Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường cao đẳng giao thông vận tải III

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG *** ĐẬU THỊ THU HẰNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI TRƯỜNG CAO ĐẲNG GIAO THÔNG VẬN TẢI III CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN Mã số : 60.34.03.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KẾ TOÁN NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM NGỌC TOÀN Đồng Nai - Năm 2015 This is trial version www.adultpdf.com DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Tên bảng biểu Trang 2.1 Mẫu khảo sát 38 2.2 Kết khảo sát “Sự liêm giá trị đạo đức” 39 2.3 Kết khảo sát “ Năng lực cán viên chức” 40 2.4 Kết khảo sát “Triết lý quản lý phong cách lãnh đạo” 42 2.5 Kết khảo sát “Cơ cấu tổ chức” 44 2.6 Kết khảo sát “Chính sách nhân sự” 45 2.7 Kết khảo sát “Đánh giá rủi ro” 47 2.8 Kết khảo sát “Hoạt động kiểm soát” 48 2.9 Kết khảo sát “Thông tin truyền thông” 56 2.10 Kết khảo sát công tác“Giám sát” 58 2.11 Quy trình khảo sát tình hình việc làm sinh viên tốt nghiệp 76 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Tên sơ đồ Sơ đồ tổ chức máy trường Cao đẳng GTVT III This is trial version www.adultpdf.com Trang 32 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Nghĩa Tiếng việt AAA Hội kế toán Hoa Kỳ AET Trung tâm ứng dụng khoa học công nghệ giao thông vận tải AICPA chứng Hoa Kỳ Ban chấp hành CBCS Cơ sở CEMET CNTT CoBIT American Ủy ban thủ tục kiểm toán Accounting Association Hiệp hội kế toán viên công American BCH CAP Nghĩa Tiếng Anh Institute of Certified Public Acountants Committee Procedure on Auditing Trung tâm điện môi trường Công nghệ thông tin Các mục tiêu kiểm soát Control Objectives for công nghệ thông tin lĩnh Information and Related vực liên quan Technology Committee of Organization Sponsoring COSO Ủy ban tổ chức đồng bảo trợ ĐBCL Đảm bảo chất lượng ERM Hệ thống quản trị rủi ro doanh Enterprise Risk Management nghiệp Framework FCM Trung tâm bồi dưỡng văn hóa luyện thi đại học FEI GTVT Hiệp hội quản trị viên tài Financial Executives Institute Giao thông vận tải IIA Hiệp hội kiểm toán viên nội Institute of Internal Auditors IMA Hiệp hội kế toán viên quản trị Institute of Accountants Management INTOSAI Tổ chức quốc tế quan International Organisation of kiểm toán cấp cao Supreme Audit Institutions ISACA Hiệp hội kiểm soát kiểm Information System Audit and This is trial version www.adultpdf.com Ký hiệu Nghĩa Tiếng việt toán hệ thống thông tin KHCN-QHQT Nghĩa Tiếng Anh Control Association Khoa học công nghệ - quan hệ quốc tế LLCT Lý luận trị NCKH Nghiên cứu khoa học TCCB Tổ chức cán TCHC Tổ chức hành This is trial version www.adultpdf.com LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội Trường Cao đẳng Giao thông vận tải III”, Tôi nhận nhiều giúp đỡ, tạo điều kiện tập thể lãnh đạo, cán bộ, nhân viên trường Cao đẳng Giao thông vận tải III; tập thể Ban Giám hiệu, Khoa Sau Đại học, giảng viên, cán phòng ban chức Trường Đại học Lạc Hồng Tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành giúp đỡ Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Phạm Ngọc Toàn, thầy giáo trực tiếp hướng dẫn bảo Tôi hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè động viên, khích lệ, tạo điều kiện giúp đỡ Tôi suốt trình thực hoàn thành luận văn Tác giả luận văn ĐẬU THỊ THU HẰNG This is trial version www.adultpdf.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn "Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội trường Cao đẳng Giao thông vận tải III" công trình nghiên cứu riêng Nội dung luận văn có tham khảo tài liệu, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu luận văn Các số liệu, kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tp Hồ Chí Minh, tháng năm 2015 Tác giả luận văn ĐẬU THỊ THU HẰNG This is trial version www.adultpdf.com TÓM TẮT LUẬN VĂN Luận văn “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội Trường Cao đẳng Giao thông vận tải III” trình bày được: - Lịch sử đời phát triển hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm soát nội đơn vị công phận hợp thành hệ thống kiểm soát nội theo INTOSAI năm 2004 Luận văn trình bày số đặc điểm hoạt động đơn vị nghiệp, nêu lên học kinh nghiệm từ kiện liên quan đến hệ thống kiểm soát nội trường đại học cao đẳng Việt Nam - Khảo sát, đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội Trường Cao đẳng Giao thông vận tải III - Xây dựng số giải pháp cụ thể, phù hợp với đặc điểm, quy mô, yêu cầu quản lý nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội Trường Tác giả luận văn ĐẬU THỊ THU HẰNG This is trial version www.adultpdf.com MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cảm ơn Lời cam đoan Tóm tắt luận văn Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng Danh mục sơ đồ Phần mở đầu 1 Lý thực đề tài Các nghiên cứu có liên quan Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Bố cục đề tài Phương pháp nghiên cứu Đóng góp luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát nội kiểm soát nội đơn vị công 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hệ thống kiểm soát nội 1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển hệ thống kiểm soát nội khu vực công 13 1.1.3 Mục tiêu kiểm soát nội 14 1.1.4 Khái niệm kiểm soát nội theo INTOSAI năm 2004 14 1.1.5 Các phận hợp thành hệ thống kiểm soát nội theo INTOSAI 2004 16 1.1.5.1 Môi trường kiểm soát 16 1.1.5.2 Đánh giá rủi ro 18 1.1.5.3 Hoạt động kiểm soát 19 1.1.5.4 Thông tin truyền thông 21 1.1.5.5 Giám sát 22 This is trial version www.adultpdf.com 1.1.5.6 Mối quan hệ phận hợp thành hệ thống kiểm soát nội 23 1.1.6 Hạn chế hệ thống kiểm soát nội 23 1.2 Đặc điểm hoạt động đơn vị nghiệp có thu Việt Nam nay……………………………………………………………….……………24 1.3 Kinh nghiệm vận dụng hệ thống kiểm soát nội số tổ chức công Việt Nam 26 Kết luận chương 29 Chương 2: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội Trường Cao đẳng Giao thông vận tải III 30 2.1 Tổng quan Trường Cao Đẳng Giao Thông Vận Tải III 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 2.1.2 Định hướng phát triển 30 2.1.3 Đội ngũ nhân lực 31 2.1.4 Cơ cấu tổ chức 31 2.1.5 Đặc điểm Trường CĐ GTVT III làm ảnh hưởng đến việc xây dựng vận hành hệ thống kiểm soát nội 37 2.2 Thực trạng tổ chức hệ thống kiểm soát nội Trường Cao đẳng Giao thông vận tải III 37 2.2.1 Phương pháp nghiên cứu 37 2.2.2 Thực trạng tổ chức hệ thống kiểm soát nội Trường Cao đẳng Giao thông vận tải III 38 2.2.2.1 Môi trường kiểm soát 38 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro 47 2.2.2.3 Hoạt động kiểm soát 48 2.2.2.4 Thông tin truyền thông 56 2.2.2.5 Giám sát 58 2.3 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội Trường Cao đẳng Giao thông vận tải III 60 2.3.1 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội thông qua liệu thứ cấp 60 2.3.2 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội thông qua liệu sơ cấp 61 This is trial version www.adultpdf.com 2.3.2.1 Những mặt đạt 61 2.3.2.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 63 2.3.2.3 Đánh giá chung việc vận hành hệ thống kiểm soát nội 67 Kết luận chương 68 Chương 3: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội Trường Cao đẳng Giao thông vận tải III 69 3.1 Quan điểm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội 69 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội Trường Cao đẳng Giao thông vận tải III 69 3.2.1 Hoàn thiện môi trường kiểm soát 69 3.2.2 Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro 72 3.2.3 Hoàn thiện hoạt động kiểm soát 74 3.2.4 Hoàn thiện thông tin truyền thông 76 3.2.5 Hoàn thiện công tác giám sát 78 3.3 Một số kiến nghị để thực giải pháp 78 3.3.1 Kiến nghị từ phía Nhà nước 78 3.3.2 Kiến nghị từ phía Nhà trường 79 Kết luận chương 81 Kết luận chung 82 Tài liệu tham khảo Phụ lục This is trial version www.adultpdf.com Câu trả lời Câu hỏi khảo sát Có Không Không biết viên cung cấp thông tin sai phạm, bất thường kịp thời không? 65 Nhà trường có xây dựng kế hoạch phòng chống cố thông tin liệu không? 19 66 Trường Cao đẳng GTVT III có phận chuyên thực kiểm tra, giám sát hoạt động Nhà trường phòng ban/khoa không? 50 67 Cán giám sát có làm công tác kiêm nhiệm không? 40 10 68 Cán giám sát có đào tạo kỹ năng, chuyên môn không? 19 22 69 Ban Giám Hiệu trường có thường xuyên kiểm tra, giám sát thực tế hoạt động phòng ban, khoa không? 16 34 70 Cơ quan nhà nước có giám sát hoạt động Nhà trường không? 50 71 Trưởng phòng ban/khoa có thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động nhân viên không? 50 72 Cán nhân viên, giảng viên Nhà trường có giám sát lẫn không? 13 73 Kết kiểm tra, giám sát có công bố công khai nội trường Cao đẳng GTVT III không? 31 31 39 11 This is trial version www.adultpdf.com Không trả lời Ghi Phụ lục BỘ GIAO THÔNG VẬN TẢI TRƢỜNG CAO ĐẲNG GTVT III o0o - BẢN ĐÁNH GIÁ VIÊN CHỨC NĂM……… Họ tên:……………………… Đơn vị công tác: ……………………………………………… Chức vụ - chức danh nghề nghiệp: …………………………… VIÊN CHỨC TỰ ĐÁNH GIÁ Kết công tác theo nhiệm vụ đƣợc giao ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Việc thực quy định đạo đức nghề nghiệp ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Tinh thần trách nhiệm, thái độ phục vụ nhân dân, tinh thần hợp tác với đồng nghiệp việc thực quy tắc ứng xử ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Việc thực nghĩa vụ khác ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Tp HCM, ngày … tháng … năm … Ngƣời tự đánh giá (Ký, họ tên) This is trial version www.adultpdf.com NHẬN XÉT – ĐÁNH GIÁ CỦA TRƢỞNG ĐƠN VỊ Nhận xét – đánh giá ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………… ……………… Ưu điểm: ………………………………………………………… …………………………… ……………………………………………………………………… ……………… …………………………………………………………………… ………………… Nhược điểm: ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………… Phân loại: (hoàn thành xuất sắc, hoàn thành tốt, hoàn thành, không hoàn thành nhiệm vụ) ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………… PHÒNG/KHOA …… …………… Trƣởng phòng/khoa (Ký, họ tên) This is trial version www.adultpdf.com Phụ lục BỘ GIAO THÔNG VẬN TẢI TRƢỜNG CAO ĐẲNG GTVT III o0o - BẢN ĐÁNH GIÁ VIÊN CHỨC QUẢN LÝ NĂM…… (Trƣởng đơn vị) Họ tên: …………………………………………………………….…………… Đơn vị công tác: …………………………………………………………………… Chức vụ : …………………………………………………………………….……… VIÊN CHỨC TỰ ĐÁNH GIÁ Kết công tác theo nhiệm vụ đƣợc giao ……………………………………………………………… ……………………… ……………………………………………………………………… ……………… Việc thực quy định đạo đức nghề nghiệp ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………… ……………… Tinh thần trách nhiệm, thái độ phục vụ nhân dân, tinh thần hợp tác với đồng nghiệp việc thực quy tắc ứng xử ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………… ……… ……………………………………………………………………… ……………… Việc thực nghĩa vụ khác ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………… ……………… Năng lực lãnh đạo, quản lý, điều hành tổ chức thực nhiệm vụ ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………… ……………… Kết hoạt động đơn vị đƣợc giao quản lý, phụ trách ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………… ……………… Tp HCM, ngày tháng Ngƣời tự đánh giá (Ký, họ tên) This is trial version www.adultpdf.com năm NHẬN XÉT – ĐÁNH GIÁ CỦA HIỆU TRƢỞNG Nhận xét – đánh giá ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………… ……… ……………………………………………………………………… ……………… Ưu điểm: ……………………………………………………………………… ……… ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………… ……… ……………………………………………………………………… ……………… Nhược điểm: ………… …………………………………………………… …………………… ……………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………… ……………… Phân loại: (hoàn thành xuất sắc, hoàn thành tốt, hoàn thành, không hoàn thành nhiệm vụ) ……………………………………………………………………… ……………… …………………………………………………………………………………… … ……………………………………………………………………… ……………… HIỆU TRƢỞNG (Ký, họ tên) This is trial version www.adultpdf.com Phụ lục BỘ GIAO THÔNG VẬN TẢI TRƢỜNG CAO ĐẲNG GTVT III o0o - PHIẾU THĂM DÒ MỨC ĐỘ HÀI LÒNG CỦA NGƢỜI HỌC VỀ MÔN HỌC Để nâng cao chất lượng giảng dạy, để người học nhanh chóng tiếp cận yêu cầu thị trường lao động tốt nghiệp, đề nghị anh/chị đọc kỹ phiếu thăm dò chọn ô mà anh/chị cho phù hợp cách đánh chéo vào ô Đây phiếu đánh giá không cần ghi tên Rất mong anh/chị có lựa chọn khách quan trung thực Ghi chú: Rất hài lòng Tƣơng đối hài lòng Hài lòng Chƣa hài lòng Không hài lòng Tên môn học: Lớp: Tên giảng viên: Học kỳ: Năm học: 20 Tiêu chí đánh giá Điểm đánh giá  Mục tiêu đề cương môn học giảng viên giới thiệu rõ ràng từ tiết đầu môn học Giảng viên trình bày rõ ràng yêu cầu nội dung phương pháp học môn học cách đánh giá môn học (thi, kiểm tra ) Giảng viên lên lớp kết thúc môn học theo quy định Trường Tiến độ môn học theo đề cương ban đầu theo lịch lên lớp khoa Môn học có giáo trình, tài liệu tham khảo đầy đủ Nội dung hướng dẫn thí nghiệm dễ hiểu dụng cụ thí nghiệm đầy đủ (đối với môn học thí nghiệm) Phương pháp sư phạm mẫu mực, giảng hấp dẫn, sinh động, nội dung cấu trúc giảng hợp lý This is trial version www.adultpdf.com     Mô hình, dụng cụ giảng dạy đầy đủ, giúp hiểu nhanh, dễ nhớ thu hút người học Giảng viên giới thiệu kỹ thuật/kỹ thực hành/thí nghiệm rõ ràng, dễ hiểu Môn học có liên kết tốt lý thuyết thực hành, tập tình thực tế giúp người học hiểu tốt 10 Giảng viên tạo điều kiện cho người học tích cực tham gia thảo luận, phát biểu, nêu câu hỏi lớp kích thích động não người học 11 Giảng viên nhiệt tình, giảng giải người học chưa hiểu lớp 12 Giảng viên đối xử công bằng, thẳng thắn với người học Ý kiến đề xuất Anh/chị nhằm giúp nâng cao chất lượng giảng dạy học tập môn học này: (về phương pháp truyền đạt, tài liệu giảng dạy, tổ chức lớp học vấn đề khác liên quan đến môn học) Xin chân thành cảm ơn ý kiến đóng góp anh/chị! Chúc anh/chị thành công! Ngày tháng năm Ngƣời nhận xét (Nếu ghi rõ họ, tên, chức vụ, đơn vị, địa liên lạc ký) This is trial version www.adultpdf.com Phụ lục PHIẾU THĂM DÒ MỨC ĐỘ HÀI LÒNG CỦA NGƢỜI HỌC VỀ CHẤT LƢỢNG PHỤC VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN TRONG NHÀ TRƢỜNG Để nâng cao chất lượng phục vụ Nhà trường người học, đề nghị anh/chị đọc kỹ phiếu thăm dò chọn ô mà anh/chị cho phù hợp cách đánh chéo vào ô Đây phiếu đánh giá không cần ghi tên Rất mong anh/chị có lựa chọn khách quan trung thực Ghi chú: Rất hài lòng Tƣơng đối hài lòng Hài lòng Chƣa hài lòng Không hài lòng Điểm đánh giá      Tiêu chí đánh giá Các thông tin web Nhà trường phục vụ cho việc học sinh viên đa dạng, phong phú, cập nhật Internet phục vụ hiệu cho việc học sinh viên Cán bộ, nhân viên phòng CTSV nhiệt tình, vui vẻ thực công việc (chứng nhận sinh viên, xác nhận xin miễn giảm học phí…) Cán bộ, nhân viên phòng Đào tạo nhiệt tình hướng dẫn sinh viên đăng ký học phần, đăng ký trả nợ… Cán phòng Tài tận tình hướng dẫn sinh viên công tác đóng học phí, nhận học bổng… Giáo vụ khoa tận tình hướng dẫn, tôn trọng sinh viên Giáo vụ khoa giải yêu cầu cho sinh viên thời hạn (xin cấp bảng điểm ) Nhân viên thư viện phục vụ tốt (phong cách, thái độ, giấc phục vụ) Dịch vụ y tế đáp ứng nhu cầu chăm sóc sức khỏe sinh viên 10 Hệ thống phòng học, nhà vệ sinh 11 Công tác đảm bảo an ninh trật tự trường thực tốt Ý kiến đề xuất Anh/chị nhằm giúp nâng cao chất lượng phục vụ phòng ban Nhà trường Xin chân thành cảm ơn ý kiến đóng góp anh/chị! Chúc anh/chị thành công! Ngày tháng năm Ngƣời nhận xét (Nếu ghi rõ họ, tên, chức vụ, đơn vị, địa liên lạc ký) This is trial version www.adultpdf.com Phụ lục PHIẾU KHẢO SÁT TÌNH HÌNH VIỆC LÀM CỦA SINH VIÊN TỐT NGHIỆP Thân gửi Anh/Chị cựu sinh viên trường Cao đẳng GTVT III! Nhằm mục tiêu đào tạo sinh viên tốt nghiệp trường có việc làm phù hợp với ngành đào tạo đáp ứng nhu cầu thị trường lao động, Nhà trường mong Anh/Chị vui lòng trả lời câu hỏi “Phiếu khảo sát tình hìnhviệc làm sinh viên tốt nghiệp" cách đánh dấu  vào ô tròn phù hợp điền thông tin vào khoảng trống Chúng đảm bảo thông tin cá nhân phiếu khảo sát hoàn toàn bảo mật Cảm ơn hợp tác anh/ chị! Rất mong anh/ chị tiếp tục trì liên hệ với khoa/trường tương lai Chúc anh/chị may mắn thành công nghiệp A Thông tin cá nhân Họ tên: …………………………………… Năm sinh:………… Giới tính:  Nam  Nữ Khóa học:…….Ngành học:…………Bậc học:…………Năm tốt nghiệp:……… Xếp loại tốt nghiệp:  Xuất sắc  Giỏi  Khá  Trung bình -  Trung bình Hộ thường trú: …………………………… Địa liên hệ cần (hoặc chỗ nay):… ……………………… Điện thoại:……………………… .Email:…… .……………………… B Thông tin tình hình việc làm cựu sinh viên tốt nghiệp Tình hình việc làm Anh/Chị nào?  Đang có việc làm  Chưa có việc làm Anh/Chị trả lời tiếp câu 8, câu 9, câu 19 chưa có việc làm sau tốt nghiệp, trả lời từ câu 10 đến hết phiếu khảo sát có việc làm Sau tốt nghiệp Anh/Chị làm việc đâu chưa?  Có  Không Lý Anh/Chị chưa có việc làm (Anh/chị chọn nhiều phương án) This is trial version www.adultpdf.com  Thiếu kiến thức chuyên môn  Thiếu kinh nghiệm làm việc  Thiếu thông tin tuyển dụng  Thiếu kỹ tin học chuyên môn  Thiếu kỹ ngoại ngữ  Đang học liên thông  Khác (xin ghi rõ)………………………………………… 10 Anh/Chị tìm việc làm thời gian kể từ tốt nghiệp trường Cao đẳng GTVT III?  Ngay tốt nghiệp  Sau tháng  Sau - tháng  Sau - 12 tháng  Sau 12 tháng 11 Cơ quan Anh/Chị công tác thuộc loại hình tổ chức nào?  Nhà nước (cơ quan, tổ chức, DN nhà nước)  Ngoài Nhà nước (công ty cổ phần, TNHH, DN tư nhân, DN nước )  Tự kinh doanh  Khác (xin ghi rõ) 12 Vị trí làm việc Anh/Chị:…………………………………………… 13 Công việc Anh/Chị đảm nhận có phù hợp với ngành đào tạo trường Cao đẳng GTVT III không?  Không phù hợp  Phù hợp  Rất phù hợp 14 Anh/Chị tìm việc làm từ thông tin nào?  Tự tạo việc làm  Do trường giới thiệu  Bạn bè, người quen giới thiệu  Thông qua quảng cáo This is trial version www.adultpdf.com  Khác (xin ghi rõ)…………………………………………………………… 15 Mức thu nhập bình quân/tháng (tính theo VNĐ) Anh/Chị bao nhiêu?  Dưới triệu  Từ - triệu  Trên triệu 16 Kiến thức kỹ đào tạo Trường Cao đẳng GTVT III có hữu ích cho vị trí Anh/Chị không?  Không hữu ích  Hữu ích  Rất hữu ích 17 Sau tốt nghiệp trường Cao đẳng GTVT III, Anh/Chị có tham dự khóa học bổ trợ để xin việc làm không? (Anh/chi chọn nhiều phương án)  Không tham dự khóa học  Khóa học nghiệp vụ ngắn hạn liên quan đến chuyên môn  Khóa học kỹ tin học liên quan đến chuyên môn  Khóa học ngoại ngữ  Học liên thông  Khác (xin ghi rõ)…………………………………………………………… 18 Theo Anh/Chị giải pháp sau mà trường Cao đẳng GTVT III cần thay đổi để giúp sinh viên tốt nghiệp tìm việc làm? (Anh/chị chọn nhiều phương án)  Tăng thời lượng thực hành môn học chuyên ngành  Tăng thời lượng thực tập doanh nghiệp sinh viên  Cho sinh viên tiếp cận thực tế nhiều  Các giải pháp khác (xin ghi rõ)……… …………………………………… 19 Anh/chị có đề xuất với trường Cao đẳng GTVT III để giúp sinh viên sau tốt nghiệp dễ dàng tìm việc làm? …………………………………………………………………… ………………… ……………………………………………………………………… ……………… TRÂN TRỌNG CẢM ƠN! This is trial version www.adultpdf.com Phụ lục QUY TRÌNH LẤY Ý KIẾN THĂM DÒ CỦA SINH VIÊN VỀ CHẤT LƢỢNG GIẢNG DẠY BƢỚC NỘI DUNG THỰC HIỆN PHỤ TRÁCH Chuẩn bị - Xây dựng kế hoạch khảo sát (Chọn học phần cần Phòng khảo thí khảo sát) Phát phiếu khảo sát - Bố trí nhân tham gia khảo sát Phòng CTSV - Cán khảo sát phát phiếu thăm dò lớp vào Phòng CTSV buổi cuối học phần chọn - Phiếu khảo sát nộp khoa chuyên môn sau hoàn thành Xử lý số liệu ĐBCL - Nhập liệu - Tổng hợp kết quả, viết báo cáo Khoa chuyên môn Khoa chuyên môn Phòng khảo thí ĐBCL Lập báo cáo - Báo cáo cho Phòng khảo thí ĐBCL, Ban Giám hiệu kết khảo sát - Phòng khảo thí ĐBCL tham mưu cho Ban Giám hiệu hành động khắc phục Khoa chuyên môn Phòng khảo thí ĐBCL Ban Giám hiệu Hành động - Gửi yêu cầu khắc phục cho phận liên quan khắc phục - Theo dõi trình khắc phục - Gửi báo cáo kết hành động khắc phục phận cho Ban Giám hiệu Lưu Lưu hồ sơ theo quy định This is trial version www.adultpdf.com Các phận Phòng khảo thí ĐBCL Ban Giám hiệu Các phận Phụ lục 10 QUY TRÌNH MUA SẮM VẬT TƢ, TÀI SẢN Bộ phận có nhu cầu mua Lập đề nghị gửi P TCHC Bộ phận kiểm tra chất lượng Nhà cung cấp P TCHC trình Ban Giám hiệu duyệt Bộ phận thực mua Kế toán khảo sát giá, chọn phương án This is trial version www.adultpdf.com Phụ lục 11 DANH MỤC CÁC VĂN BẢN PHÁP QUY, QUY CHẾ TÊN VĂN BẢN Luật số 01/2002/QH11 Quốc hội: CƠ QUAN BAN NGÀY HIỆU HÀNH LỰC Quốc hội Từ năm 2004 Quốc hội 01/07/2010 Quốc hội 01/01/2012 Chính phủ 01/06/2012 Chính phủ 25/05/2012 Bộ Giáo dục Đào 12/09/2007 Luật ngân sách Nhà nước Luật số 44/2009/QH12 Quốc hội: Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Giáo dục Luật số 58/2010/QH12 Quốc hội: Luật viên chức Nghị định số 29/2012/NĐ-CP ngày 12/04/2012 Chính phủ tuyển dụng, sử dụng quản lý viên chức Nghị định số 27/2012/NĐ-CP ngày 06/04/2012 quy định xử lý kỷ luật viên chức trách nhiệm bồi thường, hoàn trả viên chức Quy chế học sinh, sinh viên trường đại học, cao đẳng trung cấp chuyên tạo nghiệp hệ quy (ban hành theo định số 42/2007/QĐ-BGDĐT ngày 13/08/2007) Thông tư ban hành Điều lệ trường cao đẳng số 14/2009/TT-BGDĐT ngày Bộ Giáo dục Đào 10/07/2009 tạo 28/05/2009 Quy chế chi tiêu nội Trường CĐ GTVT III 01/01/2015 Quy chế bổ nhiệm bổ nhiệm lại Trường CĐ GTVT III 01/01/2015 10 Quy chế nâng lương Trường CĐ GTVT III 01/01/2015 11 Quy chế thi đua khen thưởng Trường CĐ GTVT III 01/01/2015 12 Quy chế tổ chức hoạt động Trường CĐ GTVT III 01/01/2015 13 Quy chế tuyển dụng Trường CĐ GTVT III 01/01/2015 This is trial version www.adultpdf.com This is trial version www.adultpdf.com [...]... soát nội bộ tại Trƣờng Cao đẳng Giao thông vận tải III 3.1 Quan điểm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trƣờng Cao đẳng Giao thông vận tải III 3.2.1 Hoàn thiện môi trƣờng kiểm soát 3.2.2 Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro 3.2.3 Hoàn thiện các hoạt động kiểm soát 3.2.4 Hoàn thiện thông tin và truyền thông 3.2.5 Hoàn thiện công tác giám sát... về hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trƣờng Cao đẳng Giao thông vận tải III 2.3.1 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ thông qua dữ liệu thứ cấp 2.3.2 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ thông qua dữ liệu sơ cấp 2.3.2.1 Những mặt đạt đƣợc 2.3.2.2 Những mặt còn hạn chế và nguyên nhân 2.3.2.3 Đánh giá chung về việc vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ Chƣơng 3: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trƣờng Cao. .. pháp cụ thể để hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trƣờng 3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài - Mục tiêu chung: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trƣờng Cao đẳng GTVT III - Mục tiêu cụ thể: + Hệ thống hóa cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ và kiểm soát nội bộ ở đơn vị công theo INTOSAI + Khảo sát, đánh giá thực trạng vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trƣờng Cao đẳng GTVT III +Đề xuất một... luận về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm soát nội bộ ở đơn vị công This is trial version www.adultpdf.com 6 1.1 Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ 1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của hệ thống kiểm soát nội bộ 1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của hệ thống kiểm soát nội bộ trong khu vực công 1.1.3 Mục tiêu của kiểm soát nội bộ 1.1.4 Khái niệm kiểm soát nội bộ theo INTOSAI 1.1.5 Các bộ phận... thống kiểm soát nội bộ 2.2 Thực trạng tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trƣờng Cao đẳng Giao thông vận tải III 2.2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 2.2.2 Thực trạng tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trƣờng Cao đẳng Giao thông vận tải III This is trial version www.adultpdf.com 7 2.2.2.1 Môi trƣờng kiểm soát 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro 2.2.2.3 Hoạt động kiểm soát 2.2.2.4 Thông tin và truyền thông 2.2.2.5 Giám... 1.2.2 Hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ ở đơn vị sự nghiệp có thu Thực tế vận dụng hệ thống kiểm soát nội bộ ở các đơn vị sự nghiệp có thu hiện này còn nhiều yếu kém Một số tổ chức còn mơ hồ về hệ thống kiểm soát nội bộ Một số khác nhầm lẫn về mặt chức năng giữa kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ Nhiều tổ chức không hiểu rõ sự tƣơng quan của hệ thống kiểm soát nội bộ và hệ thống phòng ban chức... vậy, việc tác giả chọn đề tài Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trường Cao đẳng Giao thông vận tải III làm luận văn tốt nghiệp sẽ là điều kiện để hiểu biết thêm về tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ cũng nhƣ đánh giá đƣợc thực trạng và đƣa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trƣờng Cao Đẳng Giao Thông Vận Tải III, từ đó góp phần giúp nhà trƣờng đạt đƣợc mục tiêu... tài về kiểm soát nội bộ, cụ thể nhƣ: Nguyễn Thị Hoàng Anh (2014), "Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trường Cao đẳng GTVT Thành phố Hồ Chí Minh (Tp.HCM)", luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế Tp.HCM Luận văn đã vận dụng lý thuyết về kiểm soát nội bộ theo hƣớng dẫn của INTOSAI 2004 để tìm hiểu, đánh giá những ƣu điểm và hạn chế còn tồn tại trong hệ thống kiểm soát nội bộ tại trƣờng Cao đẳng. .. soát nội bộ tại một số tổ chức công ở Việt Nam Chƣơng 2: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tại Trƣờng Cao đẳng Giao thông vận tải III 2.1 Tổng quan về Trƣờng Cao Đẳng Giao Thông Vận Tải III 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 2.1.2 Định hƣớng phát triển 2.1.3 Đội ngũ nhân lực 2.1.4 Cơ cấu tổ chức 2.1.5 Đặc điểm của Trƣờng CĐ GTVT III làm ảnh hƣởng đến việc xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát. .. kiểm soát của Trƣờng This is trial version www.adultpdf.com 9 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ Ở ĐƠN VỊ CÔNG 1.1 Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ 1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của hệ thống kiểm soát nội bộ  Giai đoạn sơ khai Thuật ngữ kiểm soát nội bộ bắt đầu xuất hiện từ đầu thế kỷ 20 trong các tài liệu về kiểm toán, với hình thức ban đầu là kiểm