Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Đây là nguồn luận văn được tác giả sư tầm tư nhiều nguồn thư viện đáng tin cậy. Luận văn chứa đầy đủ thông tin về lý thuyết cũng như số liệu đều chuẩn xác với tên đề tài nghiên cứu. Bố cục Luận văn được áp dụng theo chuẩn về hình thức lẫn nội dung.

1 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá kinh tế quốc tế hoá luồng tài tạo thay đổi lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại ngày trở nên đa dạng, phức tạp Trong tất hoạt động kinh doanh ngân hàng tín dụng hoạt động chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận mối quan tâm hàng đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Đồng thời, tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại, đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân chủ yếu gây khoản thua lỗ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Song rủi ro tín dụng tồn gần tất yếu biện pháp hữu hiệu để ngân hàng thương mại loại trừ hoàn toàn khỏi hoạt động kinh doanh Để cân nhắc mâu thuẫn sinh lời rủi ro, ngân hàng thương mại sử dụng biện pháp quản lý cẩn thận để phòng ngừa hạn chế tổn thất xảy Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng coi nội dung quản lý quan trọng ngân hàng thương mại, tình hình kinh tế tài ngân hàng toàn cầu đầy biến động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ngân hàng thương mại nhà nước tồn phát triển kinh tế thị trường với hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh Quá trình tự hoá tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Thực tế, tỷ lệ nợ xấu, nợ xử lý rủi ro NHNo & PTNT Việt Nam mức cao có xu hướng tăng Điều cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHNo & PTNT thực có nội dung chưa phù hợp với điều kiện thực tế Xuất phát từ thực trạng trên, sở kết hợp lý luận với thực tiễn, kết hợp tham khảo nội dụng có liên quan từ tài liệu, sách báo số liệu thống kê thực năm qua, tác giả chọn đề tài nghiên cứu: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Trên sở khoa học quản lý rủi ro tín dụng để đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam từ đưa giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam 2.2 Mục tiêu cụ thể - Xác định khung lý thuyết nghiên cứu sở lý luận thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng No & PTNT Việt Nam nói riêng - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng nguyên nhân ảnh hưởng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam, từ xác định nội dung cần hoàn thiện giai đoạn tới - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam bên có liên quan từ năm 2008 đến năm 2012 giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam Ý nghĩa khoa học của đề tài nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - Đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân cần phải hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam - Một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng đưa đề tài góp phần nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam Bố cục của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Chương 2: Phương pháp nghiên cứu - Chương 3: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam - Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NHTM 1.1 Một số khái niệm liên quan đến đề tài 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế hệ thống tài chính, ngân hàng thương mại (NHTM) thường chiếm tỷ trọng lớn thị phần, quy mô tài sản, số lượng ngân hàng, tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Ngân hàng thương mại hoạt động mục tiêu lợi nhuận khác với tổ chức kinh tế khác chỗ đối tượng kinh doanh ngân hàng tiền tệ với hoạt động chủ yếu huy động tiền nhàn rỗi kinh tế vay, đáp ứng nhu cầu vốn cách hợp lý phận cần vốn kinh tế Cũng tất ngành kinh doanh khác, kinh doanh ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro Rủi ro đến từ nguy tiềm ẩn không trung thực khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thoái kinh tế, đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng… chí hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh tạo điều kiện cho ý đồ xấu khách hàng hay cán ngân hàng chiếm đoạt tài sản Rủi ro tín dụng mối đe dọa mà tất NHTM phải đối mặt Nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý NHTM phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng các thành phần kinh tế “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” (Luật tín dụng Quốc hội khóa X thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997) “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” (Luật Tổ chức Tín dụng Quốc hội nước CHXHCNVN khóa XII, kỳ họp thứ thông qua ngày 16/6/2010, có hiệu lực từ ngày 01/01/2011) Ngày hoạt động NHTM trở lên đa dạng kết nối với hầu hết thành phần, lĩnh vực khác kinh tế Tuy nhiên bản, NHTM luôn thực chức vốn có Hay nói cách khác, NHTM thực chức 1.1.1.1 Các chức ngân hàng thương mại a/ Chức trung gian tín dụng Ngân hàng trung gian tín dụng với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, cầu nối nhóm: Nhóm 1: Các cá nhân tổ chức có thặng dư vốn tạm thời có tiền tiết kiệm nhàn rỗi có kỳ hạn xác định nên họ có nhu cầu gửi tiết kiệm để an toàn gia tăng giá trị Nhóm 2: Các cá nhân tổ chức tạm thời thiếu hụt vốn phát sinh nhu cầu điều kiện hay thiếu vốn có tính toán trước để đầu tư sản xuất kinh doanh vốn lưu động, vốn đầu tư tài sản cố định… cần bổ sung vốn Sự tồn hai nhóm hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu thông qua ngân hàng, tiền chuyển từ nhóm đến nhóm hai có lợi Như vậy, giá trị gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm “Các ngân hàng thương mại trở thành “cỗ máy biến thế” biến đổi cấu thời hạn dòng vốn chu chuyển kinh tế” (Nguyễn Thị Thanh Sơn- Kỷ yếu hội thảo nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mạiNXB Phương Đông) Như vậy, với chức trung gian tín dụng mình, NHTM trở thành trung tâm tiếp nhận biến đổi rủi ro toàn kinh tế b/ Chức trung gian toán Ở hầu hết quốc gia nay, ngân hàng trung tâm toán lớn Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hóa dịch vụ, thúc đẩy trình lưu thông hàng hóa, tiết kiệm chi phí, từ giúp ngân hàng kiểm soát lượng tiền cung ứng thị trường, kiểm soát dòng tiền cho vay Thông qua nghiệp vụ toán, NHTM trở thành người thủ quỹ doanh nghiệp Với việc mở tài khoản ngân hàng sử dụng công cụ toán ngân hàng, doanh nghiệp không cần sử dụng tiền mặt, việc toán nhanh chóng, thuận tiện hạn chế rủi ro nhiều Có nhiều công cụ toán toán séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ…Các ngân hàng thực việc toán bù trừ với thông qua ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm toán Nhiều hình thức toán chuẩn hóa góp phần tạo tính thống toán, không quốc gia mà quốc gia với toàn giới, làm tăng hiệu toán qua ngân hàng, biến ngân hàng thành trung tâm toán vô quan trọng, hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu c/ Chức tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vô hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức NHTM chức tín dụng chức toán Thông qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội, NHTM tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ương áp dụng với NHTM, ngân hàng trung ương tăng tỉ lệ lượng cung tiền vào kinh tế lớn 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng tồn phát triển kinh tế đại nào, kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt với hàng hóa kinh doanh tiền tệ Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang khách hàng khoảng thời gian định với khoản chi phí định Tín dụng ngân hàng phân loại theo tiêu chí khác nhau: + Căn vào mục đích tín dụng: • Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh: Khách hàng có nhu cầu vay vốn để toán chi phí, mua hàng nguyên vật liệu, nhân công, … phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh • Cho vay tiêu dùng cá nhân: Khách hàng có nhu cầu vay vốn để phục vụ mục đích tiêu dùng cá nhân + Căn vào thời hạn cho vay: • Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay với thời hạn đến năm • Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ năm đến năm • Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ năm trở lên 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng loại rủi ro xảy người vay không toán nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay ngân hàng (Dictionary of banking terms, Barron’s Edutional Series, Inc, 1997) Theo Timothy W.Roch: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn - có nghĩa khách hàng không toán vốn gốc lãi theo thoả thuận RRTD thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng không toán hay toán trễ hẹn Về mặt định lượng: Rủi ro tín dụng phản ánh số lượng nợ hạn, nợ đọng tổ chức tín dụng Về mặt định tính: Rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng Theo chất lượng tín dụng cao mức độ rủi ro thấp ngược lại, chất lượng tín dụng thấp, nợ hạn cao rủi ro tín dụng lớn có tác động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Tất hình thức cấp tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, cho thuê tài chính, chiết khấu chứng từ có giá, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ dự án, bao toán bảo lãnh chứa đựng rủi ro tín dụng (Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, TS Nguyễn Minh Kiều, NXB Thống Kê 2009, tr 610) Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng: “Rủi ro tín dụng rủi ro biến động bất thường khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng dẫn đến khách hàng không trả nợ vay” 1.1.2.2 Bản chất rủi ro tín dụng Theo khái niệm chất rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng biểu thực tế qua việc trả nợ khách hàng vay vốn, có đặc trưng sau: - Rủi ro người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi vay Sự sai hẹn trễ hẹn, không toán đầy đủ không toán - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức cao dẫn đến phá sản - Rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan, đề phòng, hạn chế, loại trừ Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn ngân hàng thương mại (đặc biệt ngân hàng nước phát triển) - hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng tiến hành phân tích yếu tố khách hàng vay định cho vay thấy an toàn Tuy nhiên, nhà kinh doanh ngân hàng dự đoán xác vấn đề xảy Đồng thời, khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân chủ quan, khách quan Do đó, rủi ro tín dụng dự kiến, xác định trước chiến lược kinh doanh chung ngân hàng 1.1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành rủi ro giao dịch rủi ro danh mục: - Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt hồ sơ cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm ba loại là: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến trình thẩm định, đánh giá, phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo, mức độ an toàn tài sản + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành hai loại rủi ro rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: rủi ro xuất phát từ yếu tố, đặc trưng riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Loại rủi ro xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung: rủi ro xảy ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều đối tượng khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động 10 lĩnh vực kinh tế, đơn vị địa lý định, loại hình cho vay có rủi ro cao 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM 1.2.1 Vai trò quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro luôn tồn hoạt động kinh doanh Chính mà công tác quản lý rủi ro công tác quan trọng Quản lý rủi ro làm hạn chế xảy có biện pháp khắc phục kịp thời rủi ro xảy QLRRTD trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững; tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế, giảm thấp nợ hạn, nợ xấu hoạt động tín dụng; từ tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn NHTM QLRR trình chấp nhận rủi ro tính toán trước trốn tránh rủi ro (Carl Olsson, Global Risk Management, SCB) Trong thời điểm tại, mà hệ thống ngân hàng Việt Nam lao đao nợ xấu tăng cao, thấy tầm quan trọng QLRRTD Các NHTM phải đặc biệt tập trung vào công tác quản lý không muốn đến bờ vực đổ vỡ 1.2.2 Mục tiêu nội dung đánh giá quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Mục đích: Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hướng đến chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro tín dụng Mục tiêu tín dụng trước hết lợi nhuận, lành mạnh an toàn Theo giai đoạn mà ngân hàng xem mục tiêu hàng đầu mà có chiến lược phát triển cụ thể Việc nâng cao chất lượng tín dụng làm lúc mà phải thường xuyên, đồng bộ, đòi hỏi phải phối hợp nhiều phòng ban ngân hàng đặc biệt khâu tín dụng quản lý rủi ro Ngân hàng chối bỏ hoạt động cho vay dù tiềm ẩn rủi ro, mà tìm cách để hoạt động tín dụng trở nên an toàn hạn chế rủi ro 78 việc sử dụng vốn vay khách hàng nên áp dụng giải ngân theo phương thức chuyển khoản, hạn chế tối đa việc giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lương công nhân,… Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng không kiểm soát dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay không minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: + Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro + Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ + Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm 79 pháp luật…, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả năng, có biện pháp xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy + Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ cam kết chuyển toàn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn,…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn Ngoài ra, cần coi trọng công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng: Kiểm tra việc thực quy trình, nghiệp vụ trình cấp quản lý tín dụng nhằm phát sớm sai sót, bất hợp lý để thực sửa chữa, cảnh báo kịp thời Thường xuyên theo dõi mức độ rủi ro khoản vay Định kỳ tổ chức đánh giá lại mức độ rủi ro khách hàng, khoản vay tài sản bảo đảm tiền vay 4.2.4 Nhóm giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Để hạn chế, kiếm soát rủi ro tín dụng việc lựa chọn bất lợi chủ quan đánh giá, đạo đức cán cần có thay đổi máy quản lý tín dụng theo thông lệ quốc tế quản lý rủi ro tín dụng: tách biệt chức bán hàng, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, định tín dụng quản lý nợ với việc phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn đảm bảo tính độc lập, khách quan Với mô hình tổ chức NHNo & PTNT Việt Nam bao gồm trụ sở chính, chi nhánh phòng giao dịch nên xây dựng mô hình quản lý tín dụng theo hướng phận chuyên trách bao gồm: phận quan hệ khách hàng, phận quản trị rủi ro tín dụng, phận tác nghiệp Trong tách phận quản trị rủi ro, kiểm tra, kiểm toán độc lập với kinh doanh tập trung trụ sở chính, văn phòng đại diện trụ sở vùng miền; chi nhánh, phòng giao dịch làm chức 80 bán hàng theo dõi khoản vay Mô sau: Bộ phận quan hệ khách hàng: thực chức tìm kiếm, tiếp xúc, khởi tạo quan hệ tín dụng với khách hàng Phòng thuộc chi nhánh phòng giao dịch Sau thực xem xét hồ sơ đầy đủ, quy định hành chuyển hồ sơ sang cho phận thẩm định tín dụng trực thuộc Chi nhánh Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng: thẩm định tín dụng độc lập, giám sát trình thực quy định phận quan hệ khách hàng, giám sát trình vay vốn trả nợ khách hàng Sau xem xét điều kiện khách hàng vay có trả lời việc đồng ý cho vay không cho vay Bộ phận tác nghiệp: thực lưu giữ hồ sơ, hạch toán, theo dõi quản lý khoản vay theo quy định Đồng thời, thực kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng Mô hình có ưu điểm tách bạch phận tiếp thị thẩm định khách hàng, giúp định cho vay đảm bảo tính chuyên nghiệp, chuyên môn hóa sâu hơn, mang tính khách quan, tăng cường khả giám sát Từ đó, ngân hàng nhận dạng rủi ro tiềm ẩn dễ dàng có biện pháp xử lý thích hợp nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên, để áp dụng mô hình NHNo & PTNT Việt Nam hiệu cần giải vấn đề sau: Thứ nhất, mô hình ảnh hưởng trực tiếp đến quyền hạn cán có liên quan đến trình cấp tín dụng Các phận, người Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam quen với cách thức hoạt động: cán tín dụng thực từ việc tìm kiếm, thẩm định, giải ngân, thu nợ hoàn tất khoản vay Đây trở lực không nhỏ trình chuyển đổi mô hình quản lý tín dụng Ngân hàng Để khắc phục vấn đề này, cần có xếp lại cấu tổ chức liên quan đến phận tín dụng, chuyển đổi cách nghĩ, phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn phận Thứ hai, cán thẩm định không trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, việc 81 thẩm định dựa hồ sơ phận khách hàng cung cấp, thông tin liên quan thông tin mua từ tổ chức khác, quy chuẩn lập trước Để định đắn thông tin cần thu thập đầy đủ, kịp thời Điều đòi hỏi Ngân hàng phải có hệ thống công nghệ thông tin mức độ cao, thông tin khách hàng, biến động ngành nghề,…thường xuyên cập nhật Thứ ba, để đảm bảo phận liên kết chặt chẽ, tránh e ngại, sợ trách nhiệm trình cấp tín dụng, ảnh hưởng đến hoạt động khách hàng cần có phân định trách nhiệm rõ ràng, đặc biệt trách nhiệm pháp lý Bên canh đó, xây dựng máy quản lý tín dụng để kiểm soát rủi ro cần tiến hành song song với công tác bồi dưỡng, đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên tín dụng Để hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư đòi hỏi phải xây dựng đội ngũ cán Ngân hàng có phẩm chất tốt, có kiến thức, lực chuyên môn phân tích thẩm định, lập báo cáo, định cho vay Cán cần có hiểu biết lĩnh vực đầu tư, thông lệ quốc tế, có khả áp dụng công nghệ đại có trình độ ngoại ngữ cao 4.2.5 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy hệ mà Ngân hàng thương mại không muốn đón nhận, nhiên, rủi ro yếu tố tránh khỏi hoạt động tín dụng, Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng No&PTNT nói riêng cần có dự phòng để đối mặt kịp thời với tác động tiêu cực rủi ro tín dụng mang lại Trước hết, cần thiết phải thực trích lập dự phòng: hàng tháng cần đánh giá, phân tích khoản vay để từ dự tính tổn thất đưa trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro sử dụng để bù đắp tổn thất tín dụng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro NHNo & PTNT Việt Nam thực theo tiêu chí số lần cấu lại nợ, thời gian hạn khoản vay nên chưa xác địch mức độ rủi ro, chưa phản ánh chất lượng tín dụng thực tế Do đó, NHNo & PTNT Việt Nam nên 82 thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro dựa tiêu định tính (căn vào kết xếp loại khách hàng để phân loại khoản vay), cụ thể: + Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ khách hàng xếp hạng A (khách hàng có mức độ rủi ro thấp), tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn + Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ khách hàng xếp hạng BBB, BB (khách hàng có mức độ rủi ro trung bình) tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ + Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ khách hàng xếp hạn B (khách hàng rủi ro) tổ chức tín dụng đánh giá khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc nợ lãi + Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ khách hàng xếp loại CCC (khách hàng có mức độ rủi ro cao) tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao + Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ khách hàng xếp hạng CC trở xuống (khách hàng có độ rủi ro cao) tổ chức tín dụng đánh giá không khả thu hồi, vốn Việc phân loại nợ theo tiêu chí định tính làm cho tỷ lệ nợ xấu NHNo & PTNT Việt Nam tăng cao nhiều so với nay, kéo theo khoản trích lập dự phòng rủi ro tăng gây ảnh hưởng không đến lợi nhuận uy tín Ngân hàng Tuy nhiên, phân loại nợ theo tiêu chí cần thực phải thực cách nghiêm túc nhằm giúp Ngân hàng nâng cao khả chống đỡ rủi ro xảy tương lai, tạo điều kiện cho việc thực định hướng phát triển bền vững Ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng sử dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng chứng khoán hóa khoản vay, hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit Swap), hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng, trái phiếu ràng buộc Đây công 83 cụ đại ngân hàng giới sử dụng đạt hiệu việc phòng ngừa hạn chế rủi ro Trong điều kiện phát triển thị trường tiền tệ Việt Nam nay, khoản vay NHNo & PTNT Việt Nam đa phần bảo đảm bất động sản, áp dụng hình thức hối phiếu có đảm bảo bất động sản (chứng khoán hóa tín dụng) nhằm tạo khoản cho ngân hàng nhận chấp bất động sản phù hợp Với công cụ người vay chấp bất động sản ngân hàng, ngân hàng phát hành hối phiếu ghi rõ nợ, thời gian trả nợ, trị giá bất động sản chấp người chấp chuân nhận hối phiếu Hối phiếu có giá trị để đòi nợ đáo hạn ngân hàng chiết khấu giao dịch thị trường tiền tệ Đây loại hối phiếu đảm bảo bất động sản, nên tính rủi ro thấp trở thành công cụ thị trường tiền tệ Đây cách khai thông thị trường bất động sản với thị trường vốn Bên cạnh đó, để thực xử lý nợ có vấn đề, Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro NHNo & PTNT Việt Nam phận quản lý tín dụng Chi nhánh cần tăng cường tham mưu cho Ban Giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro Giữa phòng ban liên quan cần đảm bảo phối kết hợp chặt chẽ nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho Giám đốc chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, không nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: + Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm + Lựa chọn phương pháp xử lý: Nếu khách hàng có khó khăn tạm thời, có khả tiếp tục sản xuất kinh doanh thực đảm bảo cho ngân hàng tiến hành cấu lại nợ, chí tiếp tục cho vay để giúp khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao khả trả nợ vay Nếu khách hàng bị thua lỗ khả khắc phục, khả trả 84 nợ, cố tình không thực trả nợ vay cần quản lý chặt chẽ khoản vay, thực xử lý tài sản theo phương pháp khai thác hay phương pháp lý Khởi kiện tòa bước cuối để thực thu hồi nợ vay Trong việc khởi kiện cần thành lập riêng ban thu hồi nợ, đồng thời, cần có nhân viên chuyên ngành luật phụ trách để đảm bảo thực luật, tăng khả thắng kiện Đối với khoản vay tài sản đảm bảo HĐTD cần ràng buộc rõ dòng tiền vào phải qua ngân hàng thực biện pháp bảo đảm tài sản có yêu cầu ngân hàng Trường hợp không trả nợ hạn ngân hàng có quyền phong tỏa thu hồi nợ từ nguồn Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh: Nợ ngoại bảng nợ khoanh khoản nợ không sinh lời, ngân hàng chuyển ngoại bảng không tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh Ngân hàng phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp Nếu nợ ngoại bảng tăng Ngân hàng lãi phải trích dự phòng nhiều Vì vậy, việc tận thu ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hóa tài Ngân hàng Có thể sử dụng biện pháp sau để thu hồi nợ trên: - Ngân hàng tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để có thiện trí trả nợ vay ngân hàng, đồng thời khách hàng xây dựng phương án, kế hoạch trả nợ cụ thể - Phối hợp với quan chức đơn vị chủ quản khách hàng, công an, thi hành án, trung tâm đấu giá,….để có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với đối tượng phát mại tài sản, đôn đốc khách hàng thực trả nợ vay… - Đối với khoản nợ định, Ngân hàng phối hợp với quan chức để có biện pháp thu hồi vốn phù hợp trình Chính phủ cho xử lý Việc xử lý dự phòng rủi ro chuyện nội Ngân hàng, không tiết lộ thông tin cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro để tránh tượng khách hàng chây ỳ, không trả nợ Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc 85 thù khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý 4.2.6 Các nhóm giải pháp khác - Nâng cao vai trò công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Để đảm bảo đủ thẩm quyền độc lập kiểm tra kiểm soát nên tạo không phụ thuộc độc lập định Phòng Kiểm tra nội Chi nhánh cách quy định lương cán kiểm tra nội Trụ sở NHNo & PTNT Việt Nam trả nhân Phòng Trụ sở định, bổ nhiệm miễn nhiệm Có Phòng kiểm tra nội đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ Bên cạnh đó, để nâng cao vai trò công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cần thực số biện pháp sau: + Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm tra kiểm soát nội + Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng phối hợp kiểm tra + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm soát + Cần có quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích, thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát + Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Trong công tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng - Tăng cường mối quan hệ hiệp hội, ban ngành: Xây dựng mối liên kết với hiệp hội làng nghề, ngành nghề, hiệp hội doanh nghiệp vừa nhỏ… 86 nắm bắt thông tin khách hàng tình hình sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn, dịch vụ, đồng thời truyền tải thông tin hoạt động NHNo & PTNT Việt Nam tới khách hàng, tạo mối liên hệ qua lại thường xuyên, xâm nhập lẫn Ngân hàng khách hàng Thông qua hiệp hội, NHNo & PTNT Việt Nam tham gia cung cấp dịch vụ tư vấn, đào tạo đến khách hàng, tạo đa dạng nguồn lực, nâng cao hiệu thực dự án khách hàng Mở rộng hợp tác với TCTD khu vực giới, tạo hội nhận tài trợ đào tạo, học hỏi kinh nghiệm, góp phần nâng cao kỹ đầu tư cho ngân hàng Kết hợp với quan quyền, hiệp hội, hội doanh nghiệp, quan quản lý kinh doanh, thuế cấp tập huấn nâng cao quy trình quản lý cho khách hàng 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần có kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại hiệu nhằm chống cạnh tranh lành mạnh, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Hệ thống giám sát ngân hàng cần hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai công cụ tín dụng phái sinh, công cụ bảo hiểm tín dụng nhằm giúp ngân hàng thương mại phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng CIC: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc Hệ thống thông tin cần liên kết với hệ thống thông tin tất ngân hàng thương mại, công ty tài nước để đảm bảo thông tin cập nhật đầy đủ, thường xuyên - Nghiên cứu áp dụng mô hình xếp loại khách hàng độc lập với ngân hàng thương mại nhằm đưa đánh giá mức độ rủi ro khách hàng cách 87 khách quan, cảnh báo rủi ro tiềm ẩn khách hàng cho NHTM 4.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam - Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng: Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng, xây dựng phương pháp đánh giá rủi ro theo hướng sử dụng công nghệ đại, tự động hóa việc phân loại tín dụng - Cải thiện chất lượng nguồn nhân lực: Lựa chọn cán có lực, trình độ chuyên môn đạo đức tốt để bố trí vào phận quản lý tín dụng Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán theo hướng chuyên môn hóa, tăng cường công tác đào tạo, tái đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Xây dựng quy định đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà cán thực 88 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng song hành với hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng, bao gồm rủi ro kiểm soát rủi ro kiểm soát Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” toàn kinh tế Vì vậy, việc tìm kiếm áp dụng phù hợp biện pháp phòng ngừa giảm thiểu thiệt hai tối đa rủi ro xảy Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công quản lý rủi ro Ngân hàng với phối hợp, hỗ trợ ngành, cấp có liên quan nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu tăng trưởng Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phòng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Mặc dù hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ thực tế với kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu kinh nghiệm thực tế, tác giả xin đề suất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam Trong trình thực tránh khỏi thiếu sót Rất mong Quý thầy cô, anh chị bạn đóng góp, bổ sung thêm Xin chân thành cảm ơn! 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê, TP Hồ Chí Minh TS Nguyễn Duệ (2001), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội NHNo & PTNT Việt Nam (2007, 2008, 2009, 2010), Báo cáo thường niên, Hà Nội NHNo & PTNT Việt Nam (2011), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011, Hà Nội NHNo & PTNT Việt Nam (2007, 2008, 2009, 2010, 2011), Báo cáo phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro, Hà Nội NHNo & PTNT Việt Nam (2008, 2009, 2010, 2011), Báo cáo tổng kết chuyên đề tín dụng doanh nghiệp, Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng HSX cá nhân, Hà Nội NHNo & PTNT Việt Nam (2004), Sổ tau tín dụng, Hà Nội Ngân hàng giới, Báo cáo tình hình quản trị Công ty Việt Nam, www.worldbank.com.vn Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 10 TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 11 TS Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 12 PGS TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 13 Rủi ro tài thực tiễn phương pháp đánh giá - PGS TS Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quyến - Trưởng nhóm chuyên gia phân tích thị trường tài chính, NXB Tài năm 2001 14 Tạp chí ngân hàng năm 2008, 2009, 2010, 2011 15 Quản trị ngân hàng thương mại Peter S Rose (bản dịch tiếng việt trường ĐH KTQD), người hiệu đính PGS TS Nguyễn Văn Nam, PGS TS Vương Trọng Nghĩa - Trường ĐH KTQD, NXB Tài năm 2011 16 Nguồn Internet PHỤ LỤC BẢNG THĂM DÒ Ý KIẾN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Kính thưa quý Anh (Chị)! Nhằm khảo sát thực tế nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng theo kinh nghiệm nhà lãnh đạo, chuyên viên công tác phận tín dụng thẩm định ngân hàng, xin gởi tới quý Anh (CHị) bảng thăm dò ý kiến Rất mong quý Anh (Chị) bớt chút thời gian, vui lòng giúp điền câu trả lời vào bảng câu hỏi Ý kiến quý Anh (Chị) đóng góp vô quý báu cho trình nghiên cứu Chúng cam đoan giữ bí mật tuyệt đối ý kiến đống góp quý Anh (Chị) Xin chân thành cảm ơn quý Anh (Chị) Phần 1: Họ tên: Chức vụ: Nơi làm việc: * Quy mô dư nợ tín dụng phòng Anh (Chị) làm việc: Dưới 100 tỷ đồng Từ 100 - 500 tỷ đồng Trên 500 tỷ đồng * Số năm làm công tác tín dụng ngân hàng: Dưới năm Từ - năm Trên năm * Bằng cấp chuyên môn Anh (Chị) Trung cấp, Cao đẳng Đại học Trên Đại học Phần 2: Các nhóm nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHÓM NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN Do biến động kinh tế như: khủng hoảng, suy thoái, lạm phát Không xảy Ít xảy Thường xảy Do nguyên nhân bất khả kháng như: thiên tai, dịch bệnh Không xảy Ít xảy Thường xảy Do thay đổi chế sách quản lý Nhà nước Không xảy Ít xảy Thường xảy Do hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng thiếu đồng Không xảy Ít xảy Thường xảy Do hệ thống quản lý thông tin nhiều bất cập Không xảy Ít xảy Thường xảy * Xin vui lòng ghi thêm nguyên nhân khác theo quan điểm Anh (Chị): ……………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… NHÓM NGUYÊN NHÂN THUỘC VỀ KHÁCH HÀNG Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Không xảy Ít xảy Thường xảy Do khách hàng bị chiếm dụng vốn, cân đối tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay Không xảy Ít xảy Thường xảy Do khách hàng không tiêu thụ sản phẩm Không xảy Ít xảy Thường xảy Do khách hàng không đủ vốn lưu động để kinh doanh Không xảy Ít xảy Thường xảy 10 Do khách hàng đủ không thu xếp nguồn vốn kế hoạch Không xảy Ít xảy Thường xảy 11 Do khách hàng chủ đích lừa đảo Không xảy Ít xảy Thường xảy * Xin vui lòng ghi thêm nguyên nhân khác theo quan điểm Anh (Chị): ……………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… NHÓM NGUYÊN NHÂN THUỘC VỀ NGÂN HÀNG 12 Do máy quản lý tín dụng không phù hợp Không xảy Ít xảy Thường xảy 13 Do sách tín dụng chưa thực hoàn thiện Không xảy Ít xảy Thường xảy 14 Do quy trình tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng, đồng thời việc thực quy trình tín dụng chưa nghiêm túc Không xảy Ít xảy Thường xảy 15 Do sở pháp lý việc thực thi xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ bất cập Không xảy Ít xảy Thường xảy 16 Do công tác kiểm tra, giám sát độc lập yếu trình độ, công nghệ Không xảy Ít xảy Thường xảy 17 Do chưa xây dựng mô hình đo lường rủi ro tín dụng hiệu Không xảy Ít xảy Thường xảy 18 Do chưa có mô hình riêng để đánh giá rủi ro danh mục đầu tư Không xảy Ít xảy Thường xảy * Xin vui lòng ghi thêm nguyên nhân khác theo quan điểm Anh (Chị): ……………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Một lần nữa, xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ thời gian quý báu quý Anh (Chị) giúp hoàn thành bảng câu hỏi này! [...]... các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng Như vậy trong mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản sau: - Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng. .. các Tổ chức Tín dụng Việt Nam, đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank là Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn Agribank là Ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Tính đến 31/12/2011,... cứu rủi ro tín dụng và nội dung quản lý rủi ro tín dụng như thế nào? 2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No & PTNT Việt Nam hiện nay như thế nào? Những kết quả đạt được? Những hạn chế và nguyên nhân hạn chế? 3 Định hướng giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No & PTNT Việt Nam trong thời gian tới? 2.2 Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu thực trạng và đề... thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No & PTNT Việt Nam, tác giả sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học trong lĩnh vực kinh tế như: phân tích, tổng hợp, so sánh, thống kê mô tả và sử dụng các biểu, bảng, sơ đồ để minh họa cùng các phương pháp khác 2.2.1 Phương pháp chọn điểm nghiên cứu Nghiên cứu tập trung vào rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No & PTNT Việt Nam. .. khoản vay trong hạn, quá hạn và có vấn đề, từ đó đưa ra báo cáo Hệ thống thông tin tập trung sẽ giúp cho ngân hàng phân tích tốt hơn về khách hàng và đưa ra biện pháp quản lý rủi ro tương ứng Do đó công nghệ thông tin còn là chìa khóa để vận hành mô hình quản lý rủi ro tín dụng * Quản lý rủi ro tín dụng bằng việc đưa ra định hướng cấp tín dụng và chính sách tín dụng: Ngân hàng HSBC đã xây dựng và duy trì... lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75 % tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 17 1.2.3.3 Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng Hiện nay, các NHTM xây dựng khối quản lý rủi ro chịu trách nhiệm kiểm soát tất cả các rủi ro tín dụng và các rủi ro khác của Ngân hàng Khối quản lý rủi ro có chức năng mang tính chất hỗ trợ quản lý rủi ro, xây dựng các chính sách, quy trình, xếp hạng tín dụng. .. gia - Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Có nhiều nhân tố tác động đến QLRRTD tại các ngân hàng thương mại Tuy nhiên những nhân... nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp sẽ thiếu tính thực tế và xác thực Trong trường hợp như vậy, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng sẽ tăng cao - Khách hàng chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng với hy vọng chiếm dụng được vốn của ngân hàng càng nhiều càng tốt 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số ngân hàng trong nước và nước ngoài 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân. .. giới rất coi trọng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng và xử lý nợ Kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm kiểm soát trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay Qúa trình này chiếm xấp xỉ 35% nhân lực của ngân hàng Trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, một trong những khả năng để xảy ra rủi ro tín dụng chính là rủi ro đạo đức Bởi vậy, ngân hàng cần có 18 những cơ chế tiến hành kiểm... hoạt động của ngân hàng thương mại khi xảy ra rủi ro, đảm bảo khả năng thanh khoản - Hoán đổi rủi ro: Đối với một số loại hình rủi ro tín dụng đặc thù, một số ngân hàng thương mại có thể áp dụng các chính sách chuyển đẩy, chia sẻ rủi ro thông qua các công cụ phái sinh như: các hợp đồng hoán đổi rủi ro, bảo hiểm hoặc tái bảo hiểm rủi ro tín dụng 1.2.4 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng * Nguyên ... lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Trên sở khoa học quản lý rủi ro tín dụng để đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín. .. trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam - Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam 4 Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG... nghiên cứu: Nghiên cứu rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No & PTNT Việt Nam bên có liên quan