Tiểu luận rủi ro trong hoạt động của ngân hàng quốc tế

Ngoài ra, với vai trò là một định chế tài chính trung gian, các ngân hàng thương mại luôn phải kinh doanh tiển của người khác thông qua hoạt động huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

-** -RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUỐC TẾ

Giảng viên : TS Đinh Xuân Cường

Hà Nội, 11/2015

DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM 5

3 14057064 Nguyễn Thị Ngọc 13/09/1992

5 14057061 Đoàn Phương Ngân 09/11/1989

6 14057063 Bùi Trần Hồng Ngọc 18/03/1985

MỞ ĐẦU

Hội nhập kinh tế quốc tế nói chung và hội nhập tài chính quốc tế nói riêng là một xu thế tất yếu và là một yêu cầu khách quan đối với tất cả các quốc gia trên thế giới hiện nay Không nằm ngoài xu thế đó, Việt Nam cũng đang tích cực tham gia vào các tổ chức kinh tế, tài chính quốc tế và khu vực

Trong quá trình hội nhập đó, hệ thống các ngân hàng thương mại luôn giữ vai trò là cầu nối quan trọng nhất giữa nền tài chính quốc gia và nền tài chính quốc tế Hội nhập tài chính quốc tế một mặt đem lại nhũng cơ hội cho các ngân hàng thương mại thông qua việc tiếp thu các cồng nghệ tài chính hiện đại, da dạng hóa danh mục đầu tư, tiếp cận nhiều nguồn vốn đa dạng, và mở rộng phạm vi kinh doanh Mặt khác, các ngân hàng thương mại cũng phải đối mặt với nhiều rủi ro hon do những thay đổi của môi trường kinh doanh, những thay đổi của cấu trúc trong hệ thống ngân hàng, áp lực canh tranh từ các ngân hàng nước ngoài, cũng nhu những rủi ro phát sinh từ chính quá trình đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ và mở rộng phạm vi hoạt động của các ngân hàng thương mại Rủi ro gia tăng sẽ ảnh hưởng đến sự an toàn và hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng

Ngoài ra, với vai trò là một định chế tài chính trung gian, các ngân hàng thương mại luôn phải kinh doanh tiển của người khác thông qua hoạt động huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, đi vay của các ngân hàng thương mại khác hoặc vay của Ngân hàng Trung ương và cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn Do vậy, một trong những

đặc trưng cơ bản của hệ thống các ngân hàng thương mại là mang tính “lan truyền” Hay nói

cách khác, bất kỳ một sự sụp đổ của một ngân hàng thương mại nào đều có thể lẫy lan và kéo theo sự sụp đổ của hàng loạt các ngân hàng cũng như các chủ thể kinh doanh khác trong nền kinh tế, gây ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế-xã hội của một quốc gia Chính vì vậy, quản trị rủi ro luôn là một hoạt động trung tâm, là một yêu cầu tất yếu đặt ra trong quá trình tồn tại

và phát triển của các ngân hàng thương mại

1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO

1.1 Khái niệm rủi ro

Rủi ro là những biến cố xảy ra ngoài ý muốn không dự tính trước được gây ra những thiệt hại cho một công việc cụ thể nào đó

1.2 Phân loại rủi ro

Các rủi ro mà các ngân hàng quốc tế đối mặt có thể được phân thành nhiều loại khác nhau (risk buckets) dựa vào các nguồn gốc hình thành lên nó, bao gồm những rủi ro chính sau:

- Rủi ro thị trường: gồm rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá

- Rủi ro thanh khoản

- Rủi ro tín dụng

- Rủi ro hoạt động

- Rủi ro quốc gia

2 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO

- Định nghĩa: Kiểm soát và quản trị rủi ro là việc thiết lập các hệ thống đo lường và

giảm bớt rủi ro cho ngân hàng Hoạt động này bao gồm cả việc đánh giá môi trường hoạt động của ngân hàng, giám sát các hoạt động gây rủi ro của ngân hàng, cung cấp hệ thống hỗ trợ cần thiết để thực thi hoạt động kiểm soát nội bộ

- Sự cần thiết kiểm soát và quản trị rủi ro

Đánh giá độ rủi ro trong hoạt động để giảm thiểu khả năng giảm lợi nhuận, mất khả năng thanh toán

Gia tăng tầm quan trọng của quy định quốc tế đối với các hệ thống kiểm soát và quản trị rủi ro

2.1 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG

2.1.1 Khái niệm rủi ro thị trường

- Khái niệm: Rủi ro thị trường (RRTT) trong hoạt động ngân hàng là rủi ro tiềm ẩn gây ra tác động tiêu cực đối với thu nhập hoặc vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) do những biến động bất lợi của các yếu tố trên thị trường như: lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán, giá hàng hóa…

- Phân loại:

+ Rủi ro lãi suất: thường xảy ra khi có sự biến động lớn về lãi suất đầu vào và đầu ra,

sự chênh lệch giữa các mức lãi suất huy động lớn cũng như chênh lệch giữa các kỳ hạn huy động và kỳ hạn đầu tư, cho vay ra thị trường Nói chung, RRLS xảy ra khi có sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ

+ Rủi ro tỷ giá (biến động của tỷ giá hối đoái trên thị trường): Tài sản Nợ và Có của ngân hàng và các dòng tiền quy đổi thành các đồng tiền khác nhau ảnh hưởng tới lợi nhuận

và khả năng trả nợ của hệ thống ngân hàng

2.1.2 Rủi ro lãi suất

Khái niệm:

Rủi ro lãi suất là rủi ro phát sinh khi có sự biến động của chênh lệch lãi suất giữa lãi suất cho vay của ngân hàng với lãi suất phải trả cho việc đi vay, dẫn đến làm giảm thu nhập của ngân hàng

Các loại rủi ro lãi suất:

- Rủi ro định giá lại: đó là rủi ro lãi suất phát sinh từ những chênh lệch về kỳ hạn (đối với lãi suất cố định) và định giá lại (đối với lãi suất thả nổi) đối với các tài sản có, tài sản nợ

và các trạng thái ngoại bảng của ngân hàng

- Rủi ro cơ sở: rủi ro cơ sở phát sinh từ tương quan không hoàn hảo trong sự điều chỉnh các lãi suất thu được và phải trả đối với các công cụ khác nhau có những đặc điểm định giá tương tự

- Rủi ro tính tùy chọn: một nguồn rủi ro lãi suất ngày càng trở nên quan trong phát sinh

từ các tùy chọn trong nhiều tài sản có, tài sản nợ và danh mục đầu tư ngoại bảng của ngân hàng

Rủi ro này là hậu quả của những thay đổi lãi suất Trong nền kinh tế, lãi suất là yếu tố rất nhạy cảm đối với biến động của nền kinh tế; hơn nữa, nó là công cụ trong việc thực hiện chính sách tài chính tiền tệ của Chính phủ Vì vậy, rủi ro lãi suất là rủi ro xuất hiện thường xuyên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

Như vậy, rủi ro lãi suất là những tác động do biến động lãi suất đối với hoạt động của ngân hàng Rủi ro lãi suất bắt nguồn từ mối quan hệ qua lại của tài sản Có, tài sản Nợ và các hợp đồng ngoại bảng

Cơ cấu tài sản Có, tài sản Nợ sẽ quyết định tình trạng rủi ro lãi suất của một ngân hàng Tình trạng rủi ro lãi suất phụ thuộc vào mức độ cân đối giữa tài sản Có và tài sản Nợ

mà điển hình là khi ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn hoặc với lãi suất thay đổi để đầu tư vào tài sản Có dài hạn hơn với lãi suất cố định Ngân hàng sẽ gặp rủi ro khi lãi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng tăng lên trong khi thu nhập ở tài sản Có dài hạn hơn vẫn giữ nguyên Nếu chênh lệch thu nhập ở tài sản Có không bù đắp chi phí nghiệp vụ kinh doanh thì ngân hàng sẽ bị ăn mòn vào vốn Ngược lại, khi nhận lại vốn với một thời hạn và lãi suất ấn định, lợi nhuận ngân hàng sẽ bị giảm khi lãi suất thị trường bị giảm xuống

Ngoài ra, rủi ro lãi suất còn có thể xảy ra trong những trường hợp sau đây:

- Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng lên, chi phí cho hoạt động ngân hàng cũng tăng lên, do đó làm giảm thu nhập của ngân hàng Khi lạm phát cao thì thường có lợi cho người vay vốn và bất lợi cho người cho vay

- Rủi ro lãi suất cũng có thể xảy ra do trình độ thấp kém, bị thua thiệt trong việc cạnh tranh lãi suất ở thị trường hoặc do nhiều yếu tố của nền kinh tế tác động đến lãi suất như cung, cầu, yếu tố khác của thị trường Khi ngân hàng có quyết định điều chỉnh lãi suất theo hướng giảm xuống, trong khi tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả, tức là khoản tiền gửi có kỳ hạn lại không giảm tương ứng, nên cũng dẫn đến rủi ro lãi suất

2.1.3 Rủi ro tỷ giá

Khái niệm:

Rủi ro tỷ giá là rủi ro do biến động bất lợi của tỷ giá khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có trạng thái ngoại tệ

Một số rủi ro tỷ giá hối đoái thường gặp:

- Rủi ro thị trường: khi thị trường xảy ra các biến động: Hoạt động ngoại hối mà đặc biệt là tỷ giá luôn gắn liền và chịu ảnh hưởng của tình hình vĩ mô nền kinh tế, đặc biệt là tình hình biến động lãi suất, xuất nhập khẩu,… những nhân tố này có tác động rất lớn đến sự biến động của tỷ giá hối đoái

- Rủi ro chính sách: đặc biệt các chính sách tài chính và tiền tệ của quốc gia có tác động rất lớn đến thị trường hối đoái và tỷ giá hối đoái

- Rủi ro tâm lý: tâm lý của dân chúng cũng có tác động không nhỏ đến tỷ giá hối đoái, đặc biệt là tâm lý số đông, các hoạt động cung cầu ngoại tệ trên thị trường bị chi phối bởi yếu tố tâm lý, các tin đồn cũng như các kỳ vọng vào tương lai

- Rủi ro khác: thiên nhiên, lũ lụt,… ảnh hưởng đến đời sống và tác động đến lượng kiều hối,… tạo ra những tác động lên tỷ giá hối đoái

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tỷ giá:

- Nguyên nhân chủ quan: Do trạng thái ngoại hối của ngân hàng không cân xứng, tức là có sự chênh lệch giá trị tài sản Có và tài sản nợ ngoại hối hoặc chênh lệch giữa các doanh số mua vào và bán ra của đồng tiền nước ngoài Từ sự không cân xứng đó, khi ngân hàng thực hiện mua và bán ngoại tệ cho Khách hàng hoặc cho chính ngân hàng nhằm mục đích đầu cơ kiểm lãi khi tỷ giá biến động thi rủi ro sẽ xuất hiện khi tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng

- Nguyên nhân Khách quan: do sự biến động tỷ giá theo chiều hướng bất lợi đối với ngân hàng Nguyên nhân của sự biến động này là: mất cân đối giữa cung – cầu ngoại tệ trên thị trường, cán cân thanh toán quốc tế, chính sách thuế quan, năng suất lao động, tình hình kinh tế chính trị của mỗi nước, lãi suất giữa đồng nội tệ và ngoại tệ

2.1.4 Biện pháp phòng ngừa rủi ro thị trường:

Rủi ro thị trường (RRTT) trong hoạt động ngân hàng là rủi ro tiềm ẩn gây ra tác động tiêu cực đối với thu nhập hoặc vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) do những biến động bất lợi của các yếu tố trên thị trường như: lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán, giá hàng hóa Ngân hàng không thể tác động làm thay đổi các yếu tố này, mà chỉ có thể dự báo xu hướng, tính toán mức độ ảnh hưởng để từ đó đưa ra các biện pháp chủ động điều chỉnh quy mô, cơ cấu tài sản có, sao cho hạn chế thấp nhất tổn thất có thể xảy ra thông qua việc kết hợp mô hình hiện đại trong việc ước lượng rủi ro lãi suất và sử dụng linh hoạt các công cụ tài chính phái sinh Không ngừng đẩy mạnh công tác hoàn thiện chính sách rủi ro cho từng khối khách hàng, từng khối ngành; mô hình hóa và áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro; xây dựng và cập nhật liên tục báo cáo đánh giá rủi ro; theo dõi và giám sát hàng ngày, đảm bảo tuân thủ chặt chẽ các tỷ lệ an toàn bắt buộc…

Quy trình quản trị RRTT

Để quản trị RRTT có hiệu quả, NHTM đều tuân thủ các bước cơ bản :

Nhận diện rủi ro : Nhằm xác định các loại rủi ro và đặc tính của từng loại rủi ro mà

ngân hàng đang phải đối mặt

- Đối với lãi suất: phải có một tập hợp các yếu tố gây rủi ro tương ứng với lãi suất của từng đồng

tiền mà ngân hàng có trạng thái nội hay ngoại bảng chịu tác động của lãi suất

- Đối với tỷ giá: hệ thống đo lường rủi ro cần tính tới các yếu tố gây rủi ro tương ứng

với từng ngoại tệ riêng lẻ mà ngân hàng có nắm giữ trạng thái Do các con số về giá trị rủi

ro được tính toán bởi các hệ thống đo lường rủi ro được thể hiện bằng đồng bản tệ nên các trạng thái ròng được ghi bằng ngoại tệ có thể gặp phải rủi ro hối đoái Vì vậy, cần có các yếu tố gây rủi ro tương ứng với tỷ giá giữa đồng nội tệ và từng ngoại tệ mà ngân hàng có nắm giữ một trạng thái đáng kể

Đo lường rủi ro: Nhằm lượng hóa mức độ ảnh hưởng của rủi ro đến thu nhập/vốn của

ngân hàng Đây là một khâu rất quan trọng trong quy trình quản lý rủi ro Nếu như ngân hàng không đo lường được rủi ro thì cũng sẽ không thể kiểm soát được nó

 VAR là một kỹ thuật thống kê nhằm ước lượng mức tổn thất tối đa (với một xác suất nào đó) đối với một danh mục đầu tư tài sản của ngân hàng trong một thời gian nhất định Phương pháp này chỉ ra mức lỗ tiềm năng được kỳ vọng không vượt quá một phần trăm nhất định trên số ngày giao dịch

 Các phương pháp đo lường Var:

- Phương pháp phương sai – hiệp phương sai (Phương pháp thông số): theo phương pháp

này VAR là một hàm số của ma trận phương sai – hiệp phương sai của giá thị trường và mức

- Phương pháp mô phỏng lịch sử: phương pháp này sử dụng những dữ liệu lịch sử để xây

dựng giá trị chịu rủi ro VAR và không cần có giả định nào về phân phối thống kê

- Phương pháp mô phỏng Monte Carlo: phương pháp này mô phỏng sự thay đổi giá trị danh

mục đầu tư dựa trên số lượng lớn những biến động ngẫu nhiên về giá được dự đoán trong tương lai

Kiểm soát rủi ro: ngân hàng xác định hạn mức cho từng loại rủi ro Đây chính là quá

trình kiểm soát rủi ro nhằm đảm bảo rủi ro của ngân hàng luôn nằm trong các giới hạn đã được phê duyệt

- Phương pháp từ dưới lên: Trên cơ sở số liệu VAR thống kê trong quá khứ, kế hoạch kinh

doanh trong kỳ, diễn biến thị trường trong quá khứ và dự đoán trong tương lai, bộ phận quản

lý RRTT đề xuất hạn mức VAR cho từng loại hình rủi ro Cộng tổng các hạn mức VAR này

sẽ ra hạn mức VAR cho RRTT Bằng phương pháp tương tự, sẽ xác lập được hạn mức rủi ro tín dụng và hoạt động Sau khi đã có hạn mức của 3 loại rủi ro này, cộng tổng lại sẽ ra mức chấp nhận rủi ro của ngân hàng

- Phương pháp từ trên xuống: Hội đồng quản trị sẽ quyết định mức chấp nhận rủi ro của cả

ngân hàng Trên cơ sở mức chấp nhận rủi ro đã được phê duyệt, sẽ tiến hành phân bổ hạn mức cho 3 loại: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp Sau khi có hạn mức cho RRTT, bộ phận quản lý RRTT sẽ thực hiện phân bổ cho từng loại RRTT của từng sổ căn cứ trên số liệu thống kê, kế hoạch kinh doanh và phân tích diễn biến thị trường

Loại bỏ rủi ro: Quá trình ngân hàng dùng các biện pháp nghiệp vụ để ngăn chặn

không cho rủi ro đó lặp lại Khác với rủi ro tín dụng hay rủi ro tác nghiệp, ngân hàng không thể tác động hay loại bỏ được RRTT mà chỉ có thể sử dụng các biện pháp nghiệp vụ để giảm thiểu tác động của nó đến kết quả hoạt động của ngân hàng

Sử dụng các công cụ phái sinh để che chắn RRTT

Đây là công cụ rất hiệu quả để che chắn các RRTT trong cả ngắn hạn và dài hạn Các công cụ ngân hàng có thể dùng bao gồm 4 loại sản phẩm phái sinh cơ bản: Giao dịch kỳ hạn ( Foward), Giao dịch hoán đổi (Swap), Giao dịch quyền chọn (Option) và các hợp đồng tương lai (future) Vietinbank chưa sử dụng sản phẩm hợp đồng tương lai (future)

- Sử dụng giao dịch hoán đổi (Swap): Trong giao dịch hoán đổi, hai bên đối tác ký

kết thoả thuận trong đó hai bên trao đổi các luồng tiền vào những khoảng thời gian nhất định trong tương lai

Các hợp đồng hoán đổi được sử dụng linh hoạt có thể giúp NHTM giảm thiểu đáng kể rủi

ro lãi suất, và rủi ro hối đoái.Khi nhận định lãi suất đi lên, ngân hàng có thể mua IRS, ngược lại khi nhận định lãi suất đi xuống, ngân hàng lại bán IRS.Đặc biệt thông qua các hợp đồng hoán đổi lãi suất, ngân hàng thậm chí có thể tái cơ cấu toàn bộ các tài sản nợ và tài sản có để phòng ngừa rủi ro lãi suất

Kết quả cuối cùng của việc Ngân hàng sử dụng hợp đồng hoán đổi lãi suất là kỳ hạn (Duration) của các TSC trong và ngoài bảng TKTS sẽ cân bằng với kỳ hạn của các TSN trong và ngoài BTKTS, dẫn đến không còn RRLS nữa

- Sử dụng hợp đồng quyền chọn: Giao dịch quyền chọn được thực hiện trên cơ sở

ký hợp đồng quyền chọn mua hoặc bán một số lượng ngoại tệ nhất định, theo một tỷ giá đã được xác định trước và hợp đồng sẽ được thực hiện (nhưng không bắt buộc) trong tương lai Như vậy, ngân hàng có thể ký kết hợp đồng quyền chọn mua hoặc bán ngoại tệ và chỉ thực hiện hợp đồng khi thấy có lợi cho mình Để ký kết hợp đồng này ngân hàng phải trả một khoản phí quyền chọn, nhưng lợi nhuận có thể là không giới hạn và RRHĐ nằm trong tầm kiểm soát của ngân hàng

2.2 KIỂM SOÁT VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN

2.2.1 Khái niệm

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không có khả năng thực hiện các nghĩa

vụ tại thời điểm phát sinh nghĩa vụ tài chính; hoặc

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có khả năng thực hiện nghĩa vụ khi đến hạn nhưng phải chịu tổn thất lớn để thực hiện nghĩa vụ đó

2.2.2 Tác động của rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản làm giảm thu nhập, uy tín, mất khả năng thanh toán

Rủi ro thanh khoản mang tính hệ thống

2.2.3 Phương pháp đo lường trạng thái thanh khoản của ngân hàng

Phương pháp tiếp cận nguồn vốn và sử dụng vốn

Cách đo lường này bắt đầu với thực tế là: khả năng thanh khoản tăng khi tiền gửi tăng và cho vay giảm; và khả năng thanh khoản giảm khi tiền gửi giảm và cho vay tăng Bất cứ khi nào nguồn thanh khoản và sử dụng thanh khoản không bằng nhau, ngân hàng phải đối mặt với khe hở tài trợ Khe hở này được đo bằng độ chênh lệch giữa tổng nguồn vốn huy động trung bình và tổng dư nợ trung bình

Khe hở tài trợ= Tổng dư nợ trung bình – Tổng nguồn vốn huy động trung bình

Nếu khe hở này là dương thì ngân hàng buộc phải bù đắp bằng các khoản tiền mặt và các tài sản có tính thanh khoản hoặc vay nợ trên thị trường tiền tệ

Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn:

Với phương pháp này, bước đầu tiên là tiền gửi và các nguồn vốn khác nhau của ngân hàng được chia thành nhiều nhóm dựa trên khả năng vốn bị rút ra khỏi ngân hàng như Nhóm vốn

“nóng”; Nhóm vốn kém ổn định; Nhóm vốn ổn định

Tiếp theo nhà quản lý thanh khoản phải dành riêng một phần vốn thanh khoản đối với mỗi nhóm vốn nêu trên (dự trữ thanh khoản) được xác định theo công thức:

Dự trữ thanh khoản vốn= ∑ tỷ lệ dự trữ thanh khoản xác định của nhóm X (nhóm vốn tiền gửi và phi tiền gửi – dự trữ bắt buộc)

Sau đó nhà quản trị ngân hàng dự tính con số vay vốn tối đa tiềm năng và cần có lượng dự trữ thanh khoản hay năng lực vay vốn hợp lý, tương đương với 100% phần chênh lệch giữa tổng dư nợ thực tế và tổng cho vay tối đa tiềm năng

Do đó:

Tổng yêu cầu thanh khoản của ngân hàng= ∑ Tỷ lệ dự trữ thanh khoản xác định của nhóm X (nhóm vốn tiền gửi và phi tiền gửi – dự trữ bắt buộc) + 100 X (quy mô cho vay tối đa tiềm năng – tổng dư nợ hiện tại)

Phương pháp tiếp cận chỉ số thanh khoản:

Nhu cầu thanh khoản được ước tính dựa trên chỉ số thanh khoản và các chỉ báo khác của trạng thái thanh khoản, cụ thể như sau:

Chỉ số thanh khoản: đo lường tổn thất mà một ngân hàng gánh chịu khi phải bán tháo (bán ngay lập tức) tài sản để đáp ứng nhu cầu thanh khoản so với mức giá của tài sản đó trên thị trường (ở điều kiện bình thường) Công thức đo lường chỉ số thanh khoản được xác định như sau:

I=∑(wi x (Pi/P*i))

Trong đó:

Wi: Tỷ trọng của tài sản thứ i trong danh mục tài sản

Pi: Giá bán tháo tài sản của tài sản thứ i

P*i: Giá thị trường của tài sản thứ i

Các chỉ báo trạng thái thanh khoản khác:

Chỉ số dự trữ thanh toán/ Tổng tài sản có

Tỷ lệ khả năng chi trả

Tiền đi vay/ Tổng tài sản

Chỉ tiêu cơ cấu tiền gửi

Chỉ tiêu chứng khoán thanh khoản

Cam kết tín dụng/ Tổng tài sản

Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn

Chỉ tiêu tiền gửi thường xuyên

2.2.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro thanh khoản

Quản trị rủi ro thanh khoản tài sản- chiến lược dự trữ

Ngân hàng nắm giữ các tài sản có tính thanh khoản cao, chủ yếu là tiền mặt và các chứng khoán dễ bán Khi nhu cầu thanh khoản xuất hiện, ngân hàng sẽ sử dụng phần dự trữ tiền mặt vượt quá và tiến hành bán một số tài sản cho tới khi toàn bộ nhu cầu được đáp ứng

Để quản trị rủi ro thanh khoản theo chiến lược này, ngân hàng có thể lựa chọn những tài sản: + Các khoản dự trữ ngân quỹ, bao gồm: Dự trữ bắt buộc; Dự trữ thanh toán (dự trữ sơ cấp); + Dự trữ ngoài ngân quỹ (dự trữ thứ cấp): các khoản dự trữ này chủ yếu tập trung vào việc đầu tư chứng khoán có tính lỏng cao, dễ chuyển đổi thành tiền để đáp ứng nhu cầu thanh khoản khi cần thiết như: tín phiếu kho bạc, trái phiếu Chính phủ, thương phiếu chấp nhận thanh toán, giấy nợ ngắn hạn,

Quản trị rủi ro thanh khoản nợ - chiến lược huy động

Trong phương pháp này, đại bộ phận các thiếu hụt thanh khoản của ngân hàng được đáp ứng bằng cách đi vay mượn dưới cá hình thức Do đó, chiến lược này còn được gọi là chiến lược

“vay thanh khoản” Một số hình thức được sử dụng là:

+ Tạo thanh khoản từ việc đi vay: các khoản vay từ các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng và/hoặc từ cửa sổ chiết khấu của NHNN

+ Tạo thanh khoản qua tiền gửi: đó là việc ngân hàng nhận tiền gửi của các cá nhân và tổ chức kinh tế dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác + Tạo thanh khoản qua thị trường tiền tệ/ thị trường vốn: các ngân hàng phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước