Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)

Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Luận văn thạc sĩ)

HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƢU CHÍNH VIỄN THƠNG NGUYỄN VĂN TÙNG NGHIÊN CỨU RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH (Theo định hướng ứng dụng) Hà Nội - 2019 HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƢU CHÍNH VIỄN THÔNG - NGUYỄN VĂN TÙNG NGHIÊN CỨU RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 8.34.01.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ VIỆT LÊ HÀ NỘI - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “ Nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP cơng thƣơng Việt Nam ’’ cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, tƣ liệu sử dụng luận văn trung thực có nguồn gốc, có xuất xứ rõ ràng đƣợc ghi tài liệu tham khảo Tác giả luận văn Nguyễn Văn Tùng ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .1 DANH MỤC SƠ ĐỒ v DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu .3 Mục đích nghiên cứu .4 Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận án CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thƣơng mại hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Chức ngân hàng thƣơng mại .8 1.1.3 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 10 1.2 Hoạt động rủi ro ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro .11 1.2.2 Phân loại rủi ro ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.3 Các yếu tố ảnh hƣởng tới rủi ro ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.4 Tác động rủi ro tới hoạt động ngân hàng 19 1.3 Đánh giá rủi ro ngân hàng thƣơng mại 22 iii 1.4.1 Mục tiêu, ý nghĩa việc đánh giá rủi ro .22 1.4.2 Các tiêu phản ánh rủi ro 24 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 35 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016-2018 .40 2.2 Phân tích thực trạng rủi ro Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam .46 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 47 2.2.2 Thực trạng rủi ro thị trƣờng ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam .51 2.2.3 Thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam .54 2.3 Đánh giá hoạt động rủi ro Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 57 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 57 2.3.2 Tồn nguyên nhân .59 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 65 3.1 Phƣơng hƣớng hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam .65 3.1.1 Phƣơng hƣớng hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2019-2021 65 3.1.2 Phƣơng hƣớng quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng 67 iv 3.2 Một số giải pháp nhằm phòng ngừa giảm thiểu rủi ro Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 69 3.2.1 Nhóm giải pháp rủi ro tín dụng 69 3.2.3 Nhóm giải pháp ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro thị trƣờng 72 3.2.3 Nhóm giải pháp hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động 75 3.2.4 Một số giải pháp khác 77 3.3 Kiến nghị .78 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc .78 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 80 KẾT LUẬN .82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 v DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Chức trung gian của NHTM với tổ chức .8 Sơ đồ1.2: Chức trung gian của NHTM với cá nhân Sơ đồ 1.3:Trình tự đánh giá rủi ro hoạt động hệ thống NHTM 34 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ Cơ cấu tổ chức máy quản lývề Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 39 Sơ đồ 2.2: Tỷ lệ Nợ xấu Vietinbank giai đoạn 2016-03/2019 50 vi DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Các tiêu tài Vietinbank giai đoạn 2016-2018 40 Bảng 2.2 : Các tiêu tài giai đoạn 2016-2018 42 Bảng 2.3: Hệ số toàn vốn CAR Vietinbank giai đoạn 2016-2018 .46 Bảng 2.4: Dƣ nợ tín dụng Vietinbank theo chất lƣợng nợ giai đoạn 201631/03/2019 .47 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu Vietinbank giai đoạn 2016 - 2019 48 Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng khác 49 Bảng 2.7: Hệ số rủi ro lãi suất ngân hàng Vietinbank giai đoạn 201630/06/2019 .51 Bảng2.8: Trạng thái ngoại tệ ròng gia đoạn 2016-30/06/2019 Vietinbank 52 Bảng 2.9: Tỷ lệ rủi ro khoản Vietinbank giai đoạn 2016-2018 53 Bảng 2.10: Tổng hợp lỗi sai sót theo nghiệp vụ ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2017-30/6/2019 55 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần HQKD Hiệu kinh doanh RRTG Rủi ro tỷ giá RRLS Rủi ro lãi suất RRTT Rủi ro thị trƣờng ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng nhà nƣớc TCKT Tổ chức kinh tế SXKD Sản xuất kinh doanh HĐKD Hoạt động kinh doanh KH Khách hàng BCTC Báo cáo tài QLRRTT Quản lý rủi ro thị trƣờng CBNV Cán nhân viên CN Chi nhánh NH Ngân hàng VN Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng Vietinbank NHTMCP cơng thƣơng Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động NHTM thƣờng đối m t với nhiều rủi ro Hiện nay, c ng với trình đổi chế quản lý xu tồn cầu hóa, khu vực hóa di n ngày mạnh m trở thành xu tất yếu bất k kinh tế nào, điều c ng hồn tồn đ ng Việt Nam Sau gia nhập vào tổ chức thƣơng mại giới (WTO), mức độ hội nhập Việt Nam vào kinh tế toàn cầu ngày sâu rộng Hội nhập mang đến cho ngân hàng Việt Nam hội việc học hỏi, tiếp thu kinh nghiệm quản trị c ng nhƣ tận dụng cơng nghệ tiên tiến, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ từ quốc gia có kinh tế phát triển Tuy nhiên, hội nhập c ng làm nảy sinh ngày nhiều khó khăn thách thức, mà thách thức khôn lƣờng NHTM lực lƣợng rủi ro kinh doanh c ng với yếu tố thị trƣờng ngày phức tạp đƣợc giải phóng xuất ngày nhiều có tính chất phức tạp Bởi l : Sự đa dạng hóa sản phẩm tài ngân hàng mức độ rủi ro ngày lớn; mơi trƣờng tài biến động khơng ngừng khó kiểm soát, d xảy phản ứng dây chuyền Trong đó, NHTM Việt Nam lại thiếu kinh nghiệm thực tế, l ng t ng cách điều hành kiểm soát hoạt động kinh doanh tiền tệ Vì vậy, song song với mục tiêu phát triển tồn diện quản trị tốt rủi ro để tạo môi trƣờng kinh doanh ổn định áp lực lớn tất NHTM Việt Nam Trong bối cảnh đó, việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại nhằm giảm thiểu mát cho NHTM vấn đề quan trọng, có ý nghĩa lý luận thực ti n x c, bình diện tồn cầu c ng nhƣ quốc gia Từ cuối năm 2002, để tăng cƣờng khả chịu đựng ngân hàng thƣơng mại tình xấu hoạt động kinh doanh, c ng nhƣ để đảm bảo tính an tồn hệ thống, Ủy ban giám sát họat 70 thời điểm thích hợp đảm bảo tuân thủ đ ng yêu cầu từ NHNN; đồng thời phối hợp với tổ chức cá nhân có nhu cầu mua nợ để đàm phán xử lý với khoản nợ xấu đủ điều kiện bán nợ  Thực bảo hiểm tín dụng Với khoản tín dụng có giá trị lớn ngân hàng nên thực mua bảo hiểm cho khoản vay M c d q trình thẩm định dự án ngân hàng đánh giá đƣợc mức độ rủi ro nhiên trình thực dự án phát sinh rủi ro khơng mong muốn nằm dự kiến ngân hàng Việc mua bảo hiểm tín dụng chƣa phổ biến nhiên cách hiệu để giảm tiểu rủi ro.Đó cách chuyển phần rủi ro cho tổ chức bảo hiểm, s phát sinh chi phí nhƣng điều cần thiết ngân hàng nên thực để giảm thiểu rủi ro  Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tồn diện, hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Chính sách cho vay hợp lí cơng cụ quan trọng ngân hàng để đảm bảo mục tiêu lợi nhuận kiểm soát rủi ro Trên thực tế, xây dựng sách tín dụng việc đƣa sách lãi suất, sách khách hàng, sản phẩm tín dụng ph hợp với đ c điểm nguồn vốn Sau đây, ch ng ta s xem xét giải pháp sách lãi suất, khách hàng, sản phẩm tín dụng, tài sản đảm bảo: + Chính sách lãi suất sách rõ ràng có tác động lớn đến sách tín dụng nói chung Với ngân hàng thƣơng mại nào, sách lãi suất s đƣợc xây dựng dựa sở uy tín khách hàng độ rủi ro khoản vay Dựa vào đó, sách lãi suất ƣu đãi s đƣợc cấp cho khách hàng có độ uy tín cao, có mối quan hệ lâu năm với ngân hàng có lịch sử tín dụng tốt Các dự án, khoản vay có mức độ rủi ro thấp, mang tính khả thi cao c ng s nhận đƣợc mức lãi suất ƣu đãi tƣơng ứng 71 Đối với khách hàng ho c dự án cho vay có độ rủi ro cao, ngân hàng s đƣa mức lãi suất cao để b đắp rủi ro tín dụng Việc chấp nhận cho khách hàng có độ rủi ro cao vay để thu lãi suất cao cần thiết việc tăng lợi nhuận cho ngân hàng, nhiên vài trƣờng hợp ngân hàng cần giới hạn hình thức cho vay để tránh rủi ro lớn + Chính sách khách hàng: Phân loại khách hàng, xác định khách hàng tiềm để tập trung đầu tƣ ln sách tốt để tối đa hóa lợi nhuận Trong thời điểm khủng hoảng kinh tế ngày nay, số lĩnh vực nhƣ đầu tƣ chứng khốn, bất động sản nói chung theo đà xuống Vietinbank nên tránh cho nhóm khách hàng thuộc ngành vay nhiều Để có đƣợc sách khách hàng hiệu quả, ngân hàng cần ch ý đến biện pháp sau: - Xác định nhóm khách hàng cần tập trung: Việc xác định đối tƣợng khách hàng trọng điểm khiến cho ngân hàng có chiến lƣợc rõ ràng việc thu h t nhóm khách hàng phục vụ tốt - Tổ chức nhóm nghiên cứu khách hàng, tìm hiểu tâm lí họ để có sách huy động, sách chăm sóc khách hàng hợp lí để đảm bảo tính ổn định nguồn vốn - Xây dựng sách giá ƣu đãi với khách hàng truyền thống, khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ để khuyến khích họ d ng nhiều - Nâng cao chất lƣợng phục vụ dịch vụ ngân hàng Chất lƣợng dịch vụ đƣợc thể thơng qua: thủ tục đơn giản, giấy tờ gọn nhẹ, thời gian sử lí nghiệp vụ nhanh, tƣ vấn tận tình cho khách hàng, nơi giao dịch thuận tiện, đại + Chính sách tài sản đảm bảo : Tài sản đảm bảo nguồn thu ngân hàng l c thu hồi vốn có rủi ro xảy ra.Vì tài sản đảm bảo c ng nhân tố thay đổi rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng cần có quy định cụ thể định giá tài sản đảm bảo, xem xét khả chuyển nhƣợng tính pháp lí tài sản 72 Trong thời gian nắm giữ tài sản đảm bảo, cán ngân hàng phải theo dõi, kiểm tra đánh giá lại tài sản theo giá thị trƣờng Đối với khoản vay có bảo đảm tài sản, ngân hàng cần yêu cầu ngƣời vay bổ sung tài sản tài sản đảm bảo c giảm giá trị 3.2.3 Nhóm giải pháp ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro thị trƣờng  Xây dựng, hồn thiện sách quản lý rủi ro thị trường Đối với sách quản lý rủi ro thị trƣờng, Vietinbank cần xây dựng thức thành văn có quy định cụ thể vấn đề sau: - Mục tiêu sách xác định rõ nội dung cần thực để hạn chế kiểm soát rủi ro thị trƣờng Đƣa nguyên tắc thống QLRRTT từ việc xác định, đo lƣờng, kiểm soát, giám sát báo cáo Nghiêm cấm hành vi vi phạm sách trừ có thơng qua chấp nhận HĐQT ho c cấp có thẩm quyền - Quy định rõ phận cá nhân chịu trách nhiệm định quản trị rủi ro thị trƣờng nói chung loại rủi ro nói Các định chấp nhận rủi ro phải đƣợc xem xét khía cạnh vị rủi ro Ngân hàng đảm bảo việc chấp nhận rủi ro s đƣợc b đắp hội tạo lợi nhuận lớn tƣơng ứng - Chính sách c ng với quy định, quy trình hƣớng dẫn khác QLRRTT tạo lập đƣợc hệ thống cần thiết nhằm xác định, đo lƣờng, kiểm soát, giám sát báo cáo RRTT Vietinbank cách toàn diện phải đánh giá đƣợc tác động biến động thị trƣờng, lãi suất, tỷ giá… tới hoạt động kinh doanh NH Ban lãnh đạo nhà quản lý NH cần hiểu rõ giả định hệ thống quản lý rủi ro thị trƣờng - Chính sách kiểm thử lại mơ hình (back testing) : Đảm bảo mơ hình đƣợc áp dụng xác việc đo lƣởng rủi ro không đánh giá thấp thiệt hại tiềm tàng tƣơng lai - Quy định việc lập sử dụng báo cáo rủi ro thị trƣờng nhằm đảm bảo 73 báo cáo RRTT đầy đủ thông tin đƣợc báo cáo đến cấp có thẩm quyền kịp thời  Nâng cao trang thiết bị kỹ thuật đại, thiết lập phần mềm quản lý rủi ro Trong thời gian tới, Vietinbank cần thiết nâng cao trình độ cơng nghệ thơng tin Ngân hàng phải xây dựng hệ thống thơng tin với kỹ thuật phân tích có khả đo lƣờng đƣợc RRTT, đồng thời phải kết hợp đƣợc liệu từ giao dịch đơn lẻ thành hệ thống cấu tr c ƣớc tính đƣợc rủi ro tổng thể đơn vị thu thập liệu tổng rủi ro nhiều ngân hàng theo thời gian Nhƣ vậy, để đo lƣờng tổng thể loại rủi ro, đ c biệt rủi ro thị trƣờng liệu rủi ro phải đƣợc trao đổi chéo nhiều ngân hàng với Việc xây dựng hệ thống thông tin phục vụ việc quản trị rủi ro thị trƣờng phải đáp ứng số yêu cầu sau: Thứ nhất, hệ thống phải hỗ trợ đƣợc việc tính tốn giá trị rủi ro VAR Thứ hai, thơng tin lƣu trữ gi p thực phân tích chuỗi kiện theo trình tự thời gian, từ kiện đơn lẻ Thứ ba, có khả đo lƣờng đƣợc giá trị hoạt động tƣơng lai với đối tƣợng khác Để đáp ứng yêu cầu trên, việc đầu tƣ công nghệ thiết bị cần lựa chọn kỹ thuật công nghệ ngân hàng đại; xây dựng hệ thống phần mềm ứng dụng hợp lý, ph hợp với điều kiện Việt Nam để tin học hóa nghiệp vụ cách đồng bộ, bƣớc tự động hóa theo chuẩn mực quốc tế Ngân hàng cần tiếp tục nâng cấp mạng điện hạ tầng công nghệ thông tin với giải pháp kỹ thuật phƣơng thức truyền thông ph hợp với trình độ phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam chuẩn mực thông lệ quốc tế; hoàn thiện phát triển phƣơng pháp quản lý nghiệp vụ ngân hàng bản, quy trình, thủ tục quản lý tác nghiệp theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế, đồng thời theo hƣớng đại, tự động đƣợc tích hợp hệ thống quản trị ngân hàng hoàn chỉnh tập trung 74 Ngân hàng c ng cần tăng cƣờng hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin, liệu an ninh mạng; triển khai đề án cải tạo, nâng cấp giải pháp an ninh mạng, bảo mật liệu, bảo đảm an toàn tài sản hoạt động ngân hàng; xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, liệu an toàn mạng, nghiên cứu xây dựng đƣờng truyền liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo chủ động cho ngân hàng Một hệ thống liệu tập trung điều kiện cần thiết để xây dựng bất k hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng Kho liệu phải chứa tồn thơng tin, liệu hoạt động ngân hàng c ng nhƣ nguồn thơng tin bên ngồi nhƣ lãi suất thị trƣờng, tỷ giá, hệ số tín nhiệm khách hàng Trên sở đó, hệ thống đƣa thuật tốn tính tốn phân tích mức độ rủi ro, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tham số khác mơ hình lƣợng hố rủi ro Một biện pháp thực gi p Ngân hàng nhanh có đƣợc hệ thống chƣơng trình quản trị rủi ro thị trƣờng theo chuẩn mực Basel II đầu tƣ mua sắm hệ thống công ty chuyên sản xuất chƣơng trình phần mềm cho ngân hàng cung cấp  Tăng cường khả dự báo biến động thị trường Một nguyên lý đơn giản phận kinh doanh nguồn vốn ngân hàng dự đoán lãi suất lên tƣơng lai, đƣờng cong lợi suất positive ngân hàng nên vay dài cho vay ngắn (Borrow Long and Lend Short) ngƣợc lại ngân hàng cho lãi suất tƣơng lai xuống phản ứng họ s vay ngắn cho vay dài (Borrow Short and Long) Nhƣ với nhận định xác lãi suất thị trƣờng ngân hàng hạn chế đƣợc RRLS mà có điều kiện tìm kiếm thêm lợi nhuận cho ngân hàng cách tạo trạng thái vốn có lợi cho lãi suất thay đổi đ ng nhƣ dự đoán Việc dự đoán tỷ giá hối đoái c ng nhƣ nhiều chiều hƣớng biến động tỷ giá điều quan trọng công tác quản trị rủi ro tỷ giá hối đoái, đồng thời tận 75 dụng đƣợc hội kinh doanh ngoại tệ để thu đƣợc lợi nhuận cao Việc đánh giá đ ng chiều hƣớng tỷ giá s mang lại nguồn lợi lớn cho ngân hàng, nhƣng dự đoán sai c ng s gây tổn thất lớn Cán kinh doanh ngoại tệ cần nắm vững hai phƣơng pháp phân tích chiều hƣớng giá tƣơng lai, phƣơng pháp phân tích kỹ thuật (Technical Analysis) phân tích thị trƣờng theo tin tức thời (Fundamental Analysis) Phƣơng pháp phân tích kỹ thuật việc nghiên cứu hành vi thị trƣờng, dự đoán biến động tỷ giá dựa sở phân tích đồ thị nghiên cứu quy luật thay đổi tỷ giá di n khứ Để tăng cƣờng đƣợc đánh giá tình hình thị trƣờng, lãi suất, tỷ giá vv, ngân hàng cần có phận độc lập chuyên thu thập, sàng lọc phân tích tin tức thị trƣờng từ đƣa nhận định thị trƣờng Phòng/bộ phận đăng tải nhận định cho đơn vị kinh doanh làm sở tham khảo định kinh doanh 3.2.3 Nhóm giải pháp hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động  Giải pháp quy trình tác nghiệp - Cần định k rà sốt qui trình nghiệp vụ kiến nghị lên Trung tâm cải tiến qui trình để thay đổi, bổ sung nhằm đảm bảo ph hợp với thực tế, đảm bảo tính ch t ch , đầy đủ, rõ ràng, hạn chế chồng chéo Sốt xét thiết kế lại tồn qui trình ngân hàng, ƣu tiên qui trình chính, mang tính chi phối: qui trình tín dụng, qui trình tốn, qui trình huy động, qui trình thẻ, - Ban hành Sổ tay nghiệp vụ hƣớng dẫn tất nghiệp vụ toàn hệ thống - Chỉnh sửa qui định công tác kiểm tra nghiệp vụ làm sở pháp lý cho việc kiểm tra, tự kiểm tra toàn hệ thống - Tăng cƣờng chốt kiểm soát gian lận trách nhiệm liên quan thơng qua việc sốt xét qui trình tính hiệu chốt kiểm sốt (s đƣợc thực triển khai RCSA) Đ c biệt ch ý đến đơn vị kinh doanh, thẻ tín dụng, 76 toán quốc tế, kiều hối, Bổ sung trách nhiệm chống gian lận vào hợp đồng lao động cá nhân - Cần phải có tham gia tất phòng ban hoạt động thu thập liệu tổn thất Thêm vào đó, cần xây dựng thức hóa quy trình thu thập liệu tổn thất Quy trình phải linh hoạt để cập nhật nguồn thơng tin c ng nhƣ phản ánh đ ng khả rủi ro hoạt động môi trƣờng kinh doanh thay đổi Quy trình cần đƣợc thơng báo rộng rãi thống toàn ngân hàng  Giải pháp nâng cao nhận thức rủi ro hoạt động tính tuân thủ quy trình cho cán nhân viên - Nhấn mạnh tầm quan trọng quản lý rủi ro, coi phần văn hóa doanh nghiệp, vấn đề sống doanh nghiệp Xây dựng “văn hóa quản trị rủi ro minh bạch”, tất lỗi qui trình phải đƣợc báo cáo lên cấp để c ng đề giải pháp khắc phục tạo kho liệu dấu hiệu, cố - Các nhân viên đƣợc tuyển dụng cần phải đƣợc đào tạo nhận diện cách ứng xử với rủi ro thông thƣờng nhƣ phân biệt tiền giả, chữ ký giả không đơn đào tạo nghiệp vụ nhƣ - Quy định rõ quyền hạn trách nhiệm cán vị trí cơng việc, qui trình nghiệp vụ - Thƣờng xuyên theo dõi, giám sát, nhắc nhở nhân viên phải tuân thủ quy trình trình tác nghiệp Thực áp dụng chế tài xử lý hành vi cố ý không tuân thủ - Định k phải tổ chức kiểm tra kiến thức chun mơn, quy trình nghiệp vụ toàn thể cán - Ban hành văn quy định chế tài xử lý trƣờng họp làm phát sinh dấu hiệu rủi ro hoạt động Xử lý nghiêm trƣờng họp vi phạm khơng bồi hồn vật chất phát sinh tổn thất, không áp dụng xử lý kỷ luật cá nhân mà chi nhánh để xảy rủi ro c ng phải có trách nhiệm liên 77 quan, mà quy định phải có tính răn đe, th c đẩy chi nhánh trực thuộc phải áp dụng triệt để quy trình quản lý rủi ro - Tiếp tục ban hành cảnh báo rủi ro theo ngành, lĩnh vực, mảng hoạt động để tăng cƣờng nhận diện, phòng chống rủi ro 3.2.4 Một số giải pháp khác Nhìn chung giải pháp bên đề Vietinbank áp dụng vào mơ hình triển khai thời gian tới c ng phần giảm bớt đƣợc rủi ro hệ thống nghiệp vụ khác liên quan tới khách hàng đối tác, nâng cao uy tín Vietinbank Ngồi kể tới số giải pháp khác nhƣ sau: - Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực để giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng: Vietinbank m c d có nhiều nhân viên am hiểu nghiệp vụ Ngân hàng nhƣng thiếu nhân viên giỏi làm lĩnh vực QLRRTD, QLRRTT, QLRRHĐ Ngân hàng cần thiết phải xây dựng đội ng cán giỏi nghề lĩnh vực Công tác đào tạo cán tín dụng, cán kinh doanh ngoại tệ cần đáp ứng đƣợc yêu cầu trình độ nghiệp vụ kinh doanh cao việc nghiên cứu thị trƣờng ch t ch , đòi hỏi cán có tính động nhạy bén, có khả phân tích đánh giá xu hƣớng biến động thị trƣờng nƣớc c ng nhƣ quốc tế Vietinbank cần đ c biệt ch ý đào tạo chuyên sâu dài hạn Việc đào tạo cán kinh doanh ngoại tệ phải có thời gian tối thiểu năm đào tạo gối đầu, cán đƣợc đào tạo thành thạo đào tạo tiếp Yêu cầu cán cho phận tín dụng, kinh doanh ngoại tệ nghiên cứu thị trƣờng nam giới trẻ, có khả phân tích nhạy bén với thị trƣờng, giỏi tiếng Anh Việc tăng cƣờng đào tạo đội ng cán trẻ có lực để tạo sở cho phát triển sau Trong thời gian tới, Vietinbank cần chủ động tự đào tạo đội ng cán chun trách QLRRTD, QLRRTT, QLRRHĐ thơng qua hình thức nhƣ: Tích cực cử cán tham gia khố đào tạo ngồi nƣớc QLRR nói chung, QLRRTD, QLRRHĐ & QLRRTT nói riêng; Mời chuyên gia nƣớc giảng dạy 78 QLRRTD, QLRRTT kinh nghiệm thực hành nƣớc khác, nhằm nâng cao kiến thức c ng nhƣ học hỏi kinh nghiệm thực hành; Tham gia thực đề tài nghiên cứu QLRRTT mang tính ứng dụng thực ti n cao hoạt động Ngân hàng - Đội ng quản lý, lãnh đạo, ban điều hành cần chấp hành nghiêm ng t quy chế xử lý xử phạt với đội ng nhân viên gây rủi ro mang yếu tố khách quan từ thân nhân viên ngân hàng - Nhân viên toàn hệ thống cần tích cực học hỏi kiến thức đại cập nhật từ thời k 4.0 đƣa vào thực hệ thống để đảm bảo yếu tố đại, tiện lợi xác cao - Ngân hàng Vietinbank cần chủ động đƣa công nghệ đại 4.0 giải nghiệp vụ qua hệ thống giảm bớt thao tác ngƣời c ng s làm giảm đƣợc rủi ro tồn hệ thống áp dụng máy tính vào xử lý nghiệp vụ thƣờng đƣợc đảm bảo xác đến 99,9% 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc  Thứ nhất, hoàn thiện khung pháp lý qui định đo lường QTRR NHTMVN Hiện nay, từ phía NHNN chƣa có văn pháp lý qui định việc đo lƣờng QTRRTT NHTM Việt nam Nếu qui định chi tiết QTRRTT chƣa đƣa ra, NHTM chƣa nhận thức đƣợc đầy đủ cần thiết c ng nhƣ cách thức đ ng đắn để QTRRTT Các văn pháp lý hoạt động phái sinh c ng thiếu (mới dừng lại hoạt động mua bán k hạn, hoán đổi ngoại tệ hoán đổi lãi suất) NHNN nên thêm văn hƣớng dẫn NHTM việc QTRRTT c ng nhƣ qui định sản phẩm phái sinh Đó tảng cho NHTM để thực hoạt động nghiệp vụ phức tạp để tự bảo vệ với RRTT ho c chí đầu kiếm lợi nhuận biến động lãi suất, tỷ giá 79  Thứ hai, không ngừng thực giải pháp nhằm ổn định mơi trường kinh tế - trị - xã hội Đảm bảo mơi trƣờng kinh tế - trị - xã hội ổn định gi p doanh nghiệp, thành phần kinh tế khác có đƣợc yên tâm hoạt động, đảm bảo việc sử dụng hiệu nguồn vốn vay từ tạo điều kiện phát triển đảm bảo tính ổn định bền vững kinh tế, gi p doanh nghiệp có khả toán vốn vay, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng M t khác, việc bất ổn mơi trƣờng kinh tế - trị - xã hội lại gây khó khăn cho doanh nghiệp HĐKD mình, dẫn tới khả doanh nghiệp khó khăn việc tốn khoản vay, từ lại làm cho kinh tế - trị - xã hội thêm bất ổn Vậy yêu cầu đ t bối cảnh nhà nƣớc không ngừng thực biện pháp hỗ trợ cho hoạt động nông nghiệp nông thôn, mở rộng thị trƣờng xuất nhập tránh tình trạng lệ thuộc vào số quốc gia định dẫn tới rủi ro cao có biến cố xảy Ngoài c ng cần thực biện pháp ổn định kinh tế vĩ mô, sách tiền tệ linh hoạt, giảm thâm hụt ngân sách nhà nƣớc Về m t trị - xã hội, năm gần với nhiều biến cố bất ổn m t trị xã hội giới cho thấy cấp thiết không ngừng nỗ lực để đảm bảo ổn định m t trị xã hội Bên cạnh đó, Việt Nam năm gần c ng g p khơng biến cố gây bất ổn trị xã hội, song Đảng Nhà nƣớc ta khéo léo, kiên trì nỗ lực thực biện pháp ngoại giao bảo vệ chủ quyền khéo léo, mềm dẻo trƣớc hành động xâm phạm chủ quyền nƣớc làng giềng Chính thế, d g p nhiều biến cố lớn nhỏ nhiều yếu tố xong trị - xã hội Việt Nam ln trì đƣợc tính ổn định, bền vững, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngành nghề, lĩnh vực kinh tế khác phát triển Chính nhƣ vậy, Đảng, Nhà nƣớc Chính phủ khơng ngừng trì thực biện pháp khác nhằm đảm bảo ổn định trị xã hội 80 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Trong năm gần đây, ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam không ngững đƣa chế, sách nhằm tăng cƣờng hiệu hoạt động ngân hàng c ng nhƣ tăng cƣờng lực quản trị rủi ro ngân hàng Tuy nhiên, để hoàn thiện vấn đề này, ngân hàng Nhà nƣớc cần thực số biện pháp nhằm hồn thiện chế, sách theo hƣớng ph hợp với thông lệ quốc tế tăng cƣờng khả quản trị rủi ro giảm thiểu rủi ro cho tổ chức tín dụng, cụ thể; - Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành thông tƣ số 02/2013/TT-NHNH quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đề cập tới việc phân loại tài sản có theo phƣơng pháp định tính,căn vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội thân ngân hàng Tuy nhiên việc phân loại nợ theo phƣơng pháp chƣa đƣợc áp dụng phổ biến ngân hàng đó, lại phƣơng pháp tiên tiến, ph hợp với thông lệ quốc tế thực phân loại nợ vào nhiều tiêu định lƣợng c ng nhƣ định tính phản ánh tồn diện tình hình doanh nghiệp, đơn vị vay Do đó, Ngân hàng Nhà nƣớc khơng ngừng hồn thiện thơng tƣ đ c biệt điều 11 phân loại tài sản có dựa hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng Có hƣớng dẫn cụ thể, chi tiết cho ngân hàng thực - Ngân hàng cần xây dựng sách quản lý nhà nƣớc hệ thống ngân hàng nhà nƣớc có Vietinbank để có hiệu hoạt động cao Tránh tình trạng vị trí nhân chủ chốt bị bỏ trống lâu ngày ảnh hƣởng lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng đồng thời c ng ảnh hƣởng lớn tới hoạt động quản trị RRTD Vietinbank nói riêng - Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nƣớc c ng không ngừng nâng cao chất lƣợng công tác dự báo, công tác hoạch định chiến lƣợc, cung cấp cho TCTD 81 hay gi p cho TCTD có sở để dự báo thực tế di n biến phục vụ cho HĐKD mình, c ng nhƣ phòng ngừa RRTD có khả xảy - Khơng ngừng củng cố, hoàn thiện phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), nhằm đảm bảo cho ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam khai thác thông tin cách thuận lợi, d dàng, đầy đủ, xác kịp thời Xây dựng hệ thống công bố thông tin Ủy ban Basel c ng có văn trình bày hƣớng dẫn việc công bố thông tin RRTD tổ chức hoạt động ngân hàng thảo luận nhu cầu thơng tin giám sát có liên quan Sáng kiến c ng phần công việc Ủy ban nhằm tăng cƣờng tính minh bạch ngân hàng kỷ luật thị trƣờng cách khuyến khích ngân hàng cung cấp cho bên tham gia thị trƣờng công ch ng thông tin tình hình tài c ng nhƣ hiệu hoạt động, HĐKD rủi ro ngân hàng Theo báo cáo thông tin RRTD phải: (i) ph hợp kịp thời, (ii) đáng tin cậy, (iii) so sánh độc, (iv) quan trọng, (v) toàn diện, (vi) không độc quyền Kết luận chƣơng: Dựa sở lý thuyết Chƣơng phân tích, đánh giá thực trạng cụ thể chƣơng 2, chƣơng đƣa định hƣớng giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam, đồng thời có số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 82 KẾT LUẬN Thị trƣờng phát triển xuất nhiều rủi ro điều đáng lo ngại loại rủi ro Ngân hàng thƣơng mại lại có mối quan hệ nguyên nhân - kết Các nghiên cứu rủi ro ngân hàng nhƣ: khoản, lãi suất, tín dụng, tác nghiệp thời chất lƣợng cao Vì nghiên cứu phân tích rủi ro hoạt động ngân hàng nhằm tìm biện pháp nâng cao sức khỏe cho ngân hàng cần thiết Thông qua nội dung trình bày, đề tài luận văn mong muốn làm rõ vấn đề sau: Một là, Cơ sở lý luận rủi ro ngân hàng thƣơng mại, tác động rủi ro ý nghĩa việc phân loại, đánh giá rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Hai là, luận văn sâu phân tích đánh giá thực trạng hoạt độngrủi ro Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, đánh giá nguyên nhân gây rủi ro thuận lợi, khó khăn quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Ba là, sở phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro, luận văn đề xuất giải pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam Để tăng thêm tính khả thi giải pháp này, luận văn đề xuất số kiến nghị với quan có thẩm quyền Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguy n Thị M i (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội [2].Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Đại học kinh tế Quốc dân Nhà xuất tài chính, Hà Nội [3] Hồng Xuân Phong (2014), Quản trị rủi ro thị trường hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng [4] Trần Thị Ngọc Trâm (2017), Quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Học viện Ngân hàng [5] Trƣơng Vĩnh Thu (2016), Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Cầu Giấy, Luận văn thạc sỹ, Đại học Kinh tếĐại học Quốc gia Hà Nội [6] V Thị Hằng (2014), Phân tích giải pháp giảm thiểu rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ninh Bình, Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh, Đại học Bách khoa Hà Nội [7].Peter S Rose and Sylvia C Hudgins, 2012 Bank Management & Financial Services New York: Mc Graw – Hill Education [8] Karen A Horcher, 2008 Essentials of Financial Risk Management Hoboken: John Wiley & Sons, Inc [9]:Báo cáo tài Vietinbank năm 2016, 2017, 2018; [10]: Nghị định số 59/2009/NĐ-NHNN ngày 16/07/2009 Chính phủ “Về tổ chức hoạt động ngân hàng thƣơng mại”; [11]:Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng; 84 [12]: Thông tƣ số 44/TT-NHNN ngày 29/12/2011 Thống đốc NHNN Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài; [13].http://fili.vn/2019/04/Vietinbank-chi-phi-du-phong-chiem-mot-nua-loi-nhuanty-le-no-xau-tang-len-185-757-674965.htm [14]:https://vietnambiz.vn/buc-tranh-toan-canh-no-xau-ngan-hang-2018-acb-vutsang-121062.htm Danh sách tài liệu Website [1] PGS.TS Nguy n Thị M i (2014) – Trƣờng Đào tạo & PTNNL Vietinbank, Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề đặt [2] www.viettinbank.vn [3] www.finace.vietstock.vn ... dụng Ngân hàng thƣơng mại - Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động rủi ro Ngân hàng thƣơng mại c phần Công thƣơng Việt nam - Chƣơng 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Ngân hàngthƣơng mại cổ phần Công. .. hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhằm mục đích nghiên cứu đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro trình hoạt động kinh doanh ngân hàng. .. rủi ro thị trƣờng ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam .51 2.2.3 Thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam .54 2.3 Đánh giá hoạt động rủi ro Ngân