Tiểu luận nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng trung ương

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Lớp: CHNHK24– GĐ A314 – CHIỀU CHỦ NHẬT TIỂU LUẬN: NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG (PHẦN 1) PGS.TS TRƯƠNG THỊ HỒNG Nhóm Danh sách thành viên STT Họ Tên % tham gia 01 Nhóm trưởng:Đinh Thị Hồng Thanh 100% 02 Nguyễn Tấn Thuận 100% 03 Nguyễn Văn Bé Năm 100% 04 Nguyễn Thảo Uyên 100% 05 Trần Hoa Nhã Trúc 100% TP Hồ Chí Minh – Năm 2016 Ký tên MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU I.NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG Khái niệm nghiệp vụ tín dụng NHTW Mục đích .4 Nguyên tắc cung ứng tín dụng .5 II CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTW Cho vay tái cấp vốn (Refinancing) .7 1.1 Khái niệm .7 1.2 Các hình thức công cụ tái cấp vốn 1.2.1 Cho vay cầm cố chứng từ có giá (Mortgaged Lending) .7 1.2.2 Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng: (Relending) 10 1.2.3 Cho vay theo đối tượng định (Lend for Object) 12 Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác (Discounting and Rediscounting) 12 3.Cho vay toán (Lend for Paying): .13 3.1 Cho vay toán thường xuyên .13 3.2 Cho vay khôi phục lực chi trả 15 Nghiệp vụ bảo lãnh 15 5.Tạm ứng cho ngân sách (Advance payment for budget) 18 III KẾT LUẬN 18 LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Trung ương quốc gia đóng vai trò quan trọng, ngân hàng đứng đầu hệ thống ngân hàng Đặc điểm bật NHTW không giao dịch, làm nghiệp vụ trực tiếp với nhà kinh doanh công chúng, khách hàng tất ngân hàng khác NHTW giữ vai trò ngân hàng ngân hàng: bảo quản quỹ dự trữ tiền tệ tín dụng nhà nước; quan phát hành tiền tệ nước; toán tín dụng quốc tế với NHTW nước khác; quan cung cấp tiền cho ngân sách cần làm số nghiệp vụ kho bạc nhà nước Tìm hiểu Nghiệp vụ tín dụng NHTW, tiểu luận nghiên cứu nhóm trình bày gồm phần: Chương I: Những vấn đề chung Chương II: Các nghiệp vụ tín dụng NHTW Chương III: Kết luận I.NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG Khái niệm nghiệp vụ tín dụng NHTW Nghiệp vụ tín dụng NHTW việc NHTW cung ứng tiền cho kinh tế thông qua việc cho vay TCTD hay kho bạc nhà nước Như vậy, hoạt động tín dụng NHTW thực chất thực kênh cung ứng tiền cho kinh tế Nghiệp vụ tín dụng NHTW hiểu hoạt động cho vay NHTW Tuy nhiên khách hàng vay NHTW khách hàng đặc biệt, TCTD hay phủ Nói cách khác NHTW thực chức ngân hàng ngân hàng ngân hàng phủ Khi NHTW cho TCTD vay, hoạt động đạt mục đích phát hành tiền NHTW vào lưu thông thông qua TCTD điều tiết vốn khả dụng TCTD thông qua điều tiết lượng tiền tệ lưu thông Khi NHTW tạm ứng cho ngân sách nhà nước theo định Thủ tướng phủ lúc tiền NHTW phát hành vào lưu thông qua chi tiêu phủ tạo điều kiện cho phủ có điều kiện để thực nhiệm vụ Như vậy, thông qua hoạt động tín dụng NHTW vừa kênh phát hành tiền đồng thời công cụ để tăng cường khả điều tiết lượng cung tiền, nâng cao hoạt động quản lý NHTW Mục đích Hoạt động tín dụng NHTW nhằm mục đích sau: Thứ nhất, hoạt động tín dụng NHTW nhằm bổ sung nguồn vốn khả dụng cho NHTM TCTD trình hoạt động nhằm tăng khả cho vay ngân hàng kinh tế giúp TCTD đảm bảo khả toán nhằm trì ổn định an toàn cho hệ thống ngân hàng Đây mục tiêu hàng đầu hoạt động tín dụng NHTW NHTW TCTD có vai trò to lớn kinh tế, hoạt động NHTM TCTD có tác động đến kinh tế Phát hành tiền vào lưu thông tái cấp vốn cho NHTM tạm ứng cho ngân sách nhà nước Thứ hai, hoạt động tín dụng NHTW nhằm thúc đẩy kinh tế phát triển bền vững Hoạt động tín dụng NHTW không bổ sung nguồn vốn ngắn hạn cho NHTM mà qua mở rộng tín dụng cho kinh tế nhờ ổn định tăng trưởng bền vững Đây mục tiên cao cần đạt được, hệ thống NHTW NHTM ảnh hưởng đến mục tiêu thúc đẩy tăng trưởng ổn định vĩ mô kinh tế Thứ ba, hoạt động tín dụng NHTW nhằm mục đích điều chỉnh nhịp độ phát triển kinh tế quy mô cấu, từ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Với việc bao quát toàn kinh tế, NHTW nhìn nhận đánh giá phát triển ngành, lĩnh vực, vùng lãnh thổ thành phần kinh tế qua điều chỉnh bất cập thông qua hoạt động tín dụng, NHTW tác động đến vốn khả dụng loại hình ngân hàng tác động đến khả cho vay ngân hàng kinh tế từ tác động đến phát triển ngành nói riêng toàn kinh tế Ngoài ra, hoạt động tín dụng NHTW nhằm điều chỉnh điều kiện tiền tệ theo mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ NHTW tác động tới NHTM nhằm điều chỉnh cân đối trình huy động, cho vay,… từ làm lành mạnh hóa theo yêu cầu sách tiền tệ thời kỳ lâu dài Nguyên tắc cung ứng tín dụng Trong hoạt động này, NHTW không trực tiếp cung ứng vốn cho kinh tế thông qua hình thức tái cấp vốn cho TCTD , NHTW thực giữ quyền định chi phối tổng khối lượng tín dụng mà hệ thống ngân hàng cung cấp cho kinh tế Với ý nghĩa đó, hoạt động tín dụng NHTW phải tuân thủ nguyên tắc sau: Thứ hoạt động tín dụng NHTW phải hướng đến việc thực mục tiêu sách tài tiền tệ thời kỳ Vai trò tài tiền tệ kinh tế thị trường to lớn quan trọng, vai trò phát huy tác dụng xây dựng sách tài tiền tệ tích cực đắn Chính sách khẳng định việc nhà nước sử dụng tài tiền tệ công cụ chủ yếu để phát triển kinh tế qua giám sát hoạt động kinh tế theo mục tiêu suất hiệu Hoạt động tín dụng NHTW phải hướng đến việc thực mục tiêu sách tài tiền tệ, khẳng định tính quán phương hướng hoạt động tín dụng NHTW đồng thời khẳng định lợi ích hoạt động hướng đến lợi ích chung toàn xã hội Trong giai đoạn mà sách tiền tệ hoạch định theo hướng: Chính sách tiền tệ mở rộng nhằm chống suy thoái thất nghiệp NHTW thực mở rộng hoạt động tín dụng cách cắt giảm lãi suaart tái cấp vốn tăng hạn mức tín dụng Chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm chống lạm phát kìm hãm tăng trưởng nóng kinh tế cách tăng lãi suất giảm hạn mức tín dụng nhằm thu hẹp hoạt động tín dụng Thứ hai, chủ động điều chỉnh khối lượng tín dụng theo diễn biến thị trường Với vai trò người cho vay cuối cùng, NHTW vào nhu cầu vốn tín dụng kinh tế chủ động điều chỉnh khối lượng tín dụng kinh tế chủ động điều chỉnh khối lượng tín dụng cho phù hợp với nhu cầu thực tiễn theo sách tiền tệ thời kỳ Nếu cung tiền lớn cầu tiền giảm khối lượng tín dụng cách tăng lãi suất tái cấp vốn thu hẹp hạn mức tín dụng kết hợp với công cụ khác ngược lại Loại cho vay, đối tượng cho vay, mức cho vay lãi suất kết hợp với điều kiện chặt chẽ nhằm đạt hiệu việc phân bổ vốn đồng thời đảm bảo hiệu lực chi phối kiểm soát tiền tệ NHTW NHTW sử dụng đồng thời nhiều công cụ có hai công cụ chủ yếu hạn mức tín dụng lãi suất tái chiết khấu Hạn mức tín dụng công cụ mang tính định lượng, cứng nhắc, không linh động, không phù hợp với chế thị trường Lãi suất mang tính định tính ,là công cụ linh động cao,hiệu phù hợp với chế thị trường, NHTW thông qua lãi suất tái chiết khấu mở rộng thu hẹp tín dụng Thứ ba, tôn trọng hạn mức tín dụng: nguyên tắc giúp cho NHTW kiểm soát tốt khả mở rộng tín dụng tối đa kinh tế Nếu vi phạm nguyên tắc này, lượng tiền cung ứng tăng, nguy lạm phát xảy Thứ tư, vai trò người cho vay cuối Sự đổ vỡ ngân hàng gây hậu khôn lường chi kinh tế NHTW vừa người cung ứng dự trữ cho NHTM vừa đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống Thực tốt vai trò NHTM lâm vào tình trạng khả toán Trong trường hợp ngân hàng trung gian không đủ tiền mặt chi trả cho người dân họ rút tiền ạt, ngân hàng trung gian không chỗ vay mượn khác phải đến NHTW vay tiền cứu cánh cuối NHTW cho ngân hàng trung gian vay với phương thức gọi cho vay chiết khấu Nó cho ngân hàng trung gian vay có yêu cầu Ngân hàng trung gian cho vay hết dự trữ bắt buộc cần thiết vay NHTW với lãi suất thấp để toán cho người dân NHTW tăng lãi suất chiết khấu làm giảm lượng cung tiền hệ thống ngân hàng trung gian tức giảm lượng cung tiền toàn kinh tế ngược lại Trong vai trò cứu cánh cuối cùng, NHTW dùng lãi suất chiết khấu để điều tiết lượng tiền cung ứng hệ thống ngân hàng trung gian kinh tế Đây công cụ giúp phủ quản lý kinh tế vĩ mô Tuy nhiên lúc NHTW sẵn lòng thường xuyên thực vai trò người cho vay cuối NHTW không trực tiếp tham gia hoạt động kinh doanh tài mà thực vai trò điều tiết kinh tế vĩ mô quốc gia bất ổn tồ chức tín dụng làm ảnh hưởng tới tài kinh tế quốc gia NHTW can thiệp Thứ hai NHTW thực vai trò cho vay TCTD làm tăng lượng tiền cung ứng vào kinh tế, gây tượng kinh tế tiêu cực lạm phát, bất ổn lãi suất… NHTW không thường xuyên cho vay TCTD Thứ ba NHTW thường xuyên thực vai trò người cho vay cuối làm rối sách điều tiết vĩ mô Hơn việc NHTW dễ dãi cho vay gây nên sức ì cho TCTD, tạo tâm lý ỷ lại từ TCTD không cố gắng vượt qua khó khăn tài Thứ tư quan hệ tín dụng NHTM góp phần đóng góp vào trình tạo tiền cho kinh tế, quan hệ phát triển dòng vốn lưu thông nhanh tạo hiệu sử dụng vốn cao làm cho hệ thống tài trở nên động vững NHTW tham gia làm giảm hiệu ảnh hưởng đến quan hệ liên ngân hàng Các NHTM vay vốn lẫn giúp phát triển hệ thống công nghệ liên ngân hàng đặc biệt hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Thứ năm kinh tế kinh tế thị trường NHTW can thiệp sâu làm ảnh hưởng phát triển tự nhiên II CÁC NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTW Cho vay tái cấp vốn (Refinancing) 1.1 Khái niệm Tái cấp vốn hình thức cấp tín dụng có bảo đảm Ngân hàng Nhà nước nhằm cung ứng vốn ngắn hạn phương tiện toán cho ngân hàng thương mai TCTD bao gồm hoạt động: chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá, cho vay có đảm bảo chứng từ có giá 1.2 Các hình thức công cụ tái cấp vốn 1.2.1 Cho vay cầm cố chứng từ có giá (Mortgaged Lending) - Căn pháp lý: Thông tư số 17/2011/TT-NHNN Quy định việc cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam TCTD - Các khái niệm: Cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá (sau gọi tắt cho vay cầm cố) hình thức cho vay Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi tắt Ngân hàng Nhà nước) TCTD sở cầm cố giấy tờ có giá thuộc sở hữu TCTD để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ Cầm cố giấy tờ có giá việc Ngân hàng Nhà nước nắm giữ gốc giấy tờ có giá yêu cầu TCTD chuyển khoản giấy tờ có giá vào tài khoản Ngân hàng Nhà nước mở Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ cho hay nhiều khoản vay cầm cố TCTD Ngân hàng Nhà nước Lãi suất cho vay cầm cố lãi suất tái cấp vốn mà Ngân hàng Nhà nước áp dụng thực cho vay cầm cố TCTD Ngân hàng Nhà nước công bố thời kỳ Thời hạn lại giấy tờ có giá thời gian tính từ ngày Ngân hàng Nhà nước giải ngân khoản vay cầm cố TCTD đến ngày đến hạn toán giấy tờ có giá - Điều kiện cho vay cầm cố Trên sở định hướng điều hành sách tiền tệ lượng tiền cung ứng thời kỳ, Ngân hàng Nhà nước định thực cho vay cầm cố TCTD có đủ điều kiện sau: o Là TCTD quy định Điều Thông tư không bị đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt; o Có giấy tờ có giá đủ tiêu chuẩn thuộc danh mục giấy tờ có giá sử dụng cầm cố vay vốn Ngân hàng Nhà nước theo quy định Điều Thông tư này; o Có mục đích vay vốn phù hợp với mục tiêu điều hành sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước thời kỳ; o Có hồ sơ đề nghị vay cầm cố Ngân hàng Nhà nước theo quy định Điều 15 Thông tư này; o Không có nợ hạn Ngân hàng Nhà nước thời điểm đề nghị vay vốn; o Có cam kết sử dụng tiền vay cầm cố mục đích, trả nợ gốc lãi cho Ngân hàng Nhà nước thời gian quy định - Hồ sơ đề nghị vay cầm cố Khi có nhu cầu vay cầm cố Ngân hàng Nhà nước, TCTD gửi 01 hồ sơ trực tiếp qua đường bưu điện tới Ngân hàng Nhà nước Hồ sơ đề nghị vay cầm cố bao gồm: o Giấy đề nghị vay vốn theo hình thức cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá (theo Mẫu 01/NHNN-CC); o Bảng kê giấy tờ có giá đề nghị cầm cố để vay vốn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có xác nhận tổ chức phát hành, đại lý phát hành tổ chức lưu ký (theo Mẫu 02a/NHNN-CC); o Một số tiêu nguồn vốn sử dụng vốn đồng Việt Nam theo Mẫu 03/NHNN-CC; Tình hình giao dịch TCTD với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Mẫu 04/NHNN-CC; Bảng tính toán nhu cầu vay vốn VND từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Mẫu 05/NHNN-CC; o Bảng cân đối kế toán TCTD thời điểm gần (bản chính) - Chấp thuận từ chối đề nghị vay cầm cố TCTD o Căn vào hồ sơ đề nghị vay cầm cố TCTD, Ngân hàng Nhà nước xem xét đề nghị vay TCTD thời hạn tối đa 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ đề nghị vay cầm cố theo quy định Điều 15 Thông tư này, Ngân hàng Nhà nước thông báo văn cho TCTD đề nghị vay việc chấp thuận (theo Mẫu 06a/NHNNCC) hay không chấp thuận cho vay cầm cố (theo Mẫu 06b/NHNN-CC) gửi cho đơn vị liên quan o Ngân hàng Nhà nước không xem xét đề nghị vay cầm cố TCTD TCTD không đáp ứng đủ điều kiện quy định Điều 10 Thông tư - Giao nhận hoàn trả giấy tờ có giá làm tài sản cầm cố o Sau nhận thông báo việc chấp thuận cho vay cầm cố Ngân hàng Nhà nước, TCTD đề nghị vay phải tiến hành chuyển giao giấy tờ có giá để làm tài sản cầm cố cho Ngân hàng Nhà nước o Ngân hàng Nhà nước thực cầm cố giấy tờ có giá theo danh mục giấy tờ có giá phê duyệt o Trong thời gian vay, TCTD có nhu cầu đổi giấy tờ có giá cầm cố Ngân hàng Nhà nước giấy tờ có giá khác đủ tiêu chuẩn nằm danh mục giấy tờ có giá sử dụng cầm cố vay vốn Ngân hàng Nhà nước, TCTD gửi 01 hồ sơ trực tiếp qua đường bưu điện tới Ngân hàng Nhà nước Hồ sơ bao gồm: 1.Văn giải trình lý đổi giấy tờ có giá cầm cố Ngân hàng Nhà nước giấy tờ có giá khác 2.Bảng kê giấy tờ có giá thay để cầm cố vay vốn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có xác nhận tổ chức phát hành, đại lý phát hành tổ chức lưu ký (theo Mẫu 02b/NHNN-CC); Trong thời hạn tối đa 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ đề nghị đổi giấy tờ có giá cầm cố Ngân hàng Nhà nước TCTD, Ngân hàng Nhà nước thông báo văn cho TCTD việc chấp thuận hay không chấp thuận đổi giấy tờ có giá cầm cố gửi cho đơn vị liên quan Sau TCTD hoàn trả hết nợ gốc lãi vay, Ngân hàng Nhà nước hoàn trả giấy tờ có giá sử dụng làm tài sản cầm cố cho TCTD - Thực cho vay cầm cố o Việc cho vay cầm cố TCTD thực Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước o Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước vào hồ sơ chấp thuận cho vay cầm cố Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt tiến hành làm thủ tục nhận tài sản cầm cố, ký hợp đồng tín dụng với TCTD chuyển số tiền cho vay vào tài khoản tiền gửi TCTD Ngân hàng Nhà nước o Trong trường hợp cần thiết, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ủy quyền cho Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương thực cho vay cầm cố TCTD có trụ sở địa bàn Quy trình thực cho vay cầm cố Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố thực Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước - Trả nợ vay cầm cố o Khi đến kỳ hạn trả nợ, TCTD toán gốc lãi khoản vay cầm cố cho Ngân hàng Nhà nước nhận lại giấy tờ có giá o Trường hợp đến kỳ hạn trả nợ gốc lãi mà TCTD không trả nợ không Ngân hàng Nhà nước gia hạn nợ Ngân hàng Nhà nước thực biện pháp để thu hồi nợ gốc lãi bắt buộc sau: Trích tài khoản tiền gửi TCTD Ngân hàng Nhà nước để thu nợ; Thu nợ gốc lãi từ nguồn khác (nếu có) TCTD; o Trường hợp sau trích tài khoản tiền gửi để thu nợ gốc lãi thu nợ từ nguồn khác TCTD không đủ để thu hồi hết nợ, Ngân hàng Nhà nước chuyển phần nợ lại sang nợ hạn áp dụng lãi suất hạn Ngân hàng Nhà nước tiếp tục trích tài khoản tiền gửi để thu nợ bán toán với người phát hành giấy tờ có giá cầm cố thị trường tiền tệ để thu hồi nợ gốc lãi hạn TCTD vay 1.2.2 Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng: (Relending) - Căn pháp lý: Thông tư số 15/2012/TT-NHNN quy định việc Ngân hàng nhà nước Việt Nam tái cấp vốn với hình thức cho vay lại theo hồ sơ tín dụng TCTD - Khái niệm: Là hình thức tái cấp vốn của NHTW đối với NHTM trường hợp NHTM bị thiếu vốn khoản tín dụng thực hiện với khách hàng chưa đến hạn thu nợ, nhờ đó các NHTM có thể trì hoạt động cho vay một cách bình thường - Điều kiện cho vay: o NHTM phải hoạt động bình thường, có uy tín NHTW o NHTM có chất lượng tín dụng tốt, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tỷ lệ cho phép không vượt tỷ lệ quy định o Hồ sơ tín dụng xin vay lại là hồ sơ có chất lượng, thể hiện qua khách hàng vay vốn của NHTM là những khách hàng có uy tín, hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu quả có hệ số tín nhiệm cao - Mức cho vay và thời hạn cho vay: o Mức cho vay: Tái cấp vốn tối đa 60% nhằm hỗ trợ khả chi trả tạm thời, tái cấp vốn tối đa 80% nhằm hỗ trợ phát triển kinh tế thời kỳ o Thời hạn cho vay: là cho vay theo hình thức này thì nguồn thu nợ của NHTW chính là nguồn thu nợ của NHTM đối với khách hàng của họ, đó thời hạn cho vay phải phù hợp với thời hạn cho vay còn thể hiện hồ sơ tín dụng để đảm bảo cho NHTM trả nợ cho NHTW - Quy trình cho vay: Bước1: NHTM làm đơn xin vay gửi cho SGD NHTW kèm hồ sơ tín dụng mà NHTM cho khách hàng vay thời hạn thức đồng thời gửi bảng phân tích đánh giá khách hàng vay vốn với thông tin sau: tình hình sxkd, tài chính, mức dư nợ, tài sản đảm bảo, khả trả nợ,… vv Bước 2: NHTW tiến hành thẩm định hồ sơ tín dụng vay vốn NHTM, NHTW tái kiểm tra tất hồ sơ tín dụng, kiểm tra thông tin liên quan đến khách hàng NHTM - Nếu hồ sơ tín dụng chất lượng chất lượng thấp, NHTW từ chối cho vay; - Nếu hồ sơ có chất lượng cho vay hồ sơ tín dụng để xác định mức cho vay thời hạn cho vay Bước 3: SGD NHTW tiến hành giải ngân chuyển khoản, ghi nợ tài khoản cho vay ghi có tài khoản tiền gửi NHTM Bước 4: đến hạn thu nợ NHTW thu nợ lãi trả hồ sơ tín dụng cho NHTM 1.2.3 Cho vay theo đối tượng định (Lend for Object) Các loại cho vay theo đối tượng chỉ định được NHTW thực hiện mà không đòi hỏi NHTM phải có đảm bảo, chỉ theo yêu cầu NHTM làm trung chuyển các khoản tín dụng này đúng đối tượng Các đối tượng chỉ định bao gồm: - Cho vay chỉ định với chương trình dự án phát triển kinh tế của phủ - Các chương trình khắc phục hậu quả thiên tai, mất mùa, chương trình cho vay xóa đói giảm nghèo,… - NHTM đủ điều kiện mạng lưới, đội ngũ cán bộ, khả tổ chức cho vay, giám sát đối tượng sử dụng vốn mục đích, có lực tài chính, có ưu công nghệ kỹ thuật NHTW lựa chọn - Lãi suất cho vay tượng trưng ưu đãi Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác (Discounting and Rediscounting) Chiết khấu: việc NHTW chiết khấu lần đầu hối phiếu chứng từ có giá ngắn hạn, chưa đáo hạn toán theo yêu cầu NHTM Tái chiết khấu: việc NHTW chiết khấu lại chứng từ có NHTM chiết khấu chưa đến hạn toán, cách trả tiền cho NHTM sau khấu trừ tiền lãi, tiền hoa hồng chi phí khác Các chứng từ có giá NHTM chuyển nhượng cho NHTW, chứng từ đủ điều kiện chiết khấu NHTW quy định Về đối tượng chiết khấu, tái chiết khấu: Trước đây, theo quy định Luật NHNN năm 1997 giấy tờ có giá NHNN chiết khấu, tái chiết khấu phải giấy tờ có giá ngắn hạn Tuy nhiên, theo Luật NHNN sửa đổi, bổ sung ngày 16/3/2003 theo Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu NHNN ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 898/2003/QĐ-NHNN ngày 12/8/2003 sửa đổi, bổ sung Quyết định số 12/2008/QĐ-NHNN đối tượng chiết khấu, tái chiết khấu mở rộng, bao gồm giấy tờ có giá ngắn hạn dài hạn tín phiếu kho bạc, trái phiếu kho bạc, tín phiếu NHNN, loại giấy tờ có giá trị khác Thống đốc NHNN quy định thời kỳ Các giấy tờ có giá nêu NHNN chiết khấu có đủ điều kiện quy định Khoản Điều Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá: - Trường hợp chiết khấu toàn thời gian lại giấy tờ có giá: Thời hạn lại tối đa giấy tờ có giá 91 ngày - Trường hợp chiết khấu có kỳ hạn: Thời hạn lại giấy tờ có giá phải dài thời hạn NHNN chiết khấu - Các giấy tờ có giá phát hành đồng Việt Nam chuyển nhượng Về trình tự, thủ tục thực nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu: Theo quy định hành, hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá NHNN NHTM thực Sở giao dịch NHNN Trường hợp cần thiết, Sở giao dịch NHNN trình Thống đốc NHNN ủy quyền cho chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương thực nghiệp vụ chiết khấu NHTM có trụ sở địa bàn tỉnh, thành phố Khi có nhu cầu vay vốn hình thức chiết khấu, tái chiết khấu, NHTM (trụ sở chính) gửi giấy đề nghị chiết khấu (theo mẫu quy định) cho NHNN (Sở giao dịch NHNN chi nhánh NHNN ủy quyền) vào trước 15 ngày giao dịch (Điều 10 Quy chế chiết khấu) Căn vào giấy đề nghị chiết khấu hạn mức chiết khấu chưa sử dụng, NHNN xem xét hồ sơ xin chiết khấu, tái chiết khấu để định gửi thông báo chấp thuận (theo mẫu quy định) cho NHTM sau nhận giấy đề nghị chiết khấu NHTM Theo quy định Điều 11 quy chế chiết khấu, tái chiết khấu, NHNN không chấp nhận chiết khấu nếu: - Ngân hàng sử dụng hết hạn mức chiết khấu - Các giấy tờ có giá không đủ điều kiện theo quy định Điều Quy chế chiết khấu - Giấy đề nghị chiết khấu gửi NHNN có nội dung không phù hợp với mẫu số 01 quy chế, người ký không thẩn quyền Như vậy, Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu NHNN ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định 898/2003/QĐ-NHNN ngày 12/8/2003 sửa đổi, bổ sung Quyết định NHNN số 12/2008/QĐ-NHNN quy định cụ thể, rõ ràng bổ sung nhiều quy định hợp lý, đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng tiến trình hội nhập Cho vay toán (Lend for Paying): Cho vay toán NHTW Việt Nam nhằm giúp NHTM, tổ chức tài khác khôi phục lực toán Cho vay toán hình thức tiếp vốn cho NHTM nhằm hỗ trợ hoạt động tín dụng, mà nhằm khôi phục khả chi trả Cho vay toán NHTW thực hình thức sau: 3.1 Cho vay toán thường xuyên - Căn pháp lý: Quyết định số 04/2007/QĐ-NHNN việc thấu chi cho vay qua đêm áp dụng toán điện tử liên ngân hàng - Khái niệm o Thấu chi toán điện tử liên ngân hàng việc ngân hàng chi vượt số dư có tài khoản tiền gửi toán mở Sở Giao dịch - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày toán o Cho vay qua đêm toán điện tử liên ngân hàng việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho ngân hàng vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá khoảng thời gian tính từ cuối ngày làm việc hôm trước đến 30 phút ngày làm việc liền kề - Mục đích Các ngân hàng thấu chi để bù đắp thiếu hụt vốn toán tạm thời ngày toán điện tử liên ngân hàng Các ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho vay qua đêm để tất toán khoản thấu chi thời điểm cuối ngày làm việc - Quy trình thấu chi cho vay qua đêm Quy trình thấu chi: Khi ngân hàng thiếu vốn tài khoản tiền gửi toán mà bổ sung vốn từ nguồn vốn ngân hàng thông qua giao dịch thị trường tiền tệ, hệ thống toán điện tử liên ngân hàng tự động tăng số tiền tối đa mức quy định Điều Quyết định tài khoản tiền gửi toán ngân hàng để thực lệnh toán Khi vốn tài khoản tiền gửi toán ngân hàng bổ sung, hệ thống toán tự động trích trả khoản thấu chi (bao gồm nợ gốc lãi) Quy trình cho vay qua đêm: a) Đến cuối ngày làm việc, số dư tài khoản tiền gửi toán không đủ để tất toán khoản thấu chi, hệ thống toán điện tử liên ngân hàng tự động chuyển khoản thấu chi chưa tất toán sang tài khoản cho vay qua đêm ngân hàng phải chịu lãi vay qua đêm b) Sang ngày làm việc liền kề tiếp theo, ngân hàng thực trả nợ gốc lãi khoản cho vay qua đêm cho Sở Giao dịch - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trường hợp ngân hàng chưa trả hết nợ qua đêm, khoản nợ vay qua đêm lại chuyển thành khoản thấu chi ngày làm việc c) Sở Giao dịch - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn cụ thể quy trình thủ tục thấu chi cho vay qua đêm toán điện tử liên ngân hàng - Xử lý trường hợp ngân hàng không trả nợ vay qua đêm Trường hợp ngân hàng không toán hết nợ vay qua đêm sau 02 ngày làm việc liên tiếp kể từ ngày khoản cho vay qua đêm phát sinh, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thông báo yêu cầu ngân hàng trả nợ Nếu sau 02 ngày làm việc kể từ ngày thông báo mà ngân hàng không trả hết nợ vay qua đêm, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý tài sản cầm cố để thu nợ vay qua đêm xem xét, định xóa tên ngân hàng hệ thống toán điện tử liên ngân hàng 3.2 Cho vay khôi phục lực chi trả Khi NHTM khả chi trả thực sự, tức dự trữ sơ cấp NHTM sử dụng hết NHTM bắt buộc phải thực biện pháp để thiết lập cân cung cấp khoản Các NHTM TCTD thường xuyên trì khả chi trả theo quy định NHTW Khả chi trả = Tổng tài sản “Có” rủi ro toán ngay/Tổng tài sản “Nợ” phải toán Khi NHTM bị khả chi trả mức độ “có khả năng” ngân hàng cần có biện pháp để trì khả chi trả thời gian tới, khả chi trả thực xuống giới hạn khả chi trả thực (dự trữ sơ cấp sử dụng hết) NHTM phải thực biện pháp để cân khả cung cấp khoản Các biện pháp bao gồm: -Bán dự trữ thứ cấp -Vay NHTM (qua đêm) vay tái chiết khấu Khi NHTM bị khả chi trả vậy, NHTW cho vay để khôi phục khả chi trả ổn định hệ thống NHTM Ngoài ra, trường hợp bị khả chi trả đột biến (tin đồn thất thiệt) làm cho tình trạng thiếu hụt toán trầm trọng xảy NHTW cho vay Đây gọi cho vay đặc biệt, khoản cho vay áp dụng cho NHTM khả toán thường xuyên trầm trọng Nghiệp vụ bảo lãnh -Khái niệm: Bảo lãnh việc người thứ ba (say gọi bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau gọi bên nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau gọi bên bảo lãnh), đến thời hạn mà bên bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ Có thể khái niệm Bảo lãnh NHTW sau: Bảo lãnh NHTW cam kết văn NHTW bên có quyền tổ chức tài nước để bảo lãnh cho NHTM, TCTD nước vay vốn Và cam kết với người cho vay NHTM, TCTD thực trả nợđầy đủ hạn, không NHTW với tư cách người bảo lãnh sẽđứng trả nợ thay cho NHTM, TCTD Bảo lãnh cho NHTM NHTW gồm có bên liên quan: • Bên bảo lãnh: NHTW, tham gia với hai tư cách: - Cơ quan phủ: tính pháp lý cao nhất, độ tin cậy an toànnhất; - NH NH: đảm bảo phương diện tài chính, đóngười thụ hưởng bảo lãnh có quyền tin tưởng tuyệt đối • Bên bảo lãnh: NHTM, TCTD nước vay vốn nước định bảo lãnh • Bên thực hưởng: tổ chức tài quốc tế, Chính phủ nước, tập đoàn kinh tế,… -Điều kiện: • Các NHTM, TCTD hoạt động bình thường, kinh doanh có lãi, hoạt động tín dụng có chất lượng, có tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ khác nằm giới hạn cho phép, uy tín quan hệ giao dịch toán • Hợp đồng vay vốn phải phù hợp với thông lệ quốc tế pháp luật Việt Nam, • Thời hạn vay vốn từ năm trở lên (không kể ân hạn) • Đồng tiền vay trả đồng tiền mạnh tự chuyển đổi USD,GBP, EUR, AUD, CAD, HKD, JPY… có giá trị tương đương từ10 triệu USD trở lên • Lãi suất cho vay phí tín dụng phải phù hợp với thị trườngquốc tế đặc điểm dự án vay vốn; • Hợp đồng trình qua quan quản lý, quan quảnlý đồng ý bảo lãnh cho hợp đồng vay vốn trình phủduyệt; • Được phủ chấp thuận bảo lãnh định NHTW bảolãnh -Tổng mức bảo lãnh: Phụ thuộc giá trị hợp đồng vay vốn không vượt tổng hạn mức bảo lãnh lại NHTM, TCTD đó: Tổng HMBL lại = Tổng HMBL áp dụng cho NHTM, TCTD – Dư nợ vay nước tổ chức Trong đó: Tổng HMBL tối đa cho TCTD, NHTM = (VTC cấp I) x (k), hệ số k từ 5-10 lần, VN lần Tổng HMBL mà NHTW cấp cho TCTD, NHTM phải nằm tổng HMBL mà phủ phân bổ hàng năm cho NHTW Thời hạn bảo lãnh Thời hạn bảo lãnh phụ thuộc vào thời hạn vay vốn tối thiểu năm -Phí bảo lãnh Phí bảo lãnh = (Giá trị bảo lãnh) x (Thời gian tính phí BL) x (Tỷlệ phí bảo lãnh) • Giá trị bảo lãnh số tiền vay nước ngoài; • Thời gian tính phí bảo lãnh, tính theo kỳ trả nợ gốc TCTD • Tỷ lệ phí bảo lãnh: tài quy định không vượt 1,5%/năm -Hình thức bảo lãnh: Bảo lãnh NHTW thực hình thức Thư bảo lãnh (Letter of Guarantee) Đây văn cam kết NHTW bên thụhưởng (bên cho vay) việc thực trả nợ thay cho TCTD, NHTM TCTD, NHTM nước không thực thực không đúng, không đầy đủ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng ký kết -Trình tự thủ tục cấp bảo lãnh: -Tiếp nhận hồ sơ xin cấp bảo lãnh, hồ sơ gồm: • Báo cáo tài kiểm toán hai năm gần • Hợp đồng ghi nhớ dự thảo HĐTD với nước • Văn chấp thuận bảo lãnh vay vốn nước CP; • Văn bên cho vay yêu cầu bảo lãnh - Thẩm định hồ sơ đề nghị cấp bảo lãnh Nếu hồ hợp lệ đầy đủ, dự án vay vốn hiệu quả, có khả trảnợ, rủi ro thấp, NHTW lập đề nghị cấp bảo lãnh; - Đàm phán điều hợp đồng tín dụng thức bên cho vay bên vay với tham gia NHTW, đàm phán NHTW bên cho vay nội dung thư bảo lãnh ‾ NHTW trình phủ nội dung hợp đồng tín dụng nội dung thư bảo lãnh để phủ phê duyệt ‾ Trên sở nội dung phê duyệt phủ, NHTM, TCTD thức ký kết hợp đồng tín dụng vơi bên cho vay gửi cho NHTW ‾ NHTW phát hành thư bảo lãnh theo nội dung CP phê duyệt ‾ Bên cho vay nước thực giải ngân cho tổ chức tíndụng, NHTM -Thu hồi bảo lãnh: Thư bảo lãnh NHTW thu hồi trường hợp sau: - NHTM, TCTD nước thực trả hết nợ cho bên cho vay; - Bên nước không thực thực nhiệm, nghĩa vụ ghi hợp đồng tín dụng NHTW viết thư yêu cầu bên thụ hưởng trả lại thư bảo lãnh (thu hồi) nêu lý thu hồi thời hạn trả chính, hết thời hạn nêu thư bảo lãnh hết hiệu lực Trong trường hợp NHTM, TCTD không trả nợ cho nước NHTW trả thay, nguồn trả lấy từ quỹ tích luỹ trả nợ nước NHTW phong toả tài khoản tiền gửi NHTM, TCTD để truy thu cho vay bắt buộc yêu cầu NHTM, TCTD có phương án hoàn trả nợ vay bắt buộc Lãi suất cho vay bắt buộc lãi suất vay nước + 1%/năm 5.Tạm ứng cho ngân sách (Advance payment for budget) Là quan Chính phủ nên NHTW thực chức ngân hàng Chính phủ, xác lập thực quan hệ tín dụng với Ngân sách Nhà nước, quan hệ tín dụng gồm có: o Tạm ứng cho NHTW chi tiêu Chính phủ bị thiếu hụt tạm thời: theo thông lệ quốc tế NHTW Việt Nam không cho vay để bù đắp thiếu hụt ngân sách nhà nước, nhiên trường hợp ngân sách nhà nước bị thiếu hụt tạm thời buộc NHTW phải tạm ứng cho Ngân sách Nhà nước có định Thủ tướng Chính phủ Khoản tạm ứng phải hoàn trả vào năm kế tiếp, với thời hạn không năm o Cho ngân sách Nhà nước vay: cách mua trái phiếu Chính phủ theo yêu cầu phân bổ Chính phủ đợt phát hành làm đại lý bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ: qua tiến hành nghiệp vụ thị trường mở để điều tiết khối tiền cung ứng theo mục tiêu sách tiền tệ III KẾT LUẬN Qua nội dung trình bày trên, nhóm rút nhận xét nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Trung ương Khác với nghiệp vụ tín dụng NHTM, nghiệp vụ tín dụng NHTW gián tiếp cung ứng vốn cho kinh tế thông qua hình thức tái cấp vốn, tái chiết khấu giấy tờ có giá cho NHTM NHTW tạm ứng tạm thời cho Chính phủ chi tiêu nguồn vốn phát hành Hoạt động tín dụng NHTW không mục tiêu lợi nhuận mà mục tiêu sách tiền tệ, nhằm chủ động điều chỉnh khối lượng tiền cung ứng khối lượng tín dụng theo yêu cầu thị trường Trong nội dung cấp tín dụng NHTW Việt Nam, cấp tín dụng cho NHTM, bảo lãnh tín dụng tạm ứng cho ngân sách Nhà nước chi tiêu nghiệp vụ cấp tín dụng cho NHTM hoạt động [...]... bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ: qua đó tiến hành các nghiệp vụ trên thị trường mở để điều tiết khối tiền cung ứng theo mục tiêu của chính sách tiền tệ III KẾT LUẬN Qua nội dung trình bày trên, nhóm có thể rút ra các nhận xét về nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Trung ương Khác với nghiệp vụ tín dụng của NHTM, nghiệp vụ tín dụng của NHTW gián tiếp cung ứng vốn cho nền kinh tế thông qua hình... nguồn vốn phát hành Hoạt động tín dụng của NHTW không vì mục tiêu lợi nhuận mà vì mục tiêu chính sách tiền tệ, nhằm chủ động điều chỉnh khối lượng tiền cung ứng và khối lượng tín dụng theo yêu cầu của thị trường Trong các nội dung cấp tín dụng của NHTW Việt Nam, như cấp tín dụng cho các NHTM, bảo lãnh tín dụng và tạm ứng cho ngân sách Nhà nước chi tiêu thì nghiệp vụ cấp tín dụng cho các NHTM là hoạt động... vay qua đêm áp dụng trong thanh toán điện tử liên ngân hàng - Khái niệm o Thấu chi trong thanh toán điện tử liên ngân hàng là việc các ngân hàng được chi vượt số dư có trên tài khoản tiền gửi thanh toán của mình mở tại Sở Giao dịch - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong ngày thanh toán o Cho vay qua đêm trong thanh toán điện tử liên ngân hàng là việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho các ngân hàng vay có bảo... gửi của NHTM, TCTD để truy thu hoặc cho vay bắt buộc và yêu cầu NHTM, TCTD có phương án hoàn trả nợ vay bắt buộc Lãi suất cho vay bắt buộc bằng lãi suất vay nước ngoài + 1%/năm 5.Tạm ứng cho ngân sách (Advance payment for budget) Là một cơ quan của Chính phủ nên NHTW thực hiện chức năng ngân hàng của Chính phủ, trong đó là xác lập và thực hiện quan hệ tín dụng với Ngân sách Nhà nước, quan hệ tín dụng. .. hồ sơ tín dụng mà NHTM cho khách hàng vay và đang trong thời hạn chính thức đồng thời gửi bảng phân tích đánh giá khách hàng vay vốn của mình với các thông tin sau: tình hình sxkd, tài chính, mức dư nợ, tài sản đảm bảo, khả năng trả nợ,… vv Bước 2: NHTW tiến hành thẩm định hồ sơ tín dụng vay vốn của NHTM, NHTW tái kiểm tra tất cả hồ sơ tín dụng, kiểm tra các thông tin liên quan đến khách hàng của NHTM... ngân hàng - Xử lý trường hợp ngân hàng không trả được nợ vay qua đêm Trường hợp ngân hàng không thanh toán hết nợ vay qua đêm sau 02 ngày làm việc liên tiếp kể từ ngày khoản cho vay qua đêm phát sinh, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thông báo yêu cầu ngân hàng trả nợ Nếu sau 02 ngày làm việc tiếp theo kể từ ngày thông báo mà ngân hàng vẫn không trả hết nợ vay qua đêm, thì Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý... tiếp theo, ngân hàng thực hiện trả nợ gốc và lãi khoản cho vay qua đêm cho Sở Giao dịch - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trường hợp ngân hàng chưa trả hết nợ qua đêm, khoản nợ vay qua đêm còn lại được chuyển thành khoản thấu chi của ngày làm việc đó c) Sở Giao dịch - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn cụ thể quy trình và thủ tục thấu chi và cho vay qua đêm trong thanh toán điện tử liên ngân hàng - Xử... vay qua đêm Quy trình thấu chi: Khi ngân hàng thiếu vốn trong tài khoản tiền gửi thanh toán mà không thể bổ sung vốn từ nguồn vốn của chính ngân hàng hoặc thông qua các giao dịch trên thị trường tiền tệ, thì hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng tự động tăng số tiền tối đa bằng mức quy định tại Điều 6 Quyết định này trong tài khoản tiền gửi thanh toán của ngân hàng để thực hiện lệnh thanh toán Khi... phán những điều cơ bản trong hợp đồng tín dụng chính thức giữa bên cho vay và bên vay với sự tham gia của NHTW, đàm phán giữa NHTW và bên cho vay về nội dung thư bảo lãnh ‾ NHTW trình chính phủ nội dung cơ bản của hợp đồng tín dụng và nội dung thư bảo lãnh để chính phủ phê duyệt ‾ Trên cơ sở nội dung phê duyệt của chính phủ, NHTM, TCTD chính thức ký kết hợp đồng tín dụng vơi bên cho vay và gửi cho NHTW... ngân hàng vay có bảo đảm bằng cầm cố các giấy tờ có giá trong khoảng thời gian tính từ cuối ngày làm việc hôm trước đến 8 giờ 30 phút ngày làm việc liền kề tiếp theo - Mục đích Các ngân hàng được thấu chi để bù đắp thiếu hụt vốn thanh toán tạm thời trong ngày trong thanh toán điện tử liên ngân hàng Các ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho vay qua đêm để tất toán khoản thấu chi tại thời điểm ... tiểu luận nghiên cứu nhóm trình bày gồm phần: Chương I: Những vấn đề chung Chương II: Các nghiệp vụ tín dụng NHTW Chương III: Kết luận I.NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG Khái niệm nghiệp vụ tín dụng NHTW Nghiệp. .. đứng đầu hệ thống ngân hàng Đặc điểm bật NHTW không giao dịch, làm nghiệp vụ trực tiếp với nhà kinh doanh công chúng, khách hàng tất ngân hàng khác NHTW giữ vai trò ngân hàng ngân hàng: bảo quản... tệ tín dụng nhà nước; quan phát hành tiền tệ nước; toán tín dụng quốc tế với NHTW nước khác; quan cung cấp tiền cho ngân sách cần làm số nghiệp vụ kho bạc nhà nước Tìm hiểu Nghiệp vụ tín dụng