Tiểu luận môn ngân hàng trung ương nghiệp vụ quản lý ngoại hối

Khái niệm về ngoại hối Foreign Exchange: Ngoại hối là một thuật ngữ dùng để chỉ các phương tiện sử dụng trong giao dịch quốc tế bao gồm:  Ngoại tệ Foreign Currency : ngoại tệ là đồng t

KHOA NGÂN HÀNG

Bài nghiên cứu bộ môn NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG

CHƯƠNG 5 – PHẦN 2 NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI

Giảng viên phụ trách: PGS.TS Trương Thị Hồng Nhóm: 10 Lớp: Chủ Nhật - Khóa 24 thực hiện

TP Hồ Chí Minh, Tháng 03 năm 2016

1 Bùi Hoàng Minh

MỤC LỤC

MỤC LỤC 2

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ii

PHẦN 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI 1

1.1 Khái niệm về ngoại hối(Foreign Exchange) 1

1.2 Hoạt động ngoại hối (Foreign Exchange Activity) 1

1.3 Quản lý ngoại hối 1

PHẦN 2: CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ NGOẠI HỐI 3

2.1 Khái niệm về chính sách quản lý ngoại hối 3

2.2 Muc tiêu của chính sách quản lý ngoại hối 3

2.3 Đối tượng quản lý ngoại hối 3

2.3.1 Người cư trú (Residencer) 3

2.3.2 Người không cư trú (Non-Resdencer) 4

PHẦN 3: NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NHTW 5

3.1 Quản lý dự trữ ngoại hối nhà nước (Exchange Foreign Reserve of the State) 5

3.1.1 Thành phần dự trữ ngoại hối nhà nước 5

3.1.2 Nguyên tắc chung của quản lý dự trữ ngoại hối 5

3.2 Quản lý hoạt động ngoại hối 6

3.2.1 Khái niệm về hoạt động ngoại hối (Exchange Foreign Activity) 6

3.2.2 Đối tượng và vi phạm hoạt động ngoại hối 6

3.2.3 Quản lý hoạt động ngoại hối 7

3.2.4 Tổ chức và quản lý hoạt động của thị trường hối đoái 9

3.3 Lập báo cáo cán cân thanh toán quốc tế 10

3.3.1 Tổng hợp số liệu và lập cán cân thanh toán quốc tế (Balance International Payment) 10

3.3.2 Nguyên tắc, trách nhiệm và thời hạn lập báo cáo cán cân thanh toán quốc tế 14

3.3.3 Biện pháp thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế 16

PHẦN 4: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NGOẠI HỐI Ở VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 17

4.1 Các điểm nổi bật trong công tác quản lý ngoại hối 17

4.2 Những giải pháp tăng cường hiệu quả quản lý ngoại hối 21

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

PHẦN 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGOẠI HỐI VÀ QUẢN LÝ

NGOẠI HỐI

1.1 Khái niệm về ngoại hối ( Foreign Exchange):

Ngoại hối là một thuật ngữ dùng để chỉ các phương tiện sử dụng trong giao dịch quốc tế bao gồm:

 Ngoại tệ (Foreign Currency) : ngoại tệ là đồng tiền của nước ngoài (như USD,GBP…) hoặc đồng tiền chung của một nhóm nước (như EURO)

 Công cụ thanh toán bằng ngoại tệ: đây là các công cụ thanh toán được ghi bằng tiền nước ngoài như séc (Cheque), hối phiếu (Bill of Exchange), lệnh phiếu (Promissory Note), thẻ ngân hàng (Card Bank), giấy chuyển ngân (Transfer)

 Các loại chứng từ có giá bằng ngoại tệ : như trái phiếu chính phủ

(Government Bonds), trái phiếu công ty (Corporate Bonds), cổ phiếu(Stock)

 Vàng (Gold) : bao gồm vàng thuộc dự trữ của nhà nước; vàng trên tài khoản

ở nước ngoài của người cư trú; vàng khối; vàng thỏi; vàng miếng

 Đồng tiền quốc gia – bản tệ (Local Currency) : đồng tiền quốc gia được xem

là ngoại hối, nếu đồng tiền đó được sử dụng trong thanh toán quốc tế hoặc đồng tiền đó chuyển vào, hoặc chuyển ra (xuất ,nhập) khỏi quốc gia

1 2 Hoạt động ngoại hối (Foreign Exchange Activity)

Hoạt động ngoại hối là hoạt động của người cư trú, người không cư trú trong giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các giao dịch khác liên quan đến ngoại hối

Hoạt động ngoại hối là tất cả các hoạt động có liên quan trực tiếp đến ngoại hối của các tổ chức và cá nhân

Theo nội dung và tính chất kinh tế , hoạt động ngoại hối bao gồm các giao dịch sau đây:

 Giao dịch vãng lai (Current Transaction )

 Giao dịch về vốn (Capital Transaction )

 Các giao dịch khác (Other Transaction )

1 3 Quản lý ngoại hối

Quản lý ngoại hối là một nhiệm vụ quan trọng mà bất kì một chính phủ nào cũng phải thực hiện Hoạt động ngoại hối không những liên quan đến sự vận động của ngoại hối, làm cho ngoại hối đi ra, đi vào một quốc gia, mà còn ảnh hưởng đến dự trữ quốc tế của quốc gia đó, do đó quản lý ngọai hối là yêu cầu bắt buộc khi điều hành hoạt động kinh tế- xã hội của một chính phủ Đặc biệt trong thời đại phát triển mạnh, các quan hệ kinh tế quốc tế, thời đại của sự hội nhập và phát triển, thì quản lýngoại hối càng có ý nghĩa quan trọng

Quản lý ngọai hối, do NHTW của các nước thực hiện, một số nước quản lý ngoại hối do cơ quan chuyên trách thực hiện Tuy nhiên, do các giao dịch hối đoái phần

lớn đều phải thông qua hệ thống ngân hàng, nên việc quản lý ngoại hối ở các nước đều do NHTW đảm nhiệm và đạt hiệu quả tốt hơn.

Ở Việt Nam, công tác quản lý ngoại hối do NHNN (Ngân hàng trung ương của Việt Nam) thực hiện theo nhiệm vụ và quyền hạn được qui định tại Điều 5 của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Luật số 01/1997/QH10)

Các nhiệm vụ cụ thể trong quản lý ngoại hối của NHNN như sau:

 Xây dựng các dự án luật, pháp lệnh và các dự án khác về quản lý ngoại hối, ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về quản lý ngọai hối

 Cấp giấy phép và thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối

 Tổ chức điều hành thị trường ngoại tệ liên ngân hàng,và thị trường ngoai hối trong nước

 Kiểm tra hoạt động ngoại hối của các tổ chức tín dụng

 Thực hiện các nhiệm vụ và quyền hạn khác về quản lý ngoại hối theo quy định của pháp luật (lập cán cân thanh toán quốc tế, xử lý vi phạm về ngoại hối…)

PHẦN 2: CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ NGOẠI HỐI (Foreign Exchange

Management Policy)

2.1 Khái niệm về chính sách quản lý ngoại hối

Chính sách quản lý ngoại hối, còn gọi là chính sách hối đoái (Exchange Policy), làtổng hợp những thể chế về ngoại hối và biện pháp có liên quan để quản lý và tác động đến ngoại hối cũng như các hoạt động ngoại hối của một quốc, nhằm tạo sự cân đối, ổn định để thúc đẩy kinh tế- xã hội phát triển

Chính sách hối đoái thực chất là một bộ phận cấu thành của chính sách tiền tệ quốc gia do đó chính sách hối đoái, không phải là một chính sách độc lập hoàn toàn,

mà nó phụ thuộc vào các bộ phận khác của chính sách tiền tệ quốc gia

2.2 Mục tiêu của chính sách quản lý ngoại hối

Tất cả mọi chính sách đều phải hướng đến mục tiêu thể, không có mục tiêu,sẽ mất phương hướng hoạt động vậy mục tiêu của chính sách quản lý ngoại hối là gì?

 Mục tiêu cơ bản: mục tiêu cơ bản của chính sách quản lý ngoại hối là giữ vững sự ổn định,cân đối vĩ mô và thúc đẩy nền kinh tế- xã hội phát triển Đây

là mục tiêu cao nhất, và phải phù hợp với mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia

 Mục tiêu cụ thể (mục tiêu trực tiếp ): các mục tiêu cụ thể của chính sách quản

 Làm cho các hoạt động ngoại hối đi vào nề nếp ổn định, tuân thủ pháp luật đểgóp phần ổn định kinh tế- xã hội

 Bảo toàn và tăng cường dự trữ ngoại hối nhà nước, đảm bảo khả năng thanh toán nợ quốc tế và sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu đột xuất khác

2.3 Đối tượng quản lý ngoại hối

2.3.1 Người cư trú (Residencer):

Người cư trú là tổ chức hoặc cá nhân có trụ sở làm việc, sống và hoạt động lâu dài trên lãnh thổ Việt Nam, gồm:

a) Tổ chức tín dụng được thành lập và hoạt động kinh doanh tại Việt Nam ( gọi chung là tổ chức tín dụng) gồm các NHTM nhà nước, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng 100% vốn nướcngoài, các công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, quỹ tín dụng nhân dân

b) Tổ chức kinh tế được thành lập và hoạt động kinh doanh tại Việt Nam ( gọi chung là tổ chức kinh tế) gồm các DNNN, các công ty cổ phần, DNTN,

doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, chi nhánh công ty nước ngoài… hoạt động tại Việt Nam.

c) Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức chính trị, tổ chức chínhtrị- xã hội, tổ chức xã hội- nghề nghiệp, tổ chức xã hội, quỹ xã hội, quỹ từ thiện của VN hoạt động tại VN

d) Cơ quan đại diện ngoại giao, cơ quan lãnh sự của Việt Nam ở nước ngoài.e) Văn phòng đại diện tại nước ngoài của các tổ chức qui định tại các điểm a, b,

c nói trên

f) Công dân Việt Nam cư trú tại Việt Nam; công dân Việt Nam cư trú ở nước ngoài có thời hạn dưới 12 tháng; công dân Việt Nam làm việc tại các tổ chức qui định tại điểm d,e nói trên và các cá nhân đi theo họ (vợ, chồng, con cái….)

g) Công dân Việt Nam đi du lịch, học tập, chữa bệnh và thăm viếng nước ngoài.h) Người nước ngoài cư trú tại Việt Nam có thời hạn từ 12 tháng trở lên, trừ trường hợp người nước ngoài học tập, chữa bệnh, du lịch hoặc làm việc cho các cơ quan đại diện ngoại giao, lãnh sự, văn phòng đại diện của các tổ chức nước ngoài tại Việt Nam

2.3.2 Người không cư trú ( Non-Residencer)

Người không cư trú là những tổ chức, cá nhân không phải là người cư trú Người không cư trú về cơ bản không phải là đối tượng chịu sự quản lý ngoại hối của

NHNN Việt Nam, nếu họ không có hoạt động giao dịch nào liên quan đến Việt Nam Như vậy người không cư trú, nếu có hoạt động liên quan đến các luồng vận động ngoại hối ra vào Việt Nam thì thuộc đối tượng quản lý ngoại hối của Việt Nam Chẳng hạn một du khách người Pháp đến du lịch ở VN thì du khách đó thuộc đối tượng quản lý ngoại hối của VN

PHẦN 3: NGHIỆP VỤ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG

TRUNG ƯƠNG

3.1 Quản lýdự trữ ngoại hối nhà nước (Exchange Foreign Reserve of the State)

Theo khoản 2 Điều 38- luật NHNN Việt Nam qui định: “Ngân hàng Nhà nước quản lý dự trữ ngoại hối nhà nước của nước CHXNCN Việt Nam theo qui định của Chính phủ, nhằm thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, bảo đảm khả năng thanh toán quốc tế, bảo đảm dự trữ ngoại hối nhà nước”

3.1.1 Thành phần dự trữ ngoại hối nhà nước:

Dự trữ ngoại hối nhà nước là dự trữ của Nhà nước bằng ngoại hối Thuộc quyền chi phối và sử dụng của Nhà nước, gồm các thành phần sau:

+ Tiền mặt bằng ngoại tệ

+ Tiền gửi bằng ngoại tệ ở nước ngoài

+ Chứng khoán và các giá tờ có giá khác bằng ngoại tệ do chính phủ các nước, các

tổ chức nước ngoài, hoặc các tổ chức quốc tế phát hành

+ Dự trữ ngoại hối tại Quỹ Tiền tệ quốc tế IMF (International Monetary Fund) + Vàng dự trữ Nhà nước

+ Các loại ngoại hối khác của Nhà nước

3.1.2 Nguyên tắc chung của quản lý dự trữ ngoại hối:

 Nguyên tắc an toàn: nói đến dự trữ, trước hết phải nói đến sự an toàn của nó; trong quản dự trữ ngoại hối nhà nước, cũng phải tuân thủ nguyên tắc an toàn Theo nguyên tắc này, dự trữ ngoại hối nhà nước dù được tồn tại dưới hình thức nào (tiền mặt, tiền gửi hay chứng khoán, vàng) cũng phải đảm bảo sự antoàn tuyệt đối Nếu dự trữ ngoại hối bằng tiền mặt, ngoại tệ, bằng vàng và chứng khoán thì cần phải có hệ thống bảo quản bí mật, an toàn có khả năng chống trộm, chống cắp, chống phá hủy Nếu dự trữ ngoại hối tồn tại dưới hình thức tiền gửi ngoại tệ ở nước ngoài, thì cần phải chọn lọc ngân hàng nào

để gửi tiền cho đảm bảo an toàn, tin cậy và thuận lợi

 Nguyên tắc linh hoạt và có lợi: theo nguyên tắc này, cơ cấu dự trữ ngoại hối

có thể được điều chỉnh linh hoạt sao cho có lợi nhất Đối với dự trữ ngoại tệ cần có dự báo sự biến động tỷ giá một cách thường xuyên để đón đầu và điềuchỉnh dự trữ ngoại tệ một cách hợp lý Những ngoại tệ nào biến động, hoặc tỷtrọng giao dịch không lớn thì giảm mức dự trữ, ngoại tệ nào ổn định và tăng giá cần gia tăng mức dự trữ….Nhìn chung hầu hết các nước đều tập trung dự trữ các ngoại tệ mạnh như USD, EURO…Theo thống kê chưa đầy đủ thì USD có tỷ trọng dự trữ quốc tế vào khoảng 50%-60%, đồng EURO có tỷ trọng dự trữ khoảng 20% Đối với dự trữ bằng chứng khoán, xu hướng tăng

dự trữ chứng khoán của chính phủ các nước công nghiệp phát triển Dự trữ vàng sẽ tăng tỷ lệ nghịch với giá vàng trên thị trường thế giới

 Nguyên tắc đảm bảo khả năng thanh toán Dự trữ ngoại hối nhà nước, ngoài việc “dự trữ” cho các nhu cầu chiến lược, phải đảm bảo khả năng thanh toán

Vậy dự trữ ngoại hối nói chung và dự trữ ngoại tệ nói riêng phải có bao nhiêumới được coi là đảm bảo khả năng thanh toán? Xét về mặt định lượng, có hai chỉ tiêu để đánh giá dự trữ ngoại tệ đảm bảo khả năng thanh toán.

Thứ nhất : mức dự trữ ngoại tệ tính trên nợ ngắn hạn của quốc gia ( nợngắn hạn của quốc gia gồm nợ ngắn hạn , nợ trung hạn phải trả) ( Dự trữ ngoại tệ/ nợ ngắn hạn) Tỷ lệ nói trên phải lớn hơn hoặc bằng 1 Tuy nhiên, nước nào có cán cân vãng lai thặng dư (bội thu – surplus) thì tỷ lệ xấp xỉ bằng 1 hoặc lớn hơn 1 được coi là đảm bảo khả năng thanh toán.còn những nước có cán cân vãng lai thiếu hụt ( bội chi – Deficit) thì mức dự trữ ngoại tệ phải lớn hơn nợ ngắn hạn rất nhiều,các nhà nghiên cứu cho rằng những nước

đó phải đạt tỷ lệ từ 2 trở lên mới đảm bảo khả năng thanh toán- nghĩa là dự trữ ngoại tệ phải hơn gấp đôi nợ ngắn hạn của quốc gia

Tuy nhiên, nếu chỉ dừng lại ở mức “đảm bảo khả năng thanh toán” cho

dự trữ ngoại tệ thì chưa đủ Một sự cân bằng dư thừa ở mức độ lớn là điều màhầu như nước nào cũng mong muốn

Thứ hai: Mức dự trữ ngoại tệ tính theo kim ngạch nhập khẩu Theo khuyến cáo của Quỹ Tiền tệ quốc tế (IMF) thì : Mức dự trữ ngoại tệ đạt từ 8 – 10 tuần nhập khẩu (tức từ 3 đén 4 tháng nhập khẩu) được coi là mức trung bình Nếu mức dự trữ này đạt 18 đến 24 tuần nhập khẩu được coi là mức dự trữ cao, nếu dự trữ trên mức đó là quá cao Dự trữ ngoại tệ quá cao cho phép đáp ứng mọi nhu cầu nhưng chưa hẳn là tốt nếu xét về phương diện kinh tế

Ba nguyên tắc trên nếu vận dụng vừa nhất quán,vừa mềm dẻo trong việc thực hiện quản lý dự trữ ngoại hối của NHNN Tùy theo tình hình thực tiễn và diễn biến trên thị trường quốc tế mà quản lý dự trữ ngoại hối theo cách cụ thể và thích hợp

3.2 Quản lý hoạt động ngoại hối

3.2.1 Khái niệm về hoạt động ngoại hối ( Exchange Foreign Activity)

Hoạt động ngoại hối là hoạt động của những người cư trú, người không cư trú trong giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các giao dịch khác liên quan đến ngoại hối

 Giao dịch vãng lai gồm các giao dịch thanh toán xuất- nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ, chuyển tiền một chiều…

 Giao dịch vốn gồm các giao dịch đầu tư nước ngoài vào Việt Nam và đầu tư

từ Việt Nam ra nướ ngoài, vay trả nợ nước ngoài và ngược lại

 Các giao dịch ngoại hối khác

3.2.2 Đối tượng và vi phạm hoạt động ngoại hối

 Các ngân hàng thương mại : đây là đối tượng chủ yếu và được hoạt động ngoại hối với phạm vi rộng và theo quy định của NHNN Việt Nam, bao gồm hoạt động ngoại hối quốc nội và quốc tế

 Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng (công ty tài chính, công ty cho thuê…) với phạm vi hoạt động ngoại hối hẹp hơn, chỉ được thực hiện một số hoạt động ngoại hối trong phạm vi qui định và phải được đăng kí với NHNN.

 Các tổ chức khác : các tổ chức này chỉ được phép hoạt động ngoại hối theo nội dung giấy phép đã được NHNN cấp ( như công ty dịch vụ kiều hối, các quầy thu đổi ngoại tệ đặt ở trung tâm thương mại, siêu thị Khách sạn, nhà hàng…)

3.2.3 Quản lý hoạt động ngoại hối

Quản lý hoạt động ngoại hối là quá trình kiểm tra, giám sát các đối tượng hoạt động ngoại hối, nhằm đảm bảo ngoại hối vận động luân chuyển để phục vụ tốt nhất việc thực hiện các quan hệ kinh tế - xã hội, trên cơ sở chấp hành các quy định của pháp luật về ngoại hối và quản lý ngoại hối

a) Quản lý các giao dịch vãng lai

 Đối tượng thanh toán xuất – nhập khẩu hàng hóa dịch vụ: Người cư trú

có nguồn thu ngoại tệ từ xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ hoặc từ các nguồnthu vãng lai khác ở nước ngoài phải chuyển vào tài khoản ngoại tệ mởtại tổ chức tín dụng được phép tại Việt Nam phù hợp với thời hạn thanhtoán của hợp đồng hoặc các chứng từ thanh toán, trừ một số trường hợpđược Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét cho phép giữ lại mộtphần hoặc toàn bộ nguồn thu ngoại tệ ở nước ngoài Mọi giao dịchthanh toán và chuyển tiền liên quan đến xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa,dịch vụ phải thực hiện bằng hình thức chuyển khoản thông qua tổ chứctín dụng được phép

 Đối với chuyển tiền một chiều:

- Chuyển tiền một chiều từ nước ngoài vào Việt Nam

+ Người cư trú là tổ chức có ngoại tệ thu được từ các khoản chuyển tiền mộtchiều phải chuyển vào tài khoản ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép hoặc báncho tổ chức tín dụng được phép

+ Người cư trú là cá nhân có ngoại tệ thu được từ các khoản chuyển tiền mộtchiều được gửi vào tài khoản ngoại tệ hoặc rút tiền mặt để sử dụng cho các mục đíchquy định tại Điều 13 Nghị định này

- Chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài

+ Người cư trú là tổ chức được thực hiện chuyển tiền một chiều ra nước ngoài đểphục vụ mục đích tài trợ, viện trợ hoặc các mục đích khác theo quy định của Ngânhàng Nhà nước Việt Nam

+ Người cư trú là công dân Việt Nam được mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nướcngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho các mục đích sau:

 Học tập, chữa bệnh ở nước ngoài;

 Đi công tác, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài;

 Trả các loại phí, lệ phí cho nước ngoài;

 Trợ cấp cho thân nhân đang ở nước ngoài;

 Chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài;

 Chuyển tiền trong trường hợp định cư ở nước ngoài;

 Chuyển tiền một chiều cho các nhu cầu hợp pháp khác

- Người không cư trú, người cư trú là người nước ngoài có ngoại tệ trên tàikhoản hoặc các nguồn thu ngoại tệ hợp pháp được chuyển, mang ra nước ngoài;trường hợp có nguồn thu hợp pháp bằng đồng Việt Nam thì được mua ngoại tệ đểchuyển, mang ra nước ngoài

Khi mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài phục vụ các giao dịch vãnglai, người cư trú, người không cư trú không phải xuất trình các chứng từ liên quanđến việc xác nhận hoàn thành nghĩa vụ thuế với Nhà nước Việt Nam

- Tổ chức tín dụng được phép có trách nhiệm xem xét các chứng từ, giấy tờ

do người cư trú, người không cư trú xuất trình để bán, chuyển, xác nhận nguồnngoại tệ tự có hoặc mua từ tổ chức tín dụng được phép để mang ra nước ngoài căn

cứ vào yêu cầu thực tế, hợp lý của từng giao dịch chuyển tiền

 Đối với ngoại tệ tiền mặt, vàng:

Tất cả mọi đối tượng là người cư trú , người không cư trú, mang ngoại

tệ ,vàng khi xuất cảnh , nếu vượt quá mức qui định đều phải khai báo hoặc xuất trìnhgiấy phép theo qui định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Người cư trú là công dân Việt Nam được sử dụng ngoại tệ tiền mặt để gửi tiếtkiệm ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép, được rút tiền gốc, lãi bằng đồng tiền

đã gửi

b) Quản lý các giao dịch vốn

 Mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp:

Người cư trú là doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài và nhà đầu tưnước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh phải mở tài khoản vốn đầu tưtrực tiếp bằng ngoại tệ tại 01 (một) tổ chức tín dụng được phép để thực hiện các giaodịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt Nam

 Chuyển thu nhập từ hoạt động đầu tư trực tiếp ra nước ngoài

- Trường hợp có nhu cầu chuyển các nguồn thu hợp pháp bằng đồng Việt Nam

từ hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt Nam ra nước ngoài, nhà đầu tư nước ngoàiđược mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép và chuyển ra nước ngoài trong

- Các khoản vay, trả nợ nước ngoài của nhà nước, chính phủ, của các tổ chức, cánhân, cũng như việc cho vay, thu nợ từ nước ngoài, đều được qui định, cụ thể nhằmquản lý chặt chẽ sự vận động của các nguồn vốn tín dụng vào và ra khỏi đất nước c) Quản lý các hoạt động ngoại hối khác

Như người cư trú định cư ở nước ngoài, người nước ngoài đến định cư tại ViệtNam thì việc chuyển ngoại tệ vào hoặc ra khỏi Việt Nam là được phép nhưng phảitheo qui định của chính phủ

c) Quản lý việc sử dụng ngoại tệ trên lãnh thổ Việt Nam

Như các nước khác,Việt Nam qui định trong giao dịch quốc nôi như giao dich,niêm yết, định giá, thanh toán… Không được thực hiện bằng ngoại tệ mà chỉ đượcthực hiện bằng VND trừ trường hợp cho phép Như vậy trên lãnh thổ Việt Nam chỉ

sử dụng đồng Việt Nam Tuy nhiên việc mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng đượcphép để giao dịch vãng lai, giao dịch vốn như nói ở phần trên là hoàn toàn hợp pháp

3.2.4 Tổ chức và quản lý hoạt động của thị trường hối đoái

a) Khái niệm về thị trường hối đoái

- Là thị trường để mua bán trao đổi các loại ngoại tệ, các phương tiện thanhtoán giá trị ngoại tệ, và các loại ngoại hối khác như vàng, bạc…Thị trường hối đoáicòn được gọi là thị trường vàng và ngoại tệ ( Gold and Foreign currency market)

- Hoạt động của thị trường hối đoái có ảnh hưởng rất lớn đến tình hình tàichính đối ngoại cũng như các giao dịch kinh tế đối ngoại của một nước

b) Những đặc điểm của thị trường hối đoái

- Thị trường hối đoái không tồn tại trong một không gian gian cụ thể nhấtđịnh, mà hoạt động của nó thông qua các phương tiện hiện đại ( điện thoại, ghi âm,telex, fax, internet…)

- Hoạt động trên thị trường hối đoái là hoạt động liên tục và có tính quốc tếcao

- Hoạt động giao dịch trên thị trường hối đoái là giao dịch mua bán các ngoại

tệ tự do chuyển đổi ( Free convertible Foreign Currency)

- Khối lượng giao dịch mua bán trên thị trường hối đoái là cực lớn cả vềdoanh số và số lượng giao dịch tối thiểu - cho thấy đây là loại thị trường rất sôi động

- Tất cả mọi giao dịch trên thị trường hối đoái đều thực hiện thanh toánchuyển

khoản qua hệ thông ngân hàng, trong đó NHTW sẽ chủ trì các giao dịch thanh toán, để đảm bảo độ an toàn và chính xác tuyệt đối, đảm bảo quyền lợi cho các thành viên giao dịch

c) Phân loại thị trường hối đoái

- Phân loại theo tính chất của thị trường gồm 2 loại : Thi trường hối đoáichính thức và Thị trường tự do

- Phân loại theo nội dung giao dịch gồm 5 loại : Thị trường kì hạn, Thitrường quyền chọn, Thị trường giao sau (hay còn goị là thị trường tương lai), thịtrường giao ngay, thị trường hoán đổi

- Phân loại theo phạm vi hoạt động , chia làm 2 loại: thị trường nội địa, thịtrường quốc tế

d) Các thành viên của thị trường hối đoái

- Ngân hàng trung ương ( Central Bank)

- Các ngân hàng thương mại ( Commercial Bank)

- Các tổ chức tài chính phi ngân hàng

- Các tổng công ty, các công ty kinh doanh có qui mô lớn

- Nhà môi giới ( Broker)

e) Các nghiệp vụ giao dịch trên thị trường hối đoái

- Nghiệp vụ giao dịch giao ngay - còn gọi là mua bán ngoại tệ giao ngay(Spot Operation)

- Nghiệp vụ giao dịch kì hạn - mua bán ngoại tệ có kì hạn (ForwardOperation)

- Nghiệp vụ giao dịch hoán đổi ( Swap operation)

- Nghiệp vụ giao dịch quyền chọn (Options operation)

- Nghiệp vụ giao dịch tương lai (Future operation)

3.3 Lập và báo cáo cán cân thanh toán quốc tế

3.3.1 Tổng hợp số liệu và lập cán cân thanh toán quốc tế (Balance International Payment)

3.3.1.1 Khái niệm về cán cân thanh toán quốc tế:

Cán cân thanh toán quốc tế là một bảng tổng hợp (tài khoản tổng hợp) dung đểphản ánh tổng số thu và tổng số chi của một nước đối với các nước khác để thựchiện các quan hệ về kinh tế,thương mại,hợp tác khoa học,kỹ thuật,ngoại giao,xã hộitrong một thời gian nhất định(thường là hàng quí và hàng năm).Nói cách khác cáncân thanh toán quốc tế là một bảng cân đối phản ánh tình hình thu,chi của một quốc