Đang tải... (xem toàn văn)
Đồ án tốt nghiệp lập và thẩm định dự án xây dựng ngành kinh tế xây dựngĐồ án tốt nghiệp lập và thẩm định dự án xây dựng ngành kinh tế xây dựngĐồ án tốt nghiệp lập và thẩm định dự án xây dựng ngành kinh tế xây dựngĐồ án tốt nghiệp lập và thẩm định dự án xây dựng ngành kinh tế xây dựngĐồ án tốt nghiệp lập và thẩm định dự án xây dựng ngành kinh tế xây dựngĐồ án tốt nghiệp lập và thẩm định dự án xây dựng ngành kinh tế xây dựngĐồ án tốt nghiệp lập và thẩm định dự án xây dựng ngành kinh tế xây dựngĐồ án tốt nghiệp lập và thẩm định dự án xây dựng ngành kinh tế xây dựng
N KINH T XY DNG 1.Vai trũ ca u t xõy dng nn kinh t quc dõn Trong chin lc phỏt trin kinh t xó hi, an ninh quc phũng ca mi quc gia, mi ch chớnh tr u ỏnh giỏ cao tm quan trng ca c s h tng, trang thit b ton b nn kinh t quc dõn to lp c c s h tng phc v tt mc tiờu t thỡ hot ng u t xõy dng cú vai trũ quan trng th hin qua cỏc c trng sau : - u t xõy dng l hot ng ch yu to dng cỏc cụng trỡnh, c s h tng, ti sn c nh phc v cho mc tiờu phỏt trin cụng nghip xõy dng, phỏt trin cỏc ngnh,cỏc thnh phn kinh t v phỏt trin xó hi - u t xõy dng ỏp ng cỏc nhu cu ngy cng cao ca ngi gúp phn nõng cao i sng vt cht tinh thn ca nhõn dõn, phỏt trin hoỏ, tụn to cỏc cụng trỡnh kin trỳc ca dõn tc v cú tỏc ng quan trng n mụi trng sinh thỏi - u t xõy dng úng gúp ỏng k vo cụng tỏc an ninh quc phũng, xõy dng cỏc cụng trỡnh bo v c lp ch quyn quc gia i vi nc ta ang giai on xõy dng ch ngha xó hi, hi nhp kinh t quc t, hp tỏc phỏt trin trờn tt c cỏc lnh vc Vỡ vy hot ng u t xõy dng cú vai trũ quan trng thỳc y nhanh cụng cuc cụng nghip hoỏ, hin i hoỏ m ng v nh nc ó 2.Vai trũ ca d ỏn qun lý u t v xõy dng - D ỏn u t c lp theo quy nh hin hnh ca nh nc l cn c duyt cp cú thm quyn Khi ó c phờ duyt thỡ d ỏn u t l cn c xin cp giy phộp u t xõy dng, l cn c ch u t xem xột c hi kin t c cỏc yờu cu kinh t xó hi, mụi trng v tớnh hiu qu ca nú, giỳp ch u t quyt nh nờn hay khụng nờn thc hin d ỏn ú.Nhng ch tiờu k thut, quy mụ d ỏn ó c phờ duyt úng vai trũ lm mc khng ch cho cỏc giai on tip theo v giỳp cho ch u t thc hin cỏc cụng vic theo ỳng tin d kin - D ỏn u t cũn cú vai trũ c bit quan trng vỡ thụng qua nú nh nc cú th kim soỏt c mt cỏch ton din v cỏc mt hiu qu ti chớnh (d ỏn s dng nh nc) v hiu qu xó hi an ninh quc phũng - D ỏn u t l c s so sỏnh cỏc kt qu t c vi mc tiờu t ra, t ú giỳp cho nh qun lý cú giy phộp thc hin d ỏn tt hn Ni dung ca d ỏn u t xõy dng (d ỏn kh thi) qun lý vic lp, thm nh, phờ duyt d ỏn u t nh nc ó ban hnh v quy nh ti Ngh nh 16/2005/N-CP ngy 07/02/2005 v qun lý d ỏn u t xõy dng cụng trỡnh v Ngh nh 112/2006/N-CP ngy 29/09/2006 v sa i, b sung mt s iu ca Ngh nh 16/2005/N-CP D ỏn u t xõy dng cụng trỡnh bao gm: - Thuyt minh ca d ỏn - Thit k c s ca d ỏn iu 6: Ni dung ca phn thuyt minh ca d ỏn 1.S cn thit v mc tiờu u t; ỏnh giỏ nhu cu ca th trng , tiờu th sn phm i vi d ỏn sn xut; kinh doanh hỡnh thc u t xõy dng cụng trỡnh; a im xõy dng, nhu cu s dng t; iu kin cung cp nguyờn liu,nhiờn liu v cỏc u vo khỏc Mụ t v quy mụ v din tớch xõy dng cụng trỡnh, cỏc hng mc cụng trỡnh bao gm cụng trỡnh chớnh, cụng trỡnh ph v cỏc cụng trỡnh khỏc; phõn tớch la chn cỏc phng ỏn k thut, cụng ngh v cụng sut Cỏc gii phỏp thc hin bao gm : a) Phng ỏn gii phúng mt bng, tỏi nh c v phng ỏn h tr xõy dng h tng k thut nu cú; b) Cỏc phng ỏn thit k kin trỳc i vi cỏc cụng trỡnh ụ th v cụng trỡnh cú yờu cu kin trỳc; c) Phng ỏn khai thỏc d ỏn v s dng lao ng; d) Phõn on thc hin, tin thc hin v hỡnh thc qun lý d ỏn ỏnh giỏ tỏc ng mụi trng, cỏc gii phỏp phũng chng chỏy, n v cỏc yờu cu v an ninh, quc phũng Tng mc u t ca d ỏn; kh nng thu xp vn, ngun v kh nng cp theo tin ; phng ỏn hon tr i vi d ỏn cú yờu cu thu hi vn; cỏc ch tiờu ti chớnh v phõn tớch ỏnh giỏ hiu qu kinh t, hiu qu xó hi ca d ỏn iu 7: Ni dung thit k c s ca d ỏn Ni dung thit k c s bao gm phn thuyt minh v phn bn v, bo m th hin c cỏc phng ỏn thit k, l cn c xỏc nh tng mc u t v trin khai cỏc bc thit k tip theo Phn thuyt minh thit k c s bao gm cỏc ni dung: a) c im tng mt bng; phng ỏn tuyn cụng trỡnh i vi cụng trỡnh xõy dng theo tuyn; phng ỏn kin trỳc i vi cụng trỡnh cú yờu cu kin trỳc; phng ỏn v s cụng ngh i vi cụng trỡnh cú yờu cu cụng ngh; b) Kt cu chu lc chớnh ca cụng trỡnh; phũng chng chỏy, n; bo v mụi trng; h thng k thut v h thng h tng k thut cụng trỡnh, s kt ni vi cỏc cụng trỡnh h tng k thut ngoi hng ro; c) Mụ t c im ti trng v cỏc tỏc ng i vi cụng trỡnh; d) Danh mc cỏc quy chun, tiờu chun c ỏp dng Phn bn v thit k c s c th hin vi cỏc kớch thc ch yu, bao gm: a) Bn v tng mt bng, phng ỏn tuyn cụng trỡnh i vi cụng trỡnh xõy dng theo tuyn; b) Bn v th hin phng ỏn kin trỳc i vi cụng trỡnh cú yờu cu kin trỳc; c) S cụng ngh i vi cụng trỡnh cú yờu cu cụng ngh; d) Bn v th hin kt cu chu lc chớnh ca cụng trỡnh; bn v h thng k thut v h thng h tng k thut cụng trỡnh Ni dung ca phõn tớch ti chớnh, phõn tớch kinh t xó hi Phõn tớch ti chớnh d ỏn u t l phõn tớch nhng khớa cnh v mt ti chớnh ng trờn giỏc li ớch trc tip ca ch u t Phõn tớch ti chớnh d ỏn u t l ni dung quan trng nht ca d ỏn Thụng qua phõn tớch ti chớnh giỳp cho ch u t bit b chi phớ nh th no, li ớch thu v sao, so sỏnh gia li ớch v chi phớ t mc no t ú i n quyt nh cú u t hay khụng Giỳp cho ch u t cú nhng thụng tin cn thit quyt nh u t mt cỏch ỳng n i vi cỏc c quan cú thm quyn ca nh nc thỡ phõn tớch ti chớnh l c s xem xột chp thun hay khụng chp thun d ỏn v l c s cp giy phộp u t Ni dung ca phõn tớch ti chớnh: Nhúm ch tiờu ng: L * Mc doanh li mt ng : D = V + Vm O L : Li nhun nm Vo : Vn u t cho ti sn ớt hao mũn Vm : Vn u t cho ti sn hao mũn nhanh * T sut li nhun ca doanh thu * Ch tiờu hin giỏ hiu s thu chi n n Bt Ct NPV = (1 + r )t - (1 + r )t t =1 t =1 * Thi hn hon nh li nhun : To = V L * Thi hn thu hi nh li nhun v khu hao : Tk = V L+K * Sut thu li ni ti IRR * Ch tiờu thi gian hon nh li nhun v khu hao * Phõn tớch an ton theo kh nng tr n Theo ch tiờu kh nng tr n ca d ỏn : K N = B A Trong ú : B_ngun ti chớnh dựng tr n nm A_S n phi tr nm * Theo t s kh nng tr n * Theo thi hn cú kh nng tr n Nhúm ch tiờu tnh : * Li nhun tớnh cho mt n v sn phm Ld = Gd + C d max Gd : Giỏ bỏn mt n v sn phm Cd : Chi phớ tớnh cho mt n v sn phm * Phõn tớch an ton ti chớnh theo phõn tớch ho - Theo phõn tớch ho lói, l - Theo phõn tớch ho bt u cú kh nng tr n - Theo phõn tớch ho tr xong n * Phõn tớch nhy cm ca d ỏn v mt ti chớnh Trong thc t cỏc ch tiờu d kin ban u lp d ỏn thng khỏc vi ch tiờu thc t t c thc hin d ỏn Do ú cn phi cho cỏc ch tiờu phõn tớch hiu qu d ỏn bin i v phớa bt li 10-20% v tớnh toỏn li cỏc ch tiờu hiu qu ny Sau tớnh toỏn m m bo thỡ coi nh phng ỏn c m bo + Phõn tớch nhy theo ch tiờu NPV doanh thu gim mc 5%, 10% + Phõn tớch nhy theo ch tiờu sut thu li ni ti chi phớ tng mc 5%, 10% + Phõn tớch mt s ch tiờu dn xut n gin sau: - Giỏ tr sn phm gia tng d ỏn to hng nm v tớnh cho c i d ỏn - Giỏ tr sn phm gia tng bỡnh quõn tớnh cho mt ũng d ỏn - Mc thu hỳt lao ng vo lm vic - Mc úng gúp vo ngõn sỏch hng nm v mc úng gúp ca d ỏn c i d ỏn - Thu nhp ngoi t hng nm v cho c i d ỏn Khi phõn tớch mc ny cn phi ng trờn quan im v gúc li ớch ca quc gia v ton xó hi Tớnh toỏn cỏc ch tiờu ca d ỏn theo giỏ kinh t ( l giỏ ti chớnh hay giỏ th trng ó c iu chnh cú tớnh n cỏc nhõn t nh hng nh quy lut cung cu, thu giỏ Phõn tớch kinh t - xó hi : Phõn tớch kinh t - xó hi l ỏnh giỏ d ỏn xut phỏt t li ớch ca ton b nn kinh t quc dõn v ca ton xó hi Trong nn kinh t th trng,tuy ch trng u t phn ln l doanh nghip t quyt nh sn xut xut phỏt t li ớch tr tip ca doanh nghip, nhng nú khụng c trỏi vi phỏp lut v phi phự hp vi ng li phỏt trin kinh t - xó hi chung ca ton t nc, ú li ớch ca nh nc v doanh nghip c kt hp cht ch Vai trũ ca phõn tớch kinh t - xó hi : Phõn tớch kinh t - xó hi i vi nh u t ú l cn c ch yu thuyt phc Nh nc, cỏc c quan cú thm quyn chp thun d ỏn, thuyt phc cỏc ngõn hng cho vay v s ng h ca nhõn dõn a phng ni thc hin d ỏn i vi Nh nc, phõn tớch kinh t - xó hi l cn c ch yu Nh nc xột duyt cp giy phộp u t i vi t chc vin tr d ỏn, phõn tớch kinh t - xó hi cng l mt cn c quan trng chp nhn vin tr nht l cỏc t chc vin tr xó hi, vin tr bo v mụi trng i vi d ỏn phc v li ớch cụng cng Nh nc trc tip b thỡ phõn tớch KT-XH úng vai trũ ch yu d ỏn, loi d ỏn ny nc ta khỏ ph bin v chim mt ngun khỏ ln.Vỡ vy vic phõn tớch KT-XH ca d ỏn luụn gi vai trũ quan trng * Phõn tớch ỏng giỏ thụng qua cỏc ch tiờu kinh t v xó hi Cỏc ch tiờu kinh t tng t nh ch tiờu hiu qu ti chớnh nhng dựng giỏ kinh t Cỏc ch tiờu em li hiu qu cho xó hi nh giỏ tr sn phm gia tng, mc úng gúp cho ngõn sỏch nh nc, tng cht lng sn phm, ci thin c cu kinh t quc dõn Ci thin iu kin lao ng cho cụng nhõn, tng thu nhp, gii quyt tht nghip Ngoi cũn mt s ch tiờu ngoi d ỏn nh : Bo v mụi trng sinh thỏi, nõng cao trỡnh hoỏ giỏo dc cho ngi dõn Gii thiu d ỏn * Tờn d ỏn : U T XY DNG SIấU TH NI THT * Ch u t : Cụng ty u t v phỏt trin nh H Ni * a im xõy dng : M ỡnh T Liờm H Ni * Quy mụ d ỏn : Nhúm II * Mc ớch u t : Kinh doanh cho thuờ ni tht cht lng cao * Gii phỏp xõy dng : Thit k kiu to nh tng v kho cha hng vi kt cu khung thộp vnh cu D ỏn d kin thc hin u t xõy dng bt u vo u quý II nm 2009 v kt thỳc vo cui quý II nm 2011 s a vo hnh CHNG I PHN TCH TI CHNH D N U T XC NH TNG MC U T CA D N ( V ) Theo phng phỏp xỏc nh tng mc u t d ỏn u t xõy dng cụng trỡnh ( Ban hnh kốm theo Thụng t 05/2007/TT-BXD ngy 25 thỏng nm 2007 ca B xõy dng ) Tng mc u t ca d ỏn u t xõy dng cụng trỡnh c tớnh toỏn v xỏc nh giai on lp d ỏn u t xõy dng cụng trỡnh hoc lp bỏo cỏo kinh t - k thut Tng mc u t d ỏn u t xõy dng cụng trỡnh c tớnh theo cụng thc sau : V = GXD + GTB + GGPMB + GQLDA + GTV + GK + GDP +VL+LV (1.1) Trong ú : GXD : Chi phớ xõy dng GTB : Chi phớ thit b GGPMB : Chi phớ bi thng gii phúng mt bng, tỏi nh c GQLDA : Chi phớ qun lý d ỏn GTV : Chi phớ t u t xõy dng GK : Chi phớ khỏc GDP : Chi phớ d phũng VL:Vn lu ng ban u LV:lói vay 1.1 Xỏc nh chi phớ xõy dng ( GXD ) * Cỏc cn c : - Danh mc cỏc cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh thuc d ỏn : Gm 12 hng mc ( xem bng 1.1 ) - Quy mụ xõy dng cỏc cụng trỡnh, hng mc ( m2,md ) - Sut u t xõy dng cụng trỡnh tớnh cho mt n v quy mụ xõy dng - Mc thu sut VAT theo quy nh hin hnh * Chi phớ xõy dng ca d ỏn c tớnh theo cụng thc sau : GXD = GXDCT1 + GXDCT2 ++GXDCTn (1.2) Trong ú : n l s cụng trỡnh, hng mc thuc d ỏn Chi phớ xõy dng cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh ( GXDXT ) c xỏc nh nh sau : GXDCT = SXD* N + GCT-SXD ( 1.3) Trong ú : - SXD : Sut chi phớ xõy dng tớnh cho mt n v nng lc sn xut hoc nng lc phc v/ hoc n giỏ xõy dng tng hp tớnh cho mt n v din tớch ca cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh thuc d ỏn - GCT-SXD : Cỏc chi phớ cha c tớnh sut chi phớ xõy dng hoc cha tớnh n giỏ xõy dng tng hp tớnh cho mt n v din tớch ca cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh thuc d ỏn - N : Din tớch hoc cụng sut s dng ca cụng trỡnh, hng mc cụng trỡnh thuc d ỏn Xỏc nh din tớch xõy dng c bn Bng 1.Din tớch sn Quy mụ xõy dng STT Tờn hng mc n v I TO NH TRUNG TM m2 I.1 Tng 1va m2 400 I.1.1 din tớch trng by sn phm m2 120/1t I.1.2 Phũng khỏch hng m2 30/1t I.1.3 Phũng nhõn viờn qun lý m2 20/1t I.1.4 Hnh lang m2 12.5/1t I.1.5 Snh m2 7.5/1t I.1.6 Nh v sinh m2 10/1t I.2 Tng m2 200 I.2.1 Phũng giỏm c m2 55 I.2.2 Phũng hp m2 70 I.2.3 Snh m2 50 Din tớch sn 600 I.2.4 Ban cụng m2 20 I.2.5 Cu thang m2 300 Kho cha hng m2 II.1 Tng m2 150 II.1.2 Phũng xut nhp kho m2 40 II.1.3 Phũng n m2 30 II.1.4 Bp m2 15 II.1.5 Phũng bo trỡ sn phm m2 60 II.1.6 Nh v sinh m2 II.2 Tng m2 150 II.2.1 Phũng ngh ca nhõn viờn m2 40 II.2.2 Nh v sinh m2 12 II.2.3 Kho cha hng m2 80 II.2.4 Ban cụng m2 II.2.5 Cu thang m2 II.2.6 Sn xộp m2 III tng hm m2 III.1 din tớch xe m2 100 III.1.1 Phũng bo v m2 30 III.1.2 Phũng cha chỏy m2 10 III.1.3 Nh v sinh m2 III.1.4 cu thang m2 150 - S lng cụng trỡnh : to nh trung tõm cng mt kho cha hng - Din tớch xõy dng : 600 + 300 + 150 = 1050 m2 - Chn din tớch tng mt bng ca d ỏn l : 500 m2 - Sut u t xõy dng tớnh theo mt n v din tớch ca toa nh SXD = 4.5 (triu ng/ m2 sn ) - Sut u t xõy dng tớnh theo mt n v din tớch ca nh kho SXD = (triu ng/ m2 sn ) Thu sut giỏ tr gia tng i vi sn phm xõy lp theo quy nh hin hnh :10% * Chi phớ san lp mt bng : GSL = G*F*H G - Giỏ san lp trung bỡnh 1m3 ly G = 64000 (/m3 ) F - Din tớch san lp : F = 500 (m2 ) H Chiu cao san lp : H = 0.7 m GSL = 0,064*500*0,7= 22.4 (triu ng) *Chi phớ xõy dng sõn bói xe, ng giao thụng n giỏ tớnh toỏn cho 1m2 c c tớnh theo kinh nghim cỏc cụng trỡnh khỏc ó thc hin : 400.000 (/m2) * Chi phớ xõy dng hng ro xung quang khu vc tớnh trờn 1m di ly 750.000 (/m di) * Cng ly theo n giỏ tham kho ca cỏc d ỏn tng ng : Cng chớnh 200 triu, cng ph 100 triu * Chi phớ xõy dng hoa,cõy cnh c tỡnh theo n giỏ quy nh cho cõy xanh khong 80.000 (/m2) * H thng cp in ngoi nh 55.000(/m2) * H thng cp, thoỏt nc ngoi nh 25.000(/m2) Bng 1.1 : Chi phớ xõy dng cỏc hng mc STT Hng mc cụng trỡnh n v 10 Quy mụ xõy dng n v : Triu ng n Thnh tin giỏ ( khụn g cú VAT) Cha cú VAT Cú VAT T I Nm Nm Nm 10 Nm 11 Nm 12 Nm 13 Nm 14 Nm 15 Doanh thu cho thuờ din tớch 25966.87 23733.16 26246.09 25687.66 25687.66 26525.30 27083.73 23733.16 Thu hi giỏ tr lý ti sn 24.425 0.000 225.440 0.000 108.794 0.000 5.225 132.190 Giỏ tr ti sn cha khu hao ht 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 6346.861 Thu hi lu ng 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 531.911 Tng cng : 25991.30 23733.16 26471.53 25687.66 25796.45 26525.30 27088.95 30744.13 u t thay th ti sn 104.500 610.625 0.000 5523.675 0.000 2603.958 0.000 104.500 Chi phớ hnh d ỏn 4510.10 4432.59 4519.79 4500.41 4500.41 4529.48 4548.85 4432.59 Chi phớ thuờ t 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00 476.00 Thu thu nhp doanh nghip 5015.76 4405.38 5147.49 4933.48 4963.94 5159.81 5312.16 5104.23 Tng cng : 10106.36 9924.592 10143.28 15433.57 9940.355 12769.25 10337.02 10117.32 Dũng tin hiu s thu chi (Bt-Ct) 15884.94 13808.57 16328.25 10254.09 15856.10 13756.05 16751.94 20626.81 H s chit khu vi IRR1=0.182 0.262 0.222 0.188 0.159 0.134 0.114 0.096 0.081 Dũng tin hiu s thu chi trit khu 4169.132 3066.137 3067.36 1629.69 2131.997 1564.828 1612.205 1679.461 VI Cng dn dũng tin hiu s thu chi trit khu -14617.91 -11551.77 -8484.41 -6854.72 -4722.73 -3157.90 -1545.69 133.77 VII H s chit khu vi IRR2=0.183 0.261 0.220 0.186 0.157 0.133 0.113 0.095 0.080 VIII Dũng tin hiu s thu chi trit khu 4141.021 3042.889 3041.53 1614.6 2110.471 1547.719 1593.23 1658.291 IX Cng dn dũng tin hiu s thu chi trit khu -14780.83 -11737.94 -8696.41 -7081.81 -4971.34 -3423.62 -1830.39 -172.10 II III IV V Dũng li ớch (Bt) Dũng chi phớ (Ct) u t ban u 45 PHN TCH AN TON TI CHNH 6.1 Phõn tớch thi gian hon theo phng phỏp tnh * Cn c xỏc nh : Da vo li nhun, khu hao, u t ban u ca d ỏn cỏc nm hnh * Lp bng tớnh thi hn thu hi : Bng 1.23.Xỏc nh thi hn hon nh li nhun v khu hao n v tớnh : triu ng STT Ni dung Nm hnh Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Vn u t u nm 65992.38 0.00 0.00 0.00 0.00 3658.68 2603.96 104.50 Li nhun rũng 5056.52 6331.14 7441.01 8582.94 9467.17 10924.68 11719.87 12897.68 Khu hao 3142.79 3142.79 3142.79 3142.79 3142.79 3052.79 3052.79 3052.79 Li nhun v khu hao 8199.31 9473.93 10583.80 11725.73 12609.96 13977.47 14772.66 15950.47 Vn u t cũn cui nm 57793.07 48319.14 37735.34 26009.61 13399.65 3080.86 -9087.84 -24933.81 STT Ni dung Nm hnh Nm 12 Nm 13 Nm 14 Nm 15 Nm Nm 10 Nm 11 Vn u t u nm 610.63 0.00 5523.68 0.00 2603.96 0.00 104.50 Li nhun rũng 11328.11 13236.41 12686.09 12764.43 13268.09 13659.84 13125.16 Khu hao 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 Li nhun v khu hao 14380.90 16289.20 15738.88 15817.22 16320.88 16712.63 16177.95 Vn u t cũn cui nm -38704.08 -54993.28 -65208.49 -81025.70 -94742.62 -111455.26 -127528.70 T bng 1.23 s dng phng phỏp ni suy tớnh thi gian hon u t ca d ỏn l nm thỏng ( < 10 nm ) D ỏn cú an ton cao v thi gian hon 6.2 Phõn tớch thi gian hon theo phng phỏp ng * Tớnh thi gian thu hi theo phng phỏp ng l cú tớnh n h s trit khu * Cn c bng 1.21 phn VI : cng dn dũng tin hiu s thu chi - Nm th l : - 4404,84 triu ng - Nm th l : 3224,75 triu ng Dựng phng phỏp ni suy : thi hn thu hi Th = nm thỏng Kt lun : D ỏn cú thi gian thu hi nhanh 6.3 Phõn tớch kh nng tr n ca d ỏn 6.3.1 Theo ch tiờu h s kh nng tr n * Cn c xỏc nh : - Cn c vo ngun ti chớnh dựng tr n gm : li nhun, phn trớch cho lói vay hnh v khu hao ti sn c nh hng nm ký hiu l B - Cn c vo s n phi tr nm gm c n gc v tr lói ký hiu l A * Xỏc nh h s kh nng tr n nm t theo cụng thc : Kt = Bt At Lp thnh bng tớnh : Bng 1.24.Bng tớnh h s kh nng tr n n v tớnh : triu ng STT Ni dung Nm tr n Nm Nm Nm Nm Nm Nm Li nhun nm 5056.516 6331.140 7441.012 8582.936 9467.171 10924.679 Khu hao nm Chi phớ tr lói vay nm Ngun tr n nm Tng s phi tr n nm H s kh nng tr n 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3052.790 3231.722 2808.617 2344.894 1836.654 1279.622 669.115 11431.028 12282.547 12928.696 13562.379 13889.583 14646.584 7639.067 7639.067 7639.067 7639.067 7639.067 7639.067 1.496 1.608 1.692 1.775 1.818 1.917 Kt lun: Kh nng tr n ca d ỏn cao tng ng d ỏn cú an ton cao 6.3.2 Theo ch tiờu thi hn cú kh nng tr n Quan im tớnh thi hn cú kh nng tr n theo quan im tnh: * Cn c xỏc nh : - Da vo ngun ti chớnh dựng tr n ca tựng nm gm li nhun v khu hao ti sn c nh - Da vo tng s n thi im bt u ca thi kỡ tr n * Lp bng xỏc nh thi hn cú kh nng tr n : Bng 1.25.Xỏc nh thi hn cú kh nng tr n ca d ỏn n v tớnh : triu ng STT Ni dung Nm tr n Nm Nm Nm Nm Nm Nm S n u nm 33663.775 29256.431 24425.981 19131.809 13329.396 6969.951 Khu hao, li nhun nm 8199.306 9473.930 10583.801 11725.725 12609.961 13977.469 Cõn i n cui nm 25464.469 19782.501 13842.180 7406.083 719.435 -7007.518 T bng 1.25 dựng phng phỏp ni suy tỡm c thi hn cú kh nng tr n ca d ỏn l nm thỏng.( < nm l thi hn phi tr n ) Kt lun : D ỏn cú kh nng tr n cao, tng ng cú an ton cao 6.4 Phõn tớch an ton ca ti chớnh theo phõn tớch hũa * Căn xác địnhđiểm hoà vốn: - Dựa vào doanh thu hàng năm - Chi phí cố định hàng năm sản xuất kinh doanh (FC ) - Chi phí biến đổi sản xuất kinh doanh ( VC ) Dh : Doanh thu hoà vốn dự án : Dh = FC VC / D Mh: Mức hoạt động hoà vốn dự án : Mh = Dh *100 D Vậy dự án có mức hoạt động hoà vốn lớn năm dự án vào vận hành Mh =57,806% Dự án có mức hoạt động hoà vốn nhỏ năm thứ 14 dự án Mh =21,323% Mức hoạt động trung bình là: Mh = 30,643% Kết luận: Dự án có độ an toàn cao 49 Bng 1.26 Xỏc nh chi phớ c nh v chi phớ bin i n v tớnh : triu ng STT Ni dung Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm I Chi phớ c nh Chi phớ bo dng 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Chi phớ khu hao ti sn c nh 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3052.790 3052.790 3052.790 Chi phớ thuờ t hnh 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 Chi phớ qun lý c nh 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 Chi phớ tr lói vay di hn 3231.722 2808.617 2344.894 1836.654 1279.622 669.115 0.000 0.000 Tng cng : 8176.190 7753.084 7289.361 6781.121 6224.089 5523.582 4854.467 4854.467 II Chi phớ bin i Chi phớ sa cha 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Chi phớ in nc 453.722 488.624 516.545 544.467 558.427 593.329 607.290 649.172 Chi phớ tr lng 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 Chi phớ bo him xó hi, y t 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 Chi phớ tr lói vay ngn hn 36.623 37.042 37.377 37.712 37.879 38.298 38.465 38.967 Chi phớ qun lý thay i 176.044 189.586 200.420 211.253 216.670 230.212 235.628 251.879 Tng cng : 4004.602 4053.464 4092.554 4131.644 4151.188 4200.051 4219.595 4278.230 STT Ni dung Nm Nm 10 Nm 11 Nm 12 Nm 13 Nm 14 Nm 15 I Chi phớ c nh Chi phớ bo dng 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Chi phớ khu hao ti sn c nh 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 Chi phớ thuờ t hnh 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 Chi phớ qun lý c nh 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 Chi phớ tr lói vay di hn 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 Tng cng : II Chi phớ bin i Chi phớ sa cha 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Chi phớ in nc 593.329 656.152 642.192 642.192 663.133 677.093 593.329 Chi phớ tr lng 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 Chi phớ bo him xó hi, y t 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 Chi phớ tr lói vay ngn hn 38.298 39.051 38.884 38.884 39.135 39.302 38.298 Chi phớ qun lý thay i 230.212 254.587 249.170 249.170 257.295 262.712 230.212 Tng cng : 4200.051 4288.002 4268.458 4268.458 4297.775 4317.320 4200.051 51 Bng 1.27 Xỏc nh doanh thu v mc hot ng hũa n v tớnh : triu ng ST T Ni dung Nm hnh Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Nm Doanh thu 18148.890 19544.959 20661.814 21778.668 22337.096 23733.164 24291.592 25966.874 Chi phớ c nh 8176.190 7753.084 7289.361 6781.121 6224.089 5523.582 4854.467 4854.467 Chi phớ bin i 4004.602 4053.464 4092.554 4131.644 4151.188 4200.051 4219.595 4278.230 Doanh thu hũa 10491.073 9781.736 9089.810 8368.764 7644.825 6711.275 5874.988 5812.043 Mc hot ng hũa (%) 57.806 50.047 43.993 38.426 34.225 28.278 24.185 22.383 n v tớnh : triu ng ST T Ni dung Nm hnh Nm Nm 10 Nm 11 Nm 12 Nm 13 Nm 14 Nm 15 Doanh thu 23733.164 26246.087 25687.660 25687.660 26525.301 27083.729 23733.164 Chi phớ c nh 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 Chi phớ bin i 4200.051 4288.002 4268.458 4268.458 4297.775 4317.320 4200.051 Doanh thu hũa 5898.285 5802.454 5821.874 5821.874 5793.096 5775.047 5898.285 Mc hot ng hũa (%) 24.853 22.108 22.664 22.664 21.840 21.323 24.853 52 CHNG II PHN TCH HIU QU KINH T - X HI CA D N U T Phõn tớch hiu qu ca d ỏn u t cú th c thc hin theo phng phỏp phõn tớch mt s ch tiờu n gin sau : GI TR SN PHM GIA TNG DO D N TO RA Giỏ tr sn phm tng cng ln thỡ d ỏn úng gúp to nờn tng sn phm quc dõn cng nhiu, hiu qu kinh t xó hi cng ln *C s xỏc nh : Cn c vo doanh thu hng nm v cỏc chi phớ u vo vt cht ( nguyờn vt liu, khu hao ) hng nm Lp bng tớnh cỏc chi phớ u vo vt cht cho tng nm hnh : Bng 2.1 Lp bng xỏc nh sn phm gia tng d ỏn to : Bng 2.2 Kt lun : * Giỏ tr sn phm gia tng ca d ỏn to tớnh cho c thi kỡ phõn tớch l : 69588.871 triu ng * Giỏ tr sn phm gia tng bỡnh quõn l 9519,21 triu ng * ỏnh giỏ : D ỏn cú giỏ tr sn phm gia tng cao Bng 2.1 Bng xỏc nh chi phớ u vo vt cht Ni dung Chi phớ in nc Nm Nm Nm Nm Nm Nm n v tớnh : triu ng Nm Nm 453.722 488.624 516.545 544.467 558.427 593.329 607.290 649.172 Khu hao ti sn c nh 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3052.790 3052.790 3052.790 Chi phớ sa cha, bo dng 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Tng cng : Ni dung Chi phớ in nc 4651.352 4686.254 4714.175 4742.097 4756.057 4700.959 4714.920 4756.802 Nm Nm 10 Nm 11 Nm 12 Nm 13 Nm 14 Nm 15 593.329 656.152 642.192 642.192 663.133 677.093 593.329 Khu hao ti sn c nh 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 Chi phớ sa cha, bo dng 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Tng cng : 4700.959 4763.782 4749.821 4749.821 4770.762 4784.723 4700.959 STT STT Bng 2.2 Xỏc nh giỏ tr sn phm tng STT Ni dung Doanh thu Chi phớ u vo vt cht Giỏ tr sn phm gia tng Giỏ tr sn phm tng cng dn Nm Nm Nm Nm Nm Nm n v tớnh : triu ng Nm Nm 18148.890 19544.959 20661.814 21778.668 22337.096 23733.164 24291.592 25966.874 4651.352 4686.254 4714.175 4742.097 4756.057 4700.959 4714.920 4756.802 13497.538 14858.705 15947.638 17036.572 17581.038 19032.205 19576.672 21210.072 13497.538 28356.243 44303.881 61340.453 78921.492 97953.697 117530.369 138740.441 STT Ni dung Doanh thu Chi phớ u vo vt cht Giỏ tr sn phm gia tng Giỏ tr sn phm tng cng dn Nm Nm 10 Nm 11 Nm 12 Nm 13 Nm 14 n v tớnh : triu ng Nm 15 23733.164 26246.087 25687.660 25687.660 26525.301 27083.729 23733.164 4700.959 4763.782 4749.821 4749.821 4770.762 4784.723 4700.959 19032.205 21482.305 20937.839 20937.839 21754.539 22299.005 19032.205 157772.646 179254.951 200192.790 221130.629 242885.167 265184.173 284216.378 2.MC THU HT LAO NG VO LM VIC Tng s lao ng c thu hỳt vo lm vic hng nm l : 120 ngi T l gia s lao ng vo lm vic d ỏn so vi d ỏn : 0,00165 ngi / triu ng tin u t ỏnh giỏ : D ỏn thu hỳt lao ng mc trung bỡnh, lng u t cho mt lao ng ln MC ểNG GểP CA D N VO NGN SCH * Ch tiờu ny cng ln thỡ hiu qu kinh t - xó hi cng cao Cỏc khon np ngõn sỏch ch yu l thu cỏc loi, tin thuờ t kinh doanh * Lp bng tớnh thu giỏ tr gia tng : 57 Bng 2.3.Xỏc nh thu VAT np ngõn sỏch STT I II Nm Nm Nm Nm Nm Nm n v tớnh : triu ng Nm Nm 18149 1814.89 19545 1954.50 20662 2066.18 21779 2177.87 22337 2233.71 23733 2373.32 24292 2429.16 25967 2596.69 453.72 45.37 453.72 488.62 48.86 488.62 516.55 51.65 516.55 544.47 54.45 544.47 558.43 55.84 558.43 593.33 59.33 593.33 607.29 60.73 607.29 649.17 64.92 649.17 Ni dung Thu VAT u Doanh thu cho thuờ din tớch Thu VAT u Thu VAT u vo Chi phớ in Thu VAT Chi phớ nc Thu VAT Sa cha, bo dng 22.68611 1054.84 24.4312 1054.84 25.82727 1054.84 27.22334 1054.84 27.92137 1054.84 29.66646 1054.84 30.36449 1054.84 32.45859 1054.84 105.484 173.54 1641.35 105.484 178.78 1775.72 105.484 182.97 1883.22 105.484 187.15 1990.71 105.484 189.25 2044.46 105.484 194.48 2178.83 105.484 196.58 2232.58 105.484 202.86 2393.83 Nm Nm 10 Nm 11 Nm 12 Nm 13 Nm 14 Nm 15 23733 2373.32 26246 2624.61 25688 2568.77 25688 2568.77 26525 2652.53 27084 2708.37 23733 2373.32 Thu VAT Tng thu VAT u vo Thu VAT np ngõn sỏch Ni dung Thu VAT u Doanh thu cho thuờ din tớch Thu VAT u Thu VAT u vo Chi phớ in Thu VAT Chi phớ nc 593.33 59.33 593.33 656.15 65.62 656.15 642.19 64.22 642.19 642.19 64.22 642.19 663.13 66.31 663.13 677.09 67.71 677.09 593.33 59.33 593.33 Thu VAT Sa cha, bo dng 29.66646 1054.84 32.80761 1054.84 32.10958 1054.84 32.10958 1054.84 33.15663 1054.84 33.85466 1054.84 29.66646 1054.84 III Thu VAT Tng thu VAT u vo Thu VAT np ngõn sỏch 105.484 194.48 2178.83 105.484 203.91 2420.70 105.484 201.81 2366.95 105.484 201.81 2366.95 105.484 204.95 2447.58 105.484 207.05 2501.32 105.484 194.48 2178.83 III STT I II 58 * Lp bng cỏc khon np ngõn sỏch : Bng 2.4.Cỏc khon np ngõn sỏch ch yu n v tớnh : triu ng STT Ni dung Thu mụn bi Thu thu nhp doanh nghip Thu giỏ tr gia tng Tin thuờ t Tng cng : Nm Nm Nm Nm hnh Nm Nm 3.000 1966.423 1641.347 476.000 4086.770 3.000 2462.110 1775.718 476.000 4716.828 3.000 2893.727 1883.216 476.000 5255.942 3.000 3337.808 1990.713 476.000 5807.521 3.000 3681.678 2044.461 476.000 6205.139 Nm Nm Nm 3.000 4248.486 2178.833 476.000 6906.319 3.000 4557.726 2232.582 476.000 7269.308 3.000 5015.764 2393.828 476.000 7888.591 n v tớnh : triu ng STT Ni dung Thu mụn bi Thu thu nhp doanh nghip Thu giỏ tr gia tng Tin thuờ t Tng cng : Nm 3.000 4405.376 2178.833 476.000 7063.209 Nm 10 3.000 5147.492 2420.702 476.000 8047.193 Nm 11 3.000 4933.481 2366.953 476.000 7779.434 Nm hnh Nm 12 Nm 13 3.000 4963.944 2366.953 476.000 7809.897 Tng cỏc khon np ngõn sỏch c i d ỏn l : 102977,088 triu ng Tng cỏc khon np ngõn sỏch bỡnh quõn hng nm l 6865,139 triu ng T l cỏc khon np ngõn sỏch bỡnh quõn hng nm so vi d ỏn : 0,094 THU NHP CA NGI LAO NG LM VIC TRONG D N Tớnh ch tiờu mc thu nhp bỡnh quõn nm ca ngi lao ng lm vic d ỏn : TNbq = Tongluong 1918,8 = = 15,99 (Triu ng/ngi nm) Songuoi 120 59 3.000 5159.812 2447.576 476.000 8086.388 Nm 14 3.000 5312.162 2501.325 476.000 8292.487 Nm 15 3.000 5104.228 2178.833 476.000 7762.061 CC LI CH V NH HNG KHC * Phù hợp với đờng lối phát triển chung đất nớc * Tạo sở hạ tầng để phát triển ngành du lịch, dịch vụ, cải thiện chất lợng tiêu dùng cho xã hội, hiệu văn hoá, y tế, giáo dục Cải thiện môi sinh, chống ô nhiễm môi trờng * Góp phần phát triển kinh tế địa phơng nơi đặt dự án Bng tng hp cỏc ch tiờu kinh t k thut ca d ỏn STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Cỏc ch tiờu I Cỏc ch tiờu v giỏ tr s dng v cụng nng Cp cụng trỡnh Mc tin nghi v trang thit b Tui th Din tớch chim t S nh cho thuờ Din tớch cho thuờ II Cỏc ch tiờu ti chớnh Vn u t Vn c nh Vn lu ng Sut u t Tng li nhun rũng Li nhun rũng bỡnh quõn nm Mc doanh li u t Mc doanh li c nh T l li nhun so vi doanh thu Lói sut ti thiu chp nhn c Giỏ tr hin ti rũng Sut thu li ni ti IRR Thi gian thu hi nh li nhun v khu hao Thi gian thu hi cú tớnh n giỏ tr tin t theo thi gian Doanh thu t cụng sut thit k Doanh thu ho T l ho nm th Kh nng tr n III Cỏc ch tiờu hiu qu kinh t - xó hi Tng giỏ tr sn phm thun tuý gia tng Giỏ tr sn phm thun tuý gia tng bỡnh quõn nm n v Tr s Cp Tiờu chun Nm m2 Nh m2 II 15 17000 31 8079.100 Triu ng Triu ng Triu ng Triu ng Triu ng Triu ng Triu ng % 72591.614 46241.844 508.658 2.600 162489.127 10832.608 0.132 0.258 0.377 0.096 38859.125 0.1824 Nm 6.25 Nm 7.58 Triu ng 23677.321 Triu ng % Ln 6972.362 28.278 1.917 Triu ng 284216.378 Triu ng 18947.759 27 28 S lao ng thu hỳt vo d ỏn Thu nhp bỡnh quõn ca ngi lao ng Ngi Triu ng/ngi nm 120 15.990 29 Tng mc úng gúp cho ngõn sỏch Triu ng 102977.088 30 Mc úng gúp cho ngõn sỏch bỡnh quõn Triu ng 6865.139 61 Kết luận kiến nghị Kết luận * Các nguồn vốn đầu t đạt hiệu cao, thu đợc nhiều lợi nhuận, tạo đợc việc làm cho ngời lao động, đóng góp cho ngân sách nhà nớc An toàn tài * Mức khai thác công suất doanh thu hàng năm đạt đợc công suất lớn đạt đợc công suất thiết kế * Các hiệu tài lớn ngỡng cho phép Độ an toàn tài cao * Hiệu kinh tế xã hội mà dự án đem lại lớn Dự báo nhân tố ảnh hởng đến tính hiệu dự án -Khủng hoảng tài tiền tệ - Cơ sở hạ tầng xã hội lạc hậu - Môi trờng bị ô nhiễm - An ninh không đảm bảo - Chất lợng phục vụ du lịch thấp Kiến nghị * Các giải pháp hỗ trợ dự án khai thác vận hành để đảm bảo hiệu theo dự kiến đề xuất biện pháp đảm bảo cho dự án khai thác vận hành có hiệu * Nhà nớc phải có sách u đãi thuế, sở dịch vụ phục vụ du lịch * Các sách hành phải đơn giản, mở rộng luật đầu t * Quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, giảm giá đặc biệt * Nâng cao chất lợng phục vụ * Giữ gìn vệ sinh môi trờng * Xây dựng sở hạ tầng đầy đủ đại * Nên đầu t xây dựng nhiều khu biệt th nh kiểu với hớng thích hợp 62