng ngân hàng thương mại, điều kiện cấp tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Thuật ngữ “Credit” (tín dụng) xuất phát từ chữ gốc La tinh: Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Thông qua nghiên cứu chất tín dụng người ta cho rằng: Tín dụng chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ hay vật) thời hạn định từ người sở hữu sang người sử dụng đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Khoản giá trị dôi gọi lợi tức tín dụng Tín dụng ngân hàng đời với phát triển sản xuất hàng hoá gắn liền với quan hệ sở hữu Kinh tế hàng hoá ngày phát triển quan hệ tín dụng ngày mở rộng đồng thời mở nhiều hội kinh doanh Nền kinh tế tồn nghịch lý có nơi vốn nhàn rỗi lại có nơi thiếu vốn để sản xuất Tín dụng đời phần khắc phục nghịch lý Ban đầu hình thức tín dụng chủ yếu tín dụng thương mại hình thành dựa mối quan hệ buôn bán, bạn hàng lâu năm Qui mô loại tín dụng thường bị giới hạn không gian khả tài Nhu cầu vốn kinh tế đòi hỏi phải có tổ chức chuyên cấp tín dụng Tín dụng ngân hàng đời đáp ứng yêu cầu Tín dụng ngân hàng giao dịch ngân hàng với cá nhân hay tổ chức kinh tế đó, ngân hàng cam kết cho phép cá nhân, tổ chức kinh tế quyền sử dụng vốn tài sản ngân hàng theo nguyên tắc có hoàn trả Tín dụng ngân hàng loại tín dụng thương mại phát sinh dựa sở bên cấp tín dụng tin tưởng vào khả trả nợ bên nhận tín dụng Do rủi ro tín dụng kèm với tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng thương mại Mục tiêu hoạt động ngân hàng thương mại an toàn sinh lợi Do đó, hoạt động tín dụng NH phải tuân theo nguyên tắc sau: Theo điều 6, Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng NHNN nước ban hành: KH phải cam kết sử dụng vốn vay mục đích hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng 1.1.1.3 Điều kiện cấp tín dụng Các ngân hàng thương mại xem xét định cho vay KH có đủ điều kiện sau: Khách hàng có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo qui định pháp luật Khách hàng có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Khách hàng có khả tài đảm bảo trả nợ thời gian cam kết Khách hàng có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với qui định pháp luật Khách hàng thực qui chế bảo đảm tiền vay theo qui định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu NHTM Trong trình hoạt động mình, ngân hàng cố gắng đa dạng hoá hình thức tín dụng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng KH đồng thời tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Người ta phân tín dụng ngân hàng theo số tiêu chí sau: 1.1.2.1 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng Tín dụng Ngân hàng bao gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê Cho vay nghiệp vụ tín dụng NH cho KH sử dụng tiền ngân hàng vào hợp đồng tín dụng theo nguyên tắc có hoàn trả Chiết khấu thương phiếu việc NH ứng trước tiền cho KH tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập NH để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn ( giấy nợ) Về mặt pháp lý NH cho vay chủ thương phiếu Đây hình thức trao đổi trái quyền, nhiên NH, việc bỏ tiền thu khoản lớn tương lai với lãi suất xác định trước gọi hoạt động tín dụng Bảo lãnh việc NH cam kết thực nghĩa vụ tài hộ KH Mặc dù xuất tiền ra, song NH cho KH sử dụng uy tín để thu lợi Cho thuê việc NH bỏ tiền mua tài sản KH thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, KH phải trả gốc lẫn lãi cho NH 1.1.2.2 Phân loại theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng NH thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn sinh lợi tín dụng khả hoàn trả KH Theo thời gian, tín dụng phân chia thành: Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn đến năm; Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ năm đến năm; Tín dụng dài hạn: Có thời hạn năm; 1.1.2.3 Phân loại theo đảm bảo Tín dụng bảo đảm: Là tín dụng tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ ba Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh bên thứ ba 1.1.2.4 Phân loại theo mục đích tín dụng - Tín dụng bất động sản (BĐS): Đây loại tín dụng bảo đảm BĐS, bao gồm: - Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai; - Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại BĐS nước - Tín dụng công thương nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho DN để trang trải chi phí mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế chi trả lương - Tín dụng nông nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc - Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà di động, trang thiết bị nhà - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho NH, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác - Cho thuê tài chính: Là việc NH mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng - Tín dụng khác: Bao gồm khoản tín dụng tín dụng kinh doanh chứng khoán 1.1.2.5 Phân loại theo rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, NH cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Một số NH lớn chia tới 10 thang bậc rủi ro theo dấu hiệu từ thấp lên cao cho khoản mục tài sản, bao gồm nội ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh chứng khoán - Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả thu hồi cao; - Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh KH chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch chậm, KH gặp thiên tai, KH trì hoãn nộp báo cáo tài - Nợ hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ hạn với thời gian ngắn KH có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn, - Nợ hạn khó đòi: Nợ hạn lâu; khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, KH chây ì 1.2 Công tác chấm điểm tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái quát phương pháp chấm điểm tín dụng 1.2.1.1.Khái niệm chấm điểm tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu NHTM Do đó, rủi ro tín dụng rủi ro thường gặp hoạt động NH Rủi ro tín dụng rủi ro sư tổn thất tài ( trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán Như vậy, từ cấp tín dụng cho KH, khoản tín dụng có rủi ro tiềm tàng Để hạn chế rủi ro tín dụng, NHTM đưa tiêu đánh giá lực KH khả tự tài trợ, tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu, đánh giá vốn lưu động ròng, báo cáo tài kiểm toán hay chưa chấm điểm tín dụng công cụ để NH xem xét có cấp tín dụng cho KH hay không Chấm điểm tín dụng phương pháp lượng hoá rủi ro không toán người vay điểm số tín dụng, tính dựa tiêu chí chấm điểm định Các tiêu chí thiết phải có mối liên hệ với khả thực nghĩa vụ tài KH xác định thông qua trình phân tích đặc tính khoản vay thực 1.2.1.2 Quá trình hình thành phát triển phương pháp chấm điểm tín dụng Năm 1936, Fisher mô tả nghiên cứu ông khả phân loại nhóm cá nhân vay dựa đặc tính khác lượng hóa Tuy nhiên, nghiên cứu dừng lại phương diện lý thuyết năm 1938 nhà nghiên cứu Dunham đưa hệ thống đánh giá hồ sơ vay vốn có sử dụng tiêu chí sau: - Chức danh, địa vị xã hội người vay - Thống kê thu nhập - Báo cáo tài - Tài sản chấp - Lịch sử trả nợ Theo quan điểm Dunham, việc lựa chọn tiêu chí quan trọng sỏ kinh nghiệm xác so với áp dụng kĩ thuật phân tích thống kê phức tạp Năm 1941, nhà kinh tế khác Dunran lần sử dụng phương pháp phân tích thống kê chấm điểm tín dụng Ông đưa mô hình chấm điểm mối liên hệ đặc tính người vay với rủi ro vỡ nợ họ biểu mối quan hệ thống kê Phương pháp tạo động lực thúc đẩy cho đời lý thuyết xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng sau Không dừng lại đó, Dunran đưa gợi ý việc phân tích rủi ro tín dụng coi người sáng lập mô hình chấm điểm tín dụng phát minh ngày Hệ thống chấm đỉểm Dunran sử dụng để phân loại người vay với mục đích mua ô tô cũ Các tiêu quan trọng bao gồm: - Nghề nghiệp, địa vị xã hội người vay - Số năm làm công việc - Số năm sống địa - Giới tính - Bảo hiểm nhân thọ/ Các tài khoản tiền gửi ngân hàng - Số tiền vay phải trả hàng tháng Cũng giai đoạn này, vài nỗ lực thực để đưa phiếu chấm điểm phát triển dựa đánh giá chuyên gia có kinh nghiệm Điều mở đường cho phát triển hệ thống chấm điểm theo phương pháp chuyên gia Tuy nhiên, nghiên cứu mang tính chất nhỏ lẻ, phân tán khả ứng dụng chưa cao Mãi tới cuối năm 50, thẻ tín dụng đời phát triển, đòi hỏi phải rút ngắn thời gian thẩm định khoản vay chấm điểm tín dụng thực biết đến sử dụng phổ biến Năm 1956, đời hãng Fair, Isaac, công ty có tiếng tăm việc cung cấp mô hình chấm điểm tín dụng thiết kế sẵn cho ngân hàng đặt dấu mốc quan trọng lịch sử phát triển mô hình chấm điểm tín dụng Song mô hình chấm điểm tín dụng áp dụng cho khoản vay cá nhân mang tính chất tiêu dùng Năm 1986, mô hình chấm điểm Z R.Altman phát triển áp dụng cho doanh nghiệp Mô hình sử dụng phương pháp phân tích biệt số để phân loại công ty thành nhóm tùy theo xác suất phá sản công ty lớn hay nhỏ Các đặc tính đo lường sau sở để phân loại: - Chi phí tài - Khả hoàn trả tiền vay - Tỷ lệ lợi nhuận gộp kinh doanh - Thời hạn mua chịu nhà cung cấp - Thời gian bán chịu cho KH - Tỷ lệ đầu tư Mặc dù mô hình chấm điểm Z bộc lộ số hạn chế việc đánh giá doanh nghiệp dựa số tài góp phần mở rộng đối tượng chấm điểm tín dụng sang doanh nghiệp Ngày nay, mô hình chấm điểm tín dụng ngân hàng ưa chuộng với phạm vi áp dụng mở rộng cho nhiều sản phẩm tín dụng khác Các mô hình chấm điểm không ngừng nâng cấp để đem lại kết có độ xác cao việc giúp NH dự đoán rủi ro KH cấp tín dụng Đến năm 1995, Fair Isaac công bố phát minh việc ứng dụng mô hình chấm điểm tín dụng DN vừa nhỏ Sau phát minh này, ngân hàng Hoa Kỳ triển khai mô hình hệ thống Cho đến nay, chấm điểm tín dụng trở thành công cụ thiếu hệ thống ngân hàng giới, trở thành cầu nối giúp thiết lập mối quan hệ vốn trước lỏng lẻo DN vay vốn NH Các mô hình chấm điểm tín dụng phát triển thời gian gần khẳng định vượt trội so với mô hình chấm điểm Z Altman (1986) Các mô hình đánh giá rủi ro người vay dựa tập hợp toàn diện đầy đủ yếu tố định tính định lượng với phương pháp phân tích hoàn chỉnh nhiều so với mô hình trước Các hãng cung cấp mô hình chấm điểm tín dụng tiếng giới bao gồm: Standard & Poor, Moody, KMV… Ngoài ngân hàng lớn có tiềm lực tài công nghệ thường tự trang bị cho hệ thống chấm điểm tín dụng riêng Những yếu tố tạo nên phát triển đa dạng phong phú mô hình chấm điểm phương pháp phân tích Cùng với phát triển hệ thống tài ngân hàng dẫn đến yêu cầu cấp thiết quản trị rủi ro, có ngày nhiều mô hình chấm điểm tín dụng với độ tin cậy cao sử dụng thương hiệu thấp có thật hợp lý, hay doanh nghiệp sở hữu nhiều thương hiệu tiến hành lượng hoá nào? Hiện nay, việc định giá thương hiệu doanh nghiệp Việt Nam chưa phát triển, chưa nhiềucác chuyên gia có đủ khả để thực công việc Vì vậy, Sở cần tăng cường nghiên cứu học hỏi kinh nghiệm nước phát triển tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp giới vấn đề định giá thương hiệu Đối với tiêu tài chính, Sở cần phải cung cấp lý giải việc lựa chọn 11 tiêu tài ý nghĩa cụ thể tiêu Điều giúp CBCĐTD hiểu rõ qui trình nội dung đánh giá lực tài khả trả nợ doanh nghiệp Bên cạnh đó, Sở nên đưa vào nội dung chấm điểm hai tiêu tài sau để có đánh giá toàn diện doanh nghiệp: EBIT Hệ số chi trả lãi vay= Chi phí lãi vay EBIT Hệ số chi trả nợ gốc lãi vay= -Chi phí Lãi vay + Nợ gốc/ (1- thuế suất) Trong đó, EBIT (Earnings before Interest and Taxes) lợi nhuận trước thuế lãi vay Có thể thấy rõ ràng rằng, gánh nặng tài mà doanh nghiệp phải đương đầu việc sử dụng nợ để tài trợ cho hoạt động kinh doanh hoàn toàn không phụ thuộc vào tỷ lệ số nợ so với tài sản hay nợ so với vốn chủ sở hữu mà phụ thuộc vào khả doanh nghiệp việc tạo dòng tiền mặt để trả nợ theo yêu cầu hàng năm Do đó, hai hệ số nêu nên xem trọng hệ số phản ánh tiêu khoản Các số tài thể độ khoản tài sản doanh nghiệp thực có ý nghĩa thực việc bán lý tài sản để phân chia cho chủ nợ chủ sở hữu doanh nghiệp Vì vậy, trường hợp thông thường, CBCĐTD nên quan tâm so sánh gánh nặng nợ hàng năm lên dòng tiền dùng để trang trải cho khoản nợ Cả hai số dùng thu nhập kiếm để trả số nợ ước tính theo nghĩa vụ tài hàng năm Ở hai hệ số này, thu nhập dùng để tính EBIT Thu nhập tính trước thuế, khoản trả lãi vay khoản chi phí trước thuế Hệ số khả trả nợ gốc lãi vay mở rộng khái niệm nghĩa vụ tài hàng năm tính khoản trả nợ gốc Nếu doanh nghiệp khả trả nợ gốc đáo hạn, hậu giống việc không trả khoản lãi vay Trong hai trường hợp, doanh nghiệp bội tín chủ nợ buộc công ty phải thực thủ tục phá sản Với tầm quan trọng tiêu nêu trên, Sở nên xem xét đưa thêm vào nội dung chấm điểm hai số tài để đảm bảo đánh giá đắn khách quan qui trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Thứ ba, ứng dụng công nghệ thông tin đại nhằm cải tiến phương pháp chấm điểm xếp hạng Hiện nay, ứng dụng công nghệ thông tin nhiệm vụ cấp bách ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Đối với công tác chấm điểm tín dụng, công nghệ phần mềm tin học đóng vai trò vô quan trọng Phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng mà SGD I- NHCT áp dụng phương pháp truyền thống với nguyên tắc đánh giá dự đoán khả trả nợ KH thông qua việc phân tích tiêu tài phi tài NHCT thực đánh giá yếu tố định tính định lượng nhằm dự đoán rủi ro kinh doanh rủi ro tài Việc tính toán, phân tích chấm điểm tiêu hoàn toàn cán chấm điểm tín dụng đảm nhận theo phương pháp thủ công mà trợ giúp công nghệ phần mềm tin học Công tác chấm điểm tín dụng Sở nên thử nghiệm với phần mềm chấm điểm tín dụng tự động cách lượng hoá chấm điểm số bước qui trình phân loại, xếp thông tin, chấm điểm qui mô doanh nghiệp, chấm điểm tiêu tài phi tài Để triển khai phương pháp chấm điểm tín dụng tự động, cần đại hoá công nghệ tin học sử dụng phần cứng phần mềm Sở giao dịch cần nghiên cứu xây dựng thử nghiệm phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng sở mô hình kinh tế lượng để đảm bảo tính khách quan khoa học Điều giúp phận chấm điểm tín dụng giảm bớt thời gian, chi phí nhân lực, vật lực qui trình chấm điểm xếp loại Bên cạnh đó, thấy rõ ràng rằng, công nghệ thông tin tạo điều kiện cho việc hình thành kênh thông tin liên kết trụ sở chi nhánh, phòng ban ngân hàng với Do đó, Sở phải trang bị hệ thống mạng máy tính đại, kết nối tất phòng ban Ngân hàng, kết nối trực tiếp với Chi nhánh Hội sở toàn hệ thống để hỗ trợ lẫn việc cung cấp thông tin, trao đổi kinh nghiệm xử lý qui trình chấm điểm Thứ tư, Sở giao dịch cần coi công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp khâu quan trọng trình xem xét định cấp tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động ẩn chứa rủi ro tiềm tàng song hoạt động đem lại nguồn thu nhập cho Ngân hàng Chính vậy, chấm điểm tín dụng đóng vai trò vô quan trọng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, đem lại thành công cho Ngân hàng Các cán chấm điểm tín dụng cần nhận thức tầm quan trọng kết chấm điểm (điểm số tín dụng) việc phán tín dụng Cần có phân biệt trình thẩm định tín dụng với qui trình chấm điểm xếp hạng Hay nói cách khác hai trình cần có hỗ trợ bổ sung lẫn để tăng cường tính hiệu phân tích tín dụng Việc chấm điểm tín dụng cần tiến hành cách nghiêm túc, cán tín dụng cần tuân thủ chặt chẽ nội dung qui trình chấm điểm Bên cạnh đó, kết chấm điểm xếp hạng cần lý giải rõ ràng với việc phân tích ảnh hưởng điểm số tín dụng điều kiện khác đến phán tín dụng Thứ năm, Sở cần tổ chức nộp hồ sơ phân tích theo hướng chuyên môn hoá Chuyên môn hoá tổ chức nộp hồ sơ phân tích góp phần nâng cao tính hiệu bước thu thập thông tin nói riêng công tác chấm điểm tín dụng nói chung Việc chuyên môn hoá cần thực theo hướng sau đây: Chuyên môn hoá theo đặc điểm loại khách hàng, KH vay nhỏ, việc hướng dẫn thu thập hồ sơ cần giao cho vài nhân viên thuộc phận tín dụng đảm nhiệm Điều mặt giúp giảm áp lực tập trung công việc thủ tục cán tín dụng, mặt khác nhân viên có điều kiện giúp KH lập hồ sơ xác, tránh phải lặp lặp lại nhiều lần gây phiền hà cho KH Chuyên môn hoá theo mục tiêu, lĩnh vực tài trợ để hình thành phận cán tín dụng chuyên nghiên cứu, đảm nhận phân tích vài lĩnh vực (ví dụ lĩnh vực thương mại- dịch vụ, lĩnh vực ngoại thương…) Sau đó, Sở lập phòng chuyên nghiên cứu phân tích theo lĩnh vực ngành nghề, hỗ trợ cho cán tín dụng khâu phân tích Việc tổ chức theo mô hình giảm áp lực công việc cho cán tín dụng, cán phân tích có điều kiện nghiên cứu kiến thức chuyên ngành phân công, góp phần nâng cao chất lượng phân tích Bên cạnh đó, biện pháp hạn chế rủi ro mang tính chủ quan mà cán tín dụng mang lại Tuy nhiên, việc chuyên môn hoá phải tiến hành theo qui trình chặt chẽ thống nhất, trách nhiệm quyền hạn phân định rõ ràng đem lại hiệu quả, không xuất chồng chéo lẫn gây khó khăn cho công tác Thứ sáu, tờ trình kết chấm điểm tín dụng phải đầy đủ Tờ trình kết chấm điểm xếp hạng tín dụng Sở Giao Dịch I sơ sài, chưa đưa nhận xét, đánh giá cán chấm điểm tình hình hoạt động, khả tài lực trả nợ KH; đem lại cảm giác thiếu tính khách quan độ tin cậy điểm số tín dụng Do vậy, Sở cần phải bổ sung tờ trình yếu tố phân tích cách cụ thể, có cán tín dụng có định đắn đưa phán tín dụng Điều này, mặt, hạn chế rủi ro, mặt khác, giúp Sở tránh việc khách hàng Chẳng hạn, tờ trình cán chấm điểm tín dụng nên đề xuất hạn mức tín dụng, lãi suất cho vay hình thức đảm bảo tiền vay thích hợp với hạng khách hàng Tờ trình cần nộp cho lãnh đạo Sở kèm theo thông tin xác cần thiết để giải thích cho điểm số tín dụng kết xếp hạng báo cáo tài chính, thông tin từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh… Thứ bảy, nâng cao trình độ cán tín dụng Trong hoạt động Ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp rủi ro cao nên nhân tố người đóng vai trò đặc biệt quan trọng Công tác chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng nên đòi hỏi cán Ngân hàng thực công việc vừa phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao vừa phải có đạo đức nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm kinh nghiệm công tác Do đó, để đáp ứng tốt nhu cầu phát triển hoạt động tín dụng, Ngân hàng cần phải thực biện pháp nhằm nâng cao lực trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán tín dụng Dưới số biện pháp mà Sở thực để nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng: - Trước hết, cần nâng cao nhận thức cán tín dụng tầm quan trọng hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Các cán tín dụng, đặc biệt cán chấm điểm tín dụng cần tuân thủ triệt để qui trình chấm điểm tín dụng có trách nhiệm chất lượng kết xếp hạng Điều đòi hỏi cán chấm điểm tín dụng phải am hiểu cách thực ý nghĩa thông tin, tiêu tài phi tài với ảnh hưởng chúng đến điểm số tín dụng áp dụng cách máy móc Hay nói cách khác, cán tín dụng phải lý giải kết tiêu so sánh với số trung bình ngành đồng thời ưu nhược điểm chúng Có vậy, kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách thực phát huy tính ưu việt việc hạn chế rủi ro tín dụng làm sở khách quan cho phán tín dụng - Sở cần trọng lập kế hoạch bồi dưỡng, đào tạo cán hợp lý cách tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ, cập nhật kiến thức thay đổi liên quan đến văn Luật, qui chế chế độ sách ngành chế độ kế toán thông tin kinh tế Các lớp bồi dưỡng lãnh đạo Ngân hàng trực tiếp giảng dạy mời giảng viên có kinh nghiệm trình độ từ trường đại học kinh tế; tổ chức thường xuyên buổi thảo luận, học hỏi kinh nghiệm lẫn học hỏi từ Ngân hàng tiên tiến Bên cạnh đó, Sở cần tìm hiểu lực, sở trường cán tín dụng để đề bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán thực nghiệp vụ phù hợp, phát huy tốt khả cán nhằm đem lại hiệu cao công tác chấm điểm xếp hạng - Sở cần thực có hiệu công tác tuyển dụng cán Ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng Việc tuyển dụng đội ngũ cán cần tập trung ba khía cạnh chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp lòng trung thành với sở Bên cạnh đó, Sở cần có sách ưu đãi chuyên gia giỏi, giàu kinh nghiệm để thu hút đội ngũ làm việc cho Ngân hàng làm cố vấn hay cộng tác viên hoạt động tín dụng Ngân hàng - Sở cần khuyến khích cán ngân hàng đặc biệt cán tín dụng tự học tập, nâng cao kiến thức chuyên môn, ngoại ngữ, tin học…nhằm đáp ứng thay đổi liên tục điều kiện kinh tế, kĩ thuật Các Ngân hàng trích kinh phí hỗ trợ học tập khuyến khích cách tạo hội phát triển nhân viên phấn đấu - Sở cần tăng cường hoạt động kiểm tra, đánh giá cán tín dụng Công tác kiểm tra thường xuyên giúp nhân viên NH nói chung tạo thói quen tự rèn luyện mình, thường xuyên trau dồi kiến thức, tự tạo cho tác phong làm việc chuyên nghiệp, xử lý công việc nhanh chóng, xác tạo hiệu suất lao động cao, tránh sai sót không đáng có - Sở nên áp dụng chế độ thưởng phạt công nghiêm minh Công tác kiểm tra để áp dụng sách thưởng phạt công bằng, nghiêm minh với mục đích gắn kết trách nhiệm cán tín dụng với hoạt động chấm điểm xếp hạng, phân tích thẩm định khách hàng Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng rủi ro mặt đạo đức cán tín dụng Mặc dù việc chấm điểm tín dụng xếp hạng tín nhiệm có hạn chế ý kiến đánh giá chủ quan người chấm điểm, không tránh khỏi tiêu cực xảy Với trường hợp tiêu cực vậy, Sở cần có hình thức xử phạt nặng nề để có tính răn đe nhân viên khác 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Một số kiến nghị với Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Để hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Sở giao dịch I – Ngân hàng Công thương Việt Nam nhằm nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng, luận văn xin đưa số kiến nghị sau Ngân hàng Công thương: Thiết lập hệ thống lưu trữ thông tin toàn hệ thống NHCT Thông tin đóng vai trò vô quan trọng công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng ngân hàng thương mại Đặc điểm hệ thống thông tin Việt Nam chưa hoàn hảo, độ xác tin cậy chưa cao Chính vậy, việc thiết lập hệ thống lưu trữ thông tin toàn hệ thống NHCT trở thành yêu cầu thiết nhằm hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng Hệ thống giúp ích cho việc quản lý thông tin hiệu đồng toàn hệ thống Hoạt động hệ thống góp phần giảm chi phí chi nhánh nhỏ không dủ khả để thiết lập hệ thống thông tin riêng Hệ thống lưu trữ thông tin tập trung trở thành công cụ hữu ích cho cán chấm điểm tín dụng Nó cung cấp thông tin đáng tin cậy khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng thông tin lĩnh vực kinh doanh, số tiền vay, thời hạn vay, số lần vay, số lần gia hạn nợ… Bên cạnh đó, việc tổ chức hệ thống thông tin cần gắn liền với đổi công nghệ ngân hàng Để tăng cường tính hiệu việc thu thập thông tin bao gồm thông tin ban đầu thông tin cập nhật định kì hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng phải áp dụng giải pháp tiên tiến đồng thời phải sử dụng phương pháp thu thập thông tin tự động, trực tuyến sở phát triển công nghệ thông tin ngân hàng Xây dựng phận chuyên biệt để phân tích đánh giá thông tin Qua đánh giá thực trạng công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Sở giao dịch I sau năm triển khai, Ngân Hàng Công Thương Việt Nam cần xây dựng phận phân tích, đánh giá, cập nhật thông tin tín dụng nhiều chiều chi nhánh cấp I (Sở Giao Dịch I Hà Nội Sở Giao Dịch II thành phố Hồ Chí Minh), theo khu vực Nhìn chung, phận phân tích, đánh giá thông tin có nhiệm vụ sau: + Trực tiếp tiếp nhận xử lý thông tin khách hàng, thông tin giao dịch tín dụng đưa cảnh báo sớm rủi ro tín dụng thông qua việc phân tích xử lý thông tin qua kênh thông tin khác chịu trách nhiệm tính xác thông tin, đồng thời trực tiếp cung cấp thông tin pháp lý, tài phi tài chính, thông tin khoản nợ thu thập nhằm bảo đảm giao dịch tín dụng xác lập chi nhánh khu vực an toàn, hiệu quả; lập báo cáo TTTD: cung cấp thông tin cho Ngân hàng Công thương Việt Nam Trung tâm CIC nhằm tăng cường độ tin cậy thông tin + Bộ phận đóng vai trò đầu mối thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với sở ban ngành công ty tài chính, bảo hiểm, ngành nghề có liên quan để tiếp nhận xử lý thông tin xác, có độ an toàn cao để có định hướng đầu tư đắn trước đưa phán tín dụng + Mở rộng phạm vi đối tượng đăng nhập khai thác, sử dụng thông tin tín dụng trung tâm CIC chi nhánh đến cán tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ban ngành có liên quan Hoạt động thông tin tín dụng NHNN Việt Nam thời gian qua phần hỗ trợ hiệu cho hoạt động tín dụng phạm vi nước, góp phần ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng pháp sinh Tuy nhiên, hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng CIC nước ta giai đoạn sơ khai, chất lượng thông tin hạn chế, thông tin không mang tính nhanh nhạy, kịp thời, xác; nội dung thông tin nghèo nàn thiên tính liệt kê, báo cáo, chưa có tính phân tích, dự báo, cảnh cáo, ngăn ngừa; mạng lưới cung cấp thông tin yếu (chủ yếu Ngân hàng thương mại thông qua mẫu biểu báo cáo) thông tin mang tính che giấu, thực tế, có nhiều ngân hàng thương mại không nắm bắt cố tình che giấu nợ xấu nợ có vấn đề Với hệ thống thông tin riêng ngành đảm bảo bảo mật tối đa thông tin lại gặp khó khăn việc cung cấp chia sẻ thông tin nên thông tin tín dụng thiếu tính đa chiều nguồn cung cấp thông tin yếu, không đa dạng Sau số đề xuất nhằm tăng cường hoạt động nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng Việt Nam: Về công tác quản trị thông tin tín dụng NHNN - Cần củng cố đổi phát triển hệ thống thông tin tín dụng rộng khắp; kiện toàn tổ chức hoạt động TTTD, xây dựng đội ngũ chuyên gia xử lý, phân tích kinh tế chuyên sâu, có trình độ, trách nhiệm đảm bảo chất lượng thông tin xử lý, cung cấp kịp thời, xác, có chiều sâu để thông tin thực mang tính dự báo, cảnh báo, ngăn ngừa rủi ro kích thích thị trường tín dụng phát triển - Xây dựng hành lang pháp lý cụ thể bảo mật, cung cấp, khai thác, xử lý thông tin Tiến hành thành lập hội đồng kiểm duyệt, kiểm tra, đánh giá, xác nhận thông tin đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý, xác thực thông tin; Nới lỏng nguồn cung cấp thông tin tín dụng đối tượng khai thác thông tin tín dụng - Xây dựng điều khoản bắt buộc Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng: Khi xem xét cấp tín dụng khách hàng đặc biệt khách hàng doanh nghiệp lớn khoản vay đầu tư xây dựng sử dụng vốn Nhà nước Coi báo cáo thông tin từ trung tâm tín dụng bắt buộc trình thẩm định cho vay - Các công đoạn xử lý nghiệp vụ, khai thác tối đa thông tin đa chiều Xây dựng chế tài hành vi vi phạm quy trình xử lý, cung cấp, khai thác thông tin trái quy định NHNN Việt Nam Xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị không cung cấp, cung cấp thông tin tín dụng không xác vi phạm chế độ báo cáo TTTD - Tổ chức tập huấn, đào tạo công tác TTTD cho đối tượng cung cấp thông tin sử dụng TTTD Về hoạt động Công ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam Trung tâm Thông tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Credit Information Center - viết tắt CIC) đơn vị nghiệp thuộc cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, thành lập theo Quyết định số 68/1999/QĐNHNN9 ngày 27/02/1999 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước CIC có chức thu thập cung cấp, dịch vụ thông tin tín dụng cho Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức cá nhân khác nhằm góp phần bảo đảm an toàn cho hoạt động Ngân hàng, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phát triển kinh tế xã hội Các sản phẩm thông tin tín dụng CIC đa dạng, phục vụ nhu cầu thông tin phong phú đối tượng hỏi tin Qua 5năm liên tục cập nhật, xử lý, phân tích thông tin, CIC đưa 22sản phẩm thông tin xung quanh hoạt động tín dụng Sau hai năm thí điểm, ngày 28/04/2004, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 473/QĐ-NHNN thức cho phép Trung tâm Thông tin tín dụng xếp loại tín dụng doanh nghiệp Theo Quyết định này, CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin tài chính, phi tài doanh nghiệp, sau tiến hành phân tích xếp loại tín dụng doanh nghiệp NHNN nên có qui định cụ thể Luật điều chỉnh hoạt động mô hình tổ chức việc quản lý Nhà nước Công ty xếp hạng tín nhiệm Việt Nam đồng thời cho phép thành lập công ty xếp hạng tín nhiệm nói chung để cung cấp dịch vụ xếp hạng doanh nghiệp thị trường, cụ thể sau: Về luật điều chỉnh: Vì hoạt động công ty xếp hạng tín nhiệm có liên quan đến doanh nghiệp, kế toán, kiểm toán nên để luật điều chỉnh Luật doanh nghiệp quy định liên quan đến kế toán, kiểm toán, tín dụng Về quan quản lý: Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước quan quản lý nhằm nâng cao tính pháp lý, tạo tâm lý tin tưởng cho thành phần tham gia thị trường, nhà đầu tư Cũng kinh nghiệm số nước nêu trên, quan quản lý họ quan quản lý hoạt động thị trường chứng khoán Nên có quy định bắt buộc thành lập công ty xếp hạng tín nhiệm để đảm bảo môi trường đầu tư an toàn, lành mạnh cho thị trường trái phiếu Việt Nam nói riêng, thị trường chứng khoán nói chung Và để công ty xếp hạng tín nhiệm hoạt động đảm bảo mặt pháp lý, cần phải cấp giấy phép cho công ty Có quy định mức vốn số cổ đông tối thiểu (15 20 cổ đông) với cấu nên bao gồm tổ chức tài chính, ngân hàng, công ty cổ đông sở hữu 10% cổ phần chi phối hoạt động công ty Về phía cổ đông Nhà nước, giai đoạn đầu góp 10% cổ phần để nắm quyền quản lý cách tốt Và cho phép tổ chức xếp hạng nước làm cổ đông công ty xếp hạng nước không cung cấp dịch vụ thị trường Kết luận: Dựa định hướng hoạt động tín dụng Sở Giao Dịch INHCT Việt Nam, chương chuyên đề đề xuất số giải pháp có tính khả thi để hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng qua nâng cao chất lượng tín dụng Sở Bên cạnh đó, chương 3cũng đưa số kiến nghị NHCT NHNN việc quản trị thông tin tín dụng cách hiệu tạo sở cho công tác chấm điểm xếp hạng KẾT LUẬN Vấn đề cấp bách quản trị điều hành NHTM có Ngân hàng Công thương Việt Nam để đảm bảo an toàn tín dụng, cải thiện tình hình tài nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng, đặc biệt bối cảnh Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại Thế giới, đặt nhiều thách thức hệ thống tài Việt Nam Bắt đầu từ năm 2008, Ngân hàng Nhà nước qui định bắt buộc tất Ngân hàng thương mại quốc doanh quốc doanh phải xây dựng triển khai có hiệu mô hình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp làm sở để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Trên sở nghiên cứu công tác chấm điểm tín dụng ứng dụng chấm điểm tín dụng xếp hạng tín nhiệm khách hàng với thực trạng công tác chấm điểm tín dụng SGD I- NHCT VN, chuyên đề kiến nghị số giải pháp sát thực khả thi nhằm hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng tín nhiệm khách hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại, PGS.TS Phan Thị Thu Hà Giáo trình Tài Doanh Nghiệp, GS.TS Lưu Thị Hương Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, Frederic S Mishkin Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, PTS Nguyễn Văn Tiến (1999), Nxb Thống kê, Hà Nội Xếp hạng tín nhiệm, nguyên lý thực tiễn, Nguyễn Công Nghiệp – Lê Tiến Phúc Phân tích quản trị tài chính, Nguyễn Tấn Bình, Nxb Thống kê, Hà Nội Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật tổ chức tín dụng Báo cáo kết kinh doanh năm 2005, 2006, 2007 báo cáo tổng kết 2006 SGD I- NHCT VN Tạp chí ngân hàng 10 Tạp chí phát triển kinh tế 11 Tạp chí nghiên cứu kinh tế DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NH: Ngân hàng SGD: Sở giao dịch NHCT: Ngân hàng Công thương KH: Khách hàng DN: Doanh Nghiệp NHNN: Ngân hàng Nhà nước KTQD: Kinh tế quốc doanh KTNQD: Kinh tế quốc doanh 10 TTTD: Thông tin tín dụng 11 CIC: Credit Information Center (Trung tâm thông tin tín dụng)