Các giải pháp để mở rộng và nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHNo&PTNT- chi nhánh Thành Nam - tỉnh Nam Định

Hc vin ti chớnh Lun tt nghip LI M U Tớnh cp thit ca ti Hin cỏc nc trờn ton th gii ú cú Vit Nam, cỏc doanh nghip nh v va (DNNVV) ang chim mt vai trũ quan trng i vi nn kinh t - xó hi õy l mt loi hỡnh doanh nghip khụng nhng thớch hp i vi nn kinh t ca nhng nc cụng nghip phỏt trin m cũn c bit thớch hp vi nn kinh t ca nhng nc ang phỏt trin Theo thng kờ mi nht hin nc ta cú trờn 500.000 DNNVV, chim ti 98% tng s doanh nghip nc, úng gúp hn 40% GDP c nc, to hn triu vic lm mi nm, úng gúp ỏng k vo s phỏt trin kinh t ca t nc, xúa gim nghốo, tng cng an sinh xó hi Tuy nhiờn, b phn doanh nghip ny phi i mt vi nhiu khú khn, vng mc cn gii quyt m ni bt l v ngun v i mi cụng ngh Vy doanh nghip phi tỡm õu iu kin nn kinh t hin Ch yu DNNVV huy ng t cỏc ngun nh t cỏ nhõn, doanh nghip khỏc, gia ỡnh, bn bố v mt ngun rt quan trng l t ngõn hng Cỏc ngõn hng úng vai trũ quan trng vic ỏp ng nhu cu vay ca cỏc DN Bờn cnh ú, vic NH cho cỏc DN vay cng cn ũi hi nõng cao hiu qu hot ng cho vay hot ng kinh doanh ca ngõn hng phỏt trin bn vng õy l mt ang rt c quan tõm hin ca cỏc NHTM Nhn thc c tm quan trng ca trờn em ó chn ti: Cỏc gii phỏp m rng v nõng cao hiu qu cho vay doanh nghip nh v va ti NHNo&PTNT- chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip Mc ớch nghiờn cu - Nghiờn cu nhng lý lun c bn v hiu qu cho vay DNNVV ca NHTM - ỏnh giỏ thc trng hiu qu cho vay DNNVV ti Agribank Thnh Nam tnh Nam nh thi gian qua - xut nhng gii phỏp nhm nõng cao hiu qu cho vay DNNVV ti Agribank Thnh Nam - tnh Nam nh i tng v phm vi nghiờn cu ti chn hot ng cho vay cỏc DNNVV ti Agribank Thnh Nam - tnh Nam nh nhng nm gn õy lm i tng nghiờn cu Phng phỏp nghiờn cu Trong quỏ trỡnh thc hin, lun ó s dng cỏc phng phỏp thng kờ, iu tra, chn mu, tng hp, so sỏnh nghiờn cu Kt cu ca lun Ngoi phn m u v kt lun, lun gm ba chng: Chng 1: Nhng lý lun c bn v DNNVV v cho vay DNNVV ca NHTM Chng 2: Thc trng hot ng cho vay i vi doanh nghip nh v va ti Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn- chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh Chng 3: Gii phỏp m rng v nõng cao hiu qu cho vay i vi DNNVV ti Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn- chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip CHNG 1: NHNG VN Lí LUN C BN V DNNVV V CHO VAY DNNVV CA NHTM 1.1-Doanh nghip nh v va v vai trũ ca chỳng nn kinh t Vit Nam 1.1.1.Khỏi nim Khon iu Lut doanh nghip 2005 quy nh : Doanh nghip l t chc kinh t cú tờn riờng, cú ti sn, cú tr s giao dch n nh, c ng ký kinh doanh theo quy nh ca phỏp lut nhm mc ớch thc hin cỏc hot ng kinh doanh Cỏc loi hỡnh doanh nghip nn kinh t rt phong phỳ v a dng v ngnh ngh cng nh quy mụ hot ng Phm vi nghiờn cu ca lun s c trung vo doanh nghip nh v va (DNNVV), m bờn nú bao gm rt nhiu nhng loi hỡnh doanh nghip( DN t nhõn, cụng ty TNHH) v cú vai trũ ht sc quan trng Vic quy nh th no l doanh nghip ln, th no l DNNVV ph thuc vo trỡnh phỏt trin kinh t xó hi c th ca tng nc, thay i theo tng thi k, tng giai on phỏt trin ca nn kinh t v c quy nh theo cỏc ngnh ngh khỏc Trờn thc t cú mt s tiờu thc thng c s dng phõn loi DNNVV nh: sn xut, s lao ng, doanh thu, li nhun Quy nh v phõn loi DNNVV nc ta cng ó nhiu ln thay i Theo quy nh mi nht, Ngh nh 56/2009/N-CP ngy 30 thỏng 06 nm 2009 v tr giỳp phỏt trin doanh nghip nh v va i, DNNVV l c s kinh doanh SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip ó ng ký kinh doanh theo quy nh ca phỏp lut, c chia thnh ba cp: siờu nh, nh, va theo quy mụ tng ngun ( tng ngun tng ng tng ti sn c xỏc nh bng cõn i k toỏn ca doanh nghip) hoc s lao ng bỡnh quõn nm (tng ngun l tiờu u tiờn), c th nh sau : Quy mụ Doanh Doanh nghip nh Doanh nghip va Tng Tng nghip siờu Khu vc nh S lao ng ngun Nụng, lõm nghip v thy 10 ngi tr xung sn Cụng nghip v xõy dng Thng mi v dch v 10 ngi tr xung 10 ngi tr xung 20 t S lao ng ngun ng T trờn T trờn 20 T trờn ng tr 10 ngi t ng n 200 ngi xung n 200 100 t ng n 300 20 t ngi T trờn T trờn 20 ngi T trờn ng tr 10 ngi t ng n 200 ngi xung n 200 100 t ng n 300 10 t ngi T trờn T trờn 10 ngi T trờn ng tr 10 ngi t ng n 50 ngi xung n 50 50 t ng n 100 ngi SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 S lao ngi Hc vin ti chớnh Lun tt nghip Theo cc phỏt trin doanh nghip-B k hoch v u t, c nc hin cú trờn 500.000 DNNVV, chim 98% tng s doanh nghip trờn c nc Nh vy, DNNVV gi mt vai trũ quan trng, úng gúp ỏng k vo s tng trng kinh t ca t nc vi vic hng nm úng gúp hn 40% cho GDP c nc, to 50% vic lm mi, 78% mc bỏn l, 33% giỏ tr sn lng cụng nghip 1.1.2 c im ca doanh nghip nh v va Th nht, DNNVV cú u t ban u thp, chu k sn xut kinh doanh ngn Chỳng ta u bit u t ban u ca mt DNNVV l tng i thp Do cỏc DNNVV thng chn sn xut nhng sn phm, mt hng cú vũng i ngn nhm rỳt ngn chu k kinh doanh, mau chúng thu hi tỏi sn xut Nhng mt hng,sn phm ú thng cú chi phớ c nh bỡnh quõn trờn mt sn phm thp, iu ny cho phộp cỏc DNNVV hot ng hiu qu vi chi phớ c nh khụng cao Mt khỏc, nhiu DNNVV c thnh lp trờn quan h gia ỡnh, bn bố, ngi thõn, vỡ th giỏ thnh lao ng thng khụng cao, c cụng nhõn v ch doanh nghip chp nhn h thp lng u t trang thit b, mỏy múc cho doanh nghip Th hai, kh nng ti chớnh ca DNNVV b hn ch Vn u t ban u thp va l li th nhng cng l hn ch ca DNNVV Trong quỏ trỡnh hot ng, doanh nghip no cng mun m rng sn xut, nõng cao sn lng, song vi DNNVV, nhu cu y khú thc hin Vỡ ch s hu ớt nờn kh nng vay ca DNNVV cng hn ch Cỏc DNNVV thng thiu ti sn m bo cho cỏc khon vay theo iu kin ca ngõn hng Vỡ vy, phn ln cỏc DNNVV luụn tỡnh trng thiu vn, khin cho kh nng thu li SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip nhun ca doanh nghip b gii hn c cú c hi kinh doanh v cú yờu cu m rng sn xut Th ba, DNNVV nng ng, nhy bộn, d thớch nghi vi thay i ca th trng Khỏc vi DN ln, DNNVV thng cú mi liờn h trc tip vi th trng v ngi tiờu th nờn cú phn ng nhanh nhy vi s bin i ca th trng Vi c s vt cht k thut khụng ln, DNNVV i mi linh hot hn, d dng chuyn i sn xut hoc thu hp quy mụ m khụng gõy hu qu nng n cho nn kinh t Vỡ th, cỏc DNNVV c vớ nh gim sc cho nn kinh t cú nhiu bin ng Th t, DNNVV thng thiu thụng tin v th trng, trỡnh qun lý cũn hn ch Cỏc DNNVV thng thiu thụng tin v th trng u vo nh th trng vn, th trng lao ng, th trng nguyờn vt liu, th trng thit b cụng ngh, thụng tin v ch chớnh sỏch v quy nh ca Nh nc dn ti vic cỏc doanh nghip cha thc s nm bt c nhng c hi kinh doanh tt, trỡnh hiu bit v ý thc tuõn th phỏp lut cha cao Qun lý ni b ca cỏc DNNVV cũn nhiu yu kộm, cha chuyờn nghip v ch yu da vo kinh nghim cỏ nhõn ca cỏc ch DN Phn ln cỏc DNNVV thiu chin lc v k hoch kinh doanh di hn, trin khai hot ng vi i ng cỏn b nghip v phn ln cha qua o to bi bn Qun lý ti chớnh cỏc DNNVV cũn thiu minh bch, s liu bỏo cỏo cha phn ỏnh trung thc tỡnh trng ti chớnh ca DN, thiu tin cy Vic ng ký thu, kờ khai thu, np thu v thc hin cỏc ngha v ti chớnh khỏc mt s DN cha y , cũn chm tr SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip Th nm, DNNVV cú phm vi hot ng rng khp, lnh vc ngnh ngh phong phỳ v a dng, khai thỏc ti u tim lc nc Vn u t ban u khụng ln, b mỏy qun tr nh gn giỳp DNNVV d dng hot ng nhiu lnh vc, ngnh ngh, trờn nhiu a bn Tuy quy mụ cũn nh, nhng vi s lng ln, DNNVV ó to thnh mng li kinh doanh rng khp, cú mt mi ni, t thnh th ti nụng thụn Cỏc DNNVV sn sng lp y vo nhng khe h th trng m doanh nghip ln b ng v sn sng tham gia th ch cú mng th trng c nhng li Mt im mnh ca DNNVV l bit tn dng ngun lao ng a phng v cỏc li th v ngun ti nguyờn, t liu sn xut sn cú cho hot ng SXKD 1.1.3 Vai trũ ca doanh nghip nh v va Th nht, DNNVV úng gúp vo tng trng v n nh nn kinh t Trong nhng nm qua DNNVV cú nhiu úng gúp ỏng k vo s phỏt trin kinh t ca t nc Theo thng kờ nm 2011, DNNVV úng gúp khong 40% GDP c nc Trong iu kin nn kinh t bin ng, DNNVV cú th linh ng chuyn i hng sn xut, gi vng vai trũ n nh nn kinh t Th hai, DNNVV to vic lm cho hng triu lao ng iu ny cú ý ngha quan trng i vi Vit Nam l mt quc gia ụng dõn Theo thng kờ, cỏc DNNVV cú th tn dng ti u th mnh ca tng vựng a phng phỏt trin hay thu hỳt c nhiu lao ng xó hi: to vic lm cho rt nhiu thnh phn lao ng xó hi, khong 49% vic lm phi nụng nghip nụng thụn v 50% lc lng lao ng c nc Th ba, DNNVV gúp phn cõn bng th trng, chuyn dch c cu kinh t theo lónh th SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip DNNVV cú tớnh linh hot, nhy bộn vi th trng, phm vi hot ng rng khp, yờu cu a bn hot ng khụng cao Trong ú cỏc doanh nghip ln thng ch hnh c nhng ni cú c s h tng phỏt trin Vic cỏc DNNVV phõn b rng khp, ỏp ng nhanh chúng v y nhu cu ca th thng gúp phn phỏt trin cõn bng th trng Nhng ngnh ngh, a bn, doanh nghip ln khụng th ti thỡ cỏc DNNVV luụn cú mt c im v b mỏy qun lý nh gn, lnh vc v a bn kinh doanh rng khp ca DNNVV gúp phn chuyn dch c cu kinh t theo lónh th Cú th núi DNNVV l tr ct ca kinh t a phng Th t, DNNVV thu hỳt ngun dõn c v s dng cú hiu qu cỏc ngun lc xó hi Bn thõn vic thnh lp mt DNNVV ó a mt lng tin dõn c i vo u t sn xut DNNVV ó to c hi cho ụng o dõn c cú th d dng huy ng t bn bố, h hng v ngi thõn Bi vy, DNNVV c xem l phng tin cú hiu qu huy ng vn, s dng cỏc khon tin nhn ri dõn c v bin nú tr thnh ngun phỏt trin sn xut khỏ quan trng Th nm, DNNVV lm cho nn kinh t nng ng hn Do DNNVV cú c cu t chc b mỏy hot ng n gin v gn nh nờn chỳng d dng iu chnh v d thớch ng vi s bin ng ca th trng cng nh d dng ỏp ng nhu cu th hiu ca ngi tiờu dựng hn cỏc doanh nghip ln iu ny lý gii s tn ti ca cỏc DNNVV song song vi cỏc doanh nghip ln ng thi to s nng ng cho nn kinh t SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip 1.2 Hot ng cho vay ca ngõn hng i vi doanh nghip nh v va 1.2.1 Khỏi nim cho vay Theo quy ch cho vay ca TCTD i vi khỏch hng ban hnh kốm quyt nh s 1627/2001/Q-NHNN ca thng c NHNN: Cho vay l mt hỡnh thc cp tớn dng, theo ú t chc tớn dng giao mt khon tin cho khỏch hng s dng vo mc ớch v thi gian nht nh theo tha thun vi nguyờn tc cú hon tr c gc v lói 1.2.2 Cỏc hỡnh thc cho vay i vi doanh nghip nh v va Hin nay, nhu cu vay ca cỏc DNNVV ngy mt a dng ỏp ng nhu cu ny, cỏc loi hỡnh cho vay cng ngy cng phong phỳ hn Tựy theo mc ớch nghiờn cu khỏc nhau, ngi ta cú th phõn loi cho vay ca NHTM i vi DNNVV theo cỏc tiờu thc khỏc Vi mi tiờu thc s cú nhng loi cho vay nht nh Trong thc t, ngi ta thng s dng cỏc tiờu thc phõn loi sau: Cn c vo thi hn cho vay: - Cho vay ngn hn: l cỏc khon cho vay cú thi hn khụng quỏ 12 thỏng - Cho vay trung hn: l cỏc khon cho vay trờn 12 thỏng n 60 thỏng (tựy thuc quy nh mi nc hoc mi ngõn hng) - Cho vay di hn: l cỏc khon vay cú thi hn di hn thi gian cho vay ti a i vi cho vay trung hn Thụng thng cỏc khon vay di hn cú thi hn trờn 60 thỏng Cn c vo hỡnh thc m bo tin vay: - Cho vay khụng cú m bo bng ti sn : l cỏc khon vay m ngha v tr n ca bờn vay hon ton khụng c m bo bng bt c ti sn no Loi cho vay ny thng ch ỏp dng i vi DNNVV cú kh nng ti chớnh tt, cú SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip tớn nhim vi ngõn hng hoc c xp hng tớn dng tt, cho vay theo ch nh ca chớnh ph - Cho vay cú m bo bng ti sn: l cỏc khon cho vay m ngha v tr n ca bờn vay c m bo bng mt s ti sn no ú Theo ú, nu bờn vay khụng thc hin tr n y , khụng tr ỳng hn hoc khụng cú kh nng hon tr trc hn theo tha thun gia cỏc bờn thỡ ngõn hng cú quyn x lý ti sn m bo thu hi n Ti sn m bo khon vay cú th l ti sn thuc s hu ca bờn vay, bờn th ba, ti sn hỡnh thnh t vay c thc hin di cỏc hỡnh thc th chp, cm c v cỏc hỡnh thc m phỏp lut quy nh Cn c vo phng thc cho vay: - Cho vay tng ln: ỏp dng vi DNNVV cú nhu cu vay tng ln, khụng thng xuyờn Mi ln vay vn, doanh nghip v ngõn hng lp th tc vay theo quy nh v ký hp ng tớn dng - Cho vay theo hn mc tớn dng: thng ỏp dng vi cỏc DNNVV vay ngn hn cú nhu cu vay thng xuyờn, kinh doanh n nh Cn c vo k hoch SXKD v kh nng ỏp ng cỏc iu kin vay ca doanh nghip, NH v DN xỏc nh mt hn mc tớn dng trỡ k k hoch Trong phm vi hn mc tớn dng,mi ln vay doanh nghip ch phi lp mt giy nhn n thay vỡ phi lm cỏc th tc v ký hp ng tớn dng nh cho vay tng ln - Cho vay theo d ỏn u t: ngõn hng cho DNNVV vay thc hin cỏc d ỏn u t sn xut kinh doanh, phc v i sng Ngõn hng v doanh nghip tha thun mc u t trỡ cho c thi gian u t ca d ỏn, phõn nh cỏc k hn tr n Ngõn hng s thc hin gii ngõn theo tin d ỏn - Cho vay hp vn: l vic ngõn hng cựng mt hoc nhiu TCTD khỏc mt t chc lm u mi, cam kt v phi hp vi thc hin vic ti tr SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 10 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip Hin cỏc ngun thụng tin ca ngõn hng v cỏc khỏch hng vay cũn nhiu hn ch v thiu chớnh xỏc Do s lng khỏch hng DNNVV ln nờn vic hon thin h thng thụng tin v xp hng tớn dng cú ý ngha quan trng vic ỏnh giỏ, nh hng tớn dng, hn ch ri ro, gim thiu thi gian v cụng sc lao ng ca cỏn b ngõn hng Vỡ vy yờu cu cp thit t l phi thnh lp mt b phn chuyờn thu thp v x lý d liu thụng tin: + Thụng tin trc tip ngi i vay cung cp: bỏo cỏo ti chớnh, k hoch kinh doanh bng cỏch quan sỏt, phng vn, tip xỳc trc tip ti a im sn xut kinh doanh ca i tng c thm nh + Thụng tin t trung tõm tớn dng (CIC) ca NHNN: õy l trung tõm u mi thu thp thụng tin tớn dng liờn quan n khỏch hng ca cỏc NHTM + Thụng tin t cỏc c quan qun lý v cỏc u mi cung cp thụng tin quan trng nh: tng cc thng kờ, b k hoch u t, tng cc thu Thu thp thụng tin t hip hi DNNVV hiu bit thờm nhng khú khn cng nh xu hng phỏt trin ca cỏc DNNVV + Thụng tin t bn hng ca ch u t, cỏc doanh nghip hot ng cựng ngnh ngh, cựng a phng Ngoi ra, ngõn hng cn xỳc tin m rng hp tỏc, hc kinh nghim ca cỏc t chc cú kinh nghim hn, c bit l cỏc ngõn hng nc ngoi Cn phõn chia h thng chm im khỏch hng l doanh nghip ln, DNNVV, cỏ nhõn, h sn xut Trong ú, mi h thng u cn phi cú nhng k hoch v ch tiờu c th, linh hot v n gin, d thao tỏc, tin dn ti phong cỏch lm vic tiờn tin, chuyờn nghip hn SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 64 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip 3.2.6.2 Tng cng hiu lc, hiu qu cụng tỏc kim tra, giỏm sỏt hot ng s dng vay ca khỏch hng Cụng tỏc kim tra, giỏm sỏt khỏch hng vay l cụng tỏc bt buc sau gii ngõn cho khỏch hng Hot ng ny l rt cn thit nhm m bo tin vay c s dng ỳng mc ớch Thụng qua kim tra thc t doanh nghip, ngõn hng s nm bt c tỡnh hỡnh s dng vay, tỡnh hỡnh sn xut, kinh doanh, tỡnh trng m bo tin vay, tỡnh hỡnh thc hin cỏc cam kt, ngun thu v kh nng tr n Cỏn b tớn dng cú th tin hnh kim tra di hỡnh thc: - Kim tra rỳt vay: thng c thc hin i vi vic rỳt tin vay toỏn cho hng húa ó mua ca doanh nghip, lng cụng trỡnh ó hon thnh thc t u t xõy dng - Kim tra nh k: Thng c tin hnh nh k hng thỏng, hng quý da trờn c s cỏc bỏo cỏo ti chớnh ca doanh nghip - Kim tra t xut: Thc hin ngõn hng thy cn thit, doanh nghip cú cỏc du hiu ỏng ng quỏ trỡnh s dng vay T c s kt qu ca hot ng kim tra, ngõn hng s a cỏc quyt nh thớch hp v cụng vic cn lm Nu kt qu kim tra cho thy doanh nghip s dng vay ỳng mc ớch, tỡnh hỡnh SXKD cú hiu qu, cú kh nng hon tr y gc v lói thỡ cú th u tiờn, u ói nhng ln vay sau nh n gin húa th tc, m rng s tin vay, u ói lói sut Nu kim tra thy cú , cỏn b tớn dng cn tỡm hiu nguyờn nhõn mt cỏch k cng t ú cựng vi doanh nghip a cỏc gii phỏp khc phc phự hp hoc bin phỏp x lý thớch hp SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 65 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip 3.3 Mt s kin ngh 3.3.1 Kin ngh vi Chớnh ph, Nh nc Nh nc cn sm hon thin v thng nht cỏc bn phỏp lut, bn di lut nhm to mụi trng kinh t v mụi trng phỏp lý n nh, l cn c vng chc cho doanh nghip tn ti v phỏt trin cng nh to iu kin thun li cho hot ng tớn dng ca ngõn hng To hnh lang phỏp lý va thụng thoỏng iu hnh, va cht ch qun lý s giỳp mi DNNVV cú th tham gia th trng mt cỏch cụng bng, giỳp cỏc DNNVV cú th tin hnh hot ng SXKD n nh, phỏt trin v tr thnh mt b phn quan trng ca nn kinh t quc dõn C th: - Hon thin cỏc bn phỏp lý cho DNNVV Trờn c s ú, to mt mụi trng phỏp lý thun li i vi hot ng ca cỏc DNNVV, nõng cao hiu qu v sc cnh tranh cho cỏc DNNVV trờn th trng nc v quc t - Ban hnh quy nh kim toỏn bt buc i vi tt c cỏc DN Chnh sa cỏc quy nh v ch k toỏn phự hp vi quy mụ, trỡnh qun lý ca cỏc DNNVV, giỳp cho vic tng cng cụng tỏc qun lý kinh doanh ca DNNVV, iu kin giỏm sỏt, ỏnh giỏ hot ng ca DNNVV, nht l tỡnh hỡnh ti chớnh, giỳp cho vic xem xột cho vay ca ngõn hng thun li hn - Ban hnh cỏc o lut c bn, to mụi trng phỏp lý cn thit cỏc DNNVV d dng thc hin cỏc bin phỏp m bo cỏc ngha v tr n v cỏc ngõn hng d dng vic x lý ti sn m bo n cú ri ro xy Gúp phn to s m bo chc chn hn cho cỏc DNNVV SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 66 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip - Sm ban hnh mt ngh nh v bo him tớn dng Vic phỏt trin nghip v bo him tớn dng nc l mt nhu cu cp thit m bo an ton tớn dng cho cỏc ngõn hng, khc phc cỏc ri ro v tớn dng v lm lnh mnh húa hot ng tớn dng ca ngõn hng - Hon thin cỏc chớnh sỏch h tr, bo v DNNVV: chớnh sỏch thu, chớnh sỏch t Bờn cnh ú cn cú nhng nh hng ln v phỏt trin cụng ngh, õy l vic lm cn thit, l c s cho vic xõy dng cỏc chớnh sỏch v nhng chng trỡnh h tr ng b cho cỏc DNNVV phỏt huy hiu qu cỏc gii phỏp h tr - Chớnh ph cn sm thnh lp nờn mt c quan u mi chu trỏch nhim tham mu giỳp chớnh ph to mụi trng thun li cho DNNVV phỏt trin, ng thi phi hp vi cỏc c quan nh nc, cỏc t chc xó hi nghiờn cu v xut cỏc c ch, chớnh sỏch, chng trỡnh h tr DNNVV - Chớnh ph cn tn dng ti a s giỳp v ca cỏc t chc ti chớnh, tớn dng quc t i vi DNNVV Do xu hng chung ca cỏc nh ti tr hin l tng cng cho chớnh ph vay b sung tớn dng cho cỏc NHTM nhm tng kh nng cp tớn dng cho DNNVV Bờn cnh ú cng nờn m rng quyn liờn doanh, liờn kt DNNVV vi cỏc loi hỡnh doanh nghip khỏc, vi cỏc TCTD v ngoi nc theo kiu cựng b u t v cựng chia li nhun theo t l úng gúp - Xõy dng h thng thụng tin thng nht v DNNVV, mt mt giỳp cho quỏ trỡnh hu kim hot ng ca DNNVV sau ng ký kinh doanh, cung cp thụng tin v th trng, phỏp lut, chớnh sỏch, thụng tin cụng ngh, ngun nguyờn liu v ngoi nc cho cỏc DNNVV, giỳp cỏc doanh nghip tip cn nhanh, kp thi cỏc c hi kinh doanh SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 67 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip - Nh nc cn h tr o to nhng nh qun lý, cỏn b k thut v nhõn viờn ca DNNVV: lp cỏc trung tõm o to, cung cp thit b v i ng ging viờn cho trung tõm, b tr mt phn kinh phớ o to cho cỏc DNNVV o to li i ng lao ng 3.3.2 Kin ngh vi NHNN - Phỏt huy vai trũ l kờnh thụng tin quan trng, l nh t cho Chớnh ph nhng quyt nh, chớnh sỏch h tr DNNVV NHNN nờn r soỏt li cỏc bn, hon chnh cỏc d ỏn lut NHNN, lut t chc tớn dng Xúa b cỏc bn chng chộo, thiu ng b, khụng phự hp vi thc t a mt bn ch o v c ch cho vay riờng, phự hp vi loi hỡnh DNNVV Vit Nam, ng thi n gin húa th tc cho vay i vi DNNVV Phi hp vi cỏc b, ban, ngnh tin hnh cỏc nghiờn cu, iu tra v DNNVV, tỡm nhng khú khn v cú gii phỏp h tr kp thi cho cỏc DNNVV - Nghiờn cu, cp nht cỏc s liu bỏo cỏo thng kờ t cỏc ngnh, thnh phn kinh t, vựng a cỏc d bỏo v xu hng phỏt trin v ri ro cú th gp phi ca cỏc ngnh phc v cho hot ng ca cỏc DNNVV v cụng tỏc d bỏo ri ro ca cỏc NHTM - NHNN cn quan tõm hn na n cụng tỏc tra, kim tra i vi hot ng ca NHTM, tip tc xõy dng ỏn giỏm sỏt t xa, phự hp vi thụng l quc t v thc t Vit Nam - NHNN cn phi hp vi cỏc NHTM t chc cỏc lp o to, hi tho cho cỏc cỏn b ngnh nhm tng s hiu bit, trao i kinh nghim qun lý cho vay DNNVV SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 68 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip - NHNN cng cn phi iu hnh linh hot cỏc quy ch tm v mụ nh: chớnh sỏch lói sut, iu hnh t giỏ ngoi t Mt khỏc cng nờn cú chớnh sỏch h tr cỏc NHTM vic cung ng cho nn kinh t 3.3.3 Kin ngh vi NHNo&PTNT Vit Nam - Bỏm sỏt quy hoch phỏt trin kinh t xó hi ca nh nc, tng a phng giỳp NHNo&PTNT Thnh Nam - tnh Nam nh u t ỳng hng v an ton, mang li hiu qu cao T ú cựng vi chi nhỏnh tớch cc tỡm kim khai thỏc khỏch hng m rng hot ng tớn dng, c bit l hot ng tớn dng vi cỏc DNNVV, giỳp ngõn hng thc hin tt mc tiờu, chin lc kinh doanh ca mỡnh - Ban hnh, hon thin ng b hoỏ cỏc bn v hot ng kinh doanh tớn dng ca cỏc chi nhỏnh h thng, thit lp th tc cho vay n gin, phự hp vi phỏp lut hin hnh, m bo mc tiờu an ton kinh doanh, thớch ng vi tng nhúm khỏch hng, tng loi cho vay, xoỏ b c ch "mt ca, mt du nhng nhiu ch ký" nhm tit kim thi gian, trỏnh gõy phin h cho khỏch hng - T chc thng xuyờn v hiu qu cỏc bui hi tho trao i tỡnh hỡnh, kinh nghim hot ng gia cỏc chi nhỏnh, cỏc lp hun nghip v cho cỏn b lónh o v cỏn b nghip v, tng bc tiờu chun hoỏ cỏn b h thng nhm nõng cao trỡnh qun lý v trỡnh thm nh khỏch hng cng nh d ỏn u t theo tiờu chun quc t - Khai thỏc cỏc ngun tớn dng u ói u thỏc, to iu kin cho cỏc DNNVV cú c hi nhiu nht vic tip cn tớn dng, thnh lp riờng mt qu cho vay DNNVV v phõn b cho cỏc chi nhỏnh cỏc doanh nghip ny d dng tip cn c cỏc ngun tớn dng SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 69 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip - Phi hp cht ch vi NHNo&PTNT Thnh Nam - tnh Nam nh t chc cú hiu qu chng trỡnh thụng tin tớn dng, nõng cao cht lng v m rng phm vi thụng tin, giỳp chi nhỏnh cú c nhng thụng tin ỳng, chớnh xỏc v kp thi nht 3.3.4 Kin ngh vi cỏc DNNVV Bờn cnh nhng gii phỏp, c ch h tr t phớa ngõn hng cho doanh nghip mt cỏch tớch cc thỡ iu quan trng, ch yu l nhng n lc t bn thõn doanh nghip Mt thc t ht sc bt cp ú l doanh nghip thỡ thiu ú ngõn hng ang tha nhng khụng cho vay c, khụng phi l ngõn hng khụng mun cho cỏc doanh nghip vay m ngõn hng e ngi doanh nghip khụng cú kh nng tr n Vỡ th khai thụng ro cn gõy ỏch tc quan h tớn dng gia ngõn hng vi doanh nghip thỡ cỏc ngõn hng phi chỳ ý gii quyt cỏc sau: - DNNVV phi cú gii phỏp to t cú Hin nay, c cu ca nhiu DN cha hp lý, t trng ngun i vay t bờn ngoi, t ngõn hng tng ngun kinh doanh ca cỏc DN, k c nh nc v ngoi quc doanh núi chung cũn cao Dn n DN quỏ ph thuc vo ngun NH, vay c NH thỡ hot ng c, khụng vay c NH thỡ khụng hoc khú hot ng Theo nguyờn lý c bn thỡ ngun ngõn hng c cu ngun hot ng ca cỏc DN ch mang tớnh b sung ngun thiu ht DN cú th huy ng, to lp ngun khỏc ngun NH nh t cú ca ch DN, c phn, liờn doanh, liờn kt Nh vy DN s ch ng hot ng v t chu trỏch nhim trc cỏc ri ro hot ng kinh doanh ca mỡnh Ngun t cú s l c s bo lónh cho DN vay nờn kh nng tip cn tớn dng s d dng hn SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 70 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip - Cỏc DNNVV phi xõy dng c phng ỏn kinh doanh cú hiu qu, tớnh kh thi cao Phng ỏn kh thi l yu t quyt nh n vic cho vay ca NH Vỡ vy, DN cn phi thc s a c phng ỏn kinh doanh cú tớnh thuyt phc Mun vy DN cn nõng cao kh nng lp d ỏn, vỡ nhiu DN cú c hi tt, cú ý tng nhng khụng lp c d ỏn DN cng cn ch ng nghiờn cu th trng, mụi trng kinh doanh, nhng ri ro cú th xy to iu kin cho hot ng s dng vay NH c an ton, hiu qu - i mi cụng ngh, thit b Do hn ch v quy mụ v ngun ti chớnh nờn i vi DNNVV trc mt cha phi l cụng ngh hin i m phi chn cụng ngh phự hp, cụng ngh a dng xut phỏt t nhu cu th trng v sn phm la chn cụng ngh Tuy nhiờn, quỏ trỡnh s dng phi quan tõm ci tin k thut nõng cao nng lc cụng ngh hin cú Cỏc DN cn cú chng trỡnh i mi cụng ngh tng nng sut lao ng, tit kim chi phớ, nõng cao cht lng sn phm Trong ú chỳ trng ỏp dng h thng qun lý cht lng theo cỏc tiờu chun cht lng quc t Bờn cnh vic ci tin k thut cụng ngh cn phi o to, nõng cao tay ngh ca ngi lao ng theo kp s hin i ca mỏy múc, nõng cao hiu qu s dng mỏy, hn ch hin tng lóng phớ ngun lc - Chỳ trng phỏt trin ngun nhõn lc Ngun nhõn lc ca DNNVV phn ln cha c o to mt cỏch c bn nờn h cũn b hn ch v chuyờn mụn, k thut v qun lý V lõu di, trờn c s chin lc phỏt trin, c cu ngnh ngh cn xõy dng chớnh sỏch o to nhõn lc Trong iu kin ngun ngõn sỏch cũn hn hp, cn thc hin chớnh sỏch xó hi húa cụng tỏc dy ngh, cú cụng, cú t Nh nc thng nht qun lý tiờu SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 71 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip chun o to, cỏc DNNVV phi b chi phớ o to ngun nhõn lc ca mỡnh ng thi DN cn s dng cú hiu qu kinh phớ o to cỏc t chc quc t ti tr thụng qua cỏc chng trỡnh d ỏn Ngoi ra, mt rt quan trng v cp bỏch i vi DNNVV l hi nhp kinh t vi khu vc v th gii ú s l c hi v thỏch thc i vi cỏc DNNVV Vỡ vy cỏc DNNVV cn tranh th s giỳp ca cỏc c quan chc nng nm bt thụng tin, nõng cao hiu bit v lut l thng mi quc t, khai thỏc th trng phự hp Cui cựng l DN phi t ỏnh giỏ, nõng cao sc cnh tranh ca chớnh mỡnh, trỏnh s li vo nh nc Hip hi cỏc DNNVV cn sm cú cỏc bin phỏp nhm giỳp , bo v quyn li ca cỏc thnh viờn, ng thi l ni trao i kinh nghim qun lý, xỳc tin cỏc giao lu thng mi Ngoi ra, hip hi DNNVV cũn cú th phỏt huy vai trũ cu ni gia cỏc hi viờn vi t chc h tr DNNVV v ngoi nc mt cỏch hiu qu nht KT LUN CHNG M rng v nõng cao hiu qu cho vay DNNVV luụn l quan trng i vi cỏc ngõn hng Nu x lý tt ny thỡ bn thõn ngõn hng s thu c rt nhiu li ớch Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn - chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh cng nm s ú SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 72 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip Qua chng 3, bi lun ó a nhng nh hng phỏt trin ca NHNo&PTNT - chi nhỏnh Thnh Nam thi gian ti õy ng thi, chng ny cng cỏc gii phỏp v kin ngh cn thit nõng cao hiu qu cho vay i vi DNNVV ti chi nhỏnh KT LUN Trong nn kinh t th trng hin nay, DNNVV cú mt vai trũ c bit quan trng Vỡ th, vic phỏt trin tớn dng ngõn hng cho cỏc doanh nghip ny l chin lc ca cỏc NHTM núi chung v ca NHNo&PTNT Thnh Nam núi riờng Mt thc t khụng ch riờng Vit Nam m cũn cỏc nc trờn th gii l SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 73 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip cỏc DNNVV thng xuyờn gp khú khn vic huy ng nhu cu cho kinh doanh li rt ln Trong cỏc hot ng ca NH, hot ng cho vay chim v trớ ch o, mang li li nhun cao nht cho NH so vi cỏc hot ng khỏc ng thi nú cng cha ng nhiu ri ro nht Vỡ vy vic nõng cao hiu qu cho vay i vi cỏc NH l vic lm khụng th thiu, trc tip nh hng n s tn ti v phỏt trin ca NH Nú giỳp NH a dng húa khỏch hng, m rng cỏc dch v tin ớch, tng li nhun, hn ch ri ro ng thi nú cũn giỳp cỏc DNNVV cú c hi i mi cụng ngh, nõng cao nng lc sn xut, nng lc cnh tranh trờn th trng Thi gian va qua, hot ng cho vay i vi DNNVV ti NHNo&PTNT chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh ó t c nhng kt qu nht nh nhng cũn cha tng xng vi kh nng ca NH v nhu cu vay ca DN Trong thi gian thc ti chi nhỏnh v trung nghiờn cu ti: Cỏc gii phỏp m rng v nõng cao hiu qu cho vay doanh nghip nh v va ti Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh em ó phõn tớch v ỏnh giỏ tỡnh hỡnh cho vay, hiu qu hot ng cho vay ti NHNo&PTNT chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh thi gian va qua Trờn c s ú nhng bin phỏp nõng cao hiu qu hot ng cho vay ti Agribank Thnh Nam Do cũn nhiu hn ch v mt kin thc lớ lun cng nh thc tin v thi gian nghiờn cu cú hn, nờn bi lun cũn mt s thiu sút khụng th trỏnh Em rt mong c s gúp ý ca cỏc thy cụ v cỏc anh ch, cụ chỳ ti ngõn hng bi lun c hon thin hn Em xin chõn thnh cm n cỏc thy cụ giỏo khoa Ngõn Hng- Bo Him Hc Vin Ti Chớnh, thy giỏo hng dn Ths Nguyn Vn Lc v cỏc anh ch, SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 74 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip cụ chỳ ti NHNo&PTNT- chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh ó tn tỡnh ch bo, hng dn giỳp em hon thnh bi lun ny SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 75 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip TI LIU THAM KHO Giỏo trỡnh nghip v ngõn hng thng mi Hc vin Ti Chớnh Giỏo trỡnh phõn tớch ti chớnh doanh nghip Hc vin Ti Chớnh Lut cỏc t chc tớn dng NXB H Ni Cỏc bn lut cú liờn quan Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh v bng cõn i k toỏn ca NHNo&PTNT- chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh nm 2009-2011 http://www.agribank.com.vn Mt s ti liu tham kho khỏc SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 76 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip MC LC 1.1-Doanh nghip nh v va v vai trũ ca chỳng nn kinh t Vit Nam 1.1.1.Khỏi nim .3 KT LUN CHNG 25 CHNG 2: 26 THC TRNG HOT NG CHO VAY I VI DOANH NGHIP NH V VA TI NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN- CHI NHNH THNH NAM- TNH NAM NH 26 2.1 Khỏi quỏt hot ng kinh doanh ca Agribank- Chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh 26 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin .26 2.2 Thc trng cho vay cỏc doanh nghip nh v va 39 2.3 ỏnh giỏ hiu qu cho vay i vi doanh nghip nh v va ti Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn Agribank- chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh 44 2.3.1 ỏnh giỏ hiu qu cho vay theo cỏc ch tiờu .44 2.3.1.1 D n 44 KT LUN CHNG 50 Chơng 3: 52 Giải pháp mở rộng nâng cao hiệu cho vay DNNVV Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn- chi nhánh Thành Nam- tỉnh Nam Định .52 3.1 Phng hng hot ng tớn dng ngõn hng i vi DNNVV 52 3.1.1 Ch trng phỏt trin DNNVV ca nh nc 52 KT LUN CHNG 72 SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 77 Hc vin ti chớnh Lun tt nghip TI LIU THAM KHO .76 SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 78 [...]... nhng hn ch trong cụng tỏc cho vay DNNVV ti NHNo&PTNT- chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh trong chng 2 sau õy SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 25 Hc vin ti chớnh Lun vn tt nghip CHNG 2: THC TRNG HOT NG CHO VAY I VI DOANH NGHIP NH V VA TI NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN- CHI NHNH THNH NAM- TNH NAM NH 2.1 Khỏi quỏt hot ng kinh doanh ca Agribank- Chi nhỏnh Thnh Nam - tnh Nam nh 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh... n t hot ng cho vay Mt ngõn hng cho vay DNNVV cú hiu qu t cú li nhun t hot ng ny Do vy, khi ỏnh giỏ hiu qu cho vay DNNVV khụng th b qua cỏc ch tiờu v li nhun nh li nhun cho vay DNNVV, t trng li nhun t hot ng cho vay DNNVV trong tng li nhun, t trng li nhun t hot ng cho vay DNNVV trờn s vn cho vay DNNVV Li nhun cho vay DNNVV T trng li nhun cho vay DNNVV = trong tng li nhun Tng li nhun t cho vay T trng... rng hot ng sn xut, lu thụng hng húa - Cho vay tiờu dựng: l hỡnh thc cho vay thanh toỏn cỏc chi phớ hp phỏp phc v cho cỏc mc ớch tiờu dựng cỏ nhõn bao gm: mua sm nh ca, xe c, sa cha nh, cho vay du hc 1.2.3 Vai trũ cho vay ca ngõn hng thng mi i vi doanh nghip nh v va Cho vay ca NHTM cung cp vn cho DNNVV m rng sn xut, m bo cho hot ng ca doanh nghip c liờn tc Cỏc doanh nghip trong quỏ trỡnh hot ng luụn... 29.633 8,09 9704 48,69 27.670 7,24 -1 963 -6 ,62 100 59.203 100 -1 7751 -2 3 35.653 100 -2 3550 -3 9,78 91,63 53.159 89,8 -1 7355 -2 4,61 28.715 80,5 -2 4444 -4 5,98 8,37 6.044 1.12 -3 96 -6 ,15 6.938 19,5 894 14,79 (Ngun: Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh ca chi nhỏnh Thnh Nam nm 200 9-2 011) SV: Nguyn Quang Hiu 31 Lp: CQ46/15.06 Hc vin ti chớnh Lun vn tt nghip Ngun vn ca NHNo&PTNT Thnh Nam t khi thnh lp n nay cú s tng... thc ny, cho dự doanh nghip khụng s dng hoc s dng khụng ht hn mc tớn dng d phũng thỡ vn phi tr phớ cam kt tớnh cho hn mc tớn dng d phũng ú - Cỏc phng thc cho vay khỏc m phỏp lut khụng cm, phự hp vi quy ch cho vay ca ngõn hng v ỏp ng c cỏc yờu cu vay vn ca DNNVV Cn c vo mc ớch s dng vn - Cho vay sn xut v lu thụng hng húa: l hỡnh thc cho vay i vi cỏc doanh nghip, cỏc ch th kinh doanh b sung vn cho u t,... gia vn vay v vn ch s hu cú th phỏt huy c ti a hiu qu ca c hai loi vn ny Cho vay ca NHTM giỳp DN hn ch ri ro m rng quy mụ vn ụi khi DNNVV phi vay ca cỏc cỏ nhõn khỏc vi lói sut rt cao, vic vay NH vi lói sut thp hn s giỳp DN hn ch c ri ro lói sut 1.3 Hiu qu cho vay ca NHTM i vi DNNVV 1.3.1 Khỏi nim v hiu qu cho vay Hiu qu cho vay c hiu theo ỳng ngha : ng vn ca ngõn hng cho cỏc doanh nghip vay phự... lng Doanh s cho vay, doanh s thu n, d n Doanh s cho vay phn ỏnh lng vn m ngõn hng ó gii ngõn cho doanh nghip trong u t ci tin mỏy múc thit b, ng dng cụng ngh mi, m rng SXKD Con s v tc ca doanh s cho vay qua cỏc nm phn ỏnh quy mụ v xu hng ca hot ng tớn dng l m rng hay thu hp Doanh s thu n phn ỏnh lng vn m ngõn hng ó thu hi c trong mt thi k Kt cu d n l t l phn trm cỏc khon mc d n ca cỏc DNNVV chia... nghip v Phỏt trin Nụng thụn Nam nh v vic chuyn hot ng kinh doanh Phũng giao dch s 10 thuc NHNo Nam nh v hot ng ti chi nhỏnh NHNo Thnh Nam t 17/10/05 Quyt nh s 117/NHNo-TCCB ngy 10/10/2005 ca Giỏm c Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn Nam nh v vic chuyn hot ng kinh doanh Phũng giao dch s 9 thuc NHNo Nam nh v hot ng ti chi nhỏnh NHNo Thnh Nam t 17/10/05 Quyt nh s 118/NHNo-TCCB ngy 10/10/2005 ca Giỏm... nhun t cho vay T trng li nhun t cho vay DNNVV x 100% Li nhun cho vay DNNVV = x 100% Tng vn cho vay DNNVV trờn vn cho vay DNNVV Li nhun cho vay DNNVV T trng li nhun t cho vay DNNVV trờn tng ti sn = x100% Tng ti sn Cỏc ch tiờu phn ỏnh s bn vng tớn dng SV: Nguyn Quang Hiu 19 Lp: CQ46/15.06 Hc vin ti chớnh Lun vn tt nghip - Mc tng trng tớn dng ca ngõn hng Tng d n nm sau-tng d n nm trc Tng trng tớn dng... vn tip tc u t cho cỏc doanh nghip khỏc phỏt trin SXKD Vũng quy vn tớn dng nhanh chng t tc quay vũng SV: Nguyn Quang Hiu Lp: CQ46/15.06 18 Hc vin ti chớnh Lun vn tt nghip vn ca cỏc doanh nghip vay vn cao, cỏc doanh nghip hot ng cú hiu qu vi ng vn vay ca ngõn hng v cht lng cho vay c nõng cao Li nhun thu c t hot ng cho vay Li nhun l mt ch tiờu quan trng trong ỏnh giỏ hiu qu hot ng ca doanh nghip núi