Tiểu luận môn ngân hàng thương mại dịch vụ tiền gửi

Untitled BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC UEH – TRƯỜNG KINH DOANH UEH KHOA NGÂN HÀNG BÀI TIỂU LUẬN KẾT THÚC HỌC PHẦN Môn NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TIỀN GỬI Giảng viên Trầm Thị Xuân Hương Mã học phần[.]

lOMoARcPSD|21993952 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC UEH – TRƯỜNG KINH DOANH UEH KHOA NGÂN HÀNG - BÀI TIỂU LUẬN KẾT THÚC HỌC PHẦN Môn: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ TIỀN GỬI Giảng viên: Trầm Thị Xuân Hương Mã học phần: 21C1BAN50600605 Họ tên sinh viên: Nguyễn Thu Hoàng Mã số sinh viên: 31201022001 Số thứ tự: 12 Lớp: FNC04 TP HỒ CHÍ MINH – 2021 lOMoARcPSD|21993952 Mục lục Phần 1: TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ TIỀN GỬI I Những vấn đề dịch vụ tiền gửi 1 Khái niệm Đặc điểm Lợi ích tiền gửi Điều kiện dịch vụ tiền gửi II Một số loại hình dịch vụ tiền gửi Tiền gửi khơng kì hạn .3 Tiền gửi có kì hạn Tiền gửi tiết kiệm .5 III Quy trình tiền gửi Giao dịch gửi tiền gửi Giao dịch rút tiền gửi Chi trả tiền gửi tất toán trước hạn Phần 2: NHẬN ĐỊNH DỊCH VỤ TIỀN GỬI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM I Dịch vụ tiền gửi mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng II Lãi suất dịch vụ tiền gửi cịn thấp so với hình thức đầu tư khác nước ta III Dịch vụ tiền gửi phổ biến phù hợp nhiều đối tượng IV Tiềm phát triển dịch vụ tiền gửi Việt Nam V Thách thức dịch vụ tiền gửi Việt Nam kiến nghị .9 Phần 3: BÀI TẬP .10 Phần 4: CÂU HỎI 13 So sánh điểm giống khác cho vay dự án với cho thuê tài 13 So sánh điểm giống khác cho vay với chiết khấu .14 So sánh tiền gửi tiết kiệm có kì hạn với phát hành giấy tờ có giá 16 Theo bạn, lí bao tốn áp dụng hạn chế Việt Nam? 17 Tài liệu tham khảo 18 lOMoARcPSD|21993952 Phần 1: TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ TIỀN GỬI I Những vấn đề dịch vụ tiền gửi Khái niệm Tiền gửi tiền tổ chức, cá nhân gửi vào ngân hàng hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận Đặc điểm  Mỗi khoản tiền gửi chấp nhận từ khách hàng khoản nợ cho ngân hàng Tiền gửi số hình thức huy động vốn ngân hàng thương mại Các ngân hàng thương mại sử dụng tiền gửi khách hàng vay sinh lời từ hoạt động Hình thức trả lãi cho khách hàng giống trả lãi vay với nợ gốc số tiền khách hàng gửi vào lãi suất thấp so với lãi suất ngân hàng thương mại cho khách hàng vay  Khoản tiền gửi nghĩa vụ phải hoàn trả vào số ngày tương lai Vì khoản nợ cho ngân hàng nên ngân hàng thương mại có nghĩa vụ phải hoàn trả khoản tiền gửi cho khách hàng tương lai  Tiền gửi tỷ lệ nợ lớn hầu hết bảng cân đối ngân hàng Thông thường, tiền gửi chiếm 50% tổng nguồn vốn ngân hàng thương mại mục tiêu tăng trưởng ngân hàng thương mại Tiền gửi tảng cho thịnh vượng phát triển ngân hàng thương mại Đây khoản mục bảng cân đối kế toán giúp phân biệt ngân hàng thương mại với loại hình doanh nghiệp khác  Tiền gửi phải toán cho khách hàng khách hàng yêu cầu dù tiền gửi có kì hạn chưa đến kì hạn Tiền gửi có kì hạn trả lãi cho khách hàng với mức lãi suất theo thỏa thuận đến hạn Vì tiền gửi nghiệp vụ huy động vốn - nghiệp vụ vay ngân hàng lOMoARcPSD|21993952 thương mại nên khách hàng yêu cầu tốn ngân hàng thương mại phải tốn theo cam kết hợp đồng, nhiên mức lãi suất thấp so với tốn vào thời điểm đến hạn Lợi ích tiền gửi Tiền gửi khơng đem lại lợi ích cho ngân hàng thương mại mà đem đến lợi ích cho khách hàng kinh tế Tiền gửi sở cho khoản vay ngân hàng thương mại a Đối với ngân hàng Tiền gửi tảng cho thịnh vượng phát triển ngân hàng thương mại, nguồn gốc sâu xa lợi nhuận phát triển ngân hàng thương mại Sau trừ khoản dự trữ bắt buộc, ngân hàng sử dụn khoản khoản tiền gửi lại đem cho vay nhận phần lãi từ việc Ngồi ra, ngân hàng thương mại cịn thu thêm khoản phí từ việc cung cấp dịch vụ khách hàng gửi tiền b Đối với khách hàng Khi sử dụng dịch vụ tiền gửi, khách hàng nhận phần tiền lãi sau khoảng thời gian Đây hình thức sinh lời cho khách hàng từ khoản tiền “nhàn rỗi” Đối với khách hàng doanh nghiệp, sử dụng dịch vụ tiền gửi thuận tiện an tồn Vì kinh doanh, hoạt động doanh nghiệp có lúc cần giao dịch khoản mua bán Việc sử dụng tiền gửi giúp doanh nghiệp giao dịch nhanh chóng thơng qua dịch vụ chuyển tiền tài khoản tiền gửi ngân hàng an toàn việc sử dụng tiền mặt xảy trộm, cướp, sai số… Đối với khách hàng cá nhân, người giữ tiền hay tích lũy vốn thường có hai lựa chọn là: giữ tiền mặt mua cổ phiếu, trái phiếu Việc giữ tiền mặt đối diện với rủi ro bị cắp giá tương lai Việc mua cổ phiếu, trái phiếu cổ phiếu xuống giá công ty phát hành cổ phiếu thua lỗ, phá sản, tỷ lệ lạm phát tăng cao so với dự kiến khiến giá trị trái phiếu thấp Vì vậy, sử dụng dịch vụ tiền gửi lựa chọn khác cho cá nhân muốn giữ tích lũy tiền ngân hàng giữ hộ trả lãi giúp tăng tiền mức ổn định, an toàn lOMoARcPSD|21993952 c Đối với kinh tế Ngân hàng thương mại sử dụng tiền gửi để tài trợ cho dự án doanh nghiệp thông qua việc cho vay, việc làm tăng đầu tư kinh tế làm tăng thu nhập quốc dân GDP Điều kiện dịch vụ tiền gửi - Cá nhân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên có lực hành vi dân đầy đủ theo quy định Bộ luật dân - Đối với người chưa đủ 15 tuổi, người lực hành vi dân sự, người hạn chế lực hành vi dân theo quy định pháp luật thực giao dịch liên quan đến tiền gửi tiết kiệm thông qua người giám hộ người đại diện theo pháp luật - Công dân Việt Nam gửi tiền gửi tiết kiệm đồng Việt Nam, công dân Việt Nam người cư trú gửi tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ - Khách hàng cá nhân người nước từ đủ 18 tuổi trở lên có lực hành vi dân đầy đủ, phép cư trú Việt Nam với thời hạn từ 06 tháng trở lên II Một số loại hình dịch vụ tiền gửi Tiền gửi khơng kì hạn a Khái niệm Tiền gửi không kỳ hạn loại hình tiết kiệm khơng quy định thời gian tiền gửi số dư ấn định tài khoản b Đặc điểm - Không quy định thời gian khách hàng gửi tiền - Khả tất toán linh động - Lãi suất thấp so với lãi suất tiền gửi có kì hạn - Ít nhận ưu đãi từ ngân hàng c Tính trả lãi - Lãi tiền gửi khơng kì hạn tính theo số dư thực tế tài khoản tiền gửi lOMoARcPSD|21993952 - Lãi nhập vào vốn gốc tài khoản vào ngày định kì tháng đến ngày khách hàng khơng có nhu cầu rút - Cơng thức tính lãi: I= Di * N i * r Với: Di số dư có thực tế tài khoản ngày i Ni số ngày trì số dư Di r lãi suất tiền gửi không kì hạn (tính theo ngày) Tiền gửi có kì hạn a Khái niệm Tiền gửi có kì hạn khoản tiền nhàn rỗi khoản tiền đầu tư khách hàng gửi ngân hàng với kỳ hạn cụ thể b Đặc điểm - Mức lãi suất hàng kỳ mà khách hàng hưởng ấn định từ thời điểm mở sổ tiết kiệm kéo dài cuối kì hạn - Mỗi lần gửi phải ký hợp đồng tiền gửi - Số tiền gửi nộp lần - Khách hàng rút tiền sau hết kì hạn theo thoả thuận - Khả tất toán bị hạn chế - Lãi suất cao so với lãi suất tiền gửi khơng kì hạn - Thường nhận ưu đãi từ ngân hàng - Rút trước hạn phải báo trước cho ngân hàng nhận lãi với lãi suất tiền gửi khơng kì hạn (có ghi hợp đồng) - Đến hạn: Khách hàng khơng rút tiền ngân hàng tái tục cho khách hàng kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn ban đầu (có ghi hợp đồng) c Tính trả lãi Lãi tiền gửi = số dư tiền gửi * số ngày gửi * lãi suất tiền gửi có kì hạn (tính theo ngày) lOMoARcPSD|21993952  Phương thức trả lãi: - Trả lãi cuối kỳ ( Lãi trả sau) - Trả lãi đầu kỳ (Lãi trả trước) - Trả lãi định kỳ (Lãi định kỳ) Tiền gửi tiết kiệm a Khái niệm Tiền gửi tiết kiệm khoản tiền gửi để dành cá nhân gửi vào tài khoản tiết kiệm ngân hàng, nhằm mục đích sinh lời tích lũy khoản thu nhập nhàn rỗi b Phân loại  Tiền gửi tiết kiệm khơng kì hạn - Tiền gửi tiết kiệm khơng kì hạn loại tiền gửi tiết kiệm mà khách hàng rút tiền lúc có nhu cầu - Vốn gốc: Chi trả theo yêu cầu rút tiền lần khách hàng - Tiền lãi: Lãi tính nhập vào tài khoản cho khách hàng tháng theo ngày phát sinh giao dịch Tiền lãi tính theo số dư thực tế Tiền lãi = Số tiền gửi tiết kiệm * Số ngày tính lãi * Lãi suất tiết kiệm khơng kì hạn (tính theo ngày)  Tiền gửi tiết kiệm có kì hạn - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn loại tiền gửi tiết kiệm, mà khách hàng rút tiền sau kết thúc kỳ hạn theo thoả thuận - Vốn gốc: Vốn gốc (số tiền gửi ban đầu) toán lần khách hàng rút tiền - Tiền lãi: Tiền lãi trả định kỳ tháng theo ngày gửi trả lần khách hàng rút tiền Tiền lãi = Số tiền gửi tiết kiệm * Số ngày tính lãi * Lãi suất tiết kiệm khơng kì hạn (tính theo ngày) lOMoARcPSD|21993952 - Phương thức trả lãi: + Trả lãi định kì + Trả lãi trước + Trả lãi sau III Quy trình tiền gửi Sau quy trình tiền gửi khách hàng ngân hàng Hiện nay, dịch vụ tiền gửi cịn thực online, bước sau chuyển đổi thành bước có tính chất tương tự phù hợp với việc giao dịch online Giao dịch gửi tiền gửi a Khách hàng thực hiện: - Xuất trình Giấy chứng minh nhân dân Thẻ cước cơng dân cịn hiệu lực chi nhánh/phòng giao dịch ngân hàng; - Đăng ký thông tin khách hàng; - Lập Giấy gửi tiền tiết kiệm nộp tiền gửi vào ngân hàng; - Nhận kiểm tra tài khoản tiền gửi trước rời khỏi địa điểm giao dịch ngân hàng b Ngân hàng thực hiện: - Tiếp nhận, kiểm tra thông tin cá nhân yêu cầu gửi tiền khách hàng; - Thực thu tiền từ khách hàng gửi (đối với thu tiền mặt), xác nhận tiền gửi khách hàng vào tài khoản ngân hàng; - Thực mở tài khoản tiền gửi gửi vào tài khoản cho khách hàng Giao dịch rút tiền gửi a Khách hàng thực hiện: - Xuất trình Giấy chứng minh nhân dân Thẻ cước cơng dân cịn hiệu lực Thẻ tiết kiệm (đối với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn); - Lập Giấy rút tiền gửi; lOMoARcPSD|21993952 - Nhận kiểm tra toàn số tiền chi trả trước rời khỏi quầy giao dịch (đối với nhận tiền mặt) nhận hình thức chuyển khoản b Ngân hàng thực hiện: - Tiếp nhận, kiểm tra thông tin cá nhân yêu cầu rút tiền khách hàng; - Thực chi trả tiền yêu cầu khách hàng kiểm tra toàn số tiền trước rời khỏi quầy giao dịch (đối với chi tiền mặt) chuyển khoản theo yêu cầu khách hàng Chi trả tiền gửi tất tốn trước hạn Khi có nhu tất toán tiền gửi trước hạn, quý khách hàng thực quy trình rút tiền gửi tiết kiệm Trong trường hợp này, tiền lãi tính sở số dư tiền gửi, số ngày gửi thực tế, áp dụng lãi suất không kỳ hạn (lãi suất rút trước hạn) Đối với loại tiền gửi trả lãi trước trả lãi định kỳ, ngân hàng thu lại phần chênh lệch số lãi lĩnh số lãi khách hàng hưởng (nếu có) trả gốc cho khách hàng Phần 2: NHẬN ĐỊNH DỊCH VỤ TIỀN GỬI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM I Dịch vụ tiền gửi mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng Theo khái niệm tiền gửi, ngân hàng hoàn trả tiền gốc tiền lãi cho khách hàng gửi tiền khác theo thỏa thuận Có thể thấy, dịch vụ tiền gửi hình thức lưu giữ tiền gửi an tồn so với hình thức khác ngân hàng thường có vốn lớn uy tín cao, tỉ lệ phá sản thấp Khi sử dụng dịch vụ tiền gửi, khách hàng không cần phải giữ nhiều tiền mặt nên khơng bị rủi ro nhiều trộm, cướp Ngồi ra, dịch vụ tiền gửi tiện lợi cho khách hàng: khách hàng nhanh chóng tốn hóa đơn, chuyển số tiền lớn cho người khác mà không cần phải cầm tiền mặt, đếm, di chuyển nhiều… Dịch vụ tiền gửi hình thức đầu tư ổn định, khơng cần tính tốn nhiều, sử dụng vốn nhàn rỗi khách hàng để sinh lời Với dịch vụ tiền gửi có kì hạn, ngân hàng khách hàng thỏa thuận lãi suất trước kí hợp đồng Khác với hình lOMoARcPSD|21993952 thức đầu tư khác mua cổ phiếu, chứng khốn, khách hàng bị thua lỗ tiền, dịng tiền khơng ổn định cơng ty phát hành cổ phiếu bị thua lỗ, phá sản Hiện nay, thị trường có nhiều ngân hàng loại hình thức dịch vụ tiền gửi Khách hàng tự lựa chọn ngân hàng dịch vụ phù hợp với thân, nhu cầu II Lãi suất dịch vụ tiền gửi thấp so với hình thức đầu tư khác nước ta Bên cạnh lợi ích mà dịch vụ tiền gửi mang lại dịch vụ tiền gửi thật chưa hoàn hảo Ngân hàng Nhà nước cho biết, lãi suất tiền gửi VND phổ biến mức 0,10,2%/năm tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn tháng; 3,3-3,9%/năm tiền gửi có kỳ hạn từ tháng đến tháng; 4,4-6,2%/năm tiền gửi có kỳ hạn từ tháng đến 12 tháng; kỳ hạn từ 12 tháng trở lên mức 6,0-7,0%/năm Có thể thấy với lãi suất lãi suất thấp so với hình thức đầu tư khác Việt Nam Nếu gửi vào ngân hàng 100 triệu với hìn hạn 12 tháng với lãi suất 6%/năm hết kì hạn ta nhận 106 triệu, số lớn ta mua cổ phiếu, chứng khoán đầu tư kinh doanh… Tuy nhiên, lợi nhuận cao đôi với rủi ro cao, ta không chắn ta luôn lời III Dịch vụ tiền gửi phổ biến phù hợp nhiều đối tượng Có lẽ lợi ích dịch vụ tiền gửi nên ngày có nhiều người sử dụng dịch vụ Tỷ lệ người trưởng thành Việt Nam có tài khoản tổ chức thức tăng gần 1,5 lần từ 21,37% năm 2011 lên 30,79% năm 2017.2 Trích viết “Ngân hàng Nhà nước: Lãi suất huy động lãi suất cho vay có xu hướng giảm so với năm 2019” Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ ngày 11/11/2021 Thu Trang Trích viết “Mức độ sử dụng dịch vụ ngân hàng khách hàng dân cư Việt Nam: Đánh giá thơng qua số Findex tồn cầu” Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ ngày 27/9/2019 PGS, TS Lê Thanh Tâm THS Phạm Thị Thu Thảo lOMoARcPSD|21993952 Tỷ lệ người trưởng thành có tài khoản ngân hàng tổ chức tín dụng thức Việt Nam so với nước tồn giới Hiện tại, người có xu hướng không dùng tiền mặt, ngân hàng miễn giảm phí chuyển tiền, rút tiền, chi trả lương qua tài khoản ngân hàng… Đó số lí khiến dịch vụ tiền gửi người ngưởi sử dụng Bên cạnh đa dạng hình thức, dịch vụ tiền gửi cho khách nhiều loại đối tượng, độ tuổi tuổi sử dụng dịch vụ Người đủ 15 tuổi trở lên sử dụng dịch vụ tiền gửi Dù làm những ngành nghề khác người đủ điều kiện sử dụng dịch vụ tiền gửi IV Tiềm phát triển dịch vụ tiền gửi Việt Nam Ở thời đại 4.0, công nghệ dần đưa vào dịch vụ ngân hàng Chúng ta dễ dàng chuyển tiền, tốn với vài lần chạm hình Các ngân hàng số hóa giao dịch có chương trình khuyến khách khách hàng sử dụng dịch vụ tiền gửi (miễn phí mở tài khoản, tặng tiền vào tài khoản cho khách hàng sử dụng dịch vụ e-mobile banking…) Đây có lẽ tiềm giúp ngân hàng phát triển dịch vụ tiền gửi, hướng đến việc không sử dụng tiền mặt, nhanh hơn, tiện hơn, an toàn V Thách thức dịch vụ tiền gửi Việt Nam kiến nghị Với tình hình đại dịch Covid-19, kinh tế bị ảnh hưởng gây khó khăn, trở ngại cho ngành ngân hàng dịch vụ tiền gửi, người dân phải lOMoARcPSD|21993952 nghỉ dịch nên nhu cầu xài tiền tăng lên, họ phải sử dụng tiền nhàn rỗi trước để sử dụng cho nhu cầu Khi công nghệ 4.0 phát triển, đôi với tiềm dịch vụ tiền gửi online gặp nhiều thách thức tội phạm không gian mạng, bảo mật ngân hàng chưa cao dẫn đến trường hợp đáng tiếc cho khách hàng Để khắc phục tình trạng ấy, ngân hàng thương mại cần nâng cấp hàng rào bảo mật hệ thống online cảnh báo, nhắc nhở khách hàng tội phạm không gian mạng để họ cảnh giác ý, tránh bị lừa trường hợp không mmong muốn xảy Phần 3: BÀI TẬP Công ty M vay ngân hàng thực phương án sản xuất kinh doanh Thời gian: tháng kể từ ngày giải ngân Tổng chi phí để thực phương án 5400 (triệu đồng), đó: - Nguyên vật liệu: 2,000 - Khấu hao bản: 1,000 - Chi phí nhân cơng: 1,000 - Chi phí khác: 1,400 u cầu: Xác định nhu cầu vốn cần thiết cho phương án Ngân hàng cho vay số tiền bao nhiêu? Biết doanh nghiệp có số vốn tham gia tối thiểu 30% nhu cầu vốn phương án Biết rằng, tài sản chấp ngân hàng định giá 6,000 Tỷ lệ cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp Sau hợp đồng tín dụng ký kết, cơng ty phát sinh chi phí sau: - 05/02/2018: phát sinh chi phí chi phí nguyên, vật liệu - 15/02/2018: phát sinh chi phí nhân cơng - 07/03/2018: phát sinh chi phí khác Theo bạn ngân hàng tiến hành giải ngân nào? Biết rằng, mua nguyên vật liệu trả chậm 50% sau tháng 10 lOMoARcPSD|21993952 Hãy tính lãi cho khoản tín dụng nói với lãi suất cho vay 9%/năm, biết ngân hàng thu nợ theo doanh thu thực tế sau: - Ngày 01/8/2018 doanh thu 2,000 - Ngày 05/8/2018 doanh thu 4,200 Bài làm: Mức cho vay tối đa công ty M dựa vào tài sản chấp: 6,000 * 70% = 4,200 Tổng vốn đầu tư phương án kinh doanh công ty M: 2,000 + 1,000 + 1,400 = 4,400 Vốn tự có cơng ty M: 4,400 * 30% = 1,320 Nhu cầu vốn vay công ty M = Tổng vốn đầu tư phương án – Vốn tự có = 4,400 - 1,320 = 3,080 Nhu cầu vốn vay < Mức cho vay tối đa dựa vào tài sản chấp (3,080 Lãi tính theo số dư, số kì Tổng số tiền th phải hạn, thời gian cho vay giá trị tài sản lúc kí hợp đồng 14 Downloaded by tr?n hi?n (vuchinhhp23@gmail.com) lOMoARcPSD|21993952 Kết thức hợp đồng tín dụng Kết thúc Ba khả chọn lựa (thuê tiếp, mua lại tài sản, chuyển giao quyền sở hữu tài sản) Mức phổ biến Cho vay dự án phổ biến cho thuê tài So sánh điểm giống khác cho vay với chiết khấu Trả lời:  Điểm giống: Đều hình thức cấp tín dụng cho mục đích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, phục vụ cho nhu cầu vốn doanh nghiệp  Điểm khác: Tiêu chí Chiết khấu Cho vay Chiết khấu việc mua có kỳ Ngân hàng chuyển giao cho hạn mua có bảo lưu khách hàng quyền sử dụng quyền truy địi cơng cụ vốn khoảng thời chuyển nhượng, giấy tờ có giá gian định với nghĩa vụ Khái niệm khác (gọi chung giấy tờ có hồn trả có lãi giá) người thụ hưởng trước đến hạn toán (Theo Khoản 19 Điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010) Hình thức cấp Gián tiếp Trực tiếp tín dụng Mục đích Đối tượng Thời điểm tài Tài trợ cho sản xuất kinh Tài trợ cho vay tiêu dùng doanh sản xuất kinh doanh Giấy tờ có giá khơng sinh lời Các khoản tiền vay cần thu có sinh lời với kỳ hạn hồi ngắn Sau giao hàng Trước hàng bán chủ thể: chủ thể: trợ cho sản xuất kinh doanh Chủ thể 15 Downloaded by tr?n hi?n (vuchinhhp23@gmail.com) lOMoARcPSD|21993952 Tổ chức tín dụng; Bên cho vay: Tổ chức tín Bên thụ hưởng: doanh nghiệp, dụng; tổ chức cung cấp dịch vụ, Bên vay: Cá nhân, doanh hàng hóa; nghiệp, tổ chức… Bên có nghĩa vụ trả cho tổ chức tín dụng: khách hàng sử dụng dịch vụ, hàng hóa bên thụ hưởng Là số chênh lệch giá mua Là tiền lãi từ số tiền vay Lợi nhuận tổ bán giấy tờ có giá (kỳ chức tín dụng phiếu, nhận thương phiếu, hối phiếu…): lợi tức chứng khoán hoa hồng chứng khoán Phụ thuộc vào điều kiện Phụ thuộc vào khách hàng công cụ chuyển nhượng, giấy vay (nhu cầu vay vốn cho mục Điều kiện để tờ có giá khác mà ngân hàng đích hợp pháp, có phương án tổ chức tín thực chiết khấu (Điều sử dụng vốn khả thi, có khả dụng tài trợ Thơng tư số 04/2013/TT- tài để trả nợ) Theo Điều NHNN) Mức phổ biến Thông 39/2016/TT-NHNN Cho vay phổ biến chiết khấu 16 Downloaded by tr?n hi?n (vuchinhhp23@gmail.com) tư số lOMoARcPSD|21993952 So sánh tiền gửi tiết kiệm có kì hạn với phát hành giấy tờ có giá  Giống nhau: – Đều hình thức huy động vốn ngân hàng thương mại – Đều sinh lời cho khách hàng (gửi tiết kiệm), người sở hữu (giấy tờ có giá) – Các phương thức trả lãi: Trả lãi trước, lãi sau, định kì – Thời hạn: ngắn hạn, dài hạn – Đều dùng làm sở để chứng minh lực tài chính, sở để đảm bảo nợ vay, cầm cố qua ngân hàng  Khác Tiêu chí Khái niệm Tiền gửi tiết kiệm có kì hạn Phát hành giấy tờ có giá Là loại tiền gửi tiết kiệm mà Phát hành giấy tờ có giá hình khách hàng rút tiền thức huy động không thường sau kết thúc kì hạn xun thơng qua phát hành theo thỏa thuận chứng nhận nợ ngân Đối tượng Chủ thể hàng thương mại Cá nhân Tổ chức phát hành Chủ sổ tiết kiệm (người gửi tiết Chủ nợ (người sở hữu) Tính chất Phân loại kiệm) Thường xun Khơng có Mức lãi suất Rút trước hạn Không thường xuyên Căn vào thời hạn Căn vào hình thức phát hành Thấp Cao Được rút chịu lãi suất không Không rút kì hạn Tính chủ động Khơng có Chính sách thu Khơng có Có Có hút (thưởng…) Mức phổ biến Khách hàng gửi tiết kiệm phổ biến mua giấy tờ có giá Theo bạn, lí bao tốn áp dụng hạn chế Việt Nam? Lí bao toán áp dụng hạn chế Việt Nam: - Người mua phải chấp nhận mức giá mua hàng hóa cao so với phương thức khác 17 Downloaded by tr?n hi?n (vuchinhhp23@gmail.com) lOMoARcPSD|21993952 - Người mua phải toán cho đơn vị bao toán hai bên khơng có hợp đồng ràng buộc - Quy trình gồm nhiều bước, thời gian để xác minh - Có thể gặp rủi ro: + Rủi ro tín dụng: Khi khách hàng, bao gồm người bán người mua khơng thực nghĩa vụ tốn Khi đơn vị bao toán thực nghiệp vụ này, đơn vị bao tốn ln phải gánh chịu rủi ro (chủ yếu rủi ro tín dụng) liên quan đến khoản phải thu + Rủi ro tác nghiệp: Rủi ro xảy đơn vị bao tốn khơng thẩm định kỹ khoản phải thu bên mua hàng Khi thực bao toán, đơn vị bao tốn phải thẩm định uy tín bên mua hàng, đồng thời thẩm định dòng tiền tình hình tài bên bán hàng Tuy nhiên, để làm điều dễ dàng Việc thẩm định địi hỏi nhân viên tín dụng phải có lực thẩm định cao, khơng gây thiệt hại cho đơn vị Bao toánsau + Rủi ro gian lận: Bên bán hàng đem khoản phải thu bao toán tiếp tục thực bao toán tổ chức tín dụng khác, dẫn đến tranh chấp bên, gây thiệt hại cho đơn vị bao toán Mặc khác, đơn vị bao tốn gặp rủi ro bên bán hàng bên mua hàng thông đồng với nhau, cung cấp khoản thu ảo để thực hành vi lừa đảo đơn vị bao tốn Khi gặp khó khăn, người bán ký phát hóa đơn địi tiền người mua trước thực giao hàng chí ký phát hóa đơn hồn tồn khơng có thật để nhận tiền ứng trước từ đơn vị bao tốn Do đó, bên bán hàng cung cấp chứng từ giả mạo khoản phải thu phát sinh với bên mua hàng uy tín để thực bao toán trường hợp đơn vị bao tốn khơng kiểm sốt tốt uy tín tình hình bên bán hàng + Rủi ro tỷ giá: tỷ giá thị trường biến động theo chiều hướng bất lợi Tài liệu tham khảo  Demirguc Kunt cộng (2012, 2015, 2018) Các liệu Findex  Peter S.Rose (2013) Bank Management & Financial Services New York: McGraw-Hill 18 Downloaded by tr?n hi?n (vuchinhhp23@gmail.com)