Lập dự án thành lập cơ sở sản xuất gạch không nung

Với 30 năm kinh nghiệm, từ sản xuất thủ công sang sản xuất với máy móc thiết bị hiện đại, cùng với sự lựa chọn nguyên liệu tốt nên chất lượng sản phẩm gạch ngói của công ty được khách hà

LỜI MỞ ĐẦU

Trước những thay đổi của nền kinh tế Thế Giới ngày nay, Việt nam là một trong những nước ở châu Á có nền kinh tế ít biến động nhất Đảng và Nhà nước ta không lấy

đó làm chủ quan để quên đi mục đích cuối cùng là tiến tới xã hội chủ nghĩ, một xã hội

mà trong đo cong người được đề cao tự do - ấm no – hạnh phúc Để đạt được mục tiêu

đó, Đảng và Nhà nước ta đã mở cửa nền kinh tế, ra nhập các tổ chức quốc tế, đưa ra nhiều chính sách để thu hút, khuyến khích đầu tư cả trong nước và ngoài nước

Đầu tư là một hoạt động kinh tế và là một bộ phận hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị, doanh nghiệp Nó có ảnh hưởng trực tiếp đến việc tăng tiềm lực của nền kinh tế nói chung, tiềm lực sản xuất kinh doanh của các đơn vị nói riêng Mỗi một hoạt động đầu tư được tiến hành với rất nhiều công việc có những đặc điểm kinh tế - kỹ thuật

đa dạng và nguồn lực huy động cho các hoạt động đó thường rất lớn Thời gian thực hiện và kết thúc đầu tư, nhất là vốn đầu tư đã bỏ ra hoặc đem lại lợi ích cho xã hội là một quá trình lâu dài

Hiện nay, nhà nước không ngừng khuyến khích các doanh nghiệp chủ động đầu

tư cả trong nước và ngoài nước Điều này không những mang lại lợi ích kinh tế - xã hội cho đất nước mà còn giúp cho doanh nghiệp có vị trí trên thi trường trong nước và thị trường thế giới

Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn nêu trên, em xin trình bày dự án “Lập dự án thành lập cơ sở sản xuất gạch không nung”.

Nội dung chính của dự án được chia thành 3 chương:

Chương I: Phân tích số liệu ban đầu.

Chương II: Tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án.

Chương III: Lập dự án.

Chương I: PHÂN TÍCH SỐ LIỆU BAN ĐẦU

1.1 Giới thiệu tổng quan về công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp:

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển:

Công ty Cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp tiền thân là Xí nghiệp Sản xuất Gạch Ngói trực thuộc Công ty Sản xuất và Xuất nhập khẩu Vật liệu xây dựng Sông Bé, nay là công ty Vật liệu và Xây dựng Bình Dương với dây chuyền gạch ngói thủ công

Năm 1978 đổi tên là Xí nghiệp Gạch ngói Nhị Hiệp trực thuộc công ty Vật liệu

và Xây dựng Bình Dương

Năm 2000, xí nghiệp được chuyển thành công ty cổ phần theo quyết định số 171/2000/QĐ-UB ngày 29/11/2000 của UBND tỉnh Bình Dương với tên là công ty Cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp

- Tên tiếng Anh: Nhi Hiep Brick-Tile Joint Stock Company

- Tên viết tắt: BRICO

- Vốn điều lệ: 13.360.610.000 đồng theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần 4, do Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bình Dương cấp ngày 20/09/2005

- Trụ sở chính: Đường ĐT743 ấp Ngãi Thắng, xã Bình Thắng, huyện Dĩ Anh, tỉnh Bình Dương

- Điện thoại: 84-0650-749287

- Fax: 84-0650-749287

- Ngành nghề kinh doanh: khai thác nguyên liệu phi quặng, sét, cao lanh, sản xuất gạch ngói xây dựng chất lượng cao các loại, kinh doanh các loại vật liệu khác,…

1.1.2 Nhiệm vụ và định hướng phát triển của công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp:

Mục tiêu phát triển của công ty là “tận dụng ưu thế về kinh nghiệm để tạo ra sản phẩm đạt chất lượng cao, đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của các công trình xây dựng” Với 30 năm kinh nghiệm, từ sản xuất thủ công sang sản xuất với máy móc thiết bị hiện đại, cùng với sự lựa chọn nguyên liệu tốt nên chất lượng sản phẩm gạch ngói của công

ty được khách hàng đánh giá cao và là thương hiệu có uy tín trên thị trường Do vậy, các sản phẩm truyền thống như gạch xây dựng, gạch trang trí, ngói lợp vẫn được công

ty ưu tiên phát triển

Để đáp ứng nhu cầu gạch ngói ngày càng cao và tận dụng hết nguồn lực mình đang có, công ty có kế hoạch đầu tư xây dựng gạch không nung ước tính khoảng 15.625.770.000 đồng.

Công ty luôn tuân thủ luật pháp hiện hành, bảo vệ môi trường và phát triển nguồn nhân lực một cách hiệu quả nhất

1.1.3 Các bảng kết quả kinh doanh của công ty Cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp:

a Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:

Bảng kết quả kinh doanh của công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp

STT Chỉ tiêu 2010Năm Năm 2011 Năm 2012

So sánh2011/2010 2012/2011(+/-) (%) (+/-) (%)

* Về tổng vốn của doanh nghiệp: Năm 2010 công ty có 15.705 triệu đồng, năm 2011 là 16.785 triệu đồng (tăng 1.08 triệu so với năm 2010), năm 2012 là 18.973 triệu đồng (tăng 2.19 triệu so với năm 2011) Cùng với sự phát triển của công ty, nguồn vốn của công ty cũng tăng dần và ngày càng ổn định, tạo tiền đề cho công ty tiếp tục sản xuất

* Về số lao động: Năm 2010, công ty có 122 người, đến năm 2011 số lao động trong công ty lên đến 130 người (tăng 8 người so với năm 2010), năm 2012 công ty có 146 người (tăng 16 người so với năm 2011)

* Về doanh thu: Năm 2010, doanh thu công ty đạt 26.278 triệu đồng, năm 2011 đạt 28.304 triệu đồng (tăng 2.03 triệu so với năm 2010), năm 2012 công ty thu về 36.860 triệu đồng (tăng 8.56 triệu so với năm 2011) Xét chung thì trong 3 năm qua tốc độ tăng trưởng của doanh thu là tương đối ổn định, tuy vậy công ty vẫn không hoàn thành kế hoạch tăng doanh thu lên 10%

* Về lợi nhuận: Năm 2010, lợi nhuận của công ty là 3.375 triệu đồng, năm 2011 là 3.915 triệu đồng (tăng 0.54 triệu so với năm 2010), năm 2012 là 4.953 triệu đồng (tăng 1.04 triệu đồng so với năm 2011)

* Về thu nhập bình quân, năm 2010 là 1.450.000đ/người/tháng, năm 2011 là 1.550.000đ/người/tháng, tăng 100.000đ/người/tháng so với năm 2010, năm 2012 là 1.650.000đ/người/tháng, tăng tiếp 100.000đ/người/tháng so với năm 2011

* Nộp ngân sách nhà nước năm 2010 là 3.982 tỷ đồng, năm 2011 là 2.378 tỷ đồng, giảm 1.604 tỷ so với năm 2010, năm 2012 là 2.283 tỷ đồng, tăng 96 tỷ đồng so với năm 2011

b Các tỷ số tài chính cơ bản của công ty:

Bảng tính các tỷ số tài chính năm 2012-2013

Tỷ số tài chính Đơn vị Công ty Nhi Hiệp

Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012

có khả năng đáp ứng nghĩa vụ thanh toán vì công ty có lượng tiền gửi Ngân hành dồi dào, nhưng lượng hàng tồn kho, thành phẩm tồn kho của công ty cao, nó tiềm ẩn một nguy cơ Công ty nên đầu tư thêm vào tài sản cố định, mở rộng quy mô sản xuất nắm lấy những cơ hội thuận lợi của thị trường

- Nguồn vốn: Ta có thể thấy cơ cấu nguồn vốn của công ty có sự gia tăng tổng nguồn vốn so với những năm trước, nó được bố trí hợp lí ở các khoản mục nợ phải trả (chiếm

17,3%) và nguồn vốn chủ sở hữu (chiếm 82,7%) Điều này cho thấy doanh nghiệp chỉ

sử dụng nguồn chủ sở hữu để kinh doanh và không bị các doanh gnhiệp khác chiếm dụng vốn

- Về khả năng thanh toán: Khả năng thanh toán của công ty là tương đối khả quan, các

tỷ số thanh toán thoả đáng cho ta thấy tình hình thanh toán trong tình trạng tốt, vì công

ty có lượn tiêng gửi ngân hàn dồi dào

- Về cơ cấu tài chính: Các tỷ số cơ cấu tài chính cho thấy công ty có nợ, với tỷ số nợ thấp là 0,17% so với tổng tài sản Tóm lại, về cơ cấu tài chính, công ty có nguồn vốn chủ sở hữu dồi dào, đó là một sự đảm bảo cho các khoản nợ phải trả

- Về các tỷ số hoạt động: Kỳ thu tiền bình quân, vòng quay hàng tồn kho tang do lượng hàng tồn kho nhiều Hiệu suất sử dụng tài sản cố định, vòng quay tài sản cho thấy tài sản lưu động và tài sản cố định công ty cân bằng

- Tỷ số về doanh lợi: Doanh lợi tiêu thụ, doanh lợi vốn tự có và doanh lợi tài sản đều tăng cho thấy công ty thu được lợi nhuận so với số vốn đầu tư đã bỏ ra

* Những thuận lợi của công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp:

- Tốc độ phát triển kinh tế của đất nước chúng ta ngày càng tăng cao, chỉ số GDP năm

2011 đạt 7,7% Đầu tư nước ngoài liên tục gia tăng kéo theo các khu công nghiệp, khu chế xuất phát triển và thu nhập cuả người dân ngày càng cao, tác động của sự tăng trưởng là xây dựng ngày càng phát triển, nên lượng tiêu thụ gạch ngói và đá là rất lớn Khu vực Đông Nam Bộ là khu vực trọng điểm nên đặc biệt tăng mạnh

- Về chất lượng: với đội ngũ công nhân lành nghề, máy móc thiết bị hiện đại và công ty

có hơn 30 năm kinh nghiệm nên chất lượng sản phẩm của công ty đã được Bộ Xây dựng đánh giá là hàng Việt Nam chất lượng cao, thương hiệu gạch Nhị Hiệp đã được nhiều người biết đến

- Có vị trí địa lý thuận lợi: công ty nằm ở ngã ba Tân Vạn, là vùng giáp ranh giữa ba tỉnh Đồng Nai – Bình Dương – Thành phố Hồ Chí Minh, là vùng kinh tế trọng điểm của

cả nước Ngoài ra, mặt sau của công ty giáp ssông Đồng Nai rất thuận lợi cho vận chuyển đường thuỷ giúp giảm chi phí, tăng khả năng cạnh tranh

- Công ty có hoạt động tài chính lành mạnh, không có các khoản vay ngắn hạn và dài hạn ở ngân hàng, khoản chi phối giữa tài sản cố định và tài sản lưu động là hợp lý, giữa

nguồn vốn chủ sở hữu và nợ phải trả là phù hợp Công ty sử dụng chính nguồn lực tụa

có của mình kinh doanh

Tóm lại công ty có nguồn tài chính dồi dào, có đội ngũ công nhân lành nghề trên

30 năm kinh nghiệm và dây chuyền sản xuất hiện đại Lợi nhuận mỗi năm một tăng cao, giúp doanh nghiệp ngày càng đứng vững trên thị trường

*Các khó khăn của công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp:

- Về nguyên liệu: nguồn nguyên liệu đất sét ở gần ngày càng cạn kiệt và có nhiều tạp chất, nên công ty phải khai thác ở những mỏ có vị trí xa hơn nên chi phí mua nguyên liệu tăng

- Giá dầu tăng: do giá dầu thế giới những năm gần đây liên tục tăng cao, làm ảnh hưởng đấn chi phí vận chuyển, và sự gia tăng giá của xe xúc, xe đào Ngoài ra, vì công ty sử dụng dầu DO, FO để đốt lò nên sự gia tăng giá của chất đốt này làm gia tăng chi phí của

lò nung

1.2 Phân tích thị trường:

1.2.1 Tổng quan thị trường vật liệu xây dựng Việt Nam:

Thời gian qua ở Việt Nam, cùng với sự tăng trưởng nhanh của kinh tế, các cơn sốt giá bất động sản đã tác động cho thị trường vật liệu xây dựng sôi động hẳn lên với

sự tăng trưởng vượt bậc cả về nhu cầu và năng lực sản xuất Cũng bởi nguyên nhân này, khi thị trường bất động sản đóng băng đã gây lên tình trạng mất cân đối cung – cầu ở một số loại vật liệu xây dựng rất rõ nét Đây là bài học ở tầm vĩ mô, cần có điều tiết từ định hướng đầu tư đến điều hành thị trường sao cho tương quan cung – cầu hàng hoá ở thế chủ động, đảm bảo cho doanh nghiệp có khả năng đứng vững trước các cú sốc thị trường

Trong nền kinh tế thị trường, tương quan cung – cầu của mỗi loại hàng hoá là nhân tố có vai trò ảnh hưởng quan trọng nhất tới diễn biến giá cả của hàng hoá đó Mấy năm gần đây cùng với cơn sốt xăng dầu và nguyên, nhiên liệu thô trên thị trường thế giới, giá của hầu hết các mặt hàng trên thị trường đều có xu hướng tăng bởi sức ép của chi phí sản xuất tăng Đối với các loại hàng vật liệu xây dựng, thời gian qua, tương ứng cung – cầu của từng nhóm hàng cụ thể diễn ra khá phức tạp, giữa các nhóm hàng khác

nhau diễn ra không cùng chiều với nhau, nên diễn biến giá của chúng cũng có nhiều điểm đáng quan tâm Có thể chia vật liệu xây dựng ở Việt Nam thanh 3 nhóm chính như sau:

- Nhóm những mặt hàng mà năng lực sản xuất trong nước thay đổi khá dễ dàng để tương ứng với cầu (gạch nung,…), còn gọi là cung cân đối với cầu

- Nhóm những mặt hàng mà năng lực sản xuất trong nước nhỏ hơn cầu (xi măng, thép,

…), còn gọi là cung nhỏ hơn cầu

- Nhóm những mặt hàng mà năng lực sản xuất trong nước lớn hơn cầu (gạch ốp nát, kính xây dựng,…), còn gọi là cung lớn hơn cầu

Bảng cung – cầu gạch nung ở Việt Nam

Đơn vị Năm

2007

Năm 2008

Năm 2009

Năm 2010

Năm 2011

Năm 2012

1.2.2 Nhu cầu về gạch không nung trên thị trường:

a Mô tả về gạch không nung:

Hiện nay, người tiêu dùng có nhiều cơ hội lựa chọn vật liệu xây dựng do trên thị trường đã xuất hiện nhiều sản phẩm với ưu điểm như chịu được thời tiết nhiệt đới, tính thẩm mỹ cao, thân thiện với môi trường, một trong những sản phẩm được ưa chuộng là gạch không nung

Gạch không nung là một loại sản phẩm mà sau nguyên công định hình thì tự đóng rắn đạy các chỉ số về cơ học như cường độ nén, uốn, độ hút nước,… mà không cần

qua nhiệt độ, không phải sử dụng nhiệt để nung nóng đỏ viên gạch nhằm tăng độ bền của viên gạch Độ bền của viên gạch không nung được gia tăng nhờ lực ép hoặc rung hoặc cả ép lẫn rung lên viên gạch và phần kết dính của chúng.

Về bản chất của sự liên kết taoh hình, gạch không nung khác hẳn gạch đất nung Quá trình sử dụng gạch không nung, do các phản ứng hoá đá của nó trong hỗn hợp tạo gạch sẽ tăng dần độ bền theo thời gian Tất cá các tổng kết và thử nghiệm trên đã được cấp giấy chứng nhận: độ bền, độ rắn viên gạch không nung tốt hơn gạch đất sét nung đỏ

và đã được kiểm chứng ở tất cả các nước trên thế giới: Mỹ, Đức, Trung Quốc, Nhật Bản,…

b Nhu cầu về gạch không nung:

Hiện nay, gạch không nung đã khẳng định chỗ đứng vững chắc trên thị trường,

nó đang dần phổ biến hơn và được ưu tiên phát triển Có rất nhiều công trình sử dụng gạch không nung, từ công trình nhỏ lẻ, phụ trợ cho đến các công trình dân dụng, đình chùa, nhà hàng, sân gôn, khu nghỉ dưỡng, cao ốc,… Hàng năm nhu cầu xây dựng tiếp tục tăng theo tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế Qua bảng số liệu ta thấy rằng sản lượng gạch tiêu thụ trong tỉnh hàng năm ở mức trên 300 triệu viên Điều này cho thấy Bình Dương hiện đang có nhu cầu xây dựng cơ bản là rất lớn, và theo quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội của thành phố việc đầu tư xây dựng cơ sở vật chất và hạ tầng kỹ thuật phục vụ phát triển kinh tế xã hội của Bình Dương chiếm tỷ lệ 45 – 50% cơ cấu vốn đầu tư, bao gồm quy hoạch xây dựng đô thị, mở rộng đô thị, cải tạo xây dựng các khu trung tâm thị trấn, trung tâm xã, các khu công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, các khu chức năng tạo tiền đề phát triển kinh tế xã hội của tỉnh đến năm 2020 đã tạo nên những nhu cầu cấp thiết về vật liệu xây dựng Thị trường mục tiêu của công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp: Nhận thấy rõ khả năng, điểm mạnh và điểm yếu của mình và trên

cơ sở phân tích đối thủ cạnh tranh và phân tích thị trường, công ty quyết định lựa chọn địa bàn Bình Dương là thị trường mục tiêu để sản xuất và tung ra dòng sản phẩm gạch không nung

c Phân tích đối thủ cạnh tranh:

Qua điều tra thực tế, công ty thấy trong khu vực thị trường của dự án có các đối thủ sau: Hiện nay trên địa bàn Bình Dương có gần 100 cơ sở sản xuất gạch nung truyền thống, các cơ sở sản xuất gạch tuynel,…

Điểm mạnh của các cơ sở này là tồn tại một thời gian nhất định trên thị trường Hình ảnh những viên gạch đỏ xây tường, những mái ngói đỏ rêu phong dường như đã đi vào tiềm thức của người dân Việt Nam Để thay đổi nhận thức và thói quen của người tiêu dùng thì không thể một sớm một chiều ngay được, đó thực sự khó khăn mà chúng tôi cần phải vượt qua Hiện nay trên thị trường tỉnh Bình Dương, các loại gạch sản xuất bằng công nghệ cũ hoặc thủ công với giá bán như sau: 650 – 980 đồng/viên nhưng chất lượng kém, còn về gạch có chất lượng với công nghệ sản xuất tương đối hiện đại như nhà máy gạch tuynel thì có giá bán bình quân từ 870 – 1.350 đồng/ viên, mới đây thì là công nghệ sản xuất gạch block bê tông nhưng giá bán bình quân lại rất cao từ 1.700 – 6.900 đồng/viên.

1.3 Phân tích thị trường cung ứng:

Nguyên vật liệu chủ yếu để sản xuất gạch không nung là tất cả các loại đất (trừ đất mùn) Như vậy, có thể thấy những nguyên liệu này rất dồi dào và rẻ tiền Vậy nên,Công ty cổ phẩn gạch ngói Nhị Hiệp quyết định tận dụng các nguồn đất xấu, ít có giá trị kinh tế như: đất đồi tại các vùng trung du và miền núi, các loại đất sét pha ven sông, đất thải từ các công trình đào móng nhà, hầm lò, ao hồ, các loại đất đá, phế phẩm tại các công trường khai thác quặng,…Bên cạnh đó, công ty còn sử dụng vật liệu độn bằng các vật liệu trơ từ các nguồn phế thải rắn (không độc) như vật liệu xây dựng như

bê tong, gạch vỡ, cát, đá sỏi, xỉ lò,… Như vậy, với nguyên liệu đầu vào của dự án rất dồi dào, rẻ tiền do có rất nhiều nguồn cung cấp, nhiều ngành công nghiệp thải các loại vật liệu đó Đây là một diều kiện để hạ giá thành sản phẩm Công ty sẽ thiết lập mối quan hệ lâu dài với các nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, cũng như tận dụng các phế phẩm thu được

Thiết bị công nghệ sản xuất gạch không nung: Trong giai đoạn phát triển của nền kinh tế Việt Nam hiện nay, vật liệu xây dựng gạch không nung là lựa chọn hiệu quả cho ngành công nghiệp xây dựng nước nhà, theo đó việc làm chủ công nghệ, thiết bị sản xuất vật liệu xây dựng không nung đã trở thành nhu cầu thiết thực trên thị trường ngành xây dựng Với dự án đầu tư này, công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp sẽ áp dụng công nghệ sản xuất gạch không nung tiên tiến hiện nay, công ty quyết định mua dây chuyền thiết bị của Công ty cổ phần Công nghệ thương mại Huệ Quang

Nhiên liệu: Để đảm bảo cho hệ thống hoạt động bình thường cần có nhiên liệu dầu Diezen cho 1 số máy móc và thiết bị hoạt động, giá thị trường là 14.500đồng/lít Mức tiêu hao nhiên liệu 1,5 lít/1000 viên Số nhiên liệu này chỉ dùng cho 1 số thiết bị, còn đa số máy móc dùng để sản xuất gạch chue yếu chạy bằng điện Ngoài ra công ty còn sử dụng 1 số loại dầu khác để bôi trơn cho máy móc Như vậy, chi phí nhiên liệu sản xuất cho 1000 viên gạch khá nhỏ và hoàn toàn dễ đáp ứng.

Điện năng, nước: Qua thực tế sản xuất của các đơn vị đang sản xuất kinh doanh gạch không nung cũng như dựa trên cơ sở công suất của các máy móc, thiết bị và mức tiêu hao của các bộ phận có liên quan Công ty đã tính toán mức tiêu hao điện năng 20,5kw/1000 sản phẩm Đơn giá dự kiến 1.500 đồng/kw (chưa bao gồm thuế GTGT) Hiện nay mạng lưới điện trên địa bàn Kiến Thuỵ là tương đối ổn định trong trường hợp mất điện trong mùa cao điểm như mùa hè sẽ được thay thế bằng hệ thống phát điện của công ty Nhu cầu về nước cho sản phẩm gạch là không lớn lắm và do địa điểm dự án gần sông nên công ty có thể chủ động hơn, bên cạnh đó, để chủ động về nước sạch công

ty cũng đầu tư xây dựng 1 bể dự trữ nước với dung tích khoảng 25m3

1.4 Phân tích điều kiện hoạt động:

Khu vực nhà máy của dự án thuộc phạm vị khu công nghiệp của xã Đại Đồng, huyện Tân Uyên, tỉnh Bình Dương, do đó hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp đã được đầu tư hoàn chỉnh và đồng bộ Đường trong khu vực dự án thông thoáng, sạch đẹp, kết nối thuận tiện đến những khu vực và dịch vụ tiện ích

Hiện trạng cung cấp điện: Xung quanh dự án điện đã đwocj đầu tư xây dựng đầy đủ

Hiện trạng cung cấp nước: Hiện nay khu vực đã có hệ thống thoát nước hoà chỉnh

Điều kiện cung cấp các yếu tố đầu vào: Với các ưu thế về vị trí địa lý, cơ sở hạ tầng, nguồn cung cấp đầu vào như về nhiên liệu, vật liệu, nhân công được đảm bảo cung ứng đầy đủ Công ty tự sản xuất và lắp ráp các bộ phận cơ khí cũng như thực hiện hợp tác với các đối tác khác nhập khẩu các linh kiện không có trong nước kết hợp với các đơn vị gia công tập trung tại khu vực này và khu vực lân cận, đây là một nguồn cung ứng vật liệu thiết bị đầu vào khá ổn định và thuận lợi của dự án

Từ những phân tích trên, công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp nhận thấy rằng khu đất xây dựng dự án rất thuận lợi để tiến hành thực hiện Các yếu tố về tự nhiên, kinh tế,

cơ sở hạ tầng là những yếu tố làm nên sự thành công của một dự án đầu tư vào lĩnh vực công nghiệp nhất là trong cơ khí chế tạo máy

Chương II: TÍNH TOÁN CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN

2.1 Tổng mức đầu tư của dự án:

Mục đích của tổng mức đầu tư của dự án là tính toán toàn bộ chi phí đầu tư xây dựng dự án, làm cơ sở để lập kế hoạch và quản lý vốn đầu tư, xác định hiệu quả đầu tư của dự án Tổng mức đầu tư của dự án bao gồm vốn cố định, như: chi phí mua nhà xưởng, chi phí máy móc thiết bị, chi phí quản lý, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và các khoản chi phí khác Bên cạnh đó, khi dự án đi vào hoạt động cần bổ sung thêm nguồn vốn lưu động, dự kiến vốn lưu động của dự án bằng khoảng 8,5% vốn cố định, vào khoảng 7.199,6 triệu đồng

Bảng vốn đầu tư của dự án

2 - Chi phí máy móc thiết bị

+ Hệ thống cấp liệu đầu vào

+ Hệ thống trung tâm của dây chuyền

2.2 Thời gian hoạt động trong năm của dự án:

Dự án thành lập cơ sở sản xuất gạch không nung của công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp dự định hoạt động trong 6 năm Với cơ sở sản xuất, công ty cho công nhân

nghỉ các ngày chủ nhật và các ngày lễ, hơn thế nữa công nhân sẽ được nghỉ một vài ngày do tính chất công việc phù hợp với thời tiết nóng, mát mẻ, nên mùa mưa công ty sẽ

ít việc hơn Như vậy, dự kiến thời gian hoạt động trong năm của dự án là 300 ngày

2.3 Khối lượng hoạt động trong năm:

Theo sự tính toán của công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp, việc sản xuất và tiêu thụ không thể đạt được công suất cao ngay từ đầu vì còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khách quan và chủ quan như: khả năng chiếm lĩnh thị trường bước đầu còn kém, tay nghề nhân viên còn thấp do chưa quen sử dụng máy móc thiết bị mới, dẫn đến năng suất lao động chưa cao Vì vậy, công ty dự kiến sản xuất gạch không nung qua các năm như sau:

+ Năm 2013: 11 triệu viên+ Năm 2014: 12 triệu viên+ Năm 2015: 14 triệu viên+ Năm 2016: 16 triệu viên+ Năm 2017: 18 triệu viên+ Năm 2018: 20 triêu viên

2.4 Doanh thu dự kiến của dự án:

Để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của khách hàng, dự án sẽ sản xuất ra sản phẩm gạch không nung có chất lượng tốt nhất

Mặt khác, căn cứ vào thị trường và theo sự tìm hiểu đối thủ cạnh tranh, doanh nghiệp dự kiến giá bán 650 đồng/viên

Bảng doanh thu dự kiến

(triệu viên) Doanh thu (triệu đồng)

2.5 Tính toán chi phí của dự án:

2.5.1 Chi phí nhân công:

Dự kiến đội ngũ quản lý và nhân sự của dự án gồm 65 người

Hiện nay có nhiều hình thức trả lương cho người lao động, song dựa vào đặc điểm sản xuất của mình cũng như đặc điểm của từng đối tượng lao động, công cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp trả lương theo 2 hình thức là lương thời gian và lương sản phẩm

+ Đối với lực lượng quản lý, công ty áp dụng hình thức trả lương theo thời gian, công thức tính lương như sau:

Trong đó: Ltháng: tiền lương của người lao động trong tháng

H: hệ số lương của người lao động

Ltối thiểu: mức lương tối thiểu mà người lao động nhận được

M: số tiền thưởng (nếu có)

Với những đối tượng lao động này, nếu làm thêm giờ vào những ngày thường thì tiền lương làm thêm giờ bằng 1,5 lần tiền lương giờ trong giờ làm việc Nếu làm thêm vào những ngày nghỉ cuối tuần hoặc ngày lễ thì tiền lương làm thêm giờ bằng 2 lần tiền lương giờ theo chế độ

+ Đối với công nhân trực tiếp, những người trực tiếp làm việc sản xuất ra sản phẩm, công ty áp dụng hình thức trả lương theo sản phẩm, công thức tính:

Trong đó: ĐG: Đơn giá lương sản phẩm

Q: Số lượng thực tế đạt tiêu chuẩn

M: Số tiền thưởng khi công nhân hoàn thành vượt mức kế hoạch sản phẩm

Ltháng = H × Ltối thiểu +M

Lsp = ĐG×Q + M

Bảng tính lương

Lương bình quân tháng (triệu đồng)

Lương 1 năm (triệu đồng)

Như vậy chi phí Bảo hiểm y tế, Bảo hiểm xã hội, Kinh phí công Đoàn, Bảo hiểm thất nghiệp là:

408 × 23% = 93,840 (triệu đồng)Như vậy, với sự tính toán khoa học, hợp lý về nhân công, công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp dự tính số lượng nhân công sẽ không thay đổi nhiều, mỗi năm thêm 10 công nhân lao động trực tiếp, như vậy chi phí nhân công trong 6 năm sẽ là:

Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018

2.5.3 Chi phí khấu hao:

Khấu hao tài sản cố định là sự giảm dần về giá trị và giá trị sử dụng do tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh, đó có thể là hao mòn tự nhiên cũng có thể là hao mòn do tiến bộ của khoa học công nghệ

Công ty cổ phần gạch ngói Nhị Hiệp dùng phương pháp khấu hao theo đường thẳng để tính chi phí khấu hao này

Tổng giá trị tài sản cố định ban đầu là: 8.426,17 triệu đồng, giá trị còn lại bằng 10% giá trị tài sản ban đầu

GTCL = 8.426,17 × 10% = 842,617 (triệu đồng)Chi phí khấu hao = ( Vốn đầu tư – GTCL) : đời của dự án

= (15.625,77 – 824,617) :6 = 2.466,86 (triệu đồng)

2.5.4 Chi phí nguyên vật liệu:

Nguyên vật liệu dùng để chế tạo gạch không nung là các vật liệu bị thải qua quá trình gia công, sản xuất khác nhau, sẵn có và rẻ tiền Giá thành cho các loại vật liệu này khá thấp khi có nhiều ngành công nghiệp thải các loại vật liệu này, như: đất sông, bột

đá, đá vụ, xỉ than, xỉ than, xỉ quặng,…

Như vậy để sản xuất khoảng 25 triệu viên gạch không nung mỗi năm, công ty chỉ cần mua thêm một số nguyên liệu là:

STT Khoản mục Năm

2013

Năm 2014

Năm 2015

Năm 2016

Năm 2017

Năm 2018

2.5.5 Chi phí điện nước:

- Dự kiến điện năng tiêu thụ mỗi năm khoảng 180.000 kwh, giá điện công nghiệp là 2.500 đồng/kwh

Tiền điện = 180.000 x 2.500 = 450 (triệu đồng)

- Dự kiến nước tiêu thụ hàng năm khoảng 15 m3/ngày, giá nước 5.500 đồng/m3

Tiền nước = 15 × 5.500 × 300 = 24,75 (triệu đồng)

=> Tổng chi phí điện nước = 450 + 24,75 = 474,75 (triệu đồng)

- Dự kiến chi phí điện nước mỗi năm tăng 5% so với năm trước, như vậy chi phí điện nước các năm sẽ là:

2.5.6 Chi phí nhiên liệu, chi phí sửa chữa bảo trì tài sản cố định:

- Dự kiến chi phí nhiên vật liệu dùng bôi trơn và vận hành một số máy khoảng 233 lít, giá thị trường 14.500 đồng/lít Do đó, chi phí nhiên liệu là:

233 × 14.500 = 3,379 (triệu đồng)Mỗi năm dự kiến chi phí nhiên liệu tăng 2%, như vậy:

Dự tính trích hàng năm khoản này bằng 2% doanh thu

Năm 2015

Năm 2016

Năm 2017

Năm 2018

5 Chi phí điện nước 474,75 498,49 532,41 549,58 577,06 605,91

7 Chi phí sửa chữa