Tiểu luận rủi ro trong hoạt động của ngân hàng quốc tế

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI ** RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUỐC TẾ Lớp Giảng viên : QH 2014 E - TCNH3 : TS Đinh Xuân Cường Hà Nội, 11/2015 DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM STT Mã học viên Họ tên Ngày sinh 14057040 Nguyễn Thị Hà 04/08/1984 14057058 Vũ Đức Luân 06/11/1987 14057064 Nguyễn Thị Ngọc 13/09/1992 14057070 Vũ Lan Phương 15/09/1990 14057061 Đoàn Phương Ngân 09/11/1989 14057063 Bùi Trần Hồng Ngọc 18/03/1985 MỞ ĐẦU Hội nhập kinh tế quốc tế nói chung hội nhập tài quốc tế nói riêng xu tất yếu yêu cầu khách quan tất quốc gia giới Không nằm xu đó, Việt Nam tích cực tham gia vào tổ chức kinh tế, tài quốc tế khu vực Trong trình hội nhập đó, hệ thống ngân hàng thương mại giữ vai trò cầu nối quan trọng tài quốc gia tài quốc tế Hội nhập tài quốc tế mặt đem lại nhũng hội cho ngân hàng thương mại thông qua việc tiếp thu cồng nghệ tài đại, da dạng hóa danh mục đầu tư, tiếp cận nhiều nguồn vốn đa dạng, mở rộng phạm vi kinh doanh Mặt khác, ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều rủi ro hon thay đổi môi trường kinh doanh, thay đổi cấu trúc hệ thống ngân hàng, áp lực canh tranh từ ngân hàng nước ngoài, nhu rủi ro phát sinh từ trình đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng thương mại Rủi ro gia tăng ảnh hưởng đến an toàn hiệu kinh doanh ngân hàng Ngoài ra, với vai trò định chế tài trung gian, ngân hàng thương mại phải kinh doanh tiển người khác thông qua hoạt động huy động nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, vay ngân hàng thương mại khác vay Ngân hàng Trung ương cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn Do vậy, đặc trưng hệ thống ngân hàng thương mại mang tính “lan truyền” Hay nói cách khác, sụp đổ ngân hàng thương mại lẫy lan kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân hàng chủ thể kinh doanh khác kinh tế, gây ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế-xã hội quốc gia Chính vậy, quản trị rủi ro hoạt động trung tâm, yêu cầu tất yếu đặt trình tồn phát triển ngân hàng thương mại KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO 1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro biến cố xảy ý muốn không dự tính trước gây thiệt hại cho công việc cụ thể 1.2 Phân loại rủi ro Các rủi ro mà ngân hàng quốc tế đối mặt phân thành nhiều loại khác (risk buckets) dựa vào nguồn gốc hình thành lên nó, bao gồm rủi ro sau: - Rủi ro thị trường: gồm rủi ro lãi suất rủi ro tỷ giá - Rủi ro khoản - Rủi ro tín dụng - Rủi ro hoạt động - Rủi ro quốc gia KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO - Định nghĩa: Kiểm soát quản trị rủi ro việc thiết lập hệ thống đo lường giảm bớt rủi ro cho ngân hàng Hoạt động bao gồm việc đánh giá môi trường hoạt động ngân hàng, giám sát hoạt động gây rủi ro ngân hàng, cung cấp hệ thống hỗ trợ cần thiết để thực thi hoạt động kiểm soát nội - Sự cần thiết kiểm soát quản trị rủi ro Đánh giá độ rủi ro hoạt động để giảm thiểu khả giảm lợi nhuận, khả toán Gia tăng tầm quan trọng quy định quốc tế hệ thống kiểm soát quản trị rủi ro 2.1 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG 2.1.1 Khái niệm rủi ro thị trường - Khái niệm: Rủi ro thị trường (RRTT) hoạt động ngân hàng là rủi ro tiềm ẩn gây tác động tiêu cực đối với thu nhập hoặc vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) những biến động bất lợi của các yếu tố thị trường như: lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán, giá hàng hóa… - Phân loại: + Rủi ro lãi suất: thường xảy có biến động lớn lãi suất đầu vào đầu ra, chênh lệch mức lãi suất huy động lớn chênh lệch kỳ hạn huy động kỳ hạn đầu tư, cho vay thị trường Nói chung, RRLS xảy có không cân xứng kỳ hạn tài sản có tài sản nợ + Rủi ro tỷ giá (biến động tỷ giá hối đoái thị trường): Tài sản Nợ Có ngân hàng dòng tiền quy đổi thành đồng tiền khác ảnh hưởng tới lợi nhuận khả trả nợ hệ thống ngân hàng - - - 2.1.2 Rủi ro lãi suất Khái niệm: Rủi ro lãi suất rủi ro phát sinh có biến động chênh lệch lãi suất lãi suất cho vay ngân hàng với lãi suất phải trả cho việc vay, dẫn đến làm giảm thu nhập ngân hàng Các loại rủi ro lãi suất: Rủi ro định giá lại: rủi ro lãi suất phát sinh từ chênh lệch kỳ hạn (đối với lãi suất cố định) định giá lại (đối với lãi suất thả nổi) tài sản có, tài sản nợ trạng thái ngoại bảng ngân hàng Rủi ro sở: rủi ro sở phát sinh từ tương quan không hoàn hảo điều chỉnh lãi suất thu phải trả công cụ khác có đặc điểm định giá tương tự Rủi ro tính tùy chọn: nguồn rủi ro lãi suất ngày trở nên quan phát sinh từ tùy chọn nhiều tài sản có, tài sản nợ danh mục đầu tư ngoại bảng ngân hàng Rủi ro hậu thay đổi lãi suất Trong kinh tế, lãi suất yếu tố nhạy cảm biến động kinh tế; nữa, công cụ việc thực sách tài tiền tệ Chính phủ Vì vậy, rủi ro lãi suất rủi ro xuất thường xuyên hoạt động kinh doanh ngân hàng Như vậy, rủi ro lãi suất tác động biến động lãi suất hoạt động ngân hàng Rủi ro lãi suất bắt nguồn từ mối quan hệ qua lại tài sản Có, tài sản Nợ hợp đồng ngoại bảng Cơ cấu tài sản Có, tài sản Nợ định tình trạng rủi ro lãi suất ngân hàng Tình trạng rủi ro lãi suất phụ thuộc vào mức độ cân đối tài sản Có tài sản Nợ mà điển hình ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn với lãi suất thay đổi để đầu tư vào tài sản Có dài hạn với lãi suất cố định Ngân hàng gặp rủi ro lãi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng tăng lên thu nhập tài sản Có dài hạn giữ nguyên Nếu chênh lệch thu nhập tài sản Có không bù đắp chi phí nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng bị ăn mòn vào vốn Ngược lại, nhận lại vốn với thời hạn lãi suất ấn định, lợi nhuận ngân hàng bị giảm lãi suất thị trường bị giảm xuống Ngoài ra, rủi ro lãi suất xảy trường hợp sau đây: - Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng lên, chi phí cho hoạt động ngân hàng tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng Khi lạm phát cao thường có lợi cho người vay vốn bất lợi cho người cho vay - Rủi ro lãi suất xảy trình độ thấp kém, bị thua thiệt việc cạnh tranh lãi suất thị trường nhiều yếu tố kinh tế tác động đến lãi suất cung, cầu, yếu tố khác thị trường Khi ngân hàng có định điều chỉnh lãi suất theo hướng giảm xuống, tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả, tức khoản tiền gửi có kỳ hạn lại không giảm tương ứng, nên dẫn đến rủi ro lãi suất 2.1.3 Rủi ro tỷ giá Khái niệm: - - - - - Rủi ro tỷ giá rủi ro biến động bất lợi tỷ giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước có trạng thái ngoại tệ Một số rủi ro tỷ giá hối đoái thường gặp: Rủi ro thị trường: thị trường xảy biến động: Hoạt động ngoại hối mà đặc biệt tỷ giá gắn liền chịu ảnh hưởng tình hình vĩ mô kinh tế, đặc biệt tình hình biến động lãi suất, xuất nhập khẩu,… nhân tố có tác động lớn đến biến động tỷ giá hối đoái Rủi ro sách: đặc biệt sách tài tiền tệ quốc gia có tác động lớn đến thị trường hối đoái tỷ giá hối đoái Rủi ro tâm lý: tâm lý dân chúng có tác động không nhỏ đến tỷ giá hối đoái, đặc biệt tâm lý số đông, hoạt động cung cầu ngoại tệ thị trường bị chi phối yếu tố tâm lý, tin đồn kỳ vọng vào tương lai Rủi ro khác: thiên nhiên, lũ lụt,… ảnh hưởng đến đời sống tác động đến lượng kiều hối,… tạo tác động lên tỷ giá hối đoái Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tỷ giá: Nguyên nhân chủ quan: Do trạng thái ngoại hối ngân hàng không cân xứng, tức có chênh lệch giá trị tài sản Có tài sản nợ ngoại hối chênh lệch doanh số mua vào bán đồng tiền nước Từ không cân xứng đó, ngân hàng thực mua bán ngoại tệ cho Khách hàng cho ngân hàng nhằm mục đích đầu kiểm lãi tỷ giá biến động thi rủi ro xuất tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng Nguyên nhân Khách quan: biến động tỷ giá theo chiều hướng bất lợi ngân hàng Nguyên nhân biến động là: cân đối cung – cầu ngoại tệ thị trường, cán cân toán quốc tế, sách thuế quan, suất lao động, tình hình kinh tế trị nước, lãi suất đồng nội tệ ngoại tệ 2.1.4 Biện pháp phòng ngừa rủi ro thị trường: Rủi ro thị trường (RRTT) hoạt động ngân hàng là rủi ro tiềm ẩn gây tác động tiêu cực đối với thu nhập hoặc vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) những biến động bất lợi của các yếu tố thị trường như: lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán, giá hàng hóa Ngân hàng không thể tác động làm thay đổi các yếu tố này, mà chỉ có thể dự báo xu hướng, tính toán mức độ ảnh hưởng để từ đó đưa các biện pháp chủ động điều chỉnh quy mô, cấu tài sản có, cho hạn chế thấp nhất tổn thất có thể xảy thông qua việc kết hợp mô hình hiện đại việc ước lượng rủi ro lãi suất và sử dụng linh hoạt các công cụ tài chính phái sinh Không ngừng đẩy mạnh công tác hoàn thiện chính sách rủi ro cho từng khối khách hàng, từng khối ngành; mô hình hóa và áp dụng công nghệ thông tin quản lý rủi ro; xây dựng và cập nhật liên tục báo cáo đánh giá rủi ro; theo dõi và giám sát hàng ngày, đảm bảo tuân thủ chặt chẽ các tỷ lệ an toàn bắt buộc… Quy trình quản trị RRTT Để quản trị RRTT có hiệu quả, NHTM đều tuân thủ các bước bản : Nhận diện rủi ro: Nhằm xác định các loại rủi ro và đặc tính của từng loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt - Đối với lãi suất: phải có tập hợp yếu tố gây rủi ro tương ứng với lãi suất đồng tiền mà ngân hàng có trạng thái nội hay ngoại bảng chịu tác động lãi suất - Đối với tỷ giá: hệ thống đo lường rủi ro cần tính tới yếu tố gây rủi ro tương ứng với ngoại tệ riêng lẻ mà ngân hàng có nắm giữ trạng thái Do số giá trị rủi ro tính toán hệ thống đo lường rủi ro thể đồng tệ nên trạng thái ròng ghi ngoại tệ gặp phải rủi ro hối đoái Vì vậy, cần có yếu tố gây rủi ro tương ứng với tỷ giá đồng nội tệ ngoại tệ mà ngân hàng có nắm giữ trạng thái đáng kể Đo lường rủi ro: Nhằm lượng hóa mức độ ảnh hưởng của rủi ro đến thu nhập/vốn của ngân hàng Đây là một khâu rất quan trọng quy trình quản lý rủi ro Nếu ngân hàng không đo lường được rủi ro thì cũng sẽ không thể kiểm soát được nó • VAR là một kỹ thuật thống kê nhằm ước lượng mức tổn thất tối đa (với một xác suất nào đó) đối với một danh mục đầu tư tài sản của ngân hàng một thời gian nhất định Phương pháp này chỉ mức lỗ tiềm được kỳ vọng không vượt quá một phần trăm nhất định số ngày giao dịch • Các phương pháp đo lường Var: - Phương pháp phương sai – hiệp phương sai (Phương pháp thông số): theo phương pháp này VAR là một hàm số của ma trận phương sai – hiệp phương sai của giá thị trường và mức độ biến đổi về giá của danh mục đầu tư - Phương pháp mô phỏng lịch sử: phương pháp này sử dụng những dữ liệu lịch sử để xây dựng giá trị chịu rủi ro VAR và không cần có giả định nào về phân phối thống kê - Phương pháp mô phỏng Monte Carlo: phương pháp này mô phỏng sự thay đổi giá trị danh mục đầu tư dựa số lượng lớn những biến động ngẫu nhiên về giá được dự đoán tương lai Kiểm soát rủi ro: ngân hàng xác định hạn mức cho từng loại rủi ro Đây chính là quá trình kiểm soát rủi ro nhằm đảm bảo rủi ro của ngân hàng nằm các giới hạn đã được phê duyệt - Phương pháp từ dưới lên: Trên sở số liệu VAR thống kê quá khứ, kế hoạch kinh doanh kỳ, diễn biến thị trường quá khứ và dự đoán tương lai, bộ phận quản lý RRTT đề xuất hạn mức VAR cho từng loại hình rủi ro Cộng tổng các hạn mức VAR này sẽ hạn mức VAR cho RRTT Bằng phương pháp tương tự, sẽ xác lập được hạn mức rủi ro tín dụng và hoạt động Sau đã có hạn mức của loại rủi ro này, cộng tổng lại sẽ mức chấp nhận rủi ro của ngân hàng - Phương pháp từ xuống: Hội đồng quản trị sẽ quyết định mức chấp nhận rủi ro của cả ngân hàng Trên sở mức chấp nhận rủi ro đã được phê duyệt, sẽ tiến hành phân bổ hạn mức cho loại: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp Sau có hạn mức cho RRTT, bộ phận quản lý RRTT sẽ thực hiện phân bổ cho từng loại RRTT của từng sổ cứ số liệu thống kê, kế hoạch kinh doanh và phân tích diễn biến thị trường Loại bỏ rủi ro: Quá trình ngân hàng dùng các biện pháp nghiệp vụ để ngăn chặn không cho rủi ro đó lặp lại Khác với rủi ro tín dụng hay rủi ro tác nghiệp, ngân hàng không thể tác động hay loại bỏ được RRTT mà chỉ có thể sử dụng các biện pháp nghiệp vụ để giảm thiểu tác động của nó đến kết quả hoạt động của ngân hàng Sử dụng công cụ phái sinh để che chắn RRTT Đây công cụ hiệu để che chắn RRTT ngắn hạn dài hạn Các công cụ ngân hàng dùng bao gồm loại sản phẩm phái sinh bản: Giao dịch kỳ hạn ( Foward), Giao dịch hoán đổi (Swap), Giao dịch quyền chọn (Option) hợp đồng tương lai (future) Vietinbank chưa sử dụng sản phẩm hợp đồng tương lai (future) - Sử dụng giao dịch hoán đổi (Swap): Trong giao dịch hoán đổi, hai bên đối tác ký kết thoả thuận hai bên trao đổi luồng tiền vào khoảng thời gian định tương lai Các hợp đồng hoán đổi sử dụng linh hoạt giúp NHTM giảm thiểu đáng kể rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái.Khi nhận định lãi suất lên, ngân hàng mua IRS, ngược lại nhận định lãi suất xuống, ngân hàng lại bán IRS.Đặc biệt thông qua hợp đồng hoán đổi lãi suất, ngân hàng chí tái cấu toàn tài sản nợ và tài sản có để phòng ngừa rủi ro lãi suất Kết cuối việc Ngân hàng sử dụng hợp đồng hoán đổi lãi suất kỳ hạn (Duration) TSC bảng TKTS cân với kỳ hạn TSN BTKTS, dẫn đến không RRLS - Sử dụng hợp đồng quyền chọn: Giao dịch quyền chọn thực sở ký hợp đồng quyền chọn mua bán số lượng ngoại tệ định, theo tỷ giá xác định trước hợp đồng thực (nhưng không bắt buộc) tương lai Như vậy, ngân hàng ký kết hợp đồng quyền chọn mua bán ngoại tệ thực hợp đồng thấy có lợi cho Để ký kết hợp đồng ngân hàng phải trả khoản phí quyền chọn, lợi nhuận không giới hạn RRHĐ nằm tầm kiểm soát ngân hàng 2.2 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 2.2.1 Khái niệm Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khả thực nghĩa vụ thời điểm phát sinh nghĩa vụ tài chính; Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước có khả thực nghĩa vụ đến hạn phải chịu tổn thất lớn để thực nghĩa vụ 2.2.2 Tác động rủi ro khoản Rủi ro khoản làm giảm thu nhập, uy tín, khả toán Rủi ro khoản mang tính hệ thống 2.2.3 Phương pháp đo lường trạng thái khoản ngân hàng Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn Cách đo lường bắt đầu với thực tế là: khả khoản tăng tiền gửi tăng cho vay giảm; khả khoản giảm tiền gửi giảm cho vay tăng Bất nguồn khoản sử dụng khoản không nhau, ngân hàng phải đối mặt với khe hở tài trợ Khe hở đo độ chênh lệch tổng nguồn vốn huy động trung bình tổng dư nợ trung bình Khe hở tài trợ= Tổng dư nợ trung bình – Tổng nguồn vốn huy động trung bình Nếu khe hở dương ngân hàng buộc phải bù đắp khoản tiền mặt tài sản có tính khoản vay nợ thị trường tiền tệ Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn: Với phương pháp này, bước tiền gửi nguồn vốn khác ngân hàng chia thành nhiều nhóm dựa khả vốn bị rút khỏi ngân hàng Nhóm vốn “nóng”; Nhóm vốn ổn định; Nhóm vốn ổn định Tiếp theo nhà quản lý khoản phải dành riêng phần vốn khoản nhóm vốn nêu (dự trữ khoản) xác định theo công thức: Dự trữ khoản vốn= ∑ tỷ lệ dự trữ khoản xác định nhóm X (nhóm vốn tiền gửi phi tiền gửi – dự trữ bắt buộc) Sau nhà quản trị ngân hàng dự tính số vay vốn tối đa tiềm cần có lượng dự trữ khoản hay lực vay vốn hợp lý, tương đương với 100% phần chênh lệch tổng dư nợ thực tế tổng cho vay tối đa tiềm Do đó: Tổng yêu cầu khoản ngân hàng= ∑ Tỷ lệ dự trữ khoản xác định nhóm X (nhóm vốn tiền gửi phi tiền gửi – dự trữ bắt buộc) + 100 X (quy mô cho vay tối đa tiềm – tổng dư nợ tại) Phương pháp tiếp cận số khoản: Nhu cầu khoản ước tính dựa số khoản báo khác trạng thái khoản, cụ thể sau: Chỉ số khoản: đo lường tổn thất mà ngân hàng gánh chịu phải bán tháo (bán lập tức) tài sản để đáp ứng nhu cầu khoản so với mức giá tài sản thị trường (ở điều kiện bình thường) Công thức đo lường số khoản xác định sau: I=∑(wi x (Pi/P*i)) Trong đó: Wi: Tỷ trọng tài sản thứ i danh mục tài sản Pi: Giá bán tháo tài sản tài sản thứ i P*i: Giá thị trường tài sản thứ i Các báo trạng thái khoản khác: Chỉ số dự trữ toán/ Tổng tài sản có Tỷ lệ khả chi trả Tiền vay/ Tổng tài sản Chỉ tiêu cấu tiền gửi Chỉ tiêu chứng khoán khoản Cam kết tín dụng/ Tổng tài sản Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn Chỉ tiêu tiền gửi thường xuyên 2.2.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro khoản Quản trị rủi ro khoản tài sản- chiến lược dự trữ Ngân hàng nắm giữ tài sản có tính khoản cao, chủ yếu tiền mặt chứng khoán dễ bán Khi nhu cầu khoản xuất hiện, ngân hàng sử dụng phần dự trữ tiền mặt vượt tiến hành bán số tài sản toàn nhu cầu đáp ứng Để quản trị rủi ro khoản theo chiến lược này, ngân hàng lựa chọn tài sản: + Các khoản dự trữ ngân quỹ, bao gồm: Dự trữ bắt buộc; Dự trữ toán (dự trữ sơ cấp); + Dự trữ ngân quỹ (dự trữ thứ cấp): khoản dự trữ chủ yếu tập trung vào việc đầu tư chứng khoán có tính lỏng cao, dễ chuyển đổi thành tiền để đáp ứng nhu cầu khoản cần thiết như: tín phiếu kho bạc, trái phiếu Chính phủ, thương phiếu chấp nhận toán, giấy nợ ngắn hạn, Quản trị rủi ro khoản nợ - chiến lược huy động Trong phương pháp này, đại phận thiếu hụt khoản ngân hàng đáp ứng cách vay mượn cá hình thức Do đó, chiến lược gọi chiến lược “vay khoản” Một số hình thức sử dụng là: + Tạo khoản từ việc vay: khoản vay từ tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng và/hoặc từ cửa sổ chiết khấu NHNN + Tạo khoản qua tiền gửi: việc ngân hàng nhận tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn loại tiền gửi khác + Tạo khoản qua thị trường tiền tệ/ thị trường vốn: ngân hàng phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước 10 - Quản trị rủi ro khoản kết hợp: Quản lý khoản phối hợp, phần nhu cầu khoản dự tính đáp ứng việc dự trữ tài sản khoản phần lại nhu cầu khoản giải việc vay khoản Các nhu cầu khoản ngân hàng chia thành phận: nhu cầu khoản thường xuyên, nhu cầu khoản thời vụ nhu cầu khoản đột xuất + Các nhu cầu khoản thường xuyên phát sinh thường xuyên, đặn hàng ngày, tương đối ổn định nên ngân hàng dự đoán kế hoạch hóa được, nhu cầu đáp ứng tài sản có dự trữ dạn tiền mặt, tiền gửi, giấy tờ có giá có tính khoản cao + Các nhu cầu khoản thời vụ không phát sinh thường xuyên ngân hàng dự đoán kế hoạch hóa được, ngân hàng thường chủ động ký cam kết, hợp đồng vay vốn trước với tổ chức tín dụng khác, xác định trước khối lượng, thời hạn, lãi suất phải trả Do chủ động ký kết hợp đồng vay mượn trước nên phương án khắc phục nhược điểm phương án + Các nhu cầu khoản phát sinh đột xuất, bây ngờ dự đoán trước được, buộc ngân hàng phải vay mượn thị trường tiền tệ để đáp ứng 2.3 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 2.3.1 Định nghĩa: Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng, thiệt hại, mát mà ngân hàng gánh chịu người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý 2.3.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Nguyên nhân khách quan + Sự biến động kinh tế suy thoái kinh tế, không ổn định kinh tế, lạm phát gia tăng + Hành lang pháp lý chưa đồng bộ, đầy đủ, kẽ hở dẫn tới không kiểm soát hết đối tượng lừa đảo việc quản lý vốn tín đụng gây khó khăn cho ngân hàng Nguyên nhân từ phía ngân hàng + Đánh giá sai lực tài sản xuất kinh doanh người vay không thu thập đầy đủ thông tin hoạt động mục đích người vay 11 + Việc cho vay có lúc chạy theo lợi nhuận doanh số mà không trọng đến chất lượng an toàn vốn vay, buông lỏng việc kiểm tra, kiểm soát trình sử dụng vốn vay thu hồi vốn, không nắm bắt tình hình tín dụng khách hàng, tin tường vào tài sản bảo đảm, coi tiêu chuẩn số xem xét cho vay + Việc lập quỹ dự phòng tín dụng chưa thực nghiêm túc; trình độ đội ngũ cán yếu kém, công tác tổ chức cán thiếu hợp lý, phân Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo tín dụng bị giảm giá biến động giá thị trường Nguyên nhân từ phía khách hàng + Khách hàng có tư cách kém, vay nợ lớn không trả kê khai tài sản chấp gian dối, dùng tài sản chấp vay nhiều nơi + Sử dụng vốn sai mục đích vào hoạt động có rủi ro cao dẫn tới thua lỗ, không trả nợ cho ngân hàng đầy đủ, thời hạn 2.3.3 Kiểm soát quản trị rủi ro tín dụng Đa dạng hóa: Hạn chế khoản vay cho cá nhân, cho vay nhóm cá nhân, nhiều ngành,nhiều nước Sử dụng xếp hạng rủi ro tín dụng Căn vào số liệu ngân hàng tự thu thập bên cung cấp Căn vào xếp hạng này, ngân hàng thay đổi điều khoản, hiệp định vay để giảm rủi ro Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Chứng khoán hóa Hợp đồng phái sinh (bảo hiểm rủi ro) tín dụng Sử dụng phương pháp tổng hợp xử lý rủi ro 2.4 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG 2.4.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động rủi ro quy trình nội quy định không đầy đủ có sai sót, người, hệ thống yếu tố bên 2.4.2 Nguyên nhân - Con người bên trong: nhân viên, cá nhân cố ý báo cáo sai, trộm cắp giao dịch nội gián để tư lợi… 12 - Con người bên ngoài: giả mạo thẻ ngân hàng, chứng từ ngân hàng, xâm nhập hệ thống thông tin… - Pháp lý: khiếu nại, khiếu kiện người lao động, phân biệt đối xử… - Lỗi quản lý, xử lý: sai sót liệu thong tin đầu vào, lỗi quản lý tài sản bảo đảm, giấy tờ không đầy đủ… 2.4.3 Một số phương pháp đo lường rủi ro hoạt động: - Sử dụng phát kiểm toán nội kiểm toán độc lập - Thu nhập phân tích số liệu tổn thất (nội bên ngoài) - Thống quy trình nghiệp vụ để xác định rủi roc hung, rủi ro riêng nghiệp vụ mối lien hệ rủi ro - Chỉ số kết kinh doanh rủi ro để đánh giá cụ thể yếu tố tác động đến rủi ro trọng yếu… 2.4.4 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động - Thứ nhất, cần xây dựng cho khung quản trị rủi ro hoạt động thích hợp, xác định tiêu đo lường rủi ro hoạt động xuất nghiệp vụ kinh doanh, đưa kế hoạch kiểm soát xử lý rủi ro nhằm hạn chế thấp chi phí - Thứ hai, xây dựng ý thức quản trị rủi ro hoạt động hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát rủi ro hoạt động Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định rủi ro hoạt động- xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Các chốt kiểm soát rủi ro hoạt động lựa chọn dựa tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ ngân hàng, gây tổn thất nặng nề xảy rủi ro - Thứ ba, xây dựng hệ thống tiêu đo lường rủi ro KRIs( key risk indicators), định lượng hóa rủi ro hoạt động theo cách tiếp cận AMA: kết hợp tiêu định tính (tự đánh giá, kiểm tra) tiêu định lượng tính toán khả xảy rủi ro - Thứ tư, xây dựng ngân hàng liệu rủi ro hoạt động sử dụng công nghệ đại phân tích, xử lý rủi ro hoạt động Các ngân hàng nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu nhập thêm thông tin tổn thất Nếu có điều kiện, tối ưu hóa công nghệ phân tích, đánh giá xử lý rủi ro hoạt động Các ngân hàng nên tham gia tổ chức bên ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, NHNN để chia sẻ thông tin tổn thất Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng liệu tổn thất bao gồm: (i) Tổng số tiền thiệt hại (trước khôi phục), (ii) Trợ cấp bảo hiểm khôi phục khác, (iii) 13 Loại rủi ro tương ứng, (iv) Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy tổn thất, (v) Ngày, tháng xuất biến cố khám phá kiện, (vi) Nguyên nhân kiện - Thứ năm, hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRHĐ từ yếu tố bên NH người, quy trình, hệ thống Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt, quy trình nghiệp vụ cần rà soát thường xuyên, hoàn thiện hóa, tránh cứng nhắc có lỗ hổng Hệ thống công nghệ thông tin vận hành cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho RRHĐ cần bao gồm (i) Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), (ii) Tập trung đánh giá phạm vị kinh doanh (xác định quy định điều chỉnh vốn đầu tư, tập hợp so sánh kết thành phần RRHĐ báo cáo cho Hội đồng quản trị,(iii) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý - Cuối hạn chế tối đa nguyên nhân RRHĐ bên ngoài, xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hỏa hoạn gây RRHĐ Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: công nhận rủi ro hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba, tránh rủi ro cách ngừng hoạt động kinh doanh, giảm thiểu RRHĐ đo lường rủi ro khác Những biện pháp bổ sung lien tục nhằm hạn chế tổn thất tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp tục kinh doanh trường hợp không ngăn chặn rủi ro 2.5 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO QUỐC GIA 2.5.1 Khái niệm Rủi ro quốc gia rủi ro liên quan đến việc thay đổi trị, kinh tế, sách quản lý ngoại hối- ngoại thương quốc gia, khiến cho nhà xuất không nhận tiền hàng, nhà nhập không nhận hàng hóa 2.5.2 Các nguyên nhân gây rủi ro quốc gia Đó nguyên nhân gây biến cố trị, xã hội, kinh tế, nước: - Mâu thuẫn sắc tộc, đảng phái, tôn giáo đe dọa ổn định nội nước - Xung đột xã hội thông qua biểu tình, đình công, bạo động chiến tranh - Vấn đề nợ nước chồng chất khiến cho Chính phủ nước nhập buộc phải đưa biện pháp cấm toán chuyển ngoại tệ ngoại hối nước - Dự trữ ngoại hối mức thấp cán cân toán quốc gia bị thâm hụt nặng nề khiến cho Chính phủ nước nhập buộc phải đưa biện pháp cấp bách dừng toán với nước 14 - Chính sách quản lý ngoại hối nước nhập đột ngột thay đổi: thực sách ngoại hối thắt chặt hay cấm vận toán, gây rủi ro cho nhà nhập Ngân hàng họ - Sự cấm vận kinh tế quốc tế 2.5.3 Phân loại rủi ro quốc gia - Rủi ro trị thể tính ổn định mặt trị quốc gia ảnh hưởng đến khả thiện chí việc đáp ứng nghĩa vụ tài - Rủi ro kinh tế thể sức mạnh hay yếu kinh tế quốc gia - Rủi ro tài thể khả quốc gia đáp ứng cho việc toán khoản tín dụng thức, thương mại, nước 2.5.4 Các nhân tố tác động đến rủi ro quốc gia - Quy mô cấu trúc nợ nước mối quan hệ với kinh tế quốc gia + Mức độ nợ ngắn hạn khả tiềm tàng đưa đến khủng hoảng khoản + Quy mô nợ nước khu vực công, khả Chính phủ để tạo đủ thu nhập, từ thuế nguồn khác, để đáp ứng nghĩa vụ trả nợ - Điều kiện tính dễ tổn thương tài khoản vãng lai quốc gia + Mức dự trữ quốc tế + Mức dự trữ nhập cung cấp dự trữ quốc tế quốc gia + Tính quan trọng hàng hóa xuất với tư cách nguồn thu nhập, hữu chế ổn định giá tính dễ tổn thương quốc gia sụt giảm thị trường xuất hay giá hàng hóa xuất + Khả tiềm tàng biến động đột ngột tỷ giá hối đoái tác động lên giá trị xuất nhập quốc gia - Vai trò nguồn vốn nước việc đáp ứng nhu cầu tài trợ quốc gia - Quy mô tình hình hoạt động hệ thống ngân hàng quốc gia, bao gồm hệ thống giám sát hoạt động ngân hàng gánh nặng tiềm tàng khoản nợ bất ngờ mà hệ thống ngân hàng yếu gây hậu nghiêm trọng Chính phủ - Môi trường xã hội, pháp luật trị 2.5.5 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro quốc gia - Tích cực rà soát môi trường kinh doanh: Nhà quản lý cần tích lũy vốn hiểu biết sâu sắc tảng trị luật pháp quốc gia dự kiến hoạt động kinh doanh Cần tập trung vào việc rà soát nhằm đánh giá nguy rủi ro xảy với Ngân hàng 15 Việc rà soát giúp cho Ngân hàng nâng cao hoạt động cho phù hợp với mục tiêu tiêu chuẩn luật pháp thể chế trị đất nước đó, tiến tới tạo nên môi trường thuận lợi để kinh doanh thành công Sau tìm hiểu tình hình trị nguy môi trường kinh doanh dự kiến, Ngân hàng xây dựng áp dụng chiến lược hướng tới việc quản lý có hiệu mối quan hệ với nhà làm luật mối quan hệ có lợi khác nước chủ nhà Tiếp đến, Ngân hàng bước tiến hành biện pháp giảm thiểu nguy gặp phải rủi ro quốc gia đe dọa hoạt động kinh doanh - Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi tình hình kinh tế trị quốc gia, có dấu hiệu thay đổi ảnh hưởng tiêu cực, Ngân hàng cần có biện pháp phòng ngừa hạn chế giao dịch với thị trường có rủi ro, giao dịch L/C yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% giá trị L/C, tài trợ XNK thực theo hình thức truy đòi - Bảo vệ thông qua Hợp đồng hợp pháp Một hợp đồng hợp pháp rõ quyền lợi trách nhiệm bên văn quan trọng mối quan hệ trở nên xấu Có khác biệt lớn luật hợp đồng quốc gia khác Ngân hàng cần phải theo sát quy chuẩn nước sở 16 [...]... về rủi ro hoạt động Tất cả các nhân viên trong ngân hàng cần được đào tạo để hiểu biết và tham gia tự xác định rủi ro hoạt động- xác định nguyên nhân, đánh giá trong tất cả các rủi ro hiện có trong tất cả sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của ngân hàng Các chốt kiểm soát về rủi ro hoạt động được lựa chọn dựa trên các tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, là nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng, có... thương của quốc gia đối với một sự sụt giảm trong thị trường xuất khẩu hay trong giá cả của một hàng hóa xuất khẩu + Khả năng tiềm tàng đối với những biến động đột ngột trong tỷ giá hối đoái và tác động lên giá trị xuất khẩu và nhập khẩu của quốc gia - Vai trò của các nguồn vốn nước ngoài trong việc đáp ứng nhu cầu tài trợ của quốc gia - Quy mô và tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng của quốc gia,... ra rủi ro - Thứ ba, xây dựng hệ thống các chỉ tiêu đo lường rủi ro chính KRIs( key risk indicators), định lượng hóa rủi ro hoạt động theo cách tiếp cận AMA: kết hợp các chỉ tiêu định tính (tự đánh giá, kiểm tra) và các chỉ tiêu định lượng và tính toán khả năng xảy ra rủi ro - Thứ tư, xây dựng ngân hàng dữ liệu về rủi ro hoạt động và sử dụng công nghệ hiện đại trong phân tích, xử lý rủi ro hoạt động. .. ngoại hối của nước nhập khẩu đột ngột thay đổi: thực hiện chính sách ngoại hối thắt chặt hay cấm vận trong thanh toán, gây rủi ro cho các nhà nhập khẩu và Ngân hàng của họ - Sự cấm vận về kinh tế của quốc tế 2.5.3 Phân loại rủi ro quốc gia - Rủi ro chính trị thể hiện tính ổn định về mặt chính trị của một quốc gia có thể ảnh hưởng đến khả năng và thiện chí trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình... của mình - Rủi ro kinh tế thể hiện sức mạnh hay sự yếu kém hiện tại của nền kinh tế của một quốc gia - Rủi ro tài chính thể hiện khả năng của một quốc gia đáp ứng cho việc thanh toán các khoản tín dụng chính thức, thương mại, nước ngoài 2.5.4 Các nhân tố tác động đến rủi ro quốc gia - Quy mô và cấu trúc của nợ nước ngoài trong mối quan hệ với nền kinh tế của quốc gia đó + Mức độ hiện tại của nợ ngắn... xếp hạng này, ngân hàng sẽ thay đổi các điều khoản, hiệp định vay để giảm rủi ro Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Chứng khoán hóa Hợp đồng phái sinh (bảo hiểm rủi ro) tín dụng Sử dụng phương pháp tổng hợp xử lý rủi ro 2.4 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG 2.4.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động là rủi ro do các quy trình nội bộ quy định không đầy đủ hoặc có sai sót, do con người,... nhận rủi ro hiện hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba, tránh rủi ro bằng cách ngừng các hoạt động kinh doanh, giảm thiểu RRHĐ bằng đo lường các rủi ro khác Những biện pháp này được bổ sung lien tục nhằm hạn chế tổn thất và tạo điều kiện thuận lợi cho sự tiếp tục kinh doanh trong trường hợp không ngăn chặn được rủi ro 2.5 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO QUỐC GIA 2.5.1 Khái niệm Rủi ro quốc gia là những rủi. .. rủi ro hoạt động - Thứ nhất, cần xây dựng cho mình một khung quản trị rủi ro hoạt động thích hợp, xác định được các chỉ tiêu đo lường rủi ro hoạt động xuất hiện ở các nghiệp vụ kinh doanh, đưa ra các kế hoạch kiểm soát xử lý rủi ro nhằm hạn chế thấp nhất chi phí - Thứ hai, xây dựng ý thức về quản trị rủi ro hoạt động trong hệ thống, lựa chọn các lĩnh vực ưu tiên để thiết lập các chốt kiểm soát về rủi. .. đo lường rủi ro hoạt động: - Sử dụng các phát hiện của kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập - Thu nhập và phân tích số liệu tổn thất (nội bộ và bên ngoài) - Thống nhất các quy trình nghiệp vụ để xác định các rủi roc hung, rủi ro riêng của nghiệp vụ đó và mối lien hệ của các rủi ro này - Chỉ số kết quả kinh doanh và rủi ro để đánh giá cụ thể đối với các yếu tố tác động đến các rủi ro trọng yếu… 2.4.4... kiến, Ngân hàng sẽ xây dựng và áp dụng những chiến lược hướng tới việc quản lý có hiệu quả các mối quan hệ với những nhà làm luật và các mối quan hệ có lợi khác ở nước chủ nhà Tiếp đến, Ngân hàng có thể từng bước tiến hành các biện pháp giảm thiểu nguy cơ gặp phải những rủi ro quốc gia đe dọa hoạt động kinh doanh của mình - Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi tình hình kinh tế chính trị của quốc gia, ... phái sinh (bảo hiểm rủi ro) tín dụng Sử dụng phương pháp tổng hợp xử lý rủi ro 2.4 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG 2.4.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động rủi ro quy trình nội quy... Rủi ro khoản - Rủi ro tín dụng - Rủi ro hoạt động - Rủi ro quốc gia KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO - Định nghĩa: Kiểm soát quản trị rủi ro việc thiết lập hệ thống đo lường giảm bớt rủi ro cho ngân. .. rủi ro cho ngân hàng Hoạt động bao gồm việc đánh giá môi trường hoạt động ngân hàng, giám sát hoạt động gây rủi ro ngân hàng, cung cấp hệ thống hỗ trợ cần thiết để thực thi hoạt động kiểm soát