Việt Nam cũng như những nước đang phát triển trên toàn thế giới, các doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng khẳng định được vai trò của mình trong nền kinh tế xã hội. Theo số liệu của Tổng cục thống kê, các doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm hơn 90% trong tổng số các doanh nghiệp trong cả nước, đóng góp hơn 40% GDP, thu hút được lực lượng lao động đáng kể, tạo nhiều việc làm, góp phần chuyển dịch nền kinh tế, khai thác những tiềm năng trong dân cư. Mặc dù vậy, các doanh nghiệp vẫn phải đối mặt với nhiều khó khăn, vướng mắc cần giải quyết, mà một vấn đề nổi cộm là nguồn vốn để các doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động và phát triển. Cho vay là nghiệp vụ lớn và quan trong nhất của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ và là nghiệp vụ đem lại thu nhập cao nhất đồng thời cũng là rủi ro nhất của Ngân hàng. Trong khi đó đặc điểm của các DNNVV là quy mô vốn nhỏ, sổ sách kế toán chưa rõ ràng, trình độ quản lý thấp. Do vậy Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ phải cân nhắc kĩ lưỡng, ước lượng khả năng rủi ro và sinh lời trước khi quyết định cho vay đối với DNNVV. Dẫn đến những khó khăn trong việc tiếp cận vốn của các DNNVV và hiệu quả cho vay DNNVV của Ngân hàng còn chưa cao. Trong quá trình nghiên cứu thực tiễn tại ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ em nhận thấy, tuy tốc độ tăng trưởng của hoạt động cho vay DNNVV ngày càng tăng nhưng chủ yếu là các khoản vay ngắn hạn, số lượng DNNVV vay vốn tại ngân hàng còn thấp. Do rất nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan, trong đó có hai nguyên nhân cơ bản là: tình hình kinh tế khó khăn khiến các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ và chất lượng tín dụng của ngân hàng còn thấp. Xuất phát từ thực tiễn khách quan em đã chọn đề tài: “Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp đại học của mình.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM, CHI NHÁNH PHÚ THỌ KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP PHÚ THỌ, NĂM 2014 MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng Hợp tác xã 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm 1.1.3 Vai trò 1.1.4 Chức 1.1.5 Các hoạt động Ngân hàng Hợp tác xã 1.1.5.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.5.2 Hoạt động tín dụng 10 1.1.5.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 10 1.1.5.4 Các hoạt động khác 11 1.2 Những vấn đề doanh nghiệp nhỏ vừa 12 1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa 12 1.2.2 Đặc điểm chủ yếu doanh nghiệp nhỏ vừa 13 1.2.3 Vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế 15 1.3 Hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã 16 1.3.1 Khái niệm cho vay 16 1.3.2 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã 16 1.3.3 Các hình thức cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã 17 1.3.3.1 Theo thời hạn cho vay 17 1.3.3.2 Theo tài sản đảm bảo 18 1.3.3.3 Theo phương thức cho vay 19 1.3.3.4 Theo loại hình doanh nghiệp 20 1.3.4 Quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã 20 1.4 Hiệu hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng Hợp tác xã 22 1.4.1 Khái niệm hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng Hợp tác xã 22 1.4.2 Các tiêu đánh giá hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng Hợp tác xã 23 1.4.2.1 Các tiêu định tính 23 1.4.2.2 Các tiêu định lượng 23 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng Hợp tác xã 25 1.4.3.1 Nhân tố khách quan 25 1.4.3.2 Nhân tố chủ quan 28 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM, CHI NHÁNH TỈNH PHÚ THỌ 31 2.1 Tổng quan Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 31 2.1.1 Giới thiệu chung 31 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 31 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 32 2.1.4 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 33 2.1.5 Đặc điểm lao động sở vật chất Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 37 2.1.6 Kết hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ qua năm 2011-2013 41 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2011 – 2013 50 2.2.1 Hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 50 2.2.2 Quy trình cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 53 2.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 56 2.2.3.1 Chỉ tiêu định tính 56 2.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng 61 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 81 2.3.1 Những kết đạt 81 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 82 2.3.2.1 Hạn chế 82 2.3.2.2 Nguyên nhân 83 CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM, CHI NHÁNH TỈNH PHÚ THỌ 87 3.1 Phương hướng, mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 87 3.1.1 Phương hướng nâng cao hiệu hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 87 3.1.1.1 Phương hướng chung Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 87 3.1.1.2 Phương hướng nâng cao hiệu hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 88 3.1.2 Mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 89 3.1.2.1 Mục tiêu chung Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 89 3.1.2.2 Mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 89 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay đổi với doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, Chi nhánh Phú Thọ 90 3.2.1 Xây dựng chiến lược kinh doanh sách tín dụng hợp lý 90 3.2.1.1 Phân tích mơi trường kinh doanh để có chiến lược kinh doanh đắn 90 3.2.1.2 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 92 3.2.2 Nâng cao hiệu quy trình cho vay DNNVV 95 3.2.3 Tăng cường hoạt động tư vấn DNNVV 98 3.2.4 Thực tốt sách Marketing, chăm sóc khách hàng 98 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán tín dụng 99 3.2.5.1 Sử dụng có hiệu chỉnh sách tiền lương, tiền thưởng cho cán tín dụng 100 3.2.5.2 Đào tạo phát triển cán tín dụng 101 3.2.5.3 Từng bước tiêu chuẩn hóa cán ngân hàng 101 3.3 Kiến nghị 102 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 102 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 102 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp nhỏ vừa 103 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng Hợp tác Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 104 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU Tên sơ đồ bảng biểu STT 10 11 Bảng 1.1 Một số quy định phân loại doanh nghiệp Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức QTDND TW, chi nhánh Phú Thọ Bảng 2.1: Cơ cấu lao động NHHT, chi nhánh Phú Thọ Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn NHHT, chi nhánh Phú Thọ Bảng 2.3: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ tín dụng NHHT, chi nhánh Phú Thọ Bảng 2.4: Thu chi tiền mặt NHHT, chi nhánh Phú Thọ Bảng 2.5: Kết kinh doanh NHHT, chi nhánh Phú Thọ Sơ đồ 2.2 : Quy trình cho vay DNNVV NHHT, chi nhánh Phú Thọ Bảng 2.6: Bảng tổng hợp ý kiến DNNVV hiệu cho vay NHHT, chi nhánh Phú Thọ Biểu đồ 2.1 : Số lượng doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn NHHT chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.7: Cơ cấu DNNVV vay vốn NHHT, chi nhánh Phú Thọ Trang 13 33 38 41 44 46 47 53 57 62 63 Bảng 2.8: Doanh số cho vay DNNVV phân theo 12 thời hạn NHHT chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011- 64 2013 Bảng 2.9: Doanh số cho vay DNNVV phân theo 13 loại hình doanh nghiệp NHHT, chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011-2013 66 Bảng 2.10: Doanh số thu nợ DNNVV phân theo 14 thời hạn NHHT, chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011- 68 2013 Bảng 2.11: Doanh số thu nợ DNNVV phân theo 15 loại hình doanh nghiệp NHHT, chi nhánh Phú Thọ giai 69 đoạn 2011-2013 16 17 18 19 20 21 22 Bảng 2.12: Hệ số thu nợ DNNVV NHHT, chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.13: Dư nợ cho vay DNNVV NHHT, chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.14: Dư nợ cho vay DNNVV tổng dư nợ cho vay NHHT, chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.15: Hiệu suất sử dụng vốn DNNVV NHHT, chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.16: Tỷ lệ nợ hạn DNNVV tai NHHT, chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.17: Tỷ lệ nợ xấu DNNVV NHHT, chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 201-2013 Bảng 2.18: Vòng quay vốn tín dụng DNNVV tai NHHT, chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2011-2013 70 72 74 75 78 79 80 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Tên đầy đủ Ký hiệu viết tắt NHHT Ngân hàng hợp tác DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân HTX Hợp tác xã CBTD Cán tín dụng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam nước phát triển toàn giới, doanh nghiệp vừa nhỏ ngày khẳng định vai trò kinh tế - xã hội Theo số liệu Tổng cục thống kê, doanh nghiệp nhỏ vừa chiếm 90% tổng số doanh nghiệp nước, đóng góp 40% GDP, thu hút lực lượng lao động đáng kể, tạo nhiều việc làm, góp phần chuyển dịch kinh tế, khai thác tiềm dân cư Mặc dù vậy, doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn, vướng mắc cần giải quyết, mà vấn đề cộm nguồn vốn để doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động phát triển Cho vay nghiệp vụ lớn quan Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ nghiệp vụ đem lại thu nhập cao đồng thời rủi ro Ngân hàng Trong đặc điểm DNNVV quy mơ vốn nhỏ, sổ sách kế tốn chưa rõ ràng, trình độ quản lý thấp Do Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ phải cân nhắc kĩ lưỡng, ước lượng khả rủi ro sinh lời trước định cho vay DNNVV Dẫn đến khó khăn việc tiếp cận vốn DNNVV hiệu cho vay DNNVV Ngân hàng chưa cao Trong trình nghiên cứu thực tiễn ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ em nhận thấy, tốc độ tăng trưởng hoạt động cho vay DNNVV ngày tăng chủ yếu khoản vay ngắn hạn, số lượng DNNVV vay vốn ngân hàng thấp Do nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan, có hai nguyên nhân là: tình hình kinh tế khó khăn khiến doanh nghiệp làm ăn thua lỗ chất lượng tín dụng ngân hàng thấp Xuất phát từ thực tiễn khách quan em chọn đề tài: “Thực trạng giải pháp nâng cao hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp đại học Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Trên sở nghiên cứu lý luận hoạt động thực tiễn Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ, đề tài tập trung phân tích làm rõ thực trạng từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa sở lý luận hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ - Đề xuất giải pháp chủ yếu để nâng cao hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu - Khách thể nghiên cứu: Hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ - Đối tượng khảo sát: Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi nội dung: Cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam - Phạm vi không gian: Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ - Phạm vi thời gian: năm (2011, 2012, 2013) Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập tài liệu (sơ cấp, thứ cấp) Đây phương pháp tiếp cận với thông tin nhằm xây dựng luận để chứng minh vấn đề ta cần nghiên cứu - Tài liệu sơ cấp: lượng thẩm định dự án đầu tư, nâng cao chất lượng cán tín dụng mở rộng sở vật chất phục vụ hoạt động cho vay Với nghiên cứu rút điểm tích cực, tiêu cực hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ thời gian tới ngân hàng cần thực nhanh chóng giải pháp đưa để nâng cao hiệu hoạt động cho vay DNNVV đồng thời nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Các Tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 20 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 Chính phủ trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23 tháng 11 năm 2001 Chính phủ trợ giúp phát triển DNN&V Quyết định 112/2006/QĐ-TTCP ngày 24/05/2006 Thủ Tướng Chính phủ việc phê duyệt đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng nhà nước Việt Nam phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Nguyễn Đăng Dờn (2011), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Đại học quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Huy Hoàng (2009), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB lao động xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Ngọc Hùng (1995), Lý thuyết tài tiền tệ, Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ giai đoạn năm 2010 -2012 107 PHỤ LỤC 2.1 Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Độc lập – Tự – Hạnh phúc Chi nhánh Phú Thọ PHIẾU TRƯNG CẦU Ý KIẾN KHÁCH HÀNG (Về hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa) Để đánh giá hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ mong Quý khách hàng điền đầy đủ thông tin nội dung vào phiếu trưng cầu ý kiến khách hàng Sự hợp tác Quý vị giúp hiệu hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng ngày tốt Xin trân trọng cảm ơn quý khách hàng! A THÔNG TIN KHÁCH HÀNG 1.Tên khách hàng:……………………………………………………………… Địa chỉ:………………………………………………………………………… Ngành nghề kinh doanh:……………………………………………………… Số tiền vay:…………………………………………………………………… Thời hạn vay:………………………………………………………………… B HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Quý vị giao dịch với Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ khoảng thời gian bao lâu? □ Dưới năm □ Từ đến năm □ Trên năm Tại quý vị lại chọn Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ để vay tiền? □ Uy tín ngân hàng □ Được giới thiệu bạn bè, người quen 108 □ Lý khác:…………………………………………………………………… Thái độ phục vụ nhân viên khách hàng nào? □ Tốt □ Trung bình □ Kém Hồ sơ, thủ tục cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ ? □ Đơn giản, nhanh chóng □ Bình thường □ Rườm rà, phức tạp Nhân viên ngân hàng có tư vấn cho q khách trước cho vay khơng? □ Có □ Khơng Kỳ hạn cho vay ngân hàng có phù hợp với mục đích vay vốn cuả doanh nghiệp không? □ Phù hợp □ Không phù hợp Mức lãi suất cho vay mà ngân hàng □ Cao □ Trung bình □ Thấp Khả đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp ngân hàng nào? □ Tốt □ Trung bình □ Kém Q vị có tiếp tục vay vốn Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ khơng? □ Có □ Khơng 10 Quý vị giới thiệu Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh Phú Thọ cho người khác khơng? □ Có □ Khơng 109 ... hướng nâng cao hiệu hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ 88 3.1.2 Mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam,. .. NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM, CHI NHÁNH TỈNH PHÚ THỌ 87 3.1 Phương hướng, mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ. .. hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, chi nhánh tỉnh Phú Thọ - Đề xuất giải pháp