Chuyên đề: Lập và thẩm định dự án đầu tư xây dựng công trình

Lớp bồi d ỡng kiến thức quản lý dự án xây dựng Đồng Nai, ngày 29 tháng năm 2009 Líp båi d ìng kiÕn thøc qu¶n lý dù án Chuyên đề: Lập thẩm định dự án đầu t xây dựng công trình Giảng viên: TS Bùi Ngọc Toàn Trởng Bộ môn Quản lý Xây dựng Trờng ĐH Giao thông Vận tải Lập thẩm định dự án đầu t xây dựng công trình ã ã ã ã Bài Thiết lập dự án Bài Đánh giá tài kinh tế xà hội Bài Quản lý rủi ro Bài Thẩm định dự án Bi 1a Tổng quan đầu t dự án đầu t I C s lý lun chung đầu tư II Dự án đầu tư I CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐẦU TƯ • Khái qt chung đầu tư • Các hình thức đầu tư • Q trình đầu tư • Khái qt u t I.1 Khái quát chung đầu t Khái niệm đầu t Đầu t đợc hiểu theo nghĩa hi sinh lợi ích để thu đợc lợi ích tơng lai Đầu t theo nghÜa réng nhÊt cđa nã cã thĨ hiĨu nh lµ trình bỏ vốn (bao gồm tiền, nguồn lực, công nghệ) để đạt đ ợc mục đích hay tập hợp mục đích định Mục ®Ých: -vỊ kinh tÕ: lỵi nhn, doanh thu, më réng thị trờng, -mục đích xà hội: phát triển kinh tế xà hội khu vực, -mục đích trị, Khái niệm đầu t (tiếp) Một số khái niệm khác: - Theo quan điểm kinh tế: Đầu t việc bỏ vốn để tạo nên tiềm lực dự trữ cho sản xuất, kinh doanh sinh hoạt - Theo quan điểm tài chính: Đầu t chuỗi hành động chi tiền chủ đầu t ngợc lại chủ đầu t nhận đợc chuỗi thu tiền để đảm bảo hoàn vốn, đủ trang trải chi phí có lÃi - Theo góc độ quản lý: Đầu t trình quản lý tổng hợp kinh doanh, cấu tài sản nhằm mục đích sinh lời Tóm lại đầu t trình bỏ vốn vào hoạt động lĩnh vực kinh tế, xà hội để thu đợc lợi ích dới hình thức khác Chú ý: u t xõy dựng hoạt động đầu tư tiến hành cách xây dựng tài sản cố định (để có tài sản cố định thực nhiều cách: xây dựng mới, xây dựng lại, khôi phục, mở rộng, mua sắm, thuê, ) Vai trò đầu t Quá trình phát triển xà hội đòi hỏi phải mở rộng quy mô sản xuất nhằm thoả mÃn nhu cầu không ngừng tăng lên vật chất tinh thần Để đáp ứng đợc nhu cầu sở vật chất kỹ thuật ngành kinh tế luôn cần bù đắp hoàn thiện mở rộng thông qua hoạt động đầu t Các vai trò chủ yếu đầu t: - Thúc đẩy phát triển kinh tế: - Là sở để tiến hành điều chỉnh phát triển ngành, vùng, lÃnh thổ Vai trò đầu t xây dựng bản: Trang bị sở vật chất, sở hạ tầng cho kinh tế thông qua hoạt động xây dựng mới, xây dựng lại, cải tạo, nâng cấp, mở rộng tài sản cố định (các công trình xây dựng) Phân loại hoạt động đầu t - Theo đối tợng đầu t: đầu t cho đối tợng vật chất phi vật chất - Theo chủ đầu t: chủ đầu t Nhà nớc, doanh nghiệp, t nhân - Theo nguồn vốn: vốn ngân sách NN; vốn tín dụng NN bảo lÃnh, vốn tín dụng ĐTPT NN; vốn ĐTPT DNNN; vốn khác bao gồm vốn t nhân hỗn hợp nhiều nguồn vốn - Theo cấu đầu t: theo ngành, vùng, lÃnh thổ, thành phần kinh tế - Theo góc độ tái sản xuất TSCĐ: đầu t XD mới, đầu t XD lại - Theo trình độ kỹ thuật: đầu t theo chiều rộng, theo chiều sâu, - Theo thời đoạn kế hoạch: đầu t dài hạn, trung hạn, ngắn hạn - Theo tính chất quy mô: Dự án quan trọng quốc gia, nhóm A, B, C Mục tiêu hoạt động ®Çu t        Mơc tiêu Nhà nớc Đảm bảo phúc lợi công cộng dài hạn Đảm bảo phát triển kỹ thuật, kinh tế chung dài hạn Điều chỉnh cấu phát triển kinh tế qua thời kỳ Bảo vệ môi trờng, tài nguyên Đảm bảo an ninh quốc phòng Đầu t vào lĩnh vực mà t nhân không muốn đầu t Nâng cao đời sống vật chất, văn hoá, tinh thần lợi ích công cộng nh: phát triển giáo dục, tạo việc làm, ph©n phèi thu nhËp          Mơc tiªu cđa Doanh nghiƯp Cùc tiểu chi phí cực đại lợi nhuận Cực đại thị phần Cực đại giá trị tài sản cổ đông Đạt mức độ định hiệu tài dự án Duy trì tồn DN cạnh tranh Nâng cao uy tín, chất lợng sản phẩm Đầu t chiều sâu, đổi công nghệ Đầu t để cải thiện điều kiện lao động Liên doanh liên kết, hợp tác với nớc nhằm tranh thủ công nghệ, mở rộng thị trờng 10 Phân loại vốn đầu t Vốn ngân sách Nhà nớc Vốn tín dụng đầu t: Bao gồm vốn tín dụng đầu t Nhà nớc vốn tín dụng đầu t tổ chức tài Vốn đầu t xây dựng đơn vị sản xuất kinh doanh Vốn vay nớc ngoài: + Vốn Chính phủ vay theo hợp đồng ký kết với nớc + Vốn đơn vị sản xuất kinh doanh dịch vụ trực tiếp vay tổ chức, cá nhân nớc + Vốn ngân hàng đầu t phát triển vay Vốn viện trợ không hoàn lại Vốn hợp tác liên doanh với nớc Vốn huy động nhân dân thành phần kinh tế khác 15 II Dự án đầu t XDCT ã Khỏi nim, vai trũ, yờu cầu dự án đầu tư • Các giai đoạn lập dự án đầu tư xây dựng cơng trình • Trình tự lập dự án đầu tư 16 II.1 Khái quát chung Dự áN đầu t Sự cần thiết phải đầu t theo dự án Hoạt động đầu t chịu tác động nhiều yếu tố từ môi trờng bên Mặt khác, hoạt động cho tơng lai chứa đựng bên nhiều yếu tố bất định làm cho dự án có khả thất bại, làm xuất yếu tố rủi ro, không chắn Việc phân tích đánh giá đầy đủ nhiều khía cạnh khác việc làm quan trọng Phân tích phải đợc thực cách đầy đủ, thu nhận thông tin hoạt động kinh tế đ ợc tiến hành đầu t, kể thông tin khứ, thông tin dự kiến cho tơng lai Thực chất việc phân tích lập dự án đầu t Có thể nói, dự án đầu t đợc soạn thảo tốt sở vững cho việc thực công đầu t đạt hiệu mong muốn 17 Khái niệm Dự áN đầu t Nghĩa hiểu thông thờng: dự án điều mà ngời ta có ý định làm Theo Cẩm nang kiến thức QLDA Viện nghiên cứu QLDA quốc tế thì: dự án nỗ lực tạm thời đợc thực để tạo sản phẩm dịch vụ độc Dự án tập hợp đề xuất để thực phần hay toàn công việc, mục tiêu yêu cầu Dự án bao gồm dự án đầu t dự án tính chất đầu t Dự án đầu t XDCT (Luật Xây dựng): Dự án đầu t XDCT tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo công trình xây dựng nhằm phát triển, trì, nâng cao chất lợng công trình sản phẩm, dịch vụ thời hạn định 18 Các thành phần dự án đầu t Mụi trng ca d ỏn Mc tiêu Tỉng thĨ Pháp lý Mục tiêu Phát triển Kinh tế Mục tiêu Trực tiếp Chính trị Kỹ thuật Các nguồn lực Các hoạtđộng Xã hội Tự nhiên Các kết Các thành phần dự án môi trường d ỏn 19 Vai trò Dự áN đầu t - Là phơng tiện để tìm đối tác nớc liên doanh bỏ vốn đầu t - Là phơng tiện thuyết phục tổ chức tài nớc tài trợ - Là sở để xây dựng kế hoạch thực đầu t, theo dõi đôn đốc, kiểm tra trình thực dự án - Là văn kiện để quan quản lý Nhà nớc xem xét, phê duyệt, cấp giấy phép đầu t - Là quan trọng để theo dõi đánh giá điều chỉnh kịp thời tồn đọng vớng mắc trình thực khai thác dự án - Dự án đầu t có tác dụng tích cực để giải vấn đề nảy sinh quan hệ bên có liên quan đến thực dự án - DA ĐT để xem xét, xử lý hài hoµ mèi quan hƯ vỊ qun vµ nghÜa vơ cđa bên tham gia liên doanh, liên doanh Nhà nớc VN Đây sở pháp lý để xét sử có tranh chấp bên tham gia - Dự án đầu t quan trọng để xây dựng hợp đồng liên doanh, soạn thảo điều luật doanh nghiệp liên doanh 20 Yêu cầu Dự áN đầu t - Tính khoa học hệ thống: để đảm bảo yêu cầu đỏi hỏi dự án đầu t phải đợc lập sở nghiên cứu kỹ, xác nội dung dự án (sự cần thiết, điều kiện tự nhiên xà hội, phơng án thực giải pháp thiết kế, ) dựa khảo sát tỉ mĩ với số liệu đầy đủ xác Đồng thời dự án đầu t phải phù hợp với dự án khác, phù hợp với quy hoạch - Tính pháp lý: Các dự án đầu t phải đợc xây dựng sở pháp lý vững chắc, tức phải tuân thủ sách pháp luật Nhà n ớc (dự án đầu t để sản xuất sản phẩm nhà nớc cấm) - Tính đồng nhất: Phải tuân thủ quy định thủ tục đầu t quan chức vµ tỉ chøc qc tÕ - TÝnh hiƯn thùc (tÝnh thực tiễn): Phải đảm bảo tính khả thi dựa phân tích đắn môi trờng liên quan đến hoạt động đầu t 21 II.2 Các bớc lập Dự áN đầu t Trình tự lập Phạm vi áp dụng Lập theo bớc: 1- B/C Đầu t XDCT 2- Dự án đầu t XDCT Các dự án quan träng qc gia ChØ lËp DA §T XDCT §èi víi c¸c DA nhãm A, B, C C¸c DA nhãm A quy hoạch phải báo cáo Bộ quản lý ngành để bổ sung trớc lập DA ĐT Lập Báo cáo kinh tế - Công trình XD cho mục đích tôn giáo kỹ thuật XDCT - Công trình XD mới, cải tạo, sửa chữa, nâng cấp có TMĐT < 15 tỉ đồng, trừ trờng hợp ngời định đầu t thấy cần thiết yêu cầu phải lập DA ĐT XDCT 22 Đặc điểm Báo cáo đầu t XDCT * Nhiệm vụ giai đoạn lập Báo cáo đầu t XDCT thu thập tài liệu kinh tế (điều tra kinh tế), điều kiện tự nhiên (địa hình, địa chất, thuỷ văn, vật liệu xây dựng ), môi trờng khu vực dự kiến cho công trình * Mục đích nghiên cứu, tính toán, sơ đánh giá về: Sự cần thiết phải đầu t xây dựng (hoặc cải tạo, nâng cấp) công trình; Các thuận lợi, khó khăn gặp; Sơ xác định vị trí tuyến, quy mô công trình; Ước toán tổng mức đầu t, tìm kiếm nguồn vốn; Sơ đánh giá hiệu đầu t mặt kinh tế - xà hội dự án * Phơng pháp thực giai đoạn lập Báo cáo đầu t XDCT chủ yếu dựa vào đồ tỷ lệ nhỏ có sẵn tài liệu thu thập đợc phòng, kết hợp với việc thị sát thực địa để tính toán, nghiên cứu, thiết kế nội dung theo yêu cầu 23 Đặc điểm việc lập B/c đầu t XDCT Sử dụng thông tin công nghệ, giá mức thô, độ xác không cao Không sâu vào nội dung kỹ thuật, tài Trong trình phân tích tài không xét năm mà nghiên cứu năm bình thờng làm đại diện Phân tích mang chất tĩnh ( không xét đến yếu tố thời gian) 24 Đặc điểm dự án đầu t XDCT * Nhiệm vụ giai đoạn lập Dự án đầu t XDCT thu thập tài liệu cần thiết để xác định đợc tính khả thi Dự án đầu t giúp cho ngời có thẩm quyền định đầu t * Mục đích nghiên cứu, tính toán, đánh giá về: Xác định cần thiết phải đầu t XDCT; Lựa chọn hình thức đầu t (xây dựng hay nâng cấp, cải tạo ); Xác định cụ thể phạm vi bố trí công trình; Xác định quy mô công trình, lựa chọn phơng án tuyến công trình tối u; Đề xuất giải pháp thiết kế hợp lý; Tính tổng mức đầu t đánh giá hiệu đầu t XDCT * Phơng pháp thực việc dựa vào đồ tài liệu thu thập phòng, giai đoạn lập DA ĐT XDCT phải tiến hành công tác khảo sát, thăm dò, điều tra thực địa (địa hình, địa chất, thuỷ văn, vật liệu xây dựng sơ cắm tuyến, định vị công trình thực địa ) để lấy tài liệu nghiên cứu, lập dự án 25 Đặc điểm lập dự án đầu t XDCT Phân tích kỹ, chi tiết mặt kỹ thuật, tài chính, môi trờng, kinh tế, thể chế điều kiện xà hội Phân tích mang tính chất động, xem xét đánh giá suốt đời dự án, tính toán đợc tiến hành cho năm hoạt động Điều tra kỹ, xác định rõ tính hiệu dự án Dự án đầu t XDCT tài liệu đánh giá toàn diện, sở cho cấp phê duyệt dự án Sau hoàn thành dự án đầu t XDCT ngời ta hình dung đợc toàn cảnh xây dựng khai thác công trình suốt thời gian tồn vòng đời dự án 26 Điều chỉnh dự án đầu t XDCT Dự án đầu t XDCT đợc điều chỉnh khi: a) Bị ảnh hởng thiên tai nh động đất, bÃo, lũ, lụt, sóng thần, địch họa kiện bất khả kháng khác; b) Xuất yếu tố đem lại hiệu cao cho dự án; c) Khi quy hoạch xây dựng thay đổi trực tiếp ảnh hởng đến địa điểm, quy mô, tính chất, mục tiêu dự án; d) Do biến động bất thờng giá nguyên nhiên vật liệu, tỷ giá hối đoái phần vốn có sử dụng ngoại tệ NN ban hành chế độ, sách có quy định đợc thay đổi mặt giá đầu t XDCT Khi điều chỉnh dự án làm thay đổi địa điểm, quy mô, mục tiêu dự án vợt tổng mức đầu t đà đợc phê duyệt CĐT phải báo cáo ngời QĐ ĐT định Trờng hợp điều chỉnh dự án không làm thay đổi địa điểm, quy mô, mục tiêu không vợt TMĐT CĐT đợc phép tự điều chỉnh dự án Những nội dung thay đổi phải đợc thẩm định lại 27 II.3 Trình tự lập dự án đầu t Cử chủ nhiệm dự án Lập nhóm soạn thảo - Chủ nhiệm dự án ngời chịu trách nhiệm chất lợng dự án, tiến độ lập ngời điều hành toàn trình lập dự án - Chủ nhiệm dự án thay mặt chủ đầu t, thay mặt quan t vấn đầu t để trình bày, bảo vệ dự án trớc quan thẩm định đợc uỷ nhiệm - Chủ nhiệm dự án phải ngời có trình độ tổng hợp, có kinh nghiệm lập dự án ngời có uy tín ngành chuyên môn liên quan đến dự án - Chủ nhiệm dự án kiến nghị danh sách thành viên - Các thành viên phải bao gồm chuyªn gia vỊ tõng lÜnh vùc: kinh tÕ, kü tht pháp lý, Chuẩn bị đề cơng - Đề cơng tổng quát: mục đích, yêu cầu, nội dung bản, thời hạn, phơng thức, giải pháp dự án, phân công nhóm, lịch trình tiến hành, lịch trình thông qua, hoàn chỉnh hồ sơ Đề cơng tổng quát chủ nhiệm soạn thảo -Đề cơng chi tiết: chủ nhiệm môn chuyên gia soạn thảo sở đề cơng tổng quát bao gồm: phơng pháp thu thập tài liệu, số liệu, xử lý thông tin, lựa chọn giải pháp, phơng án, phơng pháp tính toán, so sánh lịch trình thực -Lập dự toán kinh phí, soạn thảo bảo vệ dự án Triển khai soạn thảo dự án đầu t - Thu thập số liệu điều tra - Phân tích, xử lý thông tin, dự báo - Lập phơng án, so sánh phơng án - §óc kÕt viÕt tỉng thut minh (thut minh chung) - Hoàn chỉnh, lập hồ sơ, trình duyệt 28 Thảo luận Những nội dung cần quan tâm đầu t Phân biệt dự án đầu t sản xuất kinh doanh đầu t XDCT Xác định mức độ quan trọng giai đoạn đầu t Phân biệt nghiên cứu tiền khả thi nghiên cứu khả thi Mục tiêu nhiệm vụ DA §T XDCT 29