Luận văn một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại ngân hàng NHNoPTNT (agribank) chi nhánh hà nội

Lời mở đầu Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế, Ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng việc cung cấp tín dụng dịch vụ Ngân hàng khác cho kinh tế quốc dân Một hoạt động kinh tế có phát triển mạnh mẽ thơng mại quốc tế đời phát triển nh ngày không nhắc tới vai trò toán quốc tế Thanh toán quốc tế có vai trò với hoạt động ngân hàng thơng mại, hỗ trợ bổ xung hoạt động khác ngân hàng, tăng tính thoản, tăng khả cạnh tranh thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển ngày bền vững Hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội thời gian qua có đóng góp đáng kể vào phát triển kinh tế thủ đô trình hội nhập kinh tế quốc tế Sau thời gian thực tập NHNo&PTNT Chi Nhánh Hà Nội nghiên cứu tài liệu, đánh giá đợc tầm quan trọng hoạt động TTQT NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội em chọn đề tài: Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế NHNo&PTNT Chi nhánh Hà nội cho luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn em chia làm ba chơng: Chơng 1: Tổng quan toán quốc tế ngân hàng thơng mại Chơng 2:Thực trạng hoạt động TTQT NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội Chơng 3: Một số biện pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ TTQT NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội Chơng Tổng quan toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân Hàng thơng mại : NHTM doanh nghiệp, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng Tổng tài sản có NHTM chiếm khối lợng lớn toàn hệ thống ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc khơi nguồn vốn đến ngời vay tiền để họ có hội đầu t sinh lợi họ giữ vai trò quan trọng việc đảm bảo cho kinh tế Tuy có nhiều quan niệm khác NHTM nhng nhìn chung ngân hàng thống chỗ : Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, đợc phép nhận tiền uỷ thác với trách nhiệm hoàn trả đợc sử dụng tiền ký thác công chúng để cấp tín dụng thực dịch vụ tài khác 1.1.2 Ngân hàng thơng mại hoạt động toán quốc tế Nh biết hoạt động thơng mại quốc tế cần đến hỗ trợ ngân hàng Ngày nay, ngân hàng hoạt động lĩnh vực quốc tế hối đoái đem lại trợ giúp cho khách hàng đồng thời hạn chế rủi ro cho họ Trên thơng trờng quốc tế, vận động hàng hoá vốn diễn nhịp nhàng, xuất phát từ việc quốc tế hoá kinh tế liên kết với đồng tiền mạnh, lĩnh vực ngân hàng giữ vai trò quan trọng doanh nghiệp cách tạo cho chúng giúp đỡ kỹ thuật tài Hoạt động ngoại thơng cần có can thiệp ngân hàng, đòi hỏi kỹ thuật đặc thù thơng mại quốc tế, ví dụ nh chuyển tiền, tín dụng kèm th chứng từ Bằng cách bảo vệ quyền lợi ngời bán ngời mua Trớc xu hội nhập cạnh tranh gay gắt ngân hàng nớc, phát triển hoạt động toán quốc tế NHTM đóng vai trò quan trọng, định phát triển nh vị NHTM thị trờng 1.1.3 Những vấn đề toán quốc tế 1.1.3.1 Quá trình hình thành phát triển hoạt động TTQT : Thanh toán quốc tế đời phát triển nhu cầu thơng mại quốc tế xuất từ lâu nhng thực phát triển kể từ chủ nghĩa t đời từ đến trở thành phận tách rời khỏi kinh tế giới Sự chuyên môn hoá quốc gia khu vực dựa sở lợi so sánh làm cho hàng hoá đợc sản xuất nhiều hơn, chi phí sản xuất hơn, chất lợng hàng hoá đợc nâng cao Các quốc gia ngày có nhu cầu trao đổi hàng hoá, dịch vụ làm cho quan hệ kinh tế, quốc tế đợc mở rộng Hàng năm, khối lợng lớn hàng hoá, dịch vụ đợc giao lu trao đổi giới, tồn đồng thời có quan hệ mật thiết Với trình trao đổi, giao lu hàng hoá lu chuyển tiền tệ nhằm toán cho hàng hoá dịch vụ nhập Bên cạnh đó, di chuyển nguồn vốn từ quốc gia sang quốc gia khác phục vụ cho mục đích cấp tín dụng quốc tế,viện trợ, chuyển tiền kiều hối, mục đích phí mậu dịch kháccũng kéo theo lu chuyển tiền tệ nhằm toán quốc gia khác gọi toán quốc tế Do phát triển toán quốc tế đòi hỏi khách quan với phát triển thơng mại quốc tế Yêu cầu đặt toán quốc tế phải có phơng thức toán mới, đại, phù hợp với xu phát triển chung kinh tế giới Ngày nay, với tác động mạnh mẽ thành tựu khoa học kỹ thuật, phơng tiện toán phát triển với nhiều loại tiền nh: tiền chuyển khoản, tiền toán điện tử, phơng thức toán đợc cải tiến với hỗ trợ máy móc thiết bị công nghệ đại Thanh toán quốc tế thời đại công nghệ thông tin xoá bỏ khoảng cách địa lý toán đợc nơi, thực theo thời gian thực, thúc đẩy thơng mại quốc tế phát triển mạnh mẽ 1.1.3.2 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế (International setlement) việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh sở hoạt động mậu dịch phi mậu dịch tổ chức hay cá nhân nớc với tổ chức cá nhân nớc khác, quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nớc có liên quan Thanh toán quốc tế thờng gắn liền với việc trao đổi đồng tiền quốc gia với đồng tiền quốc gia khác Khi ký kết hợp đồng thơng mại quốc tế bên tham gia phải đàm phán thống tiền tệ sử dụng giao dịch Đồng tiền đợc lựa chọn đồng tiền nớc thứ ba, bên phải lựa chọn phơng tiện toán cho phù hợp là: séc, hối phiếu, lệnh phiếu, hay thẻ toán Lựa chọn phơng thức toán vấn đề bên tham gia phải bàn bạc Các phơng thức toán phổ biến toán quốc tế là: chuyển tiền, nhờ thu tín dụng chứng từ 1.1.3.3 Vai trò hoạt động toán quốc tế a Đối với kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế khâu kết thúc giao dịch cuối trình trao đổi hàng hoá dịch vụ, cầu nối ngời sản xuất ngời tiêu thụ thông qua việc chi trả lẫn trình thực toán quốc tế Thanh toán quốc tế giải mối quan hệ hàng hoá - tiền tệ, trì sản xuất đợc liên tục đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hoá Giúp cho hoạt động ngoại thơng thực tốt chức mình, gián tiếp mở rộng lu thông hàng hoá nớc ngoài, cải thiện cán cân toán Nh toán đợc thực nhanh chóng xác, luật giảm đợc thời gian chu chuyển vốn, thúc đẩy nhanh chóng tốc độ lu chuyển hàng hoá, giảm thiểu đợc rủi ro biến động tỷ giá, tăng khả toán Đồng thời qua việc theo dõi hoạt động toán quốc tế, nhà nớc biết đợc cấu hàng hoá xuất nhập tình hình ngoại thơng nhập siêu hay xuất siêu, sở có sách ngoại thơng phù hợp với thời kỳ chỉnh sửa điểm bất hợp lý hệ thống pháp luật, sách có liên quan đến toán quốc tế cho phù hợp b Đối với hoạt động kinh doanh Thanh toán quốc tế giúp cho quy mô hoạt động ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng có nhu cầu toán vợt khỏi biên giới nớc, nâng cao uy tín cạnh tranh trờng quốc tế Trên sở đó, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển quan hệ đại lý, hoàn thiện đa dạng hoá dịch vụ kinh doanh nh kinh doanh ngoại toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ bảo lãnh dịch vụ khác nhằm đáp ứng ngày tốt nhu cầu kinh tế, tạo niềm tin cho khách hàng, sở nâng cao uy tín ngân hàng Do đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế mà ngân hàng thơng mại đẩy mạnh đợc hoạt động tín dụng quốc tế, tài trợ xuất nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động khách hàng ký quỹ tham gia toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế khai thác đợc nguồn vốn tài trợ ngân hàng nớc nguồn vốn thị trờng tài quốc tế đáp ứng đợc nhu cầu tín dụng nớc Thu đợc khoản phí dịch vụ toán nh phí toán L/C, nhờ thu, phí chuyển tiền kiều hối, phí bảo lãnh góp phần không nhỏ vào doanh thu lợi nhuận ngân hàng c Đối với doanh nghiệp xuất Các doanh nghiệp có tham gia xuất nhập khẩu, toán quốc tế khâu cuối hợp đồng ngoại thơng khép lại chu trình mua bán hàng hoá dịch vụ Đây nghiệp vụ phức tạp, ẩn chứa nhiều rủi ro xẩy nguyên nhân khách quan yếu tố bất khả kháng Do yêu cầu đặt cho toán quốc tế phải đảm bảo an toàn cho hợp đồng xuất nhập khẩu, thu tiền nhận hàng đầy đủ, hợp đồng tạo lợi nhuận kinh doanh Qua hoạt động toán quốc tế với bạn hàng nớc ngoài, doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập có điều kiện nắm bắt thông tin thị trờng, hiểu biết thông tin đối tác Trên sở cân đối tiềm lực đề chiến lợc kinh doanh thích hợp ngăn ngừa đợc rủi ro 1.2 Điều kiện áp dụng toán quốc tế Do có cách biệt địa lý ngời xuất ngời nhập khẩu, biến động tỷ giá tiền tệ, lãi suất lực tài chủ thể tham gia quan hệ thơng mại quốc tế buộc họ phải đối phó với rủi ro ảnh hởng tới lợi ích bên Từ chủ thể phải quan tâm đến điều kiện toán để bảo vệ quyền lợi cho bên tham gia toán quốc tế điều kiện đợc xác định hợp đồng kinh doanh ngoại thơng bao gồm : 1.2.1 Điều kiện tiền tệ Mỗi quốc gia giới có đồng tiền riêng mục tiêu tiền tệ ngời xuất ngời nhập khác Do vậy, hợp đồng ngoại thơng điều khoản tiền tệ đợc bên quan tâm Điều kiện ngoại tệ điều kiện mà hai bên thoả thuận đa bao gồm việc lựa chọn đồng tiền tính toán đồng tiền toán nh quy định cách xử lý có biến động sức mua đồng tiền Đồng tiền tính toán đồng tiền đợc sử dụng để thể giá hàng hoá, dịch vụ tính toán tổng giá trị hợp đồng mua bán ngoại thơng Đồng tiền toán đồng tiền đợc sử dụng để chi trả hợp đồng Đồng tiền toán đồng tiền tính toán, hợp đồng quy định tiền tệ tính toán tiền tệ toán đồng tiền Nguyên tắc lựa chọn đồng tiền : Có thể chọn đồng tiền nớc xuất nớc nhập hay nớc thứ ba, nhng thực tế chủ yếu ngời ta sử dụng đồng tiền có giá trị tơng đối ổn định có khả tự chuyển đổi, có giá trị giới nh : USD, JPY, EURO Tuy có trờng hợp toán bên muốn dùng đồng tiền nớc để nâng cao uy tín nớc thị trờng giới, nhằm tránh đợc rủi ro ngoại tệ bất ngờ Do vậy, việc lựa chọn đồng tiền nội dung quan trọng trình đàm phán 1.2.2 Điều kiện thời gian toán Điều kiện thời gian toán có ý nghĩa quan trọng liên quan chặt chẽ tới tốc độ luân chuyển vốn, lãi suất, tỷ giá hối đoái Vì vậy, việc quy định thời hạn trả tiền phụ thuộc vào mối quan hệ bên, đối tợng hàng hoá , mức ổn định đồng tiền toán, v v Có cách thức toán thờng đợc áp dụng : Trả tiền trớc giao hàng Trả tiền giao hàng Trả tiền sau giao hàng 1.2.3 Điều kiện địa điểm toán Địa điểm toán nơi thực nghĩa vụ toán, nớc xuất khẩu, nhập nớc thứ ba Hầu hết bên muốn địa điểm toán nớc Thông thờng, địa điểm toán đâu đồng tiền nớc đợc chọn làm đồng tiền toán 1.2.4 Phơng tiện toán Phơng tiện toán phơng thức toán hai vấn đề cốt lõi TTQT Một đặc thù TTQT sử dụng phơng tiện toán không dùng tiền mặt đợc điều chỉnh hệ thống pháp luật quốc tế nh séc, hối phiếu lệnh phiếu, thẻ toán Séc : tờ mệnh lệnh vô điều kiện chủ tài khoản lệnh cho ngân hàng phục vụ trích từ tài khoản để trả cho ngời cầm séc ngời đợc định số tiền định tiền mặt hay chuyển khoản Hối phiếu : Là tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện ngời ký phát cho ngời khác yêu cầu ngời nhìn thấy hối phiếu vào ngày định phải trả số tiền định cho ngời cầm hối phiếu hay ngời đợc định Đây phơng tiện đợc sử dụng nhiều TTQT Hối phiếu không phơng tiện toán mà công cụ tín dụng Lệnh phiếu : Là phiếu cam kết trả tiền vô điều kiện ngời lập phiếu phát hành hứa trả số tiền định cho ngời thụ hởng đợc định lệnh phiếu Trong TTQT lệnh phiếu đợc sử dụng cần có bảo lãnh ngân hàng để đảm bảo khả toán Thẻ toán : Thẻ toán sản phẩm dịch vụ tơng đối ngân hàng Có thể hiểu cách đơn giản nhất, thẻ toán loại giấy tờ có giá trị đặc biệt đợc làm chất dẻo tổng hợp, đợc nhà phát hành ấn định giá trị, dùng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ hay để rút tiền mặt thông qua máy móc đọc thẻ 1.3 Các hình thức toán quốc tế chủ yếu Phơng thức toán quốc tế toàn trình nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thơng ngời xuất ngời nhập Việc lựa chọn phơng thức phu thuộc vào mục tiêu, khả tài mối quan hệ bên Có phơng thức toán chủ yếu đợc sử dụng nhiều : phơng thức chuyển tiền, phơng thức nhờ thu phơng thức tín dụng chứng từ 1.3.1 Phơng thức toán chuyển tiền ( Remittance/ Transfer) Phơng thức toán chuyển tiền phơng thức toán quốc tế mà khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời thụ hởng) địa điểm, thời hạn định phơng thức chuyển tiền theo yêu cầu khách hàng Sơ đồ 1.1 : Quy trình ngiệp vụ toán chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền (Remitting bank) (3) Ngân hàng trả tiền (Paying bank) (2) Ngời nhập (Remitter) (4) (1) Ngời xuất (Beneficiary) Trong đó: (1) Ngời xuất chuyển hàng giao chứng từ hàng hoá cho ngời nhập (2) Ngời nhập sau kiểm tra hàng hoá (hoặc chứng từ hàng hoá), thấy phù hợp yêu cầu theo thoả thuận đôi bên, lập thủ tục chuyển tiền gửi ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng chuyển tiền làm thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý (chi nhánh) ngân hàng trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền chi trả ngời thụ hởng Có hình thức chuyển tiền: chuyển tiền th (Mail transfer-MT) điện chuyển tiền (Telegraphic transfer-TT) Đây phơng thức toán đơn giản mặt thủ tục thực nhanh chóng Phơng thức đợc thực trực tiếp ngời chuyển tiền ngời nhận tiền, ngân hàng đóng vai trò trung gian toán theo uỷ nhiệm hởng hoa hồng Vì vậy, áp dụng phơng pháp yêu cầu bên phải có tín nhiệm cao 1.3.2 Phơng thức toán nhờ thu (collection of payment) Nhờ thu phơng thức mà ngời bán (ngời xuất khẩu) sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, cung ứng dịch vụ tín dụng cho ngời mua (ngời nhập khẩu), uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền ngời nhập nớc sở hối phiếu ngời xuất kí phát a Nhờ thu phiếu trơn (clean collection) Nhờ thu phiếu trơn phơng thức ngời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ, ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ số tiền ngời nhập vào hối phiếu nhà xuất lập Các chứng từ hàng hoá gửi thẳng cho ngời mua thông qua ngân hàng Sơ đồ 2.1 : Qui trình nghiệp vụ toán nhờ thu phiếu trơn Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank) (2)22 2222) (3) (6) Ngân hàng thu tiền (Collecting bank) (7) Ngời xuất (Drawer) (4) (1) Hp ng (5) Ngời nhập (Drawee) Trong đó: (1) Ngời xuất giao hàng hoá, đồng thời chuyển giao chứng từ hàng hoá cho ngời nhập (2) Ngời xuất lập hối phiếu giấy tờ nhờ thu, gửi tới ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ số tiền ngời nhập (3) Ngân hàng phục vụ ngời xuất chuyển hối phiếu sang ngân hàng phục vụ ngời nhập để nhờ thu (4) Ngân hàng phục vụ ngời nhập chuyển hối phiếu đòi tiền tới ngời nhập (5) Ngời nhập toán tiền chấp nhận toán (6) Ngân hàng phục vụ ngời nhập chuyển tiền thu đợc hối phiếu ký chấp nhận cho cho ngân hàng phục vụ ngời xuất (7) Ngân hàng phục vụ ngời xuất toán tiền hàng cho ngời xuất Phơng thức nhờ thu phiếu trơn đợc áp dụng tròng hợp sau: Ngời bán ngời thu tin cậy lẫn có quan hệ liên doanh với công ty mẹ, công ty công ty chi nhánh Thanh toán dịch vụ có liên quan tới xuất nhập hàng hoá, việc toán không cần kèm chứng từ Phơng thức toán nhờ thu không áp dụng nhiều toán mậu dịch, không đảm bảo quyền lợi cho ngời xuất Việc nhận hàng ngời mua tách rời khỏi khâu toán Ngời mua nhận hàng mà không trả tiền trả tiền chậm Đối với ngời mua có điều bất lợi hối phối đến sớm chứng từ ngời mua phải trả tiền mà cha biết ngời bán có giao hàng hợp đồng hay không b Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) Nhờ thu kèm chứng từ phơng thức toán ngời xuất uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền ngời nhập khẩu, không vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi kèm theo, yêu cầu ngân hàng trao chứng từ hàng hoá cho ngời nhập sau họ toán kí chấp nhận toán Sơ đồ 3.1 : Quy trình nghiệp vụ toán nhờ thu kèm chứng từ Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank) (2) (3) Ngân hàng thu tiền (Collecting bank) (7) (8) Ngời xuất (Drawer) (6) (1) (5) (4) Ngời nhập (Drawee) Hp ng Trong đó: (1) Ngời xuất giao hàng hoá cho ngời nhập theo điều kiện hợp đồng (2) Ngời xuất lập chứng từ toán theo quy định viết giấy tờ nhờ thu, gửi tới ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền ngời nhập (3) Ngân hàng nhận uỷ thác thu chuyển chứng từ toán giấy nhờ thu sang ngân hàng phục vụ ngời nhập để nhờ thu tiền (4) Ngân hàng thu tiền báo cho ngời nhập đề nghị họ toán (5) Ngời nhập toán tiền chấp nhận toán (6) Ngân hàng trao toàn chứng từ hàng hoá cho ngời nhập để họ nhận hàng (7) Ngân hàng thu tiền chuyển số tiền thu đợc (hoặc tờ hối phiếu đợc ký chấp nhận) sang ngân hàng phục vụ ngời xuất (8) Ngân hàng toán tiền hàng trao tờ hối phiếu đợc ký chấp nhận cho ngời xuất Phơng thức toán nhờ thu kèm chứng từ thờng không dùng vận đơn theo lệnh để ngời mua phải trả tiền cho NH hay chấp nhận trả tiền đợc nhận hàng Khi ngời mua trả tiền, ngân hàng ký hậu vận đơn, ngời mua nhận đợc hàng (đề phòng ngời mua nhận hàng không trả tiền hay kéo dài trả tiền) 1.3.3 Phơng thức toán tín dụng chứng từ (L/C) 10 2.2.3 Các hình thức toán quốc tế áp dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội a Thanh toán chuyển tiền: Bảng 6.2: Doanh số toán chuyển tiền: Đơn vị: 1000 USD Chỉ tiêu Chuyển tiền đến Chuyển tiền Doanh số toán Năm 2005 Năm 2006 % so với năm 2005 12.132 14.033 15.7 55.520 42.927 -22.7 67.652 56.960 -15.8 (Nguồn báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội 2006) NHNo&PTNT Hà Nội quan tâm mở rộng loại hình chuyển tiền mang lại nhiều tiện lợi cho khách hàng tăng thu dịch vụ cho ngân hàng, bình quân thu dịch vụ chiếm - 10% tổng doanh thu Hoạt động toán chuyển tiền đem lại phần lợi nhuận không nhỏ cho chi nhánh Trong đó: toán chuyển tiền đến năm 2006 tăng lên so với năm 2005 Năm 2005 doanh số toán chuyển tiền đến đạt 12.132 nghìn USD, sang năm 2006 doanh số tăng lên 14.033 nghìn USD tăng 15.7% Thanh toán chuyển tiền lại giảm nhng hoạt động đem lại hiệu tăng nguồn thu nhập cho chi nhánh b Thanh toán nhờ thu: Bảng 7.2: Doanh số toán nhờ thu Đơn vị: USD Chỉ tiêu Nhờ thu hàng nhập Nhờ thu hàng xuất Doanh số toán Năm 2005 Năm 2006 16,890,692.83 742,925.56 17,633,618.39 19,122,897.33 1,976,068.55 21,098,965.88 % so với năm 2005 13.2 166 19.7 (Nguồn báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội 2006) 24 Qua bảng số liệu cho thấy: Đối với hoạt động nhờ thu hàng nhập: năm 2006 có tăng trởng doanh số đạt 16,890,692.83 năm 2005 tăng lên 19,122,897.33 năm 2006 Đối với hoạt động nhờ thu hàng xuất: doanh số tăng từ 742,925.56 USD năm 2005 lên 1,976,068.55 USD năm 2006 (tăng 13.2%) Tuy nhiên phơng thức chứa đựng nhiều rủi ro ngân hàng thờng chiếm tỷ trọng nhỏ tổng doanh số toán qua NH thờng áp dụng với khách hàng có uy tín làm ăn lâu năm c Thanh toán L/C: Thanh toán L/C hình thức toán tín dụng chứng từ, khách hàng phải mở th tín dụng ngời xuất giao hàng cho ngời nhập Hoạt động toán L/C chi nhánh chủ yếu toán hàng nhập toán chủ yếu đồng USD,JPY, EURO, DM Việc mở toán đồng tiền khác hạn chế Bảng 8.2 : Doanh số toán L/C Đơn vị: 1000 USD Chỉ tiêu Doanh số mở L/C Doanh số toán L/C nhập Doanh số L/C xuất Năm 2005 Năm 2006 63.081 107.981 % so với năm 2005 71.2 62.443 107.150 71.6 683 831 21.7 (Nguồn báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội 2006) Trên sở tận dụng đợc mối quan hệ có sẵn với lỗ lực chi nhánh hoạt động TTQT, hoạt động TTQT phơng thức tín dụng chứng từ chi nhánh thu đợc kết tốt.Thanh toán L/C nhập xuất năm 2006 có mức tăng cao L/C nhập tăng 44.707 USD so với năm 2005 tăng 71.6% Thanh toán L/C xuất: từ 683 USD năm 2005 lên 831 USD năm 2006 tăng 148 nghìn USD (tăng 21.7%) Có đợc kết nh việc đạo tốt việc điều hành ban giám đốc NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội thực đổi sách, trọng đến chất lợng kinh doanh 2.3 Đánh giá chung hoạt động TTQT NHNo & PTNT chi nhánh Hà Nội Sau 19 năm phấn đấu, xây dựng bớc trởng thành, NHNo&PTNT Hà Nội vững với phát triển toàn diện mặt huy động nguồn vốn, tăng trởng đầu t nâng cao chất lợng tín dụng, thu chi tiền mặt, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại hoạt động khác 25 Mặc dù nhiều khó khăn trở ngại, song NHNo&PTNT Hà Nội kiêm thực đổi cách nghĩ, cách làm, đặc biệt đạo điều hành, từ chỗ quen với chế bao cấp, ỷ lại vào cấp không trọng đến chất lợng kinh doanh, đến trọng tâm hàng đầu mà thành viên NHNo&PTNT Hà Nội thực quan tâm hiệu kinh doanh 2.3.1 Kết đạt đợc Thứ nhất, hoạt động TTQT NHNo&PTNT Hà Nội có xu hớng phát triển mạnh có quan hệ giao dịch với 700 Ngân hàng đại lý tổ chức tín dụng quốc tế Thứ hai, NHNo&PTNT Hà Nội áp dụng mở rộng đa dạng hoá loại hình dịch vụ tiện ích nh chuyển tiền, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, mở L/C nhập phonebanking, t vấn TTQT, thu tiền nhà Đảm bảo chất lợng dịch vụ tốt, an toàn, thuận tiện Quan hệ đối ngoại đợc mở rộng Thứ ba, NHNo&PTNT Chi Nhánh Hà Nội tuân thủ chặt chẽ quy trình, kỹ thuật nghiệp vụ tiếp nhận, quản lý, kiểm tra xử lý hồ sơ toán đợc thực an toàn, xác, kịp thời Thứ t, chất lợng cán công nhân viên phòng TTQT không ngừng đợc nâng cao, đặc biệt nghiệp vụ ngoại thơng trình độ ngoại ngữ, bên cạnh đó, ngân hàng tích cực cử cán tham gia kháo đào tạo, tập huấn nghiệp vụ NHNo&PTNT VN Ngân hàng nớc tổ chức Đẩy mạnh nghiệp vụ huy động vốn ngoại tệ nâng cao chất lợng tín dụng thúc đẩy hoạt động khác chi nhánh phát triển Vì vậy, Chi nhánh thu hút đợc nhiều khách hàng, làm phong phú danh mục khách hàng tăng khả cạnh tranh chi nhánh thị trờng 2.3.2 Tồn Các hình thức toán th tín dụng chuyển tiền độ an toàn cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc xử lý toán chuyển tiền cha nhanh Thanh toán L/C rờm rà làm thời gian Cơ cấu TTQT phân theo hàng hoá cha hợp lý cân đối hàng xuất hàng nhập Tổng giá trị L/C hàng nhập chiếm tỷ trọng lớn tổng số giao dịch hoạt động TTQT tập trung chủ yếu mở toán đồng USD Chính cân đối dẫn đến tình trạng nguồn ngoại tệ không tự cân đối đựơc Việc thông qua hoạt động TTQT để hỗ trợ tín dụng bị hạn chế Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ: Forward, Option, Swap, Future để phòng ngừa rủi ro 26 tỷ giá cha có không đáp ứng nhu cầu khách hàng Danh mục sản phẩm cung cấp dịch vụ ngân hàng hạn chế, sản phẩm đơn điệu Sản phẩm dịch vụ dịch vụ truyền thống phục vụ giao dịch đơn giản, yêu cầu khách hàng Mặc dù, chi nhánh có hệ thống cung cấp thông tin nối mạng với ngân hàng nhà nớc để lấy thông tin, phân tích, đánh giá khách hàng nhng để truy cập vào nhiều thời gian gây ảnh hởng đến công tác thẩm định đánh giá khả toán khách hàng Bên cạnh đó, sản phẩm dịch vụ cao nhằm đáp ứng nhu cầu TTQT ngày đa dạng khách hàng đặc biệt môi trờng cạnh tranh ngân hàng nh xu toàn cầu hoá cha có nhiều Việc sử lý nợ tài sản chấp với doanh nghiệp không trả nợ tiền vay dè dặt đầu t cho doanh nghiệp 27 2.3.3 Nguyên nhân Ngoại tệ tỷ giá không ổn định bất lợi cho doanh nghiệp doanh nghiệp nhập mà trở ngại không nhỏ việc khai thác cung ứng ngoại tệ toán với nớc Cha có nhiều nguồn vốn dài hạn để đầu t cho nghành kinh tế then chốt Sự cạnh tranh hoạt động kinh doanh Ngân hàng địa bàn Hà Nội ngày khốc liệt, số ngân hàng ngân hàng thơng mại cổ phần thiếu cạnh tranh lành mạnh nh nâng lãi suất nhằm thu hút vốn nội tệ có lúc cao lãi suất thống đốc NHNNVN quy định, nhng lại hạ lãi suất cho vay thấp mặt lãi suất chung gây nhiều khó khăn không đáng có cho ngân hàng Mạng lới kinh doanh đợc mở rộng nhanh nhng sở vật chất nghèo nàn lac hậu cha thực ổn định hấp dẫn khách hàng Công nghệ toán ngân hàng số bất cập, tốc độ xử lý chậm gây tổn thất cho khách hàng đối tác Trình độ cán thực nghiệp vụ toán quốc tế thiếu, hạn chế Do khả tiếp cận ứng dụng công nghệ toán cha tốt, cha am hiểu sâu sắc thông lệ toán quốc tế tập quán thơng mại Một số sách cha thông thoáng nhiều trở ngại nh cha có quy định thống việc kiểm tra giấy tờ trớc phát hành L/C Điều kiện thực thi luật cha đầy đủ, cha có quy chế, văn pháp lý hớng dẫn việc thực giao dịch toán xuất nhập Các sách thơng mại cha ổn định gây khó khăn cho ngân hàng khách hàng Thuế xuất nhập không ổn định thủ tục hành rờm rà, phiền toái cho doanh nghiệp 28 Chơng Một số biện pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ ttqt NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Nội 3.1 Định hớng phát triển hoạt động TTQT NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Nội Việt Nam gia nhập WTO mở cho triển vọng kinh tế tốt đẹp, sân chơi tự bình đẳng nhng không phần khốc liệt với hội lớn, tiếp cận với nhiều thị trờng Đứng trớc tình hình NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội đề phơng hớng hoạt động NH nói chung hoạt động TTQT nói riêng phát triển theo mô hình đại, nâng cao chất lợng hiệu quả, cải tiến tối u hoá hoạt động nghiệp vụ kinh doanh truyền thống đồng thời không ngừng đổi công nghệ, đa sản phẩm tiện ích ngân hàng có trình độ công nghệ cao nhằm nâng cao lực cạnh tranh thị trờng, sở vật chất đợc cải thiện trình độ kinh doanh nghiệp vụ NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội phát triển đủ điều kiện ngang với Ngân hàng nớc khu vực 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ Thanh toán quốc tế 3.2.1 Đơn giản hoá giấy tờ (chứng từ ) Việc đơn giản hoá giấy tờ chứng từ toán, phù hợp với hình thức toán Cải tiến chứng từ toán L/C cách đơn giản Ngân hàng cần trọng đến thông lệ quốc tế khác biệt luật quốc gia thông lệ quốc tế Xử lý chứng từ đi, đến cách nhanh chóng để tăng tốc độ toán, áp dụng hình thức toán nh nhờ thu, chuyển tiền nhanh gọn tránh rủi ro Phối hợp với quan hữu quan, quan thuế có sách quản lý chặt chẽ doanh nghiệp hoạt động xuất nhập phải toán qua ngân hàng nhằm hạn chế gian lận thơng mại phát triển đợc toán biên mậu, tiết kiệm đợc ngoại tệ cho đất nớc 3.2.2 Nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ, tăng khả cạnh tranh nhằm thu hút khách hàng Hiện nay, hầu hết NHTM VN phải đối mặt với cạch tranh gay gắt Vì vậy, cần hoàn thiện bổ xung sản phẩm có Đa sản phẩm mới, giới thiệu tính u việt nhằm thoả mãn nhu cầu khách hàng với phơng châm nhanh chóng, an toàn, tiện lợi Đảm bảo thời gian toán nâng cao uy tín hoạt động toán quốc tế Ngân hàng nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ cách tăng 29 thêm tiện ích sản phẩm TTQT nh mở tài khoản, t vấn thị trờng xuất nhập với giá u đãi, đại hoá công nghệ, áp dụng công nghệ đại để cung cấp dịch vụ tốt T vấn cho khách hàng lựa chọn phơng thức có lợi Thực sách khách hàng nớc Tăng cờng công tác tiếp thị để phát triển khách hàng mới, nh trì ổn định khách hàng lớn, khách hàng truyền thống nhằm huy động thêm nguồn vốn ngoại tệ Xúc tiến số sách u đãi, quay sổ xố trao thởng khách hàng Triển khai dịch vụ chi trả hộ lơng cán nhân viên doanh nghiệp tổ chức xã hội khác 3.2.3 Nâng cao công nghệ Ngân hàng: Cải tiến kỹ thuật trang thiết bị phục vụ TTQT, tiếp tục xây dựng hoàn thiện chơng trình phần mềm nghiệp vụ nhiều tiện ích áp dụng cho ngân hàng Thiết kế danh mục sản phẩm, dịch vụ đa dạng, có chất lợng cao đáp ứng nhu cầu khách hàng Chi nhánh cần lắp đặt hệ thống giao dịch tự động, phát triển dịch vụ Bên cạnh đó, ngân hàng cần hoàn thiện trang Web chi nhánh thông tin cần thiết ngân hàng mà có dịch vụ t vấn TTQT cụ thể cho khách hàng nhằm tiết kiệm thời gian cho khách hàng nhân viên ngân hàng 3.2.4 Tăng cờng công tác tiếp thị thực sách khách hàng Tăng cờng công tác tiếp thị để phát triển khách hàng mới, nh trì ổn định khách hàng lớn, khách hàng truyền thống nhằm huy động thêm nguồn vốn ngoại tệ Xây dựng phong cách giao dịch văn minh lịch nhằm quảng bá phong cách giao dịch thơng hiệu AGRIBANK Phát động chiến dịch quảng cáo dịch vụ toán nhằm thu hút khách hàng mở rộng dịch vụ đến tất ngân hàng nông nghiệp trpng nớc Tập trung quảng cáo dịch vụ chuyển tiền kiều hối trung tâm xuất lao động nớc quảng cáo dịch vụ chuyển tiền phi thơng mại trung tâm t vấn du học Ngoài ra, phận chăm sóc khách hàng rà soát, xếp loại khách hàng để áp dụng hình thức u đãi phù hợp Liên lạc, quan tâm đến khách hàng truyền thống nhằm trì, phát triển nâng cao uy tín ngân hàng 3.2.5 Nâng cao trình độ cán thực nghiệp vụ Thanh toán quốc tế 30 Nguồn nhân lực yếu tố quan trọng ngân hàng Đặc biệt hoạt động toán quốc tế cán phòng TTQT cần có trình độ kinh nghiệm để xử lý chứng từ , tỷ giá quản lý ngoại hối Do vậy, đào tạo nâng cao trình độ cán việc làm cấp thiết thờng xuyên Tuyển chọn cán có trình độ chuyên môn giỏi thờng xuyên tổ chức lớp bồi dỡng nghiệp vụ TTQT, tạo điều kiện cho số cán nớc học tập để có kiến thức chuyên sâu tổng hợp am hiểu thông lệ quốc tế Tinh thần trách nhiệm cao, thái độ tận tình giao dịch tính bảo mật cho khách hàng yếu tố cần phải có cán TTQT Từ có uy tín với khách hàng đạt lợi nhuận cao 31 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với NHNN Việt Nam Hoàn thiện phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng Cho phép chi nhánh ngân hàng trực tiếp thực công tác TTQT đợc phép mua bán ngoại tệ với Cải cách thủ tục toán quốc tế Bên cạnh NHNN cần ban hành hệ thống văn pháp quy phù hợp với thông lệ quốc tế, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động TTQT NHTM Hệ thống văn cần nêu rõ quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia hoạt động toán quốc tế, tránh xảy tranh chấp rủi ro cho ngân hàng thực nghiệp vụ TTQT Tạo môi trờng pháp lý cho hoạt động TTQT Hoạt động TTQT chịu tác động nhiều nhân tố sách, chế nhà nớc TTQT gây ảnh hởng lớn Nghiên cứu ban hành luật ngoại hối, hối phiếu, séc văn có liên quan 3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT VN cần quan tâm đến vấn đề sở vật chất công nghệ ngân hàng đem lại hiệu cao nhờ việc đẩy nhanh tốc độ giao dịch, loại trừ đợc rủi ro, tránh lãnh phí thời gian nâng cao uy tín NHNo&PTNT Việt Nam Tiếp tục đa dạng hoá loại hình dịch vụ, mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng thị trờng tài quốc tế Đồng thời phát triển số lợng, quy mô hiệu hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT VN nhanh chóng đa toàn hệ thống vào thực chế độ ngân hàng cửa, sở tạo sản phẩm mang tính tiện ích cao Đơn giản hoá thủ tục hành chính, cải tiến phơng thức điều hành Theo dõi toàn hệ thống để chống rủi ro toán quốc tế Tổ chức thờng xuyên thi lớp học nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, cập nhập kiến thức TTQT Khuyến khích cán có nguyện vọng khả học cao hơn, sách khen thởng kịp thời Kết luận Công hội nhập kinh tế Việt Nam thời gian qua đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể Đặc biệt lĩnh vực thơng mại quốc tế, kim ngạch xuất nhập không ngừng tăng, hàng hoá Việt Nam tạo đợc chỗ 32 đứng vững thị trờng giới Trong phải kể đến góp phần không nhỏ NHTM nói chung đặc biệt hoạt động toán quốc tế nói riêng, nghiệp vụ mang lại nhiều lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng Hoạt động TTQT NHNo&PTNT Chi Nhánh Hà Nội ngày đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, liên tục đổi quy trình hoá nghiệp vụ nâng cao trình độ cán ngân hàng Tuy nhiên chặng đờng phía trớc nhiều khó khăn để phát triển hớng tới hoàn thiện nhằm tạo vị cạnh tranh thị trờng đòi hỏi NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội cần tiếp tục phát huy mạnh mình, bên cạnh cần khắc phục mặt tồn để phát triển hoạt động toán quốc tế tơng lai Do hạn chế mặt trình độ , kinh nghiệm thực tiễn nên luận văn em tránh khỏi thiếu sót mong nhận đợc ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn sinh viên quan tâm đến đề tài để luận văn em đợc hoàn thiện Qua đây, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo GS.,TS Vũ Văn Hoá tận tình giúp đỡ em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên thực Nguyễn Thị Lan Hơng 33 Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình toán quốc tế - Học viện ngân hàng Giáo trình kế toán ngân hàng - Trờng đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội Báo cáo hoạt động toán quốc tế năm 2005-2006 NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội Tạp chí Ngân hàng năm 2004, 2005, 2006 Quy định quy trình kỹ thuật Nghiệp vụ Thanh toán quốc tế ngân hàng No & PTNT Nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế NXB Thống Kê Quản lý nghiệp vụ kinh doanh thơng mại quốc tế - Đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội 34 Bản ký tự viết tắt NHNo&PTNT VN Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHNo&PTNT Chi nhánh HN Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội NHTM TTQT NHNN XNK TDCT L/C Ngân hàng thơng mại Thanh toán quốc tế Ngân hàng nhà nớc xuất nhập Tín dụng chứng từ Th tín dụng 35 Lời mở đầu Mục lục Chơng 1: Tổng quan toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân Hàng thơng mại 1.1.2 Ngân hàng thơng mại hoạt động toán quốc tế 1.1.3 Những vấn đề toán quốc tế 1.1.3.1 Quá trình hình thành phát triển hoạt động TTQT 1.1.3.2 Khái niệm toán quốc tế 1.1.3.3 Vai trò hoạt động TTQT 1.2 Điều kiện áp dụng toán quốc tế 1.2.1 Điều kiện tiền tệ 1.2.2 Điều kiện thời gian toán 1.2.3 Điều kiện địa điểm toán 1.2.4 Phơng tiện toán 1.3 Các hình thức toán quốc tế chủ yếu 1.3.1 Phơng thức toán chuyển tiền.( Remittance/ Transfer) 1.3.2 Phơng thức toán nhờ thu (collection of payment) 1.3.3 Phơng thức toán tín dụng chứng từ (L/C) 12 1.3.3.1 Khái niệm: 12 1.3.3.2 Nội dung L/C 13 1.3.3.3 Các loại th tín dụng 13 Chơng : Thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng No & PTNT Chi nhánh Hà Nội 16 2.1 Khái quát NHNo&PTNT Hà Nội 16 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 16 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ tổ chức máy quản lý NHNo & PTNT Hà Nội 17 2.1.3 Kết kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội 19 2.1.3.1 Kết kinh doanh 19 2.1.3.2 Hoạt động chủ yếu 19 2.2 Thực trạng hoạt động TTQT NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội 23 2.2.1 Công tác kinh doanh đối ngoại 23 2.2.2 Doanh số toán quốc tế 24 2.2.3 Các hình thức TTQT áp dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội 25 2.3 Đánh giá chung hoạt động TTQT NHNo&PTNT chi nhánh Hà Nội 27 2.3.1 Kết đạt đợc 27 36 2.3.2 Tồn 28 2.3.3 Nguyên nhân 29 Chơng : Một số biện pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ TTQT NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Nội 30 3.1 Định hớng phát triển hoạt động TTQT NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Nội 30 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ Thanh toán quốc tế 30 3.2.1 Đơn giản hoá giấy tờ (chứng từ ) 30 3.2.2 Nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ, tăng khả cạnh tranh nhằm thu hút khách hàng 31 3.2.3 Nâng cao công nghệ Ngân hàng: 31 3.2.4 Tăng cờng công tác tiếp thị thực sách khách hàng 32 3.2.5 Nâng cao trình độ cán thực nghiệp vụ TTQT 32 3.3 Một số kiến nghị 33 3.3.1 Kiến nghị với NHNN Việt Nam 33 3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 33 Kết luận 34 37 Sơ đồ tổ chức máy quản lý NHNN&PTNT chi nhánh Hà nội Giám đốc Phó giám đốc Chi nhánh cấp Phòng tín dụng Phòng kế toán ngân quỹ Phòng vi tính Phòng hành Phòng thẩm định Phòng giao dịch Phòng tổ chức cán đào tạo Phòng kế toán ngân quỹ Phòng giao dịch 38 Phòng NV & KHTH Phòng kinh doanh ngoại tệ TTQT Phòng tín dụng Phòng kiểm tra kiểm toán nội Tổ tiếp thị Tổ nghiệp vụ thẻ