L c và các loại rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ

-L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -2.1 Nghiệp vụ thông báoMỤC L/C 33 LỤC 2.2 Quy trình toán chứng từ hàng xuất khấu ngân MỤC LỤC hàng thương mại: .36 LỜI MỞ ĐẦU Phần II: Các loại rủi ro phưong thức toán tín dụng chứng từ 41 NỘI DUNG Khái niệm 41 Phân loại phân tíchTHỨC loại rủi roTOÁN L/C bên tham gia vào PHẦN I: L/C VÀvàPHƯƠNG THANH trình I Hệ thống Swỉft: toánniệm: tín dụng chứng từ: .41 Khái 2.1 RủisoroNgân kỹ thuật 41 Một hàng thành viên Swỉft: 2.2 Rủi phân ro Cách chiatrị 47 mẫu điện SWIFT ngoại hối 48 II.2.3 ThưRủi tínro dụng ((Letter of Credit-L/C): Rủi ro đạo đức .49 ỉ Khái2.4 niệm: 2.5 Rủi loại ro tín dụng 51 Phân loại L/C: .7 Nguyên nhân: 52 2.1 Phân loại theo loại hình (Types): 3.1 vói rủi kỹ phương thuật 52 2.2.Đối Phăn loạiro theo thức sử dụng (Ưses): có loại thư tín 3.2 Đối vói rủi ro trị 52 dụng 3.3 Đối với rủi ro ngoại hối 53 sau: 3.4 vói rủi đạothời đức 53 2.3.Đối Phân loạiro theo hạn toán: 3.5 Đối vói rủi ro tín dụng 53 2.4 Phần III: số thư giải tín pháp kiến nghị nhằm phòng hạntế: chế rủi ro Một Một so loại dụng thường sử dụngngừa trongvàthực toán tín chứng Giới thiệu đơndụng xin mở thư từ .55 tín dụng: .9 4.Một kiếnthư nghịtínđối .vói Nhà nước Nộisốdung dụng: 13 55 III kiến nghịtừđối với đơn vị toán kinh doanh xuất nhập Bộ Một số chừng quốc tế khấu: 57 19 Một số kiến nghị đối với ngân hàng TM: 58 IV 3.1 Chú trọng chất thấm định đánh giá Phương thứcnâng cao toánlượngtíncông tác dụng chứng từ: khách hàng 58 20 Khái Trường1 Đại họcniệm: .20 Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Mỉnh_ NH9 —2 — Các bên tham gia thư tín dụng chứng từ: 20 -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -LỜI MỞ ĐẦU Nen kỉnh tế Việt Nam có hước chuyên mạnh mẽ đứng trước nhiều hội thách thức Điên hình, sau gần thập niên trì kỉnh tế hao cấp, Việt Nam nô lực đê hăt kịp trình độ phát triền chung giới đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ lĩnh vực kinh tế Đê hắt kịp với giới, Việt Nam thê chủ động, linh hoạt hoạt động giao lưu thương mại với nước Điều thê định hướng xem kim nam hội nhập quốc tế Trải qua kiện kinh tế lớn gia nhập ASEAN vào năm 1995 AFTA vào năm 1996, Việt Nam trở thành thành viên APEC năm 1998 Ngày thảng ỉ ỉ năm 2006, sau trình đàm phán kéo dài căng thăng, Việt Nam trở thành thành viên chỉnh thức thứ 150 Tô chức Thương mại Thế giới (WTO) Sau gia nhập vào to chức kinh tế giới, Việt Nam ngày có nhiều hội đê khăng định thương trường quốc tế gặp không thách thức điểu kiện kinh tế mẽ, quan hệ kinh tế, nhũng quy ước, hiệp ước quốc tế mà Việt Nam kỷ kết Một điều hiên nhiên, Việt Nam không giao thương với mà giao thương với nước giới Do đỏ, hoạt động xuất nhập khâu hoạt động không thê thiêu kinh tế mở Trong áp lực kinh tế thị trường, trung gian tài phát triên nhanh chóng gân đáp ứng tất yêu cầu mà thị trường đòi hỏi Các trung gian tài chỉnh cỏ vai trò quan trọng việc cung cấp dịch vụ toán đa dạng, góp phân phát triền hoạt động giao dịch công ty Việt Nam nước ngoài; nhận thức tầm quan trọng việc toán hợp đồng ngoại thương, hên ký kết hợp đồng chọn lựa phương thức -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -NỘI DUNG PHẦN I: L/C VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN L/C I Hệ thống Swift: Khái niệm: Một số phương tiện truyền tin sử dụng toán quốc tế: - Truyền thông tin qua Thư tín: Đây phương tiện truyền tin từ hình thành nghiệp vụ TTQT, đến phương tiện sử dụng => Nhược điếm phương tiền chậm phải khoảng thời gian luân chuyến đường mặt khác chi phí cao, không an toàn - Truyền thông tin qua Teĩex: Đặc điểm phương tiện Teĩex chậm (thời gian truyền điện dài, L/C phải 20-30 phút), chi phí điện tín cho giao dịch cao Telex phương tiện công cộng nên thân không an toàn, chưa có chuẩn mực chung cho giao dịch TTQT - Truyền thông tin qua SWIFT - SWIFT Hiệp hội viễn thông liên Ngân hàng tố chức tài quốc tế (Socỉety for Worldwide Interbank and Finacial Telecommiinication) Đây hiệp hội mà thành viên Ngân hàng tố chức tài chính, Ngân hàng tham gia cố đông SWĨFT Phương châm hoạt động hiệp hội phục vụ Ngân hàng lợi nhuận Lý sử dụng SWIFT Ngân hàng giới dựa vào ưu điếm như: - Nó