Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội (LV thạc sĩ)

Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội (LV thạc sĩ)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG -o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỂ PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng BÙI MINH TRANG Hà Nội - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG -o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỂ PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Ngành: Tài – Ngân hàng - Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 Họ tên: Bùi Minh Trang Ngƣời hƣớng dẫn Khoa học: TS Nguyễn Bình Minh Hà Nội – 2017 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị cơng tác Hà Nội, ngày tháng năm Học viên Bùi Minh Trang ii LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tác giả xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Bình Minh người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ học viên hoàn thành đề tài luận văn thạc sĩ Thứ hai, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Khoa Sau Đại học Trường Đại học Ngoại Thương, Ban giám hiệu nhà trường thầy, cô giáo tận tình giảng dạy tạo điều kiện cho tác giả suốt trình học tập trường Đại học Ngoại Thương Cuối cùng, tác giả xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, cổ vũ tạo điều kiện giúp đỡ để tác giả hồn thành luận văn Hà Nội, ngày … tháng … năm Tác giả luận văn Bùi Minh Trang iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC HÌNH VẼ vii TÓM TẮT LUẬN VĂN viii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: TỔNG QUAN CHUNG VỀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung thẩm định tín dụng chất lƣợng thẩm định tín dụng 1.1.1 Thẩm định tín dụng 1.1.2 Chất lượng thẩm định tín dụng 21 1.2 Khái quát chung rủi ro tín dụng 26 1.2.1 Rủi ro rủi ro tín dụng 26 1.2.2 Các loại rủi ro 27 1.2.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng 29 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỂ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI .33 2.1 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Quân đội 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Mơ hình tổ chức MB 34 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh MB 35 2.2 Thực trạng chất lƣợng thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 38 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng MB 38 iv 2.2.2 Thực trạng nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tín dụng MB 43 2.2.3 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng MB 64 2.3 Đánh giá chất lƣợng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 66 2.3.1 Những kết đạt 66 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 67 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỂ PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 69 3.1 Định hƣớng tăng cƣờng hoạt động thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 69 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 69 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thẩm định tín dụng 71 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội 73 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 73 3.2.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro 78 3.3 Các kiến nghị cụ thể nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội 86 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 86 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 88 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội 89 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AMC : Công ty quản lý tài sản CIC : Trung tâm Thơng tin tín dụng HO : Hội sở KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại RM : Chuyên viên quan hệ khách hàng SCIC : Tổng công ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà nước TMCP : Thương mại cổ phẩn TSĐB : Tài sản đảm bảo vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số liệu hợp số tiêu tài MB từ 2013 – 2016 35 Bảng 2.2 : Luồng xử lý tiêu chuẩn 50 Bảng 2.3 : Luồng xử lý thông thường .51 Bảng 2.4: Phân loại nợ theo quy định MB 60 Bảng 2.5: Nội dung phần loại nợ 60 Bảng 2.6 : Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng MB 62 Bảng 2.7 : Tỷ lệ nợ hạn – nợ xấu MB giai đoạn 2013 – 2016 64 Bảng 2.8 : Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn MB 2013 - 2016 64 Bảng 2.9 : Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng MB năm 2013 - 2016 65 Bảng 2.10 : Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng MB năm 2013 – 2016 66 vii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Quy trình thẩm định tín dụng Hình 1.2: Mơ tả quy trình tín dụng .9 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức MB 34 Hình 2.2: Sơ đồ quy trình tín dụng MB .47 viii TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong năm gần đây, hoạt động Ngân hàng Việt Nam có bước phát triển đáng kể, trình độ chất lượng dịch vụ ngày cao Hoạt động tín dụng hoạt động có ý nghĩa to lớn thân Ngân hàng với phát triển kinh tế đất nước, theo hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng song tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, cơng tác thẩm định vơ quan trọng để hạn chế, phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Sau thời gian tìm hiểu nghiên cứu, với mong muốn đóng góp phần nhỏ vào việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đơn vị cơng tác, tác giả chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội” làm luận văn Thạc sĩ Kết cấu luận văn gồm chương với nội dung sau: Chương 1: Tổng quan chung chất lượng thẩm định tín dụng rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Tại chương 1, tác giả trình bày sở lý luận thẩm định tín dụng chất lượng thẩm định tín dụng, rủi ro tín dụng Từ đó, đưa biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội Tại chương 2, tác giả trình bày ba nội dung là: Khái quát chung Ngân hàng TMCP Quân đội (quá trình hình thành phát triển, mơ hình tổ chức, tình hình hoạt động kinh doanh); thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng (thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tín dụng tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng MB); từ đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay MB (những kết đạt được; hạn chế nguyên nhân) 79 sát kiểm sốt rủi ro tín dụng Các sách tín dụng cần phải lập cách rõ ràng, thống với thông lệ thận trọng kinh doanh Ngân hàng với quy định Nhà nước, đồng thời phải phù hợp với chất mức độ phức tạp hoạt động MB Các văn nghiệp vụ tín dụng MB sử dụng công cụ hướng dẫn cho sách quy trình liên quan đến phận tín dụng Hội đồng Quản trị phê duyệt Mục đích cẩm nang quản lý rủi ro không nhằm tái tạo lại hướng dẫn chi tiết cho cán tín dụng để tiến hành cấp tín dụng quản lý khoản vay 3.2.2.3 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Thơng tin tín dụng điều cần thiết để có sở thẩm định định cho vay đắn, hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Từ giúp Hội đồng quản trị, Ban lãnh đạo Ngân hàng xây dựng kế hoạch, chiến lược, định hướng sách quản trị rủi ro thời kỳ Cơ sở trình thẩm định thơng tin, số liệu khách hàng, dự án tài liệu liên quan khác như: luật, văn luật, sách phát triển, quy hoạch vùng, ngành, địa phương… Để thực tốt công tác thu thập, xử lý thông tin, cán tín dụng phải có ý thức việc khai thác xử lý thông tin từ nhiều nguồn như: Hồ sơ khách hàng gửi đến; vấn khách hàng vay, chủ doanh nghiệp, nhân viên làm việc doanh nghiệp, bạn hàng doanh nghiệp; xác minh thực tế trụ sở doanh nghiệp yếu tố máy móc thiết bị, nhà xưởng, hàng tồn kho, khoản công nợ phải thu phải trả; thông tin từ Internet, báo chí, CIC, tập san chuyên ngành Tuy nhiên, kết đạt đuợc công việc phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm, lực tư duy, khả quan sát nhạy bén cán tín dụng Ngân hàng cần xây dựng Trung tâm thơng tin tín dụng để cán nhân viên khai thác cách tối ưu (doanh số cho vay, dư nợ tại, vay Chi nhánh/Phòng giao dịch nào, lịch sử vay có chậm tốn khơng, đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ, tình trạng nợ, thơng tin tài Doanh nghiệp) 3.2.2.4 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trước, sau cấp tín dụng 80 Một hệ thống quản lý, giám sát đóng vai trò quan trọng để đảm bảo hoạt động hiệu quả, để đảm bảo mức độ tin cậy báo cáo tài tuân thủ theo pháp luật quy định: - Các khoản vay kiểm tra trước, sau thực Việc kiểm tra trước giúp ngăn ngừa giao dịch không hợp lý hay không phê duyệt chừng người kiểm soát nhận giao dịch Việc kiểm tra sau khơng thể ngăn ngừa giao dịch khơng phê duyệt phát chúng Ví dụ, việc kiểm tra đối chiếu số dư Ngân hàng giúp phát việc sử dụng tài khoản không theo phê duyệt Tuy nhiên, việc kiểm tra có hiệu tiến hành cách cẩn trọng toàn diện để phát sai sót người tiến hành kiểm tra phải độc lập với người thực hoạt động kiểm tra - Duy trì hồ sơ giao dịch đóng vai trò quan trọng để có hệ thống kiểm sốt nội tốt Các hồ sơ giúp cho việc xem xét kiểm tra giao dịch, hỗ trợ cơng việc kiểm tốn nội kiểm toán độc lập sở cho thông tin báo cáo Ngân hàng - Cung cấp công cụ bảo vệ két giữ tiền, kho lưu trữ an tồn, cửa có khố máy camera Những công cụ ngăn ngừa hoạt động giao dịch không phép nên sử dụng lúc nơi - Cung cấp cơng cụ kiểm sốt hành nội cách giảm bớt lỗi vô ý ghi chép giao dịch Các cơng cụ kiểm sốt bao gồm cơng cụ máy móc, máy tính, máy đếm tiền cơng cụ khơng dùng máy hệ thống sổ sách ghi chép kép tính tổng độc lập 3.2.2.5 Hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Một cơng cụ quan trọng quản lý chất lượng tín dụng khách hàng toàn danh mục tín dụng việc sử dụng hệ thống tính điểm tín dụng Hệ thống tính điểm tín dụng cơng cụ giám sát kiểm tra tín dụng quan trọng Hệ thống cần theo dõi dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng Dựa phương pháp đánh giá thang điểm, 81 hệ thống đánh giá rủi ro tiềm tàng khoản khoản tín dụng Hệ thống đánh giá bao gồm phương pháp luận, thủ tục quản lý hệ thống sử dụng trình cho điểm Điểm đánh giá khách hàng vay tiến hành cho vay cần xem xét lại cách thường xuyên cần thay đổi tình trạng khách hàng vay diễn biến tốt lên xấu Điểm đánh giá nhìn chung định thay đổi phận Kiểm tra tín dụng độc lập thực việc xem xét khoản cho vay định kỳ sáu tháng lần Tuy nhiên, điểm đánh giá khách hàng vay quan trọng cần xem xét lại thường xuyên hơn, lần xem xét định kỳ thấy điều kiện khách hàng vay có dấu hiệu xấu Hệ thống tính điểm tín dụng sử dụng thơng tin định tính định lượng liên quan tới khách hàng vay tiềm (hay tại) để tính tốn điểm tổng hợp Việc cho điểm dựa đánh giá cán tín dụng tiêu khác liên quan đến rủi ro tín dụng Điểm tổng hợp sử dụng để phân nhóm khoản cho vay theo mức độ giảm dần rủi ro Hệ thống tính điểm tín dụng cần phải linh hoạt kiểm sốt được, rút kinh nghiệm từ kết thu từ môi trường vĩ mô nhằm thay đổi giá trị nội theo thời gian Hệ thống tính điểm tín dụng hồn thiện theo thời gian nhờ có sửa đổi yếu tố phương pháp để phản ánh ngày gần với thực tế hoạt động dựa kinh nghiệm Ngân hàng rủi ro tín dụng xảy Một phần quan trọng hệ thống tính điểm tín dụng việc sử dụng sở liệu bao gồm thông tin hoạt động đặc điểm khoản cho vay khứ Cơ sở liệu sử dụng để dự báo rủi ro đơn xin vay dựa vào kinh nghiệm Ngân hàng khoản cho vay trước với đặc điểm tương tự Cơ sở liệu vi tính hố bao gồm đơn xin vay chấp nhận bị từ chối Cơ sở liệu cần thiết kế để theo dõi đặc tính liên quan đến rủi ro tín dụng quan trọng cần thiết phải hiệu mặt chi phí mà Vietcombank quản lý Ví dụ, cách theo dõi trình trả nợ 82 sở liệu, hệ thống tính điểm tín dụng dự đốn liệu khoản chưa cấp vốn có khả bị hạn đến 90 ngày hay không dựa kinh nghiệm khoản cho vay tương tự khứ 3.2.2.6 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm toán nội Kiểm toán nội phần thiết yếu việc giám sát chức quản lý rủi ro thể chế tài Vai trò phận kiểm tốn nội giám sát việc tuân thủ với sách quy trình quản lý rủi ro đặt Để đạt hiệu quả, kiểm toán nội cần phải độc lập với chức quản lý rủi ro hàng ngày Bằng việc báo cáo trực tiếp lên Hội đồng Quản trị thơng qua Ban Kiểm tốn, Kiểm tốn nội có khả cung cấp ý kiến không thiên lệch vệc hoạt động chức quản lý rủi ro Bộ phận quản lý rủi ro cần tiến hành tự kiểm tra nhằm đảm bảo tính hiệu tồn diện quản lý rủi ro trì tổ chức Ngân hàng thay đổi Việc sách quy trình quản lý rủi ro liên tục kiểm tra cập nhận quan trọng Việc tự kiểm tra cần xem xét đến mục tiêu chiến lược, thay đổi liên quan đến sản phẩm, người, quy trình hệ thống Các yếu hệ thống kiểm soát nội bộ, dù phát việc tự kiểm tra, kiểm toán nội hay nhân khác cần báo cáo kịp thời cho phận quản lý phù hợp giải cách thích ứng Bất yếu nghiêm trọng phát cần báo cáo lên cho Ban Giám đốc Việc báo cáo rủi ro cần tuân theo quy trình báo cáo theo cấp quy định 3.2.2.7 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cán bộ, nhân viên Rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực phận tín dụng việc phát hạn chế rủi ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời hạn vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chun mơn cán tín dụng nhân viên họ nguồn lực Ngân hàng (về nhân sở vật chất) Các nguồn lực liên quan đến khả hệ thống công nghệ thông 83 tin Ngân hàng việc kiểm sốt tồn danh mục, phân tích báo cáo rủi ro cách kịp thời, khả nguồn nhân lực việc xử lý nghiệp vụ thông qua công đoạn quy trình tín dụng cách kịp thời hiệu Việc cần làm giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời Khi Ngân hàng tiến hành cho vay, khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng Các cán tín dụng theo dõi hoạt động khách hàng vay chủ yếu nhằm bảo đảm khách hàng vay tiếp tục tuân thủ điều khoản đề khế ước vay nợ nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng quan hệ kinh doanh “Quan hệ” nghiệp vụ Ngân hàng có nghĩa Ngân hàng mong muốn trở thành tiếp tục Ngân hàng chủ chốt khách hàng, Ngân hàng cần phải theo sát kế hoạch kinh doanh nắm u cầu tài khách hàng đó.Việc cho điểm tín dụng thực cho vay tiêu chí mà cán tín dụng sử dụng để đánh giá trạng khách hàng vay Quá trình cán tín dụng làm việc với khoản cho vay danh mục họ cần xem xét ảnh hưởng tới tính khách quan thực giám sát Đặc biệt, cán tín dụng tiến hành phân tích đánh giá khoản cho vay, có xu hướng che giấu thông tin bất lợi khách hàng vay sau khoản tín dụng chấp thuận nhằm tránh việc cấp đánh giá định cho vay khơng hợp lý Để tránh tình trạng che giấu thơng tin bất lợi, trưởng phòng tín dụng cần theo dõi chặt chẽ hoạt động giám sát cán tín dụng Sự diện phận Kiểm tra tín dụng độc lập khuyến khích tính khách quan cán tín dụng q trình giám sát Nhân viên tín dụng sử dụng năm nguồn thông tin sau để giám sát khách hàng vay: - Các phòng ban khác Ngân hàng có giao dịch với khách hàng vay; 84 - Những nhà cung cấp cho khách hàng vay, người cho biết khả tốn chi phí sản xuất kinh doanh khách hàng; - Các tổ chức tài khác; - Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước; - Bản thân khách hàng vay 3.2.2.8 Tăng cường hiệu cơng tác xử lý nợ có vấn đề Một phận xử lý nợ hoạt động có hiệu vô quan trọng Khi nhân viên xử lý nợ có kinh nghiệm tập hợp lại làm việc phận, biện pháp khắc phục tiến hành cách khách quan, sử dụng kiến thức pháp lý, đánh giá, đàm phán kỹ khác áp dụng tình xảy trước Những khoản cho vay chuyển sang cho Bộ phận xử lý nợ giải cho phép cán tín dụng tập trung vào mối quan hệ với khách hàng vay đáng tin cậy với khoản tín dụng Tại MB phận xử lý nợ chưa phát huy hết hiệu quả, thường cán tín dụng kiêm nhiệm nợ xấu chuyển sang AMC theo quy định quản lý nợ xấu MB Khối Quản trị rủi ro đề xuất xét duyệt trường hợp Điểm quan trọng việc xử lý nợ tịch thu tài sản bảo đảm việc phát hành động kịp thời Hành động kịp thời thực có cảnh báo đủ sớm khoản cho vay cần giám sát cẩn thận Cần có tiêu chí rõ ràng để chuyển khoản nằm “danh sách giám sát “ Hệ thống cảnh báo sớm từ cán tín dụng sang cho Bộ phận xử lý nợ Những tiêu chí bao gồm: số tháng khoản nợ nằm “danh sách giám sát”; khoản cho vay giữ nguyên giá trị hạn 90 ngày; khoản cho vay ngành kinh tế gặp khó khăn Những biện pháp mà Bộ phận xử lý nợ thực là: - Tiến hành đàm phán lại/tái cấu điều khoản cho vay cách thay đổi đưa lãi suất, thời hạn toán yêu cầu chấp mới; 85 - Yêu cầu trả nợ Điều thường dẫn tới việc thương lượng lại thời hạn điều kiện cho vay, cần tới việc thương lượng tốn thơng qua việc bán tài sản chấp; - Tịch thu tài sản bảo đảm tiến hành thủ tục pháp lý liên quan tới tài sản khác; - Chuyển đổi khoản nợ khách hàng vay thành vốn cổ phần 3.2.2.9 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro Ngân hàng khơng thể lường trước Vì để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng cần có biện pháp sau: - Khách hàng vay vốn phải yêu cầu mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm cho phương tiện vận tải, máy móc thiết bị, bảo hiểm cho khoản vay tín chấp… chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm khơng hủy ngang cho MB Gía trị bảo hiểm xác định giá trị định giá tài sản tối thiểu 110% dư nợ cao khách hàng - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý TSĐB, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Ðể giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện quản lý khoản vay Đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý định gía lại TSĐB từ phát sớm rủi ro 3.2.2.10 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng Cơng tác phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro cần phải thực nghiêm túc theo quy định pháp luật Ngân hàng cần có kế hoạch dự phòng ghi rõ chiến lược hoạt động Ngân hàng tình có khủng hoảng khả khoản, đồng thời bao gồm thủ tục bù đắp luồng tiền trường hợp khẩn cấp Kế hoạch dự phòng rõ hoạt động cần thiết để huy động nguồn vốn thay thế, thực hành động nhằm hạn chế 86 động thái khách hàng có khả gây giảm sút khoản Bên cạnh đó, chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn truờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.3 Các kiến nghị cụ thể nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Qn đội 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.1.1 Hồn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Hồn thiện ổn định sách phát triển kinh tế, xã hội, sở tạo mơi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng Đây nguyên nhân quan trọng gây khó khăn với hoạt động sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế, đặc biệt thời kỳ kinh tế nhiều biến động khó khăn nay, làm ảnh hưởng đến việc trả nợ khách hàng, gây rủi ro cho Ngân hàng Hồn thiện mơi trường pháp lý, đảm bảo thuận lợi cho hoạt động tín dụng Thực tế, hoạt động tín dụng chịu nhiều chi phối nhiều luật, văn chồng chéo, không rõ ràng, tạo khe hở pháp lý Nghiên cứu bổ sung, sửa đổi luật, quy định hay văn có liên quan, sở đẩy mạnh cải cách hành chính, đẩy mạnh việc đa dạng hóa kinh doanh tiền tệ tín dụng phù hợp tiệm cận với thông lệ quốc tế Đồng thời đạo cấp, ngành có liên quan hướng dẫn triển khai biện pháp xử lý Chính phủ cần xây dựng triển khai thực hệ thống kiểm soát từ phía Nhà nước hệ thống Ngân hàng Tăng cường, kiểm tra, giám sát hoạt động, thường xuyên phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động Ngồi ra, Chính phủ cần thiết lập hệ thống cảnh báo sớm nguy xảy hệ thống Ngân hàng 3.3.1.2 Tăng cường giám sát kiểm tốn doanh nghiệp 87 Chính phủ cần có quy định cụ thể có chế tài xử lý sai phạm mạnh nhằm đưa công tác kế toán, kiểm toán phát huy tối đa vai trò Bên cạnh đó, Bộ Tài phải tăng cường vai trò quản lý nhà nước cơng tác quản lý tài hạch tốn kế toán doanh nghiệp doanh nghiệp nhà nước, đảm bảo việc doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo luật kế toán, chuẩn mực kế tốn văn luật có liên quan Những kiến nghị có tác dụng đảm bảo tính minh bạch báo cáo tài chính, để báo cáo tài thực tài liệu đáng tin cậy quan quản lý (thuế, thống kê…), nhà đầu tư thân chủ doanh nghiệp Đối với Ngân hàng, thông tin số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp sở quan trọng cho việc thẩm định doanh nghiệp dự án Đối với doanh nghiệp nhà nước, Chính phủ cần phải giảm bớt tiến tới loại bỏ hỗ trợ nhiều mặt để doanh nghiệp buộc phải tự đổi đứng vững cạnh tranh Đồng thời, Chính phủ cần kiên cải tổ, xếp lại doanh nghiệp nhà nước, trì phát triển doanh nghiệp hoạt động có hiệu Cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước phương thức xếp lại doanh nghiệp huy động nguồn lực từ nhiều thành phần kinh tế khác Cổ phần hoá biện pháp quan trọng để doanh nghiệp có hội tăng vốn chủ sở hữu, từ mở rộng khả tiếp cận vốn tín dụng Ngân hàng Hàng năm, Chính phủ có kế hoạch đầu tư phát triển theo ngành, vùng việc thực khơng đồng nhất: có tượng dự án ngành thừa, dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phương diện thị trường nhu cầu sản phẩm dịch vụ dự án vùng thiếu, xét tồn ngành tổng sản lượng lại thừa Hay tình trạng dự án loại thực lúc, trước thực tổng cung nhỏ tổng cầu, dự án vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Ngân hàng khó lường hết q trình thẩm định, Chính phủ 88 ngành có liên quan hồn tồn điều tiết theo kế hoạch Vì vậy, Chính phủ cần lưu tâm vấn đề 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng vai trò cung cấp thơng tin CIC CIC quan thu thập cung cấp thông tin lịch sử quan hệ tín dụng, tài sản bảo đảm tổ chức, doanh nghiệp cá nhân vay vốn thể vai trò định Nhưng nói, nhu cầu thơng tin tín dụng ngành Ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế hoạt động trung tâm này: Một là, cần xây dựng trung tâm trở thành đơn vị độc lập, cung cấp đa dạng dịch vụ thông tin liên quan đến hoạt động Ngân hàng tài cho có nhu cầu, khơng bó hẹp giới hạn cung cấp thơng tin cho tổ chức tín dụng Hai là, ngồi thơng tin đơn tín dụng, CIC cần phối hợp chặt chẽ với quan Chính phủ như: Bộ Tài chính, Tổng cục thống kê, …để thu thập thông tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Từ đó, Ngân hàng trực tiếp truy cập vào hệ thống liệu trung tâm để khai thác thông tin, số liệu cần thiết doanh nghiệp, ngành có liên quan, tình hình thị trường, dự báo kinh tế,…qua nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, phòng ngừa rủi ro cho Ngân hàng 3.3.2.2 Xây dựng tiêu trung bình ngành Chỉ tiêu trung bình ngành tiêu quan trọng, cho việc xây dựng điểm chuẩn quy trình xếp hạng, ảnh hưởng đến kết cơng tác đánh giá khách hàng, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cán thẩm định Vì kiến nghị NHNN thời gian tới cần thành lập phòng, ban chun nghiên cứu, thống kê thơng tin, phối hợp với quan, ban ngành khác để xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành thống cho toàn hệ thống Ngân hàng, thơng tin tình hình kinh doanh, cạnh tranh ngành, lĩnh vực 89 Hiện tại, Trung tâm CIC đưa bảng đánh giá tiêu trung bình ngành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Tuy nhiên, tiêu tổng hợp theo năm tài chính, chưa phù hợp với nhiều thời điểm thị trường biến động 3.3.2.3 Tăng cường công tác giám sát, tra, kiểm tra hoạt động tín dụng NHTM Việc kiểm tốn nội kiểm soát tuân thủ Ngân hàng thực định kỳ hàng năm nhiên, để đảm bảo tính minh bạch, khách quan NHNN cần thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm hoạt động tín dụng NHTM NHNN cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương đến cấp sở có độc lập điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra NHNN tăng cường quan tâm đạo hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro NHTM thông qua việc phổ biến kinh nghiệm Ngân hàng nước, ban hành văn thống quản lý rủi ro có chế tài việc đào tạo, cán nghiệp vụ NHTM 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội Thứ nhất, đào tạo tuyển dụng nguồn nhân lực chất lượng cao cho cơng tác thẩm định tín dụng: Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định ưu tiên bố trí, xếp lại lao động làm việc liên quan đến công tác tín dụng hệ thống MB Trước hết phải rà sốt lại tồn cán nhân viên mặt trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, … từ phân loại, xếp lại, bố trí cơng việc phù hợp, có kế hoạch cử cán trẻ, có lực học tập, bồi dưỡng nghiệp vụ bổ nhiệm kịp thời Bên cạnh việc rà soát xếp lại lao động có, MB phải thường xun quan tâm tới cơng tác tuyển dụng nhân Mặc dù, hàng năm số lượng người tốt nghiệp chuyên ngành kinh tế, tài chính, Ngân hàng lớn so với nhu cầu tuyển dụng Nhưng thực tế, sinh viên trường tiếp cận với cơng việc thực tiễn Vì vậy, 90 Ngân hàng cần áp dụng phương pháp tuyển dụng tiên tiến, coi trọng khả tư kiến thức có, đồng thời phải có kế hoạch đào tạo lại phù hợp với yêu cầu công việc Đồng thời, Ngân hàng phải có chế độ lương bổng, khen thưởng, trợ cấp chế độ phúc lợi hợp lý dành cho cán hồn thành tốt cơng việc tạo môi trường làm việc cởi mở để nhân viên phát huy hết khả Thứ hai cải tiến hệ thống công nghệ thông tin nhanh chóng, nâng cấp, cải tạo chất lượng đường truyền, tốc độ xử lý thông tin Đồng thời, nâng cao dung lượng hệ thống hạn chế việc tải hệ thống Hệ thống công nghệ thông tin MB đầu tư hệ thống Ngân hàng lõi corebanking Temenos - Thuỵ sĩ, hệ thống quản lý quy trình BPM (Business Process Management), nhiên hệ thống q trình hồn thiện, số khiếm khuyết sau: - Dung lượng hệ thống chưa đảm bảo cần đầu tư data center đại với quy mô lớn đảm bảo cho hệ thống điểm giao dịch toàn quốc chạy 24/7; - Hệ thống báo cáo chuẩn chưa tốt làm tay nhiều khâu gây lãng phí thời gian tác nghiệp, quy trình nghiệp vụ dài làm kéo dài thời gian tác nghiệp chậm đáp ứng nhu cầu khách hàng; - Công nghệ chưa đảm bảo tăng tốc độ giao dịch mức nhanh để cạnh tranh Để làm việc MB cần : - Xây dựng thông qua kế hoạch đầu tư hạ tầng công nghệ thông tin năm 2016 – 2020: bao gồm nâng cấp hệ thống máy chủ, đường truyền, hệ thống lưu trữ giữu liệu đề phòng rủi ro thảm hoạ, hệ thống phần cứng khác; - Danh mục hệ thống phần mềm giải pháp cần phát triển; - Tái cấu hệ thống quản trị công nghệ thông tin MB bao gồm: Thành lập uỷ ban điều hành; củng cố nâng cao lực đội ngũ nhân Trung tâm IT 91 KẾT LUẬN Thẩm định khâu quan trọng thiếu quy trình cấp tín dụng Ngân hàng hay tổ chức tín dụng trước định cho vay khách hàng Nâng cao chất lượng thẩm định q trình liên tục khơng ngừng nhằm hướng tới đồng thời hai mục tiêu vừa đẩy mạnh dư nợ vừa đảm bảo an toàn hiệu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại Nâng cao chất lượng thẩm định vấn đề phức tạp, liên quan đến nhiều đối tượng, vậy, phải có nghiên cứu sâu sắc, tồn diện trước đưa áp dụng giải pháp đồng thực tiễn Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu lý luận, bám sát mục tiêu phạm vi nghiên cứu, luận văn có đóng góp chủ yếu sau: Thứ nhất, thẩm định tín dụng bước quan trọng quy trình cấp tín dụng Thơng qua hoạt động thẩm định tín dụng, Ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng, ổn định thị trường tài chính, nâng cao chất lượng hiệu kinh doanh NHTM, đồng thời hạn chế rủi ro đạo đức kinh doanh Ngân hàng Thứ hai, luận văn phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội, đồng thời kết đạt được, tồn cần khắc phục nguyên nhân Thứ ba, sở lý luận thực tiễn công tác thẩm định tín dụng MB quan điểm định hướng phát triển hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng thẩm định tín dụng giai đoạn tới, luận văn đưa hai nhóm giải pháp cụ thể nhóm giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định nhóm giải pháp phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro với kiến nghị Chính phủ NHNN Do hạn chế thời gian kiến thức nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận bảo ý kiến đóng góp từ phía thầy giáo, nhà khoa học, bạn đọc người quan tâm tới lĩnh vực đề luận văn hoàn chỉnh Xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Andrew Fight, Credit Risk Management, 2004 Báo cáo phân tích chứng khốn MB, 2016 Báo cáo tài kiểm toán hợp MB năm 2013, 2014, 2015, 2016 Báo cáo thường niên MB năm 2013, 2014, 2015 Cẩm nang hướng dẫn thẩm định chung Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân, 2010 Chỉ đạo tín dụng MB 2013, 2014, 2015, 2016 Dự thảo báo cáo Ernst & Young soạn thảo, đề cương cẩm nang quản lý rủi ro Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Phạm Thị Thu Hà, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội, 2009 Ths Lê Thị Hạnh (2016), Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí tài chính, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/tai-chinh-doanh-nghiep/kiemsoat-rui-ro-tin-dung-theo-basel-ii-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam100966.html, truy cập ngày 26/03/2017 10 Hướng dẫn quy trình Khách hàng doanh nghiệp MB, 2015 11 TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, TP Hồ Chí Minh, 2011 12 Trương Phương Linh, Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài gòn – Hà Nội, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường đại học Ngoại thương, Hà Nội năm 2015 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam http://www.sbv.gov.vn/ 14 Ngân hàng TMCP Quân đội http://www.mbbank.com.vn/ 15 Peter S Rose, Commercial Bank Management (Fourth Edition), Texas A & M University, USA, 2001 16 Quy trình thẩm định Khách hàng cá nhân MB, 2014 17 Quy trình thẩm định Khách hàng doanh nghiệp MB, 2015 18 Quy trình tín dụng tập trung MB, 2014 19 Quyết định số 22/VBHN-NHNN Ngày 04/06/2014 NHNN việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD 20 Shelagh Heffernan, Modern Banking, Cass Business School, City University, London, England, 2003 21 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 NHNN Việt Nam việc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 22 Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN Ngày 20/11/2014 NHNN việc quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, Chi nhánh Ngân hàng nước 23 Thời báo Kinh tế Việt Nam http://vneconomy.vn/ 24 Thanh Thủy (2016), MB vững vàng với Basel II , địa http://thoibaonganhang.vn/mb-vung-vang-voi-basel-ii-47882.html , truy cập ngày 27/03/2017 25 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội, 2010 26 Trung tâm Thông tin http://www.cic.org.vn/cicportal/ tín dụng Quốc gia Việt Nam ... chung chất lượng thẩm định tín dụng rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 5 Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội. .. nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng để phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội 6 CHƢƠNG I: TỔNG QUAN CHUNG VỀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO. .. PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỂ PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 69 3.1 Định hƣớng tăng cƣờng hoạt động thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP