lập dự án đầu tư cơ sở sản xuất kinh doanh gạch không nung ngọc linh

LỜI MỞ ĐẦU Sự phát triển doanh nghiệp có vai trò to lớn kinh tế góp phần định vào phục hồi tăng trưởng kinh tế, tăng kim ngạch xuất khẩu, tăng thu ngân sách tham gia giải có hiệu vấn đề xã hội như: Tạo việc làm, xố đói, giảm nghèo, đóng góp phần thuế khơng nhỏ cho Nhà Nước để xây dựng phát triển đất nước Ngoài doanh nghiệp phát triển nhân tố chủ yếu đảm bảo cho việc thực mục tiêu cơng nghiệp hố, đại hố đất nước, nâng cao hiệu kinh tế, giữ vững ổn định tạo mạnh lực cạnh tranh kinh tế trình hội nhập Để cho doanh nghiệp phát triển ổn định bền vững trước thành lập doanh nghiệp cần tiến hành hoạt động xây dựng dự án, trình xây dựng dự án giúp cho doanh nghiệp xác định hoạt động cần thực để tạo kết định, xác định nguồn tài chính, nhân lực, thơng tin cần thiết, xác định sản phẩm dự án Xây dựng dự án tốt giúp giảm tối thiểu rủi ro xảy q trình thực Vai trị việc lập dự án vơ quan trọng để vận dụng kiến thức lý luận quản trị dự án đầu tư vào thực tiễn em thực đề tài: Lập dự án đầu tư sở sản xuất kinh doanh gạch không nung Ngọc Linh Trong dự án có nội dung như: cần thiết việc lập dự án, tính tốn chi phí lợi nhuận, tính tiêu dự án Tuy có nhiều có gắng việc thực xây dựng dự án khơng tránh khỏi sai sót em mong nhận giúp đỡ thầy giáo để thiết kế hoàn chỉnh CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI CĨ DỰ ÁN ĐẦU TƯ SẢN XUẤT GẠCH KHƠNG NUNG Ngày kinh tế, xã hội có bước chuyển biến nhanh chóng nhu cầu xây dựng cơng trình nhà ở, cơng xưởng, cơng trình đường xá,cầu cống tăng lên nhanh chóng Để xây dựng cơng trình vật liệu khơng thể thiếu gạch Gạch vật liệu tạo lên khung xương cơng trình, tất cơng trình dù to lớn đến đâu tạo từ viên gạch nhỏ bé Ở nước ta năm trước hình thành nhiều sở sản xuất gạch phục vụ cho nhu cầu vật tư xây dựng sở chủ yếu sản xuất loại gạch từ đất sét sau tiến hành nung lò gạch Nhiều năm liền gạch nung nguồn vật liệu phổ biến phục vụ cho xây dựng loại vật liệu bộc lộ nhiều nhược điểm như: việc khai thác đất làm gạch thu hẹp diện tích đất sản xuất, q trình nung gạch tạo loại khí độc CO2, SO2 gây ô nhiễm môi trường làm cho loại cối xung quanh khu lò gạch bị khơ héo, q trình nung gạch bị lượng phế phẩm tương đối lớn khơng có khả tái chế, thời gian thi công chậm cần nhiều nhân công… Khắc phục nhược điểm gạch nung gạch không nung đời với nhiều ưu điểm vượt trội: sản xuất từ nguồn nguyên liệu sẵn có cát đá, sản xuất dây truyền đại, có lượng phế phẩm phế phẩm tái chế, đặc biệt việc sản xuất gạch không nung không gây ô nhiễm môi trường, gạch không nung có độ bền cao khơng bị mọt, thi cơng dễ dàng khơng tốn nhiều nhân cơng Gạch không nung dần trở nên quen thuộc với người tiêu dùng nước nhiều người lựa chọn để xây dựng cơng trình mình, nhà nước có nhiều sách hỗ trợ cho dự án sản xuất gạch không nung Nhu cầu vật liệu xây dựng không ngừng tăng nhu cầu cơng cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, ưu điểm gạch khơng nung khẳng định Việc xây dựng dự án đầu tư sở sản xuất kinh doanh gạch không nung thời điểm có nhiều thuận lợi có nhiều sở để dẫn tới thành cơng 1.2 THƠNG SỐ CƠ BẢN CỦA DỰ ÁN 1.2.1 Các thông số kỹ thuật Gạch không nung loại gạch mà sau ngun cơng định hình, khơng phải sử dụng nhiệt để nung nóng đỏ viên gạch nhằm tăng độ bền viên gạch Độ bền viên gạch không nung gia tăng nhờ lực ép vào viên gạch thành phần kết dính chúng Q trình sử dụng gạch khơng nung, phản ứng hố đá hỗn hợp tạo gạch tăng dần độ bền theo thời gian Các tổng kết thử nghiệm cấp giấy chứng nhận: Độ bền, độ rắn viên gạch không nung tốt gạch đất sét nung đỏ kiểm chứng tất nước giới: Mỹ, Đức, Trung Quốc, Nhật Bản Diện tích mặt bằng: 2500 m2 mặt xây dựng nhà xưởng: 1000m2 Xưởng sản xuất đặt bãi bồi ven sôn Văn Úc diện tích đấu thầu bãi bồi Ở bãi bồi gần sông thuận lợi cho việc vận chuyển nguyên vật liệu sản xuất theo đường sông vận chuyển thành phẩm phân phối địa điểm bán 2.Vật liệu sẵn có: Đó loại vật liệu bị thải loại qua trình gia cơng, sản xuất khác nhau, sẵn có, rẻ tiền, giá thành cho nguyên vật liệu thấp mà có nhiều nguồn cung cấp có nhiều ngành cơng nghiệp thải loại vật liệu đó: • Xỉ than từ loại lò hơi, lò điện, lò nhiệt luyện nhà máy công nghiệp thải • Xỉ quặng thải từ ngành công nghiệp khai khống thải • Đất thải sau sàng lọc từ khu cơng nghiệp, khu dân cư • Đá vụn, bột đá Như vậy, nguyên vật liệu đầu vào dự án dồi dào, rẻ tiền, có nhiều nguồn cung cấp, nhiều ngành công nghiệp thải loại vật liệu Đây điều kiện tiền đề để hạ giá thành sản phẩm Chúng thiết lập mối quan hệ lâu dài với nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào Cụ thể, nguyên vật liệu thu mua sở sau: Nhà máy nhiệt điện Hải Phòng, Quảng Ninh Đất sét pha Hưng Hà – Thái Bình Đất sét đồi Mộc Châu – Sơn La Đất sét đồi Lục Ngạn – Bắc Giang Cao lanh: Chí Linh – Hải Dương Đất sét pha ven Sông Cấm – Hải Phòng Hòn Gai - Quảng Ninh Các nguồn đất sẵn có địa phương có giá trị nông nghiệp phù hợp với việc phát triển vùng vật liệu xây dựng, hạn chế vận chuyển Xỉ than đá, đất, chất thải rắn công nghiệp, cát, bột đá, xi măng Toàn nguồn vật liệu vận chuyển đường sơng, số vận chuyển đường Máy móc thiết bị dây truyền công nghệ: Gạch không nung với vật liệu đất, sỉ than nhà máy nhiệt điện cát chủ yếu Dự án áp dụng công nghệ sản xuất gạch không nung từ đất tiên tiến Qua xem xét tính tốn cơng ty định mua dây chuyền thiết bị Công ty cổ phần Công nghê thương mại Huệ Quang Dự kiến, dây chuyền sản xuất đầu tư khoảng 5.719 triệu đồng Dây chuyền cho loại gạch bao gồm thiết bị theo sơ đồ bước công nghệ sau: Bước 1: Hong khô đất làm gạch (bất kỳ loại đất nào): 12%÷15% độ ẩm (Hong khơ từ nguồn lượng tự nhiên nhà xưởng) Bước 2: Nghiền trộn phụ gia loại đất hong khô tới độ 0.5mm Bước 3: ủ hỗn hợp đất + vơi với hàm ẩm từ 15%÷18% Việc ủ nhà xưởng với mặt ximăng bê tông Bước 4: Trộn định lượng hỗn hợp ủ với cát, chất thải xây dựng đá dăm loại nhỏ (kích thước hạt < 3mm) làm phế liệu phụ gia ướt khác Thiết bị trộn, định lượng thành khô (đất ủ, phụ gia, cát sông) thành phần ướt tăng độ kết dính mạch polime vơ Bước 5: ép định hình tạo lỗ mù máy ép với lực ép đơn vị cho viên gạch 550÷650(kg/cm2) Đây thiết bị tạo hình viên gạch có tính chất định đến chất lượng, giá thành suất tạo hình viên gạch nhà máy gạch dạng Nhiên liệu: Để đảm bảo cho hệ thống hoạt động bình thường cần có nhiên liệu dầu Diezen cho số máy móc thiết bị hoạt động, giá thị trường 14.500 đồng/lít Mức tiêu hao nhiên liệu 1,5lít/1000 viên Số nhiên kiệu dùng cho số thiết bị, cịn đa số máy móc dùng để sản xuất gạch chủ yếu chạy điện Ngồi ra, cơng ty cịn sử dụng số loại dầu khác để bôi trơn cho máy móc Như vậy, chi phí nhiên liệu sản xuất 1000 viên gạch nhỏ hoàn toàn dễ đáp ứng Điện năng, nước: Qua thực tế sản xuất đơn vị sản xuất, kinh doanh gạch không nung dựa sở công suất máy móc, thiết bị mức tiêu hao phận có liên quan Cơng ty tính tốn mức tiêu hao điện 20,5Kw/1000 sản phẩm Đơn giá dự kiến 1.500 đồng/Kw (chưa bao gồm thuế GTGT) Hiện nay, mạnh lưới điện địa bàn huyện An LÃo tương đối ổn định trường hợp điện mùa cao điểm mùa hè thay hệ thống phát điện công ty Nhu cầu nước cho sản xuất gạch không lớn địa điểm dự án gần sơng nên Cơng ty chủ động Các thông số sản phẩm: - Tên sản phẩm: Gạch không nung - Các thông số Gạch khơng nung Mơ tả Tính chất lý học Trọng lượng khô Cường độ chịu lực nén Cường độ chịu lực uốn Độ hút nước Tính chất cách âm 10 cm 20 cm Tính chất cách nhiệt Hệ số dẫn nhiệt Tính chống cháy 10 cm 20 cm (*) Ghi chú: TCVN 7959-2008 Đơn vị Gạch không nung kg/m3 kg/cm2 kg/cm2 % 560 40-60 6-8 30 Decibel Decibel 43 50 Watt/m.K 0.13 H H 4-8 - Các thông số kích thước gạch khơng nung Loại dây chuyền cho loại gạch có kích thước theo tiêu chuẩn Việt Nam (210x110x55) với hàng lỗ mù nhằm giảm tối thiểu trọng lượng viên gạch (thông thường từ 2÷2.2 kg/viên gạch) cơng nghệ sản xuất Loại gạch đời khơng lâu, có độ bền cao tăng theo thời gian sử dụng tường Công nghệ chủ yếu dựa nguyên tắc tạo mạch polime vô với xương polime (Si) (Al) Tạm thời loại gạch chưa phổ biến rộng rãi nên chấp nhận sử dụng cho cơng trình nhà tầng nhà cấp Trong tương lai sử dụng cho nhà cao tầng khác Độ dày (mm) 55 Dài x Rộng (mm) 210X110 Viên/m2 41,3 Kg/m2 60.5-62.5 Viên/Pallete 200 Chi tiết giá máy móc thiết bị trang bị cho công ty bảng sau: Đơn vị: đồng Thiết bị Dây chuyền thiết bị sản xuất đồng Thiết bị văn phòng Máy tính Máy in Bàn ghế Dụng cụ khác Vật dụng khác Mua xe tải Số lượng Đơn giá 5.719.000.000 5.719.000.000 8.000.000 4.000.000 500.000 350.000 250.000 150.000.000 781.000.000 16.000.000 4.000.000 5.000.000 3.500.000 2.500.000 750.000.000 2 10 10 10 Thành tiền Tổng cộng 6.500.000.000 Cơ sở hạ tầng nhà cửa doanh nghiệp thể bảng sau: Đơn vị: Đồng Đấu thầu sử dụng 500m2 đất Xây dựng tường bao quanh công ty 900.000.000 200.000.000 Xây dựng khu văn phòng điều hành gồm phịng diện tích 50m2 Xây dựng nhà xưởng diện tích 1000m2 300.000.000 Xây dựng đường nội dài 50m, rộng 5m, đổ bê tông mặt đường Làm sân xếp gạch Xây dựng trạm biến áp 320KV Xây dựng cột đèn cao áp quanh khu sở sản xuất đơn giá 125.000.000 5.000.000đ/cột Xây dựng khu phụ trợ: nhà để xe, nhà vệ sinh, nhà bảo vệ Tổng cộng 1.2.2 Các thông số kinh tế 800.000.000 50.000.000 250.000.000 10.000.000 50.000.000 2.500.000.000 Thực dự án với huy động vốn từ nhiều nguồn khác bao gồm có nguồn vốn tự có sau q trình tích lũy nguồn vốn vay ngân hàng tổ chức khác Có thơng số kinh tế sau: Tổng vốn đầu tư: 13.800.000.000 − Tổng vốn cố định: 9.000.000.000 + Máy móc thiết bị: 6.500.000.000 + Nhà xưởng: 2.500.000.000 − Tổng vốn lưu động: 4.800.000.000 + Vốn tự có: 13.800.000.000*55% = 7.590.000.000 + Vốn vay: 13.800.000.000*45% = 6.210.000.000 Lãi vay : 16% Kỳ hạn trả nợ vay : kỳ/năm (3 tháng/lần) Thời hạn vay vốn : năm Thời gian kinh doanh dự án vịng 10 năm Nguồn vốn tự có công ty nguồn vốn giám đốc doanh nghiệp 1.3 ĐỊNH BIÊN VỀ NHÂN SỰ Cơ sở sản xuất gạch không nung đăng ký giấy phép đăng ký thành lập công ty TNHH gạch đẹp Ngọc Linh.công ty có trụ sở xã Tân Viên- An Lão- Hải Phòng Cơ cấu tổ chức định biên nhân Sơ đồ cấu tổ chức Giám đốc Phòng kế tốn Phịng kinh doanh Phịng sản xuất Phân xưởng Ban giám đốc: có trách nhiệm quản lý điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày dự án Ban giám đốc dự án bao gồm: giám đốc dự án, kế toán thủ quỹ Giám đốc dự án: trách nhiệm quản lý điều hành hoạt động kinh doanh Kế toán, thủ quỹ: Lên sổ sách chứng từ, ngân sách cơng ty Ban giám đốc dự án có trách nhiệm vấn đề sau đạo ủy quyền giám sát toàn chủ đầu tư: Đảm bảo dự án nhân vên dự án tuân thủ tất luật quy định có liên quan quyền địa phương nhà nước Đảm bảo hoạt động ngày dự án dược thực phù hợp với thị, kế hoạch ngân sách, trình tự sách nghị chủ đầu tư đề Báo cáo kết kinh doanh dự án cho chủ đầu tư Bộ phận tài kế toán Chịu trách nhiệm hoạt động liên quan tới kế tốn, thơng kê quản lý hoạt động tài dự án Chịu trách nhiệm thực cơng việc hành chính, quan hệ với quan có thẩm quyền địa phương Bộ phận kinh doanh Thực giao dịch với khách hàng, marketing, bảo trì bảo dưỡng sở vật chất, hoạt động văn phịng, bảo vệ an tồn tài sản Chịu trách nhiệm có liên quan tới cung ứng vật tư, hàng hóa, vật phẩm để sử dụng tiêu thụ khu dự án Bộ phận sản xuất Chịu trách nhiệm trình sản xuất Nhân doanh nghiệp thể bảng sau: STT Tiêu chí A B Tổng cộng Bộ phận gián tiếp Giám đốc Kỹ thuật Kế tốn Nhân viên văn phịng Nhân viên bán hàng, thu mua NVL Thủ kho Bảo vệ Bộ phận trực tiếp Xưởng tạo hình Xưởng phơi sấy thành phẩm Số lượng 10 1 1 1 30 10 20 40 Trình độ Đại học Cao đẳng Đại học Cao đẳng Cao đẳng Cao đẳng LĐ phổ thông LĐ phổ thông LĐ phổ thông 1.4 XÂY DỰNG PHƯƠNG ÁN KINH DOANH Lập phương án kinh doanh Nguyên liệu đầu vào: Nguyên liệu đầu vào cát, đất xấu địa bàn số xã lân cân Bên cạnh cơng ty cịn ký hợp đồng mua nguyên liệu nhà máy nhiệt điện khu vực Thị trường tiêu thụ chủ yếu doanh nghiệp nghiệp khu vực xung quanh cơng ty, cơng ty cịn tiến hành vận chuyển, phân phối sản phẩm têu thụ tỉnh lân cận Hải Dương, Thái Bình, Nam Định… Các chiến lược: Chiến lược sản phẩm: Trước tiên, dự án tập trung sản xuất sản phẩm truyền thống gạch đặc gạch lỗ loại (3 lỗ, lỗ) để chiếm lĩnh tối đa thị phần, chúng tơi đưa mẫu gạch thích hợp với nhu cầu khách hàng, Chẳng hạn như: gạch ống lỗ trịn vng, loại gạch mỏng, dày, gạch đặc có loại lớn, nhỏ… Đó mặt hàng mang tính tiện lợi thích hợp cho thời đại cơng nghiệp ngày nay, giúp cho người xây đắp theo ý Dự án khơng dừng lại việc đưa sản phẩm với nhiều mẫu mà cải tạo màu sắc chất lượng gạch cam kết với khách hàng Với tên sản phẩm in viên gạch thật đơn giản không phần ấn tượng Chiến lược giá: Qua kinh nghiệm thực tiễn nên từ đầu doanh nghiệp có chiến lược chủ động chuẩn bị đầy đủ nguyên liệu từ khâu đầu vào khâu tiêu thụ sản phẩm Tuy nhiên, Doanh nghiệp áp dụng sách giá linh hoạt loại khách hàng, khu vực thị trường, thời điểm… Do có cơng nghệ sản xuất hưởng sách ưu đãi Nhà nước góp phần làm cho giá thành sản thấp đối thủ chất lượng sản phẩm cao Chiến lược phân phối: Chúng dự định phân phối hình thức, phân phối gián tiếp Phân phối gián tiếp: bán cho nhà buôn lẻ, buôn sỉ… Cụ thể, công ty hợp tác đối tác công ty tư vấn thiết kế, chủ đầu tư, người giới thiệu có vai trị tư vấn đơn đặt hàng Phân phối trực tiếp: bán trực tiếp cho người có nhu cầu nhu xây dựng với cách khách hàng đến doanh nghiệp lấy hàng doanh nghiệp vận chuyển đến nơi theo yêu cầu khách hàng mức chênh lệch giá Chiến lược chiêu thị, xúc tiến bán: Gửi catalog tạp chí báo giá tới cơng ty xây dựng cơng trình để chào hàng Sử dụng website để quảng cáo sản phẩm chương trình khuyến mại cơng ty Chiết khấu cho khách hàng mua với khối lượng lớn toán tiền hàng trước thời hạn, Cụ thể khuyến thêm số gạch khách hàng mua với số lượng lớn (50,000 viên trở lên) Vào dịp Tết Ngun Đán chúng tơi có q tặng cho khách hàng quen như: áo, nón, lịch… Làm tờ rơi, với hiệu: "Hãy tiết kiệm tài nguyên đất canh tác, tương lai con, cháu mà sử dụng gạch khơng nung"; "Hãy an ninh lương thực địa phương mà sử dụng gạch không nung" 10 r = 16% Bt Ct 13.800.000.000 Bt Ct (1 + r) t Năm (1 + r ) t (1 + r ) t 9.450.000.000 7.484.539.000 1,000 0,862 10 10.125.000.000 11.475.000.000 11.475.000.000 11.475.000.000 11.475.000.000 11.475.000.000 11.475.000.000 11.475.000.000 12.195.000.000 7.318.939.411 7.153.339.411 6.987.739.411 6.822.139.411 6.656.849.411 5.518.039.411 5.518.039.411 5.518.039.411 5.518.039.411 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 0,305 0,263 0,223 Tổng cộng 13.800.000.000 8.145.900.000 6.451.672.618 7.522.875.000 7.355.475.000 5.437.971.982 4.585.290.562 6.334.200.000 5.462.100.000 4.704.750.000 4.062.150.000 3.857.232.155 3.247.338.360 2.692.408.259 1.953.385.951 3.499.875.000 3.017.925.000 2.719.485.000 1.683.002.020 1.451.244.365 1.230.522.789 46.390.069.061 52.735.824.000 Tỷ lệ lợi ích chi phí dự án : B/C = 1,139 29 3.4 TÍNH ĐIỂM HỊA VỐN : 3.4.1 Lý thuyết Khái niệm Điểm hịa vốn điểm mà doanh thu chi phí Phân tích điểm hịa vốn nhằm xác định mức sản lượng hay mức doanh thu thấp mà dự án vận hành mà khơng gây nguy hiểm mặt tài tức dự án khơng bị lỗ, có đủ tiền mặt để hoạt động có khả trả nợ Tùy theo mục đích phân tích người ta chia điểm hịa vốn làm loại : - Điểm hòa vốn lý thuyết - Điểm hòa vốn tiền tệ - Điểm hòa vốn trả nợ - Điểm hòa vốn nhiều giá bán Cách tính Điểm hồ vốn lý thuyết: Là điểm hồ vốn mà mức đảm bảo cho dự án khơng bị lỗ năm hoạt động bình thường Điểm hồ vốn lý thuyết biểu thơng qua tiêu sau: Hệ số hoà vốn lý thuyết: tỷ lệ tính theo phần trăm cơng suất thiết kế sản lượng tiêu thụ dự kiến năm hoạt động bình thường Đ D−B Hlt = Trong : Đ : Tổng chi phí cố định năm dự án có lãi vay D : Tổng doanh thu dự kiến năm dự án B : Tổng biến phí dự kiến năm dự án Mức sản lượng lý thuyết: số sản lượng sản xuất tiêu thụ cần thiết tối thiểu để đảm bảo cho dự án khơng bị lỗ Q0 = Hlt × Q Trong đó: Q: Sản lượng dự kiến sản xuất tiêu thụ hàng Q0: Số lượng sản phẩm điểm hoà vốn Mức doanh thu lý thuyết: mức doanh thu tối thiểu để đảm bảo cho doanh nghiệp bù đắp cho chi phí D0 = Hlt × D 30 Trong đó: D: Doanh thu dự kiến hàng năm D0: Doanh thu điểm hoà vốn Điểm hoà vốn tiền tệ: Là điểm mà mức sản lượng mức doanh thu đảm bảo cho dự án bắt đầu có tiền trả nợ vay Điểm hồ vốn tiền tệ biểu thông qua tiêu: Htt = Đ − KH D−B - Hệ số hoà vốn tiền tệ - Sản lượng hoà vốn tiền tệ Qtt = Htt x Q - Mức doanh thu hoà vốn tiền tệ Dtt = Htt x D Điểm hoà vốn trả nợ: Là điểm hồ vốn mà cho phép dự án có tiền để trả nợ vốn vay đóng thuế hàng năm Điểm hồ vốn trả nợ biểu thông qua tiêu: - Hệ số hoà vốn trả nợ Htn = Đ − KH + N + T D−B - Sản lượng hoà vốn trả nợ: Qtn = Htn * Q - Doanh thu hồ vốn trả nợ: Dtn = Htn* D Trong đó: N: Nợ phải trả hàng năm T: Thuế phải đóng hàng năm điểm hoà vốn T= N − KH × St − St S t: suất thuế Với suất thuế = 25% Điểm hoà vốn nhiều giá bán Giá bán nhân tố biến động thị trường Các loại điểm hoà vốn coi doanh thu sản lượng đại lượng không đổi Tình đặt đại lượng thay đổi điều xảy điểm hoà vốn Doanh thu dự kiến kết giá dự kiến sản lượng dự kiến Đến lượt mình, giá lại nhân tố quan trọng quy định số lượng sản phẩm tiêu thụ thị trường Để phân tích điểm hồ vốn phương diện giá người ta đưa nhiều giá khác mà thị trường tương lai có Cơng thức xác định: 31 Qgb = Đ P−b Trong đó: Qgb: sản lượng hồ vốn giá bán P : Giá bán đơn vị sản phẩm dự kiến b : Chi phí biến đổi cho đơn vị sản phẩm Từ cơng thức ta xác định giá bán thấp để đảm bảo dự án không bị: Px = Đ + b.Q Q Q: Số lượng sản phẩm sản xuất tiêu thụ năm 3.4.2 Tính tốn 32 Bảng tổng hợp định phí: Chi phí SC Chi phí tiền lương Năm Khấu hao Chi phí quản lý ( SC lớn Lãi vay Tổng định phí Chi khác BHXH (Đ) SCTX) 388.340.967 151.875.944 137.904.750 1.966.500.000 1.592.032.000 64.920.000 388.340.967 151.875.944 137.904.750 1.800.900.000 1.592.032.000 64.920.000 388.340.967 151.875.944 137.904.750 1.635.300.000 1.592.032.000 64.920.000 388.340.967 137.904.750 1.469.700.000 388.340.967 151.875.944 151.875.944 137.904.750 1.304.100.000 1.592.032.000 1.592.032.000 64.920.000 64.920.000 388.340.967 151.875.944 137.904.750 1.138.810.000 1.592.032.000 64.920.000 388.340.967 151.875.944 137.904.750 1.592.032.000 64.920.000 388.340.967 151.875.944 137.904.750 1.592.032.000 64.920.000 388.340.967 137.904.750 10 388.340.967 151.875.944 151.875.944 1.592.032.000 1.592.032.000 64.920.000 64.920.000 137.904.750 33 4.301.570.661 4.135.970.661 3.970.370.661 3.804.770.661 3.639.170.661 3.473.880.661 2.335.070.661 2.335.070.661 2.335.070.661 2.335.070.661 Bảng tổng hợp biến phí Năm Chi phí nguyên Chi phí nhiên liệu, Tổng biến phí liệu động lực (B) 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 10 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 11 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 12 2.816.700.000 175.458.500 2.993.158.500 34 Năm Doanh thu Chi phí Định phí 9.450.000.000 7.484.539.000 4.301.570.661 10.125.000.000 7.318.939.411 4.135.970.661 11.475.000.000 7.153.339.411 3.970.370.661 11.475.000.000 6.987.739.411 3.804.770.661 11.475.000.000 6.822.139.411 3.639.170.661 11.475.000.000 6.656.849.411 3.473.880.661 Biến phí 2.993.158.500 2.993.158.500 2.993.158.500 2.993.158.500 2.993.158.500 2.993.158.500 2.993.158.500 11.475.000.000 5.518.039.411 2.335.070.661 11.475.000.000 5.518.039.411 2.335.070.661 11.475.000.000 5.518.039.411 2.335.070.661 2.993.158.500 10 12.195.000.000 5.518.039.411 2.335.070.661 2.993.158.500 Tổng 112.095.000.000 64.405.703.699 32.686.016.610 29.931.585.000 ĐIỂM HÒA VỐN LÝ THUYẾT 35 2.993.158.500 Hlt Q Q0 D0 0,67 12.600.000 8.394.164 6.331.500.000 0,58 13.500.000 7.829.058 5.872.500.000 0,47 15.300.000 15.300.000 7.161.967 5.393.250.000 6.863.249 5.163.750.000 6.564.530 4.934.250.000 6.302.449 4.704.750.000 4.212.125 3.213.000.000 4.212.125 3.213.000.000 4.212.125 3.213.000.000 3.882.546 3.048.750.000 0,45 0,43 0,41 0,27 0,28 15.300.000 15.300.000 15.300.000 15.300.000 0,28 15.300.000 0,25 15.300.000 4.1 148.500.000 59.877.000 45.088.000.000 Năm Doanh thu Khấu hao 388.340.967 9.450.000.000 10.125.000.000 388.340.967 11.475.000.000 388.340.967 11.475.000.000 Định phí 4.301.570.661 4.135.970.661 3.970.370.661 388.340.967 Biến phí 2.993.158.500 2.993.158.500 2.993.158.500 3.804.770.661 11.475.000.000 11.475.000.000 11.475.000.000 11.475.000.000 11.475.000.000 388.340.967 10 12.195.000.000 388.340.967 388.340.967 12.600.000 7.686.000 5.764.500.000 0,53 13.500.000 7.155.000 5.366.250.000 0,42 15.300.000 15.300.000 6.426.000 4.819.500.000 6.120.000 4.590.000.000 5.814.000 4.360.500.000 5.661.000 4.245.750.000 3.519.000 2.639.250.000 3.519.000 2.639.250.000 3.519.000 2.639.250.000 3.213.000 2.560.950.000 15.300.000 0,38 2.335.070.661 15.300.000 0,37 2.993.158.500 0,23 2.993.158.500 2.335.070.661 2.335.070.661 2.335.070.661 32.686.016.610 36 0,61 2.993.158.500 388.340.967 112.095.000.000 ĐIỂM HÒA VỐN TIỀN TỆ DTT 0,40 3.473.880.661 Tổng QTT 2.993.158.500 3.639.170.661 388.340.967 Q 2.993.158.500 388.340.967 HTT 15.300.000 15.300.000 0,23 2.993.158.500 2.993.158.500 29.931.585.000 0,23 0,21 15.300.000 15.300.000 3.61 148.500.000 55.233.000 40.466.000.000 ĐIỂM HÒA VỐN TRẢ NỢ Năm Doanh thu Khấu hao 9.450.000.000 388.340.967 10.125.000.000 388.340.967 11.475.000.000 388.340.967 11.475.000.000 388.340.967 11.475.000.000 388.340.967 11.475.000.000 388.340.967 11.475.000.000 388.340.967 11.475.000.000 388.340.967 11.475.000.000 388.340.967 10 12.195.000.000 388.340.967 Tổng 112.095.000.00 Định phí Nợ gốc 2.993.158.5 4.301.570.661 00 4.135.970.661 2.993.158.500 3.970.370.661 2.993.158.500 2.993.158.500 3.804.770.661 2.993.158.500 3.639.170.661 2.993.158.500 3.473.880.661 2.993.158.500 2.335.070.661 2.993.158.500 2.335.070.661 2.993.158.500 2.335.070.661 2.993.158.500 2.335.070.661 32.686.016.61 29.931.585.00 0 37 Thuế phải hàng năm Biến phí nộp HTN QTN DTN 1035000000 1035000000 1035000000 491365250 701515147 1080415147 0.84 0.77 0.67 10584000 10395000 10251000 7938000000 7796250000 7688250000 1035000000 1121815147 0.66 10098000 7573500000 1035000000 1163215147 0.64 9792000 7344000000 1035000000 1204537647 0.63 9639000 7229250000 1489240147 0.41 6273000 4704750000 1489240147 0.41 6273000 4704750000 1489240147 0.41 6273000 4704750000 1669240147 0.4 6120000 11899824073 5.84 85698000 4878000000 6456200000 6210000000 CHƯƠNG IV PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ XÃ HỘI 4.1 GIÁ TRỊ GIA TĂNG THUẦN (NVA) Đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án tức đánh giá đóng góp dự án vào gia tăng thu nhập quốc dân hay tăng trưởng kinh tế Việc đánh giá phân tích tài như: giá trị thuần, tỷ suất nội hoàn, tỷ lệ B/C… Việc sử dụng tiêu để lựa chọn bác bỏ dự án đầu tư phân tích tài Tuy có điểm khác quan trọng đánh giá hiệu phương diện tài kinh tế xã hội Giá trị gia tăng tiêu chuẩn biểu thị cho toàn ảnh hưởng dự án kinh tế, dạng tổng quát giá trị gia tăng mức chênh lệch giá trị đầu giá trị đầu vào Giá trị gia tăng xác định công thức: NVA = D - ( MI + I ) Trong đó: NVA: Giá trị gia tăng dự kiến dự án mang lại D : Giá trị đầu dự kiến dự án thường doanh thu bán hàng MI : Giá trị đầu vào vật chất thường xuyên dịch vụ mua I: Tổng vốn đầu tư dự án NVA = W + SS Trong đó: W : Tiền lương SS : Giá trị thặng dư xã hội Giá trị gia tăng xác định cho năm cho đời dự án: Nếu tính cho năm thì: NVA = D - ( MI + Đ ) Trong đó: Đ: Khấu hao hàng năm Nếu tính cho đời dự án: n n n t =0 t =1 t =0 ∑ NVA =∑ Dt − ∑ (MI + I ) t 38 Trong đó: ∑ NVA : Giá trị gia tăng dự án mang lại toàn thời gian hoạt động từ năm đến năm n ∑D t : Giá trị đầu dự kiến từ năm đến năm n ∑ ( MI + I ) t : Giá trị đầu vào dự kiến từ năm đến năm n Bảng tiêu giá trị vật chất đầu vào năm dự án (MI) Đơn vị: đồng STT CHI PHÍ SỐ TIỀN Chi phí ngun vật liệu Chi phí nhiên liệu 175.458.500 Chi phí sửa chữa 90.000.000 Chi phí khác 2.816.700.000 64.920.000 3.147.078.500 MI Bảng tính NVA Đơn vị: đồng NĂM Dt MIt It 0 13.800.000.000 9.450.000.000 3.147.078.500 10.125.000.000 3.147.078.500 11.475.000.000 3.147.078.500 11.475.000.000 3.147.078.500 11.475.000.000 3.147.078.500 11.475.000.000 3.147.078.500 11.475.000.000 3.147.078.500 11.475.000.000 3.147.078.500 11.475.000.000 3.147.078.500 10 12.195.000.000 3.147.078.500 n Tổng n i= i =0 -13.800.000.000 6.302.921.500 5.680.490.200 6.977.921.500 6.977.921.500 6.977.921.500 6.977.921.500 6.977.921.500 6.977.921.500 6.977.921.500 9.047.921.500 n i =0 NVAt ∑NVA = ∑Di − ∑( MI + I ) i 39 49.773.862.200 4.2 TẠO VIỆC LÀM VÀ TĂNG THÊM THU NHẬP Số lao động có việc làm bao gồm số lao động có việc làm trực tiếp lao động gián tiếp Ba tiêu sau thường sử dụng để phân tích hiệu tạo công ăn việc làm dự án: * Tổng số việc làm Zc = Zlt +Zlg + Zkg + Zkt * Số lao động có việc làm trực tiếp tính đơn vị giá trị vốn đầu tư trực tiếp Zet = ZC/1 Zet: chỗ làm việc tạo đơn vị vốn đầu tư I: tổng vốn đầu tư Chỗ việc làm cho lao động không lành nghề đơn vị vốn đầu tư Zeu = (Zkt+ Zkg)/1 Việc lựa chọn tiêu đánh giá hiệu tạo công ăn việc làm phụ thuộc vào tình hình phát triển đất nước Nếu giải công ăn việc làm quan trọng khơng cần quan tâm đến vốn chọn tiêu tổng số việc làm mới, tức dự án có nhiều cơng việc tạo dự án có hiệu Nếu dự án khan vốn tiêu số lao động làm việc trực tiếp tính đơn vị giá trị vốn đầu tư trực tiếp tiêu chỗ làm việc cho lao động không lành nghề đơn vị vốn đầu tư chọn, tức chỗ làm việc tạo đơn vị vốn đầu tư cao dự án có hiệu Bên cạnh cần xem xét việc đem lại nguồn thu nhập nào, cần tính thêm tiêu Thu nhập bình qn lao động = TNqd N Trong TNqd: thu nhập quốc dân sử dụng dự án đem lại N: tổng lao động sử dụng Mức thu nhập cao dự án có ý nghĩa kinh tế đóng góp vào mục tiêu nâng cao mức sống cho người lao động Đóng góp vào ngân sách nhà nước 40 Sự đóng góp cho Ngân sách quan trọng, bao gồm khoản thuế, tiền thuê đất, th tài sản cố định, dịch vụ cơng cộng tính hàng năm Mức đóng góp cho ngân sách nhà nước đồng vốn đầu tư: Mức đóng góp = số tiền đóng góp/ tổng vốn đầu tư Tăng thu tiết kiệm ngoại tệ - Thu nhập ngoại tệ tăng thêm thực dự án: chênh lệch giá trị ngoại tệ thu từ việc xuất hàng hóa dịch vụ với tiêu ngoại tệ để nhập mua hàng hóa nhập để phục vụ cho dự án Tăng thu ngoại tệ = thu ngoại tệ NK hàng hóa, dịch vụ - Chi phí ngoại tệ NK hàng hóa dịch vụ Thu nhập ngoại tệ sản xuất hàng hóa, dịch vụ thay nhập Nếu khơng có dự án quốc gia khoản ngoại tệ để nhập mặt hàng mà dự án sản xuất Số ngoại tệ tính theo giá CIF khối lượng hàng nhập trước Thu nhập ngoại tệ = Tăng thu ngoại tệ + Tiết kiệm ngoại tệ sản xuất hàng hóa, thay nhập Ảnh hưởng dự án tới môi trường Tác động dự án đến môi trường tác động tích cực tiêu cực Điều mà nhà phân tích dự án quan tâm tác động tiêu cực, tiêu cực xảy là: - Thay đổi điều kiện sinh thái gây lũ lụt, khơ cạn nguồn nước, tiêu diệt sinh vật - Gây ô nhiễm môi trường - Gây ảnh hưởng đến cảnh quan môi trường thiên nhiên - Ảnh hưởng đến giá trị văn hóa truyền thống 41 KẾT LUẬN Qua nội dung phân tích tính tốn dự án “ Lập dự án đầu tư sở sản xuất Gạch không nung” cho thấy dự án khả thi Việc đầu tư dự án thực cần thiết, đáp ứng định hướng phát triển lâu dài kinh tế Bên cạnh dự án thực tạo cơng ăn, việc làm, có thu nhập ổn định cho người lao động, tăng thu cho ngân sách Nhà nước Bài thiết kế giúp em hiểu môn học Quản trị Dự án đầu tư việc áp dụng lý thuyết thực hành Em xin chân thành cảm ơn thầy Lương Nhật Hải tận tình giúp đỡ em hồn thành thiết kế Trong trình làm kiến thức cịn hạn hẹp, làm khơng thể tránh khỏi thiếu xót, em mong thầy bảo, giúp đỡ để em hồn thành tơt dự án 42 MỤC LỤC 43 ... tính tốn dự án “ Lập dự án đầu tư sở sản xuất Gạch không nung? ?? cho thấy dự án khả thi Việc đầu tư dự án thực cần thiết, đáp ứng định hướng phát triển lâu dài kinh tế Bên cạnh dự án thực tạo cơng... điểm gạch không nung khẳng định Việc xây dựng dự án đầu tư sở sản xuất kinh doanh gạch khơng nung thời điểm có nhiều thuận lợi có nhiều sở để dẫn tới thành cơng 1.2 THƠNG SỐ CƠ BẢN CỦA DỰ ÁN 1.2.1... QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI CÓ DỰ ÁN ĐẦU TƯ SẢN XUẤT GẠCH KHÔNG NUNG Ngày kinh tế, xã hội có bước chuyển biến nhanh chóng nhu cầu xây dựng cơng trình nhà ở, cơng xưởng, cơng trình