mạng truyền thông sử dụng hệ thống Ngân hàng tổ chức tài nên tính bảo mật cao an toàn - Tốc độ truyền thông tin nhanh cho phép xử lý số lượng lớn giao Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -4- ■L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từNhư tham gia vào hệ thống SWIFT, Ngân hàng cần phải có địa SWIFT cụ hay gọi BIC (Bank ìdentỉỹier Code) Thông qua địa mà Ngân hàng trao đối nghiệp vụ TTQT dịch vụ khác SWIFT cung cấp Địa B1C có hai loại, loại ký tự dùng cho Ngân hàng độc lập loại 11 ký tự’ dùng cho chi nhánh Ngoài loại khác Ket cấu loại sau: Loại 11 ký tự: Loại ký tự: Là địa SWIFT thường dành xxxx XX XX cho chi nhánh giống loại ký tự có thêm ba ký tự phía Bank Country Area sau để phân biệt chi nhánh: xxxx XX XX XXX Code Code Code Bank Country Area Branch Code Code Code Code Ví dụ: ký tự đầu nhận diện ngân hàng ký tự' kế nhận diện quốc gia ký tự nhận diện địa phương ký tự chót, có, dùng để nhận diện chi nhánh Neu chi nhánh ký tự chót “XXX * * * * Một số Ngân hàng thành viên Swift: Asia Commercial Bank: ASCBVNVX Bank for Foreign Trade of Vietnam (Vietcombank): BFTVVNVX Bank for Investment & Deveĩopment of Vietnam (BIDV): BIDVVNVX Chiníbn Commercial Bank: CFCBVNVXHN1 Chiníbn Commercial Bank: CFCBVNVXHCM ChoHung Vina Bank: F1RVVNVN First Commercial Bank - HCMC: FCBKVNVX Industrial & Commerciaĩ Bank of Vietnam (Incombank): ICBVVNVX Indovina Bank: IABBVNVX Saigon Thuong Tin CJS Bank (Sacombank); SGTTVNVX Southern Commercial Joint Stock Bank (Phuong Nam Bank): PNBKVNVX Vietnam Bank For Agriculture and Rural Development (Agribank): VBAAVNVX Vietnam Export Import CJS Bank (Eximbank): EBVIVNVX -5Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chỉ Minh_ NH9 ■L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từVietnam Maritime CJS Bank (Maritime Bank): MCOBVNVX002 Cách phân chia mẫu điện SWIFT Tất mẫu điện phân chia thành 10 nhóm điện, mồi nhóm điện sử dụng cho phương thức TTQT loại giao dịch Ngân hàng quốc tế Ví dụ: Nhóm 3: Sử dụng cho mua bán ngoại tệ Nhóm 7: Sử dụng cho thư tín dụng bảo lãnh Nhóm 1: Sử dụng cho chuyến tiền phục vụ khách hàng Trong mồi nhóm điện lại bao gồm nhiều mẫu điện sử dụng cho trường hợp khác nhau: Tiểu chuẩn điện SW1FT dùng phương thức L/C Mầu điện 700,7: Phát hành thư tín dụng Mầu điện 707: Sửa đối thư tín dụng Mầu điện 742: Đòi hỏi trả theo thư tín dụng Tiểu chuẩn điện SWIFT dùng phương thức nhờ thu Mầu điện 400: Thông báo toán nhờ thu Ngoài số mẫu điện khác II Thư tín dụng ((Letter of Credit-L/C): Khái niệm: Theo Điều 2, UCP 600, thư tín dụng thỏa thuận nào, dù gọi mô tả mà theo hủy ngang thành cam kết ngân hàng phát hành thư tín dụng việc toán chứng từ xuất trình hợp lệ Thư tín dụng thương mại văn Ngân hàng phát hành theo yêu cầu người nhập (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả tiền cho người xuất (ngưởi hưởng lợi) số tiền định, thời gian định với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản thư - xuất trình đầy đủ chứng từ hợp lệ Thư tín dụng văn pháp lý quan trọng phương pháp tín dụng chứng từ, toán L/C mà L/C người xuất không giao hàng vậy, phương thức củng không hình thành Tín dụng thư hoạt động theo nguyên tắc: • Độc lập • Tuân thủ nghiêm ngặt Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 ~6~ ■L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từNôi dung L/C: • Số hiệu, địa chỉ, ngày mở L/C • Loại ỨC • Số tiền L/C • Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng • Những quy định hàng hóa • Những quy định vận tải, giao nhận hàng • Những chừng tù’ mà người xuất khấu phải xuất trình • Sự cam kết trả tiền Ngân hàng mở L/C • Những điều kiện đặc biệt khác • Chữ kí Ngân hàng mở L/C, mở L/C thư Phân loại loại L/Cĩ Trong toán quốc tế, có nhiều loại L/C sử dụng Việc phân loại thư tín dụng dựa theo tiêu chuấn định Theo úy ban Kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng thuộc ICC, ấn phẩm số 515, thư tín dụng phân loại theo tiêu chí sau: 2.1 Phân loại theo loại hình (Types): • Thư tín dụng hủy ngang / hủy bỏ {Revocable L/C) • Thư tín dụng không hủy ngang / không hủy bỏ (Irrevocable L/C) 2.2 Phân loại theo phương thức sử dụng (Uses): có loại thư tín dụng sau: • Thư tín dụng không hủy ngang có giá trị trực tiếp (Straight L/C) • Thư tín dụng không hủy ngang có giá trị chiết khấu (Negotiation L/C) • Thư tín dụng không hủy ngang không xác nhận (Uncofirmed L/C) • Thư tín dụng không hủy ngang, có xác nhận (Confirmed L/C) • Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) • Thư tín dụng có điều khoản đỏ ( Red clause L/c) • Thư tín dụng dự phòng (standby L/C) • Thư tín dụng chuyển nhượng (trans/erable L/C) • Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) 2.3 Phân loại theo thời hạn toán: Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -7- -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -L/C lúc mà không cần báo trước cho người hưởng lợi L/C; loại L/C hủy bỏ toán quốc tế sử dụng L/C hủy bở thực chất lời hứa trả tiền không phài cam kết trả tiền chắn Thư tín dụng không hủy bỏ / không hủy ngang (Irrevocable Letter of Credỉts) loại L/C sau mở ngân hàng mở L/C người nhập không sửa đổi, bổ sung hủy bỏ thời gian hiệu lực nó, trù’ có thỏa thuận khác nhà xuất khâu bên tham gia L/C Thư tín dụng hủy bỏ có xác nhận (Confinned ỉrrevocabel Letter of Credỉt) loại L/C có đảm bảo cho việc toán tù' ngân hàng có uy tín (ngân hàng thứ ba, ngoái ngân hàng mở L/C) trường hợp việc toán có vấn đề từ phía người mua ngân hàng mở L/C (theo suy đoán chủ quan người bán hàng) Thư tín dụng có xác nhận phát hành trường hợp người bán ngân hàng người bán nghi ngờ, không tin tưởng vào khả toán ngân hàng phục vụ người mua (ví dụ: có khả phá sản khủng hoảng kinh tế ) Các ngân hàng xác nhận (ngân hàng bảo lãnh) chịu trách nhiệm toán người bán có yêu cầu toán Thư tín dụng không hủy bỏ, miễn truy đòi (ỉrrevocabỉe Without recourse Letter of Credit) L/C mà sau người nhập trả tiền ngân hàng mở L/C quyền đòi lại tiền tù' người xuất khấu bất cú' trường hợp Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit) loại L/C mà người hưởng lợi sau sử dụng xong hết thời hạn hiệu lực tự động có giá trị cũ tuần hoàn tổng giá trị hợp đồng thực hoàn tất Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter of Credỉt) văn ngân hàng phát hành theo thị người yêu cầu mỏ' tín dụng (Applicant hay Account party) cam kết toán cho người thụ hưởng, thời hạn hiệu lực tín dụng, người thụ hưởng xuất trình chứng tù' sau: • Chứng từ yêu cầu toán • Chứng tù' chứng minh việc không thực họp đồng/ nghĩa vụ người yêu cầu mở tín dụng Thư tín dụng toán (Deỷerred payment Letter of Credit) loại L/C không hủy ngang, ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi toán làm nhiều lần toàn số tiền L/C thời hạn hiệu lực qui định rõ L/C Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 —8"" ■L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từThư tín dụng ứng trước (Packing Letter of Credit), gọi Anticipatory L/C, loại L/C mà qui định khoản tiền ứng trước cho người nhập vào thời điểm xác định trước chứng từ hàng hóa xuất trình Đối với khoản tiền ứng trước này, người ta thường qui định điều khoản đặc biệt (L/C cỏ điều khoản đỏ/ Red clause Letter of Credit), nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho bên liên quan L/C Thư tín dụng chuyển nhưọng (Trans/erable Letter of Credit) loại L/C không hủy bỏ, qui định quyền ngân hàng trả tiền trả toàn hay phần số tiền L/C cho hay nhiều người theo lệnh củangười hưởng lợi L/C chuyến nhượng phép chuyến nhượng lần Chi phì chuyến nhượng thường người hưởng lợi phải trả L/C chuyển nhượng thường sử dụng trường hợp mua bán tay ba, gồm : người mua, người bán, người mua bán trung gian Giới thiệu đơn xin mở thư tín dụng: Dựa vào đơn xin mở tín dụng ngân hàng in sẵn theo mẫu,nhà nhập cần điền vào chồ trống nội dung cần thiết Khi soạn thảo đơn xin mở thư tín dụng, nhà nhập cần ý đến yếu tố sau: - Bám sát nội dung hợp đồng mua bán ngoại thương, điều khoản L/C phải phù hợp với họp đồng Ngoại thương - Việc lựa chọn đưa nội dung hợp đồng vào đơn mở L/C nhà nhập khấu định, người thực L/C lại nhà xuất Vì nhà nhập cần phải thận trọng, cân nhắc kỹ lưỡng đưa vào điều kiện ràng buộc vào L/C nhằm đảm bảo quyền lợi đôi bên chấp nhận - Vì ngân hàng không kiếm tra đặc tính phức tạp mang tính chất kỹ thuật hàng hóa đối chiếu với điều khoản L/C vần phải quy định rõ ràng có quy định tham chiếu từ hợp đồng ngoại thương - Bên cạnh đó, điều kiện L/C không trái ngược mâu thuẫn Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -9- ■L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ(5) (6) (7) (8) (9) Tên, địa người thự hưởng Ngày nơi hết hiệu lưc L/C Ký hiệu tiền tệ, số tiền (giá trị tín dụng) Dung sai biến động trị giá L/C Cách trả tiền: toán ngay, chấp nhận hối phiếu, hay chiết (5) Giao hàng tùng phần: cho phép, hay không cho phép Chuyến tải: cho phép, hay không cho phép Giao hàng từ cảng Đen cảng Ngày giao hàng muộn Điều kiện giao hàng Mô tả hàng hóa Các chứng từ yêu cầu Các điều kiện khác Đòi tiền điện Phí Thời gian xuất trình chứng từ Cam kết ngân hàng mở L/C Tham chiếu UCP No 600 khấu (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (13) (21 ) (22) Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -10- L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ Bản giấy đề nghị mỏ’ L/C (theo mẫu £xỉmbank) GI ẤY Đ Ể NGH Ị M Ở TÍN D ỤNG TH Ư (L/C TR Ả NGAY) ĐỀ NGHỊ EXIMBANK MỞ CHO CHÚNG TÔI L/C có NỘI DUNG SAU: TO : FM : VN EXIMBANK HOCHIMINH CITY (ATTN : ưc ADVISING DEPT.) * Applicant: * Amount: City * Expiry date and place : at negotiating bank Available with any bank / Advising bank by negotiation of Beneficiary’s draft(s) at sight dravvn on us for 100 percent of invoice value against presentation of the following documents in triplicate in English (Unless othervvise stated) : Signed commercial invoice in quadruplicate Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chỉ Minh_ NH9 -11- -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -bảo an toàn toán xuất nhập khấu, bất kế quy định trái nguợc với UCP600 Chính rủi ro vấn đề pháp lý đổi với toán tín dụng chứng tù' thường khó lường Ngoài cần quan tâm tới tình hình kinh tế quốc gia Đó vấn đề như: Nợ nước ngoài, dự trữ ngoại hối cán cân toán quốc gia, cấm vận kinh tế, sách quản lý ngoại hối, sách thương mại quy định xuất nhập quốc gia, Neu nợ nước quốc gia lớn số biện pháp tăng thuế, phá giá đồng nội tệ áp dụng có ảnh hưởng đến khả chi trả người mua; người mua không đủ khả chi trả ngân hàng có nguy gặp rủi ro không đòi tiền Các biến động kinh tế - trị - xã hội dù trực tiếp hay gián tiếp, tức hay lâu dài, gây ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động ngân hàng khách hàng Và vậy, rủi ro quốc gia mối đe doạ tới hoạt động toán quốc tế ngân hàng, có hoạt động toán L/C 3.3 Đối vói rủi ro ngoại hối Ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập phải đối mặt với rủi ro ngoại hối trường hợp tỷ giá hối đoái biến động hay trạng thái ngoại hổi ngân hàng không tốt Những tình xảy không gây thiệt hại cho ngân hàng mặt tài mà ảnh hưởng tới uy tín Ngân hàng hoạt động toán quốc tế nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung 3.4 Đối với rủi ro đạo đức Nguyên nhân sâu xa vấn đề rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không đầy đủ thiếu xác Đó việc bên tham gia đầy đủ thông tin cần thiết khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh uy tín tính trung thực đối tác, cung cấp thông tin không xác Vì mà đưa phán đoán định sai lầm gây nên rủi ro toán Ngoài việc toán L/C dựa bề mặt chứng từ, không vào thực trạng hàng hoá, nên tạo khe hở cho số cá nhân lừa đảo Đe hạn chế rủi ro đạo đức, vấn đề cốt lõi phải khắc phục tình trạng thông tin không cân xứng Đứng góc độ ngân hàng phải tiến hành điều tra thu thập thông tin xác khách hàng thông tin ngân hàng có liên quan tình hình tài chính, khả toán khách Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -53 ■L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từTrong kinh tế thị trường, doanh nghiệp ngân hàng thương mại phải hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt, chịu chi phối quy luật cung-cầu, quy luật cạnh tranh, nên phải đối mặt với rủi ro từ phía Đôi kinh tế bất ốn, khủng hoảng kinh tế, công nghệ lạc hậu, khả quản lý điều hành yếu doanh nghiệp, gây phản ứng di chuyền khiến doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ kinh doanh, chí dẫn đến vỡ nợ, phá sản Do thông tin ứng dụng không đầy đủ, bên không nắm vững tình hình tài chính, uy tín khả toán đối tác, không am hiếu, không kiếm tra thông sổ kỹ thuật hiệu dự án tài trợ rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Đây thông tin bất cân xứng Vì việc lựa chọn khách hàng ngân hàng nước có quan hệ tín dụng tốt điều vô quan trọng, đặc biệt toán quốc tế Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -54 -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -Phần III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro toán tín dụng chửng từ Môt số kiến nghi đối vói Nhà nước Với chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trò điều tiết vĩ mô kinh tế nhà nước ngày khắng định Xu hướng hội nhập vào kinh tế giới đem lại hội lớn cho phát triển quốc gia đồng thời thách thức lớn đổi với khả tồn phát trien quốc gia Các sách kinh tế Nhà nước có tác động trục tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tô chức, cá nhân nước, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập khấu, từ tác động mạnh mẽ đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng Xuất phát tù' thực tế đó, việc toán xuất nhập khấu nói chung, phương thức toán tín dụng chứng từ nói riêng cần đến sách thích hợp, phù họp với mục tiêu thời kỳ đế hoạt động ngày mở rộng ngày phát triến, đồng thời tối thiếu hóa rủi ro xảy cho đơn vị kinh doanh xuất nhập ngân hàng Thứ nhất, cần tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động toán tín dụng chứng từ toàn Hệ thống NHTM Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý giao dịch tín dụng chứng từ thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên quy trình toán Ớ Việt Nam nay, tập quán quốc tế tín dụng chứng từ ICC phát hành số thông lệ quốc tế khác, ta luật hay văn luật điều chỉnh mối quan hệ pháp lý giao dịch họp đồng ngoại thương người mua người bán với giao dịch tín dụng chứng tù' ngân hàng Khi có tranh chấp thương mại quốc tế xảy ra, Trọng tài quốc tế có the phán đổi với quan hệ hai bên mua bán mà không đề cập đến quan hệ toán ngân hàng Đối với ngân hàng Việt Nam có phát sinh tranh chấp áp dụng tập quán chưa đủ Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng ngoại thương hoạt động toán tín dụng chứng từ, nêu lên nghĩa vụ, quyền hạn bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ: nhà nhập khẩu, nhà xuất ngân hàng trung gian Trước hết nên đề cập đến số vấn đề sau: ❖ Quyền miễn toán ngân hàng mở quan hệ giao nhận bị trọng tài tuyên án huỷ bỏ Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -55 -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -♦> Quyền nhận hàng ngân hàng mở người chấp lô hàng bị khả toán ❖ Quyền bảo lưu số tiền chiết khấu ngân hàng quan hệ mua bán đứt đoạn, cần phải có quy chế chiết khấu hổi phiếu lập theo thư tín dụng cụ hoá luật quốc tế làm sở giải tranh chấp ngân hàng chiết khấu doanh nghiệp xuất khấu ❖ Cần tạo hành lang pháp lý cho giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ tín dụng chứng từ Cho đến nay, hầu hết khách hàng đến ngân hàng yêu cầu mở L/C văn pháp lý có tính chất hợp đồng thoả thuận văn Ngay Ngân hàng Ngoại thương có loại giấy tờ như: đơn yêu cầu mở L/C, giấy cam kết toán, đơn xin bảo lãnh nhận hàng ký hậu vận đơn, thông báo thư tín dụng, đơn xin chiết khấu chứng từ Các chứng từ đơn giản giao dịch ngân hàng, tính pháp lý ràng buộc hai bên nên gây khó khăn cho án xét xử tranh chấp Thứ hai, cần có sách khuyến khích kiểm soát hoạt động xuất nhập Đe thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu, Nhà nước cần tăng cường hiệu lực văn thủ tục xuất nhập khấu, cần có quy chế bắt buộc doanh nghiệp phải có đủ điều kiện tài chính, trình độ quản lý, phương hướng phát triển kinh doanh cấp giấy phép xuất nhập trực tiếp (trở thành bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ) Thực tế cho thấy, thực lực tài doanh nghiệp nước ta yếu, hoạt động kinh doanh chủ yếu vốn vay ngân hàng Neu kinh doanh thua lỗ trực tiếp có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, uy tín toán ngân hàng Do vậy, trước mắt Chính phủ cần rà soát lại đơn vị, tố chức kinh tế không đủ điều kiện tham gia hoạt động xuất nhập trực tiếp chuyển sang uỷ thác xuất khẩu, tránh rủi ro xảy Bên cạnh đó, chế, thủ tục xuất nhập cần phải tạo nên cân khuyến khích kiểm soát xuất nhập Hiện số chủ trương khuyến khích xuất khâu Nhà nước tạo lợi cho doanh nghiệp lại bất lợi doanh nghiệp khác làm cân đổi cung cầu gây nên tồn đọng số loại vật tư gây lãng phí hiệu Tình trạng nhập khâu tràn lan làm cho sản xuất tiêu thụ hàng hoá bị đình trệ, hàng hoá nước sản xuất không tiêu thụ Điều có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động toán xuất nhập Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -56 -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -Thứ ba, cần tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thông tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả toán, tư cách pháp nhân doanh nghiệp nước nước vô quan trọng Để công tác thông tin phòng ngừa rủi ro đạt hiệu cao, cần tăng cường trang bị phưong tiện thông tin đại cho trung tâm Đồng thời nên có chế khuyến khích bắt buộc tố chức tín dụng việc cung cấp thường xuyên thông tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng Môt số kiến nghi đối vói đơn vi kinh doanh xuất nhâp khẩu: Rủi ro toán quốc tế phần nguyên nhân chủ quan từ phía đơn vị kinh doanh XNK Chính yếu nghiệp vụ khiến họ người phải gánh chịu thiệt hại nặng nề Vì vậy, biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn ngừa rủi ro mạnh hoạt động toán XNK không xuất phát từ phía bên xuất nhập Hiện có nhiều đơn vị tham gia hoạt động XNK có không giám đốc đơn vị lại chưa sử dụng thành thạo ngoại ngữ đàm phán ký kết họp đồng với bạn hàng phải qua phiên dịch Bên cạnh trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu thương mại quốc tế Như vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ toán quốc tế đơn vị kinh doanh XNK mang tính cấp thiết Cụ phải trọng vấn đề sau: (1) Các đơn vị tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế toán quốc tế, có lực công tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh (2) Kiên trừ tư tưởng làm ăn kiểu chụp giựt, lừa đảo Trong kinh doanh, trung thực yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo trì quan hệ làm ăn lâu dài với bạn hàng sở cho tồn phát triến doanh nghiệp (3) Trong quan hệ toán với Ngân hàng, doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết với Ngân hàng Phải giữ quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng, thực dẫn điều khoản L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thông báo cho Ngân hàng phối hợp với Ngân hàng đế tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục không Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -57- -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -(4) Đổi với doanh nghiệp tham gia xuất khấu, lập chứng tù' toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng tù' theo thoả thuận Đổi với doanh nghiệp nhập khẩu, chấp nhận chứng từ đế toán tiền hàng cần kiểm tra hàng và/hoặc chứng từ cẩn thận để tránh xảy tranh chấp hàng hoá sau đặc biệt trường họp nhu cầu cấp thiết hàng hoá nên chấp nhận điều kiện chứng từ đế ngân hàng bảo lãnh cho nhận hàng trước chứng tù' tới (5) Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế phải lường trước bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nước Trong trường hợp bị khởi kiện nước ngoài, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thành công phiên quốc tế Do vậy, quyền chọn xử án có tranh chấp nên chọn Trọng tài xét xử nước (Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam) đế tránh rủi ro Như vậy, doanh nghiệp tham gia thương mại quốc tế thực điều kiện công tác toán qua Ngân hàng nhanh chóng thuận tiện hoạt động XNK đơn vị có hiệu Môt số kiến nghi ngân hàng TM: 3.1 Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thấm định đánh giá khách hàng Biện pháp quan trọng mang lại hiệu cao đế phòng ngừa rủi ro nghiệp vụ toán L/C Ngân hàng thương mại nên trọng nâng cao chất lượng công tác thấm định đánh giá khách hàng Có thấy thực tế năm gần đây, rủi ro gây thiệt hại nặng nề tài uy tín Ngân hàng thương mại chủ yếu xuất phát tù' phía khách hàng Và chủ yếu khách hàng đủ khả toán không muốn toán Chính vậy, chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng có ý nghĩa vô to lớn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro toán L/C ngân hàng thương mại Trong công tác thấm định, đánh giá khách hàng, ngân hàng cần tiến hành phân tích cách kỹ lưỡng lực tài kết hoạt động kinh doanh khách hàng đến giao dịch với ngân hàng Song việc đánh giá khách hàng không dừng lần khách hàng đặt quan hệ giao dịch với ngân hàng mà cần tiến hành cách thường xuyên, liên tục Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -58 ■L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từBên cạnh đó, ngân hàng không quan tâm phân tích đánh giá lực tài chính, phương án kinh doanh, mặt hàng nhập khách hàng, mà phải đặc biệt quan tâm đến tư cách khách hàng mở L/C đổi tác nước khách hàng Trên sở có định đắn cho mở L/C với điều kiện cụ thể phù hợp với ngân hàng, vừa đảm bảo an toàn toán, vừa đảm bảo sách khách hàng Tuy nhiên đế tiến hành công tác thấm định, đánh giá khách hàng cách có hiệu cần phối hợp đồng với việc xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao, tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt Vì cán ngân hàng người trục tiếp thấm định đánh giá khách hàng người có quyền định cuối việc đồng ý hay không đồng ý mở L/C cho khách hàng Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Con người nhân tố định thành công lĩnh vực, đặc biệt trình đối đầy khó khăn ngân hàng Yêu cầu giao dịch thương mại quốc tế đòi hỏi cán lãnh đạo cán trực tiếp làm công tác toán L/C trình độ ngoại ngữ, lực chuyên môn nghiệp vụ mà phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm cao, có kinh nghiệm toán quốc tế, họ phải có kỹ phân tích, am hiếu tường tận tập quán quốc tế tín dụng chứng tù' ( UCP 600; ISBP 681, eUCP 1.1, URR 525) văn luật liên quan Đồng thời họ phải am hiểu luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động ngân hàng nước, vùng, khu vực đế vừa có khả tư vấn cho khách hàng, đồng thời tránh rủi ro cho ngân hàng Đe đạt điều này, ngân hàng thương mại cần xây dựng cho chiến lược đào tạo đội ngũ cán có trình độ cao, am hiểu nghề nghiệp có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt Trước hết việc xây dựng khối đại đoàn kết toàn ngành từ đội ngũ cán lãnh đạo đến nhân viên, từ trung ương đến chi nhánh công ty trực thuộc Đoàn kết đế tạo nên sức mạnh tống hợp Điều ý nghĩa đổi với cán làm công tác toán mà cho phận ngân hàng Những cán hạn ché mặt hay mặt khác nhận giúp đỡ từ đồng nghiệp đế tiến hơn, điều quan trọng Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -59- -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -lẫn nhau, khách hàng tin tưởng vào họ, niềm tin tạo nên sức mạnh lớn lao, góp phần hạn chế rủi ro xảy Thứ hai nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, ngoại ngữ, áp dụng công nghệ thông tin toán viên đế đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển kinh tế hoạt động toán xuất nhập qua ngân hàng Để có đuợc đội ngũ cán đủ mạnh, ngân hàng thương mại cần có chiến lược đào tạo phù hợp Nội dung đào tạo cần trọng kiến thức kinh tế, nghiệp vụ chuyên môn, đồng thời đặc biệt coi trọng công tác quản lý giáo dục lý tưởng đạo đức nghề nghiệp cho toán viên 3.3 Thành lập phận quản lý phòng ngừa rủi ro Ngân hàng nên thành lập phận quản lý rủi ro toán chuyên trách lưu giữ, khai thác, cung cấp thông tin vụ lừa đảo tranh chấp giới Việt Nam liên quan đến lĩnh vực toán quốc tế nhằm trước hết phục vụ cho hoạt động nội ngân hàng, sau doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập muốn sử dụng dịch vụ Khi cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, ngân hàng giúp doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng, tránh rủi ro bạn hàng làm ăn không uy tín, công ty ma hay đối tượng lừa đảo Đe có lượng thông tin đầy đủ, xác, phận cần có phối hợp chặt chẽ với: mạng lưới ngân hàng nước ngoài, ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng thương mại Việt Nam, Bộ thương mại doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập đường giao dịch xin mua thông tin trực tiếp, thông qua trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng Nhà nước (CIC) Khi có thông tin phong phú, xác, phận thực nghiệp vụ hướng dẫn, tư vấn lĩnh vục toán quốc tế Việc cung cấp thông tin, tư vấn nội cho doanh nghiệp, cho ngân hàng với việc giúp hạn chế rủi ro toán đem lại cho ngân hàng thương mại nguồn thu dịch vụ mới, góp phần đa dạng hoá loại hình dịch vụ ngân hàng, thu hút khách hàng khẳng định thêm vị ngân hàng thương trường 3.4 Đấy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng Trước thực trạng kinh tế nay, thông tin đóng vai trò vô quan trọng hoạt động kinh doanh Các ngân hàng thương mại với vai trò trung gian người xuất người nhập chủ thể tham gia Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -Ó0~ -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -* Ngân hàng thông qua việc hướng dẫn quy định, quy chế, thủ tục, hồ sơ cho khách hàng giúp khách hàng nắm bắt nhanh cụ yêu cầu mặt thủ tục pháp lý toán L/C, tiết kiệm thời gian, công sức chi phí ♦ Ngân hàng với nguồn thông tin đa dạng chuyên môn nghiệp vụ tư vấn cho khách hàng việc xem xét tính hiệu dự án so sánh với tiêu kinh tế dự án loại (đặc biệt dự án có giá trị lớn), có tính đến yếu tố thị trường nước Lợi ích ngân hàng gắn liền với hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu đảm bảo khả toán cho người bán đến hạn Có kể số vấn đề mà ngân hàng tiến hành tư vấn cho khách hàng mình: ♦ Đối với doanh nghiệp xuất khẩu: - Tư vấn cho doanh nghiệp xuất khấu yêu cầu bên mua mở cho L/C đảm bảo - Tư vấn cho doanh nghiệp việc chọn ngân hàng mở L/C ngân hàng toán Những ngân hàng lớn, có uy tín, quan hệ tốt thường xuyên toán sòng phang việc toán dễ dàng thuận lợi - Tư vấn cho doanh nghiệp cách thức đòi tiền thư hay điện L/C cho phép đòi tiền điện loại có lợi tiền thu nhanh hơn, tạo điều kiện tăng nhanh vòng quay vốn - Tư vấn cho doanh nghiệp cân nhắc điều kiện bất lợi L/C - Ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng cách giải chứng từ có sai sót ♦ Đối với doanh nghiệp nhập khẩu: - Tư vấn cho nhà nhập nên mở loại L/C - Tư vấn cho doanh nghiệp việc đưa điều khoản vào L/C - Tư vấn cho doanh nghiệp việc chấp nhận yêu cầu bên bán mở L/C, sửa đổi L/C cho không làm tốn hại đến lợi ích Đê góp phần phòng ngừa rủi ro, từ ban đầu ngân hàng không làm tốt công tác thẩm định mà phải tư vấn cho khách hàng nội dung nằm khả ngân hàng tù’ khách hàng kư kết hợp đồng ngoại thương Có nghĩa ngân hàng không thụ động ngồi chờ khách hàng Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -61- -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -tìm đến với mà phải chủ động giữ mối quan hệ thường xuyên với khách hàng, hỗ trợ khách hàng có yêu cầu Với vốn kiến thức kinh nghiệm lĩnh vục có liên quan phương thức toán, điều kiện ràng buộc, thời hạn trả nợ, lãi suất, ngân hàng tư vấn cho khách hàng, chí cần tham gia đàm phán để có điều khoản hợp đồng chặt chẽ giảm thiếu bất lợi cho khách hàng Việt Nam Đây coi biện pháp hữu hiệu đế phòng ngừa rủi ro, vừa giải nhu cầu xuất - nhập khâu hàng hoá cho doanh nghiệp, vừa phát triến nghiệp vụ cho thân ngân hàng Chúng ta thấy thực tế doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nước ta có nhiều hạn chế nghiệp vụ ngoại thương, đặc biệt lĩnh vực toán Do đó, đồng thời với việc tư vấn cho khách hàng ngân hàng mở lóp tập huấn nghiệp vụ nhằm nâng cao trình độ ngoại thương cho khách hàng Thông qua hoạt động này, trình độ nghiệp vụ ngoại thương khách hàng nâng cao ngân hàng tạo mối quan hệ tốt với khách hàng Có thể nói biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu, đồng thời uy tín ngân hàng mắt khách hàng nâng lên 3.5 Tiếp tục đối mói công nghệ ngân hàng Trong năm qua, không ngân hàng thương mại mà toàn hệ thống Ngân hàng vươn lên mặt nối bật áp dụng công nghệ kỹ thuật cao kinh doanh đưa mối quan hệ giao dịch toàn hệ thống trước bước, phục vụ đắc lực mục tiêu sớm hoà nhập vào cộng đồng khu vực giới Các ngân hàng áp dụng phần mềm SWIFT tiên tiến phù hợp với công nghệ Ngân hàng đại lý nước Với phương châm đối áp dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng đế nâng cao chất lượng phục vụ, nâng cao hiệu lực hiệu quản lý qua tăng sức cạnh tranh, từ nhiều năm nay, ngân hàng thương mại Việt Nam đầu tư số vốn đáng kế cho việc nâng cấp trang thiết bị máy móc, cải tiến nâng cấp chương trình tin học chuẩn hoá đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng thương mại đại Những kỹ thuật tiên tiến giúp cho hoạt động toán quốc tế ngân hàng hoạt động ngày hiệu Tuy nhiên, việc đầu tư cho công nghệ mức ban đầu so với quốc tế Do vậy, năm tới, NHTM cần tiếp tục đầu tư vào việc đôi Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -62- -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -4 Môt số kiến nghi cu thổ nghiệp vu Quy trