NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TẠI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NNPTNT CHI NHÁNH TÂY HỒ HÀ NỘI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TẠI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NNPTNT CHI NHÁNH TÂY HỒ HÀ NỘI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TẠI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NNPTNT CHI NHÁNH TÂY HỒ HÀ NỘI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TẠI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NNPTNT CHI NHÁNH TÂY HỒ HÀ NỘI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TẠI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NNPTNT CHI NHÁNH TÂY HỒ HÀ NỘI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TẠI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NNPTNT CHI NHÁNH TÂY HỒ HÀ NỘI
Luậ n văn thạ c sĩ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU.……….………………………………………………………….1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI…….……….3 1.1 Thẩm định dự án đầu tư NHTM………………………………….3 1.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư…………………………………………3 1.1.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư …………………………………… 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư NHTM……………………… 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài chính………………………………………….6 1.2.2 Vai trị cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại…………………….………… ………………………….7 1.2.3 Yêu cầu cơng tác thẩm định tài chính………… …………8 1.2.4 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư……………………………… 1.2.4.1 Xác định tổng mức vốn đầu tư cho dự án……………… ………………8 1.2.4.2 Xác định nguồn tài trợ cho dự án, khả đảm bảo vốn từ nguồn mặt số lượng tiến độ………….…………….…………… 11 1.2.4.3 Thẩm định chi phí, doanh thu lợi nhuận hàng năm DA…… 12 1.2.4.4 Dòng tiền dự án……………………………………………………13 1.2.4.5 Thẩm định tiêu phân tích tài dự án đàu tư………………14 1.2.4.6 Phân tích rủi ro dự án…………………………………………… 21 1.3 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHTM……………………24 1.3.1 Quan điểm chất lượng thẩm định dự án đầu tư………… ………… 24 1.3.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài DA NHTM……25 1.3.3 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài DA NHTM……26 1.3.3.1 Các tiêu định lượng………………………… …………….………26 1.3.3.2 Các tiêu định tính………………………………………………… 26 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án NHTM.….27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH TÂY HỒ…… …………31 http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ 2.1 Khái quát chung NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ………… ……31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển……………………………………… 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ NHNo Tây Hồ…………… 32 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ……………… 32 2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ…………33 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Tây Hồ………… 35 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn……………………………………………… 35 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng…………………………………………………… 39 2.1.3.3 Kết kinh doanh…………………………………………………… 40 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ…………………… … ….…………………42 2.2.1 Các văn pháp lý hoạt động thẩm định dự án đầu tư…… ………42 2.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư NHNo & PTNT Tây Hồ………… 43 2.2.3 Chất lượng cho vay DAĐT NHNo Tây Hồ………………… ………45 2.3 Minh họa qua công tác thẩm định tài dự án “Xây dựng nhà máy nước ngầm”…………… … …….……… ………….…………… …….49 2.4 Đánh giá chất lượng thẩm định tài DAĐT NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ……………… ……………………………………… 58 2.4.1 Những kết đạt được………………………………………………… 58 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân……… …………………………………60 2.4.2.1 Những hạn chế………………….………………………………………60 2.4.2.2 Nguyên nhân……………………………………………………………62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH TÂY HỒ 66 3.1 Chiến lược phát triển định hướng công tác thẩm định NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ………………………………….……… …… 66 3.1.1 Chiến lược phát triển chung NHNo & PTNT Tây Hồ…………….….66 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định DAĐT NHNo Tây Hồ………… …67 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ……………………………….… 67 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn thông tin……………………… 67 3.2.2 Giải pháp nguồn nhân lực…………………………… … ………… 69 3.2.3 Giải pháp phương pháp thẩm định……………….………… …………71 3.2.4 Giải pháp nâng cao trình độ cơng nghệ……………………………… 73 3.3 Một số kiến nghị………………………………………………………… 74 3.3.1 Đối với Chính phủ ngành liên quan……………………………74 3.3.2 Đối với NHNN…………………………………… …… ………………75 3.3.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam…………………………………… 76 3.3.4 Đối với khách hàng vay vốn……………………………… … ……… 77 KẾT LUẬN……………………………………….……………………………78 http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt STT Nội dung NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại SXKD Sản xuất kinh doanh CBTĐ Cán thẩm định DN Doanh nghiệp DAĐT Dự án đầu tư PPMU Ban quản lý dự án tỉnh Bắc Ninh Quỹ HTPTQG Quỹ hỗ trợ phát triển Quốc Gia 10 CTCN Công ty Cấp Nước 11 VĐT Vốn đầu tư 12 TTTD Thông tin tín dụng 13 CĐT Chủ đầu tư http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU – SƠ ĐỒ STT Tên Bảng, Biểu, Sơ đồ Ký hiệu Trang Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHNo Tây Hồ 32 Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động NHNo Tây Hồ 35 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay NHNo Tây Hồ 39 Bảng 2.3 Kết kinh doanh NHNo Tây Hồ 41 Sơ đồ 2.2 Quy trình thẩm định DAĐT NHNo Tây Hồ 44 Bảng 2.4 Số lượng dự án NHNo Tây Hồ 45 Sơ đồ 2.5 Tổng dư nợ cho vay DAĐT NHNo Tây Hồ 46 Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu nợ hạn 47 Bảng 2.7 Vốn đầu tư 49 10 Bảng 2.8 Lộ trình tăng doanh số theo giá bán 51 11 Bảng 2.9 Tóm tắt dự tốn chi phí 53 12 Bảng 3.1 Một số tiêu năm 2012 66 http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế, kinh tế nước ta đạt nhiều thành tựu to lớn Thị trường nước ta trở thành thị trường tiềm để doanh nghiệp nước nước bỏ vốn để đầu tư mang lại lợi nhuận Trong phương thức đầu tư theo dự án phương thức đầu tư chủ yếu nhất, mang lại hiệu cao cho nhà đầu tư Tuy nhiên, lĩnh vực dầu tư tiềm ẩn nhiều rủi ro Với vai trò người tài trợ vốn, NHTM phải lựa chọn dự án để đảm bảo lợi ích cho lợi ích chủ đầu tư tồn thể kinh tế Địi hỏi cơng tác thẩm định DAĐT, đặc biệt công tác thẩm định tài DAĐT trước định cho vay cần thiết Vì vậy, nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nhằm đảm bảo an toàn, hiệu khoản vay theo dự án đầu tư vấn đề cấp thiết Ngân hàng quan tâm Đặc biệt NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ, cơng tác thẩm định tài đơn giản khơng có nhiều cải tiến Những năm vừa qua, NH trọng đến công tác thẩm định nhìn chung kết đạt chưa cao, chưa đem lại cho kinh tế phát triển xứng đáng Để thực tốt chiến lược đề thời gian tới, NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ cần phải nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng, đặc biệt cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Trên sở thực tế hoạt động đầu tư dự án chi nhánh NHNo & PTNT Tây Hồ, em lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp mình, em mong đề tài góp phần vào việc nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài DAĐT NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa, làm sáng tỏ lý luận chất lượng thẩm định tài DAĐT http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ - Phân tích thực trạng chất lượng thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHNo & PTNT Tây Hồ, làm rõ tồn nguyên nhân cơng tác thẩm định tài DAĐT - Đưa giải pháp đề xuất số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHNo & PTNT Tây Hồ Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nội dung chất lượng công tác thẩm định tài dự án đầu tư NHNo & PTNT chi nhánh Tây Hồ - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHNo & PTNT Tây Hồ giai đoạn 2009 - 2011 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng khóa luận phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử chủ nghĩa Mac-Lê Nin, kết hợp phương pháp phân tích, thống kê so sánh… Kết cấu khóa luận Khóa luận chia làm chương: Chương 1: Lý luận chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư cácNgân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh NHNo & PTNT Tây Hồ Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh NHNo & PTNT Tây Hồ http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định dự án đầu tư NHTM: 1.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư DAĐT sau lập xong, đề cập cách đầy đủ chi tiết tất khía cạnh liên quan đến hoạt động đầu tư, tập tài liệu chủ đầu tư soạn ra, mang nhiều ý kiến chủ quan Vì DAĐT thiết phải trải qua trìnhkiểm tra, đánh giá cách tổng thể khách quan tính hiệu khả thi Q trình gọi thẩm định DAĐT “Thẩm định dự án đầu tư việc tổ chức xem xét đánh giá cách khách quan, có sở khoa học tồn diện nội dung liên quan trực tiếp đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu tính khả thi dự án trước định đầu tư.” 1.1.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư: Thẩm định cần thiết phải đầu tư: Dự án đầu tư thể kế hoạch chi tiết công đầu tư SXKD, phát triển kinh tế, làm tiền đề cho định đầu tư hoạt động tài trợ Tùy theo dự án cụ thể để nghiên cứu, xác định sở cần thiết phải tiến hành đầu tư theo dự án như: Thực tiễn hoạt động doanh nghiệp chiến lược phát triển kinh doanh doanh nghiệp; diễn biến cung – cầu sản phẩm, quy mô thị trường dự báo tương lai; định hướng phát triển ngành, vùng, địa phương, quốc gia Một dự án đầu tư thực phải đem lại lợi ích cho chủ đầu tư, cho địa phương, cho ngành cho kinh tế quốc dân Nhìn cách tổng thể, dự án có nhiều mục tiêu khác cần phải đạt được.Đối với dự án SXKD, mục tiêu quan trọng tối đa hóa lợi nhuận từ đồng vốn đầu tư Bên cạnh dựa án cịn giải nhiều mục tiêu khác tăng cường khả cạnh tranh sản phẩm, mở rộng thị phần, giải công ăn việc làm cho người lao động, tạo sản phẩm thay nhập khẩu, xuất tăng thu ngoại tệ đem lại lợi ích kinh tế xã hội khác Thẩm định phương diện thị trường dự án: http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ Thẩm định thị trường hiểu phân tích vấn đề có liên quan đến thị trường dự án nhằm đảm bảo khả tồn phát triển doanh nghiệp.Nghiên cứu thị trường xuất phát từ việc nắm bắt thông tin nhu cầu giới tiêu thụ để định sản xuất mặt hàng gì, quy cách phẩm chất nào, khối lượng bao nhiêu, lựa chọn phương thức bán, phương thức tiếp cận thị trường để tạo chỗ đứng cho sản phẩm thị trường tương lai Khả tiêu thụ sản phẩm, khả chiếm lĩnh mở rộng thị trường định trực tiếp đến thành bại dự án Nội dung việc nghiên cứu thị trường dự án cần quan tâm: - Lựa chọn sản phẩm dịch vụ dự án: Tên, quy cách, hình thức, tiêu chuẩn sản phẩm dự kiến sản xuất Sản phẩm, dịch vụ phải có nhu cầu lớn thị trường, mức độ sản xuất cung ứng chưa đáp ứng nhu cầu tiêu thụ; Nguồn cung cấp nguyên vật liệu nào, có NVL thay không?; Dự báo nhu cầu tương lai sản phẩm? -Khu vực thị trường thị hiếu khách hàng:Thị trường dự án nước, nước hay hai Khách hàng mục tiêu đối tượng Tình hình dân số, thu nhập, thị hiếu tập quán tiêu dùng người dân khu vực sao… -Phân tích khả cạnh tranh sản phẩm: Xác định rõ mức độ cạnh tranh; chất lượng, giá sản phẩm DN khác sản xuất nào, cạnh tranh qua chất lượng, giá bán hay phương thức phân phối Dự án phải mạnh cạnh tranh tương: Chất lượng, độ bền sử dụng, đa dạng phong phú kiể dáng hay tên tuổi, uy tín hãng Thẩm định phương diện kỹ thuật - cơng nghệ dự án: Mục đích nghiên cứu kỹ thuật công nghệ dự án nhằm lựa chọn côngnghệ trang thiết bị, nguyên liệu phù hợp, lựa chọn địa điểm xây dựng dự án tối ưu, vừa thỏa mãn yêu cầu kinh tế kỹ thuật dự án đề vừa tránh gây ô nhiễm môi trường thuận lợi việc tiêu thụ sản phẩm Nội dung nghiên cứu kỹ thuật-công nghệ dự án gồm: http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ - Lựa chọn điểm xây dựng: gần nơi cung cấp nguyên liệu nơi tiêu thụ, giao thông thuận tiện, mặt phù hợp quy mô dự phòng mở rộng tương lai… - Lựa chọn công suất dự án: dựa nhu cầu thị trường, khả chiếm lĩnh thị trường, khả cung cấp yếu tố đầu vào, khả mua thiết bị cơng nghệ có cơng suất phù hợp, khả đáp ứng VĐT lực quản lý doanh nghiệp - Công nghệ trang thiết bị: đưa phương án lựa chọn, lý lựa chọn, thẩm định số lượng, công suất, quy cách, chủng loại danh mục thiết bị, tính đồng dây chuyền sản xuất - Cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào: Xác định tổng nhu cầu hàng năm dựa định mức kinh tế kỹ thuật, so sánh với mức tiêu hao thực tế doanh nghiệp khác hoạt động - Kiểm tra quy mơ, giải pháp xây dựng cơng trình tính hợp lý kế hoạch tiến độ thực dự án Thẩm định phương diện tổ chức quản trị nhân dự án: Con người máy tổ chức hoạt động yếu tố quan trọng định thành công kinh doanh Việc thực thi dự án gặp khó khăn, chí khơng có hiệu quả, khâu tổ chức quản lý yếu Nghiên cứu tổ chức quản trị dự án bao gồm nghiên cứu sơ đồ tổ chức máy, phân rõ chức nhiệm vụ phận, cấp lãnh đạo điều hành, thực bố trí lao động đào tạo cán cơng nhân Cần xem xét khả chuyên môn, kinh nghiệm quản lý thành viên Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc, Ban giám đốc thành viên quan trọng khác…đó điều kiện quan trọng góp phần đảm bảo thành cơng dự án Tổ chức quản trị dự án hình thành suốt trình hình thành dự án, từ bắt đầu nhận dạng dự án Trong suốt trình soạn thảo, triển khai thực dự án nhiều khả thay đổi tổ chức, nhân cho phù hợp với tình hình thực tế, dự án có thời gian kéo dài Thẩm định tài dự án: http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ Agribank ngân hàng lớn, tiếp nhận nhiều dự án nước ngoài, đặc biệt từ Ngân hàng Thế Giới Dó đó, việc kết nối thơng tin quốc tế quan trọng.Tuy nhiên, Ngân hàng chưa có hệ thống riêng chun thu thập thơng tin, xử lý thông tin phục vụ công tác thẩm định NHNo Việt Nam nói chung NHNo Tây Hồ nói riêng cần nâng cao trình độ cơng nghệ hệ thống để tiếp cận nhiều nguồn thơng tin quốc tế Ngồi ra, Ngân hàng hợp tác với cơng ty cung cấp thông tin chuyên nghiệp, công ty phát triển công nghệ mới… để thường xuyên nắm bắt tình hình cơng nghệ mới, nâng cao trình độ cơng nghệ kịp thời phù hợp với phát triển ngành kinh tế 3.3 Một số kiến nghị Để hoạt động thẩm định tài DAĐT hồn thiện hơn, nỗ lực chi nhánh việc giải tồn tại, hỗ trợ, phối hợp từ quan chức liên quan cần thiết Dưới em xin đưa số kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định tài DAĐT NHNo& PTNT Tây Hồ 3.3.1 Đối với Chính phủ ngành liên quan Chính phủ nên nhanh chóng hồn thiện mơi trường pháp lý, đảm bảo tính đầy đủ, thống nâng cao hiệu lực việc điều chỉnh pháp luật hoạt động SXKD Kịp thời ban hành thực thi văn thơng tư, cụ thể hóa nghị định, nghị lĩnh vực tài chính, tiền tệ, ngân hàng Hồn thiện cơng tác kiểm tốn - kế tốn, thống kê: Chính phủ nên có biện pháp kinh tế, hành chính, buộc DN phải chấp hành pháp lệnh kế toán, thống kê Thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp để đảm bảo tính trung thực, xác số Báo cáo tài Cần nghiên cứu hoàn thiện văn pháp luật điều chỉnh quan hệ kinh tế: Luật doanh nghiệp Nhà nước, Luật Ngân hàng, Luật công ty… Cần nâng cao tính thống văn hoạt động tín dụng Ngân hàng đồng thời phải tăng cường trách nhiệm cán ngành có liên quan Ngân hàng giải vướng mắc khoản tín dụng doanh nghiệp http://www.luanvan666.com 66 Luậ n văn thạ c sĩ Đề nghị chủ quản như: Bộ Công Thương, Bộ Nông Nghiệp, Bộ Tài Chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Tổng cục đầu tư, Thống kê…hệ thống hóa thơng tin liên quan đến lĩnh vực mà ngành phụ trách Hàng năm thông tin công bố cách công khai, xác trung tâm thơng tin ngành để giúp cho Ngân hàng, chủ đầu tư thuận lợi việc thu thập thông tin Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có văn hướng dẫn cụ thể quy hoạch, kế hoạch đầu tư, định hướng xây dựng phát triển để hướng dẫn doanh nghiệp, Ngân hàng tập trung vào tài trợ cho dự án, chương trình ưu tiên Chính phủ Chính phủ cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành cho tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp Từ trước đến nay, việc phân tích tiêu tài khâu phân tích tài doanh nghiệp dừng lại việc sánh biến động qua thời kỳ Việc so sánh chưa hồn thiện chưa so sánh mặt chung toàn ngành Đề nghị Bộ ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án Chính phủ cần có văn cụ thể quy định rõ trách nhiệm bên kết thẩm định nội dung dự án đầu tư 3.3.2 Đối với NHNN NHNN cần phải vào quy hoạch định hướng phát triển kinh tế đất nước thời kỳ để định hướng cho hoạt động tín dụng NHTM NHNN cần cụ thể hóa luật NH, cần phối hợp với quan hữu quan xây dựng văn bản, quy phạm luật Nghị định, thơng tư, văn hướng dẫn Hệ thống hóa cách đầy đủ hoạt động thẩm định tài DAĐT cho phù hợp với tình hình thực tế nước ta NHNN cần đưa sách tiền tệ ổn định mang tính mục tiêu lâu dài, giúp cho NHTM chủ động việc hoạch định phương hướng cho hoạt động Từ nhằm giúp ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy phát triển hệ thống NHTM NHNN cần nâng cao vai trò trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) quy định việc cung cấp thông tin NHTM phải đảm bảo kịp thời, đầy đủ, xác đồng thời phải tích cực thu thập thơng tin từ nguồn khác Tổng cục thống kê, http://www.luanvan666.com 67 Luậ n văn thạ c sĩ ngành…hoặc mua thông tin tổ chức thông tin quốc tế, nhằm làm cho trung tâm thực trở thành nguồn cung cấp thơng tin nhanh chóng, hữu hiệu tồn diện cho NHTM trình hoạt động Từng bước hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động, tuyển chọn, nâng cao trình độ cho cán CIC, xây dựng văn đủ hiệu lực vấn đề nguồn cung cấp thông tin, người sử dụng thơng tin, q trình thu thập thơng tin Tăng cường vai trò quản lý với NHTM theo hướng chặt chẽ, hiệu mà khơng bó buộc việc áp dụng cơng cụ mang tính thị trường như: Công cụ nghiệp vụ thị trường mở Tăng cường tra, giám sát NHTM phương pháp giám sát từ xa, tra chỗ nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Đẩy nhanh tiến trình cấu lại hệ thống ngân hàng, xóa bỏ ngân hàng làm ăn hiệu để lành mạnh hóa hệ thống tài chính- ngân hàng 3.3.3 Đối với NHNo &PTNT Việt Nam NHNo& PTNT Việt Nam cần xây dựng hoàn thiện quy trình thẩm định DAĐT hồn chỉnh, chặt chẽ áp dụng thống toàn hệ thống NHNo& PTNT, phân tách trách nhiệm phịng tín dụng phịng thẩm định để tính tốn Cán thẩm định xác, tránh rủi ro cho Ngân hàng Linh động việc trao quyền định đầu tư dự án nhằm đem lại chủ động cho Chi nhánh NHNo& PTNT, phù hợp với tình hình phát triển kinh tế dựa địa bàn, quy mô chi nhánh Tăng cường tổ chức lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ cho cán thẩm định cách thường xun có chất lượng thực thơng qua việc kiểm tra, đánh giá chất lượng cuối khóa học Tổ chức buổi hội thảo, buổi trao đổi nghiệp vụ kinh nghiệm chi nhánh để cán thẩm định có hội học hỏi thực tế, trao đổi thơng tin…Vì giai đoạn nay, giai đoạn cơng nghiệp hóa, đại hóa, đất nước có chuyển biến vĩ đại vừa nhập tổ chức thương mại quốc tế WTO địi hỏi người phải khơng ngừng trau dồi, mở mang kiến thức, cập nhật kiến thức để làm việc hiệu ngày phát triển tồn diện Đặc biệt hoạt động tín dụng Ngân hàng, mà tồn quy trình tín dụng, từ khâu lập hồ sơ khách hàng, thẩm định, định cho vay, giải http://www.luanvan666.com 68 Luậ n văn thạ c sĩ ngân giám sát tín dụng cán tín dụng đảm nhiệm u cầu cần có kiến thức tổng hợp cho cán tín dụng vấn đề cần thiết cần sai sót nhỏ khơng hiểu biết hay thiếu kinh nghiệm dẫn đến hậu khó lường NHNo& PTNT Việt Nam cần tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội tồn hệ thống để phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm Cán tín dụng 3.3.4 Đối với khách hàng vay vốn Chủ đầu tư người trực tiếp vay vốn, người chịu trách nhiệm trực tiếp dự án vay vốn Có thể nói, hợp tác chủ đầu tư có ảnh hưởng lớn đên thành công công tác thẩm định tài DAĐT có hiệu hơn, tạo điều kiện vay vốn dễ dàng Do đó, chủ đầu tư cần phải cung cấp thơng tin đầy đủ, xác cho ngân hàng chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kiểm toán, kế toán Thái độ hợp tác lành mạnh chủ đầu tư với Ngân hàng giúp cho Ngân hàng tránh rủi ro đạo đức từ khách hàng vay Nó đảm bảo quyền lợi chủ đầu tư ngân hàng, chủ đầu tư thu lợi nhuận ngân hàng thu lãi gốc hạn Chủ đầu tư cần thực việc đầu tư với nội dụng mục đích cam kết hợp đồng tín dụng tránh lãng phí vốn đầu tư Tóm lại, chủ đầu tư phải có trình độ nghiêm túc từ khâu lập dự án, xin vay vốn đến khâu vận hành dự án trả nợ Ngân hàng http://www.luanvan666.com 69 Luậ n văn thạ c sĩ KẾT LUẬN Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án nói chung cơng tác thẩm định tài dự án nói riêng yếu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án NHTM, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho DAĐT NH thực đem lại lợi ích cho bên.Thơng qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định tài DAĐT Chi nhánh NHNo& PTNT Tây Hồ, em hoàn thiện đề tài Trong viết, em tập trung giải số vấn đề sau: -Khái quát lý luận chung thẩm định tài chất lượng thẩm định tài DAĐT -Tìm hiểu thực tiễn cho vay DAĐT cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hồ Từ đánh giá những kết đạt được, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài DAĐT Chi nhánh Tây Hồ nói riêng NHNo& PTNT nói chung Tuy nhiên đề tài phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế-xã hội, khơng địi hỏi kiến thức chun sâu hiểu biết rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, đề tài em chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong thầy nhận xét góp ý cho em http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ TÀI LIỆU THAM KHẢO Tên tác giả Tên sách NXB Năm Học Viện Ngân Hàng Giáo trình Tài trợ dự án Thống kê 2010 Học Viện Ngân Hàng Tài liệu học tập môn Tài trợ dự án 2010 Vũ Công Tuấn Thẩm định dự án đầu tư TP Hồ Chí Minh 1998 Nguyễn Ngọc Mai 1994 Phân tích quản lý dự án đầu tư Tạp chí Ngân hàng NHNo Việt Nam NHNo Tây Hồ Báo cáo tổng kết Website www.mof.gov.vn Website www.sbv.gov.vn 10 Website www.agribank.com.vn Chính trị Quốc Gia 20082011 Sổ tay tín dụng http://www.luanvan666.com 20092011 Luậ n văn thạ c sĩ Phụ lục 1: Doanh thu dự kiến Năm Sản lượng ngày (m3) Sản lượng năm (10.000 m3) Doanh thu (Triệu đồng) Năm Sản lượng ngày (m3) Sản lượng năm (10.000 m3) Doanh thu (Triệu đồng) http://www.luanvan666.com 10 2,500 3,000 3,000 4,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 78 94 94 125 156 156 156 156 156 156 4,290 5,148 5,148 6,864 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 156 156 156 156 156 156 156 156 156 156 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 Luậ n văn thạ c sĩ Phụ lục 2: Chi phí dự kiến Năm 10 Chi phí thiết bị 1,112 1,334 1,334 1,778 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 Chi phí hóa chất 257 309 309 412 515 515 515 515 515 515 Chi phí nhân cơng 420 483 555 555 555 555 555 555 555 555 Chi phí QL 345 397 397 397 397 397 397 397 397 397 Chi phí KH 1,252 1,252 1,252 1,500 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 Tổng chi phí 3,386 3,774 3,847 4,643 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Chi phí thiết bị 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 Chi phí hóa chất 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 Chi phí nhân cơng 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 Chi phí QL 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 Chi phí KH 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 Tổng chi phí 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 Năm http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ Phụ lục 3: Chi phí khấu hao Năm 10 Khấu hao thiết bị 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 Khấu hao hệ thống GĐ 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 248 248 248 248 248 248 248 142 142 142 142 142 142 Khấu hao hệ thống GĐ Khấu hao hệ thống GĐ TC 1,252 1,252 1,252 1,500 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 Năm 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Khấu hao thiết bị 660 660 660 660 660 660 660 660 660 660 Khấu hao hệ thống GĐ 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 Khấu hao hệ thống GĐ 248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 Khấu hao hệ thống GĐ 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 1,642 TC http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ Phụ lục 4: Kế hoạch trả nợ Năm Vay Quỹ HTPTQG Nợ đầu kỳ Trả lãi vay kỳ Trả kỳ Vay Ngân hàng Nợ đầu kỳ Trả lãi vay kỳ Trả kỳ Cân đối trả nợ hàng năm Tích lũy trả nợ Nợ vay ngồi Nợ vay đầu kỳ Nợ vay bổ sung đầu GĐ Nợ vay bổ sung thiết bị Tổng nợ vay đầu kỳ Lãi vay Trả nợ Nợ cuối kỳ Tích lũy cuối kỳ http://www.luanvan666.com 10 6000 6,000 600 - 6,000 600 - 6,000 600 1,500 4,500 450 1,500 3,000 300 1,500 1,500 150 1,500 - - - - 1139 1,139 137 1,419 1,419 1,139 137 380 1,509 2,929 759 91 380 (188) 2,740 380 46 380 692 3,432 1,983 1,983 2,028 2,028 3,811 3,811 3,981 5,833 3,981 9,814 3,838 13,652 - - - 3,972 3,987 1,959 - - - 3,987 478 2,028 1,959 1,959 235 1,959 - - - 3,300 3,300 198 3,300 - - 1,853 5,833 9,814 10,352 - - - - 3,972 238 3,432 540 540 2,130 3,300 5,970 391 1,983 3,987 - 1,419 2,929 2,740 - - - Luậ n văn thạ c sĩ Phụ lục 4: Kế hoạch trả nợ Năm Vay Quỹ HTPTQG Nợ đầu kỳ Trả lãi vay kỳ Trả kỳ Vay Ngân hàng Nợ đầu kỳ Trả lãi vay kỳ Trả kỳ Cân đối trả nợ hàng năm Tích lũy trả nợ Nợ vay ngồi Nợ vay ngồi đầu kỳ Nợ vay bổ sung đầu GĐ Nợ vay bổ sung thiết bị Tổng nợ vay đầu kỳ Lãi vay Trả nợ Nợ cuối kỳ Tích lũy cuối kỳ http://www.luanvan666.com 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 - - - - - - - - - - 3,981 14,332 3,981 18,313 3,981 22,294 3,981 26,274 3,838 30,112 3,981 30,793 3,981 34,774 3,981 38,754 3,981 42,735 3,981 46,715 - - - - - - - - - - - - - - - 30,793 34,774 38,754 42,735 46,715 - - - - 3,300 3,300 198 3,300 - 14,332 18,313 22,294 26,274 26,812 Luậ n văn thạ c sĩ Phụ lục 5: Lợi nhuận Năm 10 Doanh thu 4,290 5,148 5,148 6,864 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 Chi phí 3,386 3,774 3,847 4,643 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 Lãi vay 737 737 691 734 691 628 235 - - 198 Lãi gộp 167 637 610 1,487 2,557 2,619 3,013 3,248 3,248 3,050 171 416 716 733 844 909 909 854 Thuế lợi tức Lợi nhuận sau thuế 167 637 439 1,071 1,841 1,886 2,169 2,338 2,338 2,196 Năm 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Doanh thu 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 8,580 Chi phí 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 5,332 Lãi vay - - - - 198 - - - - - Lãi gộp 3,248 3,248 3,248 3,248 3,050 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 909 909 909 909 854 909 909 909 909 909 2,338 2,338 2,338 2,338 2,196 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338 Thuế lợi tức Lợi nhuận sau thuế http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ Phụ lục 6: Dòng tiền Năm Vay vốn Quỹ HTPT Vay NH Thu hoạt động kinh doanh Thu khác Tổng thu 6000 1,139 10 1,419 1,889 1,691 2,571 3,483 3,528 3,811 3,981 3,981 3,838 7,139 1,419 1,889 1,691 2,571 3,483 3,528 3,811 3,981 3,981 3,838 Dòng tiền cân đối dự kiến Dòng tiền cân đối thực tế (8,000) (8,000) 1,419 1,419 1,509 1,509 (188) (188) (3,280) (3,280) (3,447) (3,447) 2,028 2,028 3,811 3,811 3,981 3,981 3,981 3,981 538 538 Năm Vay vốn Quỹ HTPT Vay NH Thu hoạt động kinh doanh Thu khác Tổng thu 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 11 3,981 3,981 3,981 3,981 3,838 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 3,838 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 877 15.1% 6.83 3,981 3,981 3,981 538 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 3,981 Dòng tiền cân đối dự kiến Dòng tiền cân đối thực tế NPV IRR T http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ Phụ lục 7: Ảnh hưởng giá bán thời gian khai thác tới NPV 877 4500 4750 5000 5250 5500 5750 6000 6250 6500 10 (10,158) (8,564) (7,067) (5,626) (4,241) (2,875) (1,572) (284) 985 11 (9,522) (7,822) (6,258) (4,751) (3,300) (1,866) (497) 857 2,192 12 (8,929) (7,171) (5,548) (3,983) (2,473) (982) 445 1,858 3,252 13 (8,409) (6,599) (4,926) (3,309) (1,749) (206) 1,272 2,736 4,181 14 (7,953) (6,098) (4,380) (2,718) (1,113) 475 1,998 3,506 4,996 15 (8,034) (6,141) (4,383) (2,682) (1,037) 589 2,152 3,700 5,229 16 (7,683) (5,755) (3,963) (2,228) (548) 1,113 2,710 4,292 5,856 17 (7,375) (5,417) (3,594) (1,829) (119) 1,572 3,200 4,812 6,406 18 (7,105) (5,120) (3,271) (1,479) 257 1,975 3,629 5,268 6,889 19 (6,868) (4,860) (2,988) (1,172) 587 2,329 4,006 5,668 7,312 20 (6,660) (4,631) (2,739) (903) 877 2,639 4,337 6,019 7,684 http://www.luanvan666.com Luậ n văn thạ c sĩ Phụ lục 8: Ảnh hưởng giá bán thời gian khai thác tới IRR 4500 4750 5000 5250 5500 5750 6000 6250 6500 10 -17% -10% -5% -1% 3% 7% 10% 13% 16% 11 -9% -4% 0% 4% 7% 10% 13% 16% 19% 12 -4% 0% 3% 6% 9% 12% 15% 18% 20% 13 -1% 2% 5% 8% 11% 14% 16% 19% 21% 14 1% 4% 7% 10% 12% 15% 17% 20% 22% 15 0% 4% 7% 10% 12% 15% 17% 20% 22% 16 2% 5% 8% 11% 13% 16% 18% 20% 23% 17 3% 6% 9% 11% 14% 16% 18% 21% 23% 18 4% 7% 10% 12% 14% 17% 19% 21% 23% 19 5% 8% 10% 13% 15% 17% 19% 21% 23% 20 6% 8% 11% 13% 15% 17% 19% 21% 24% http://www.luanvan666.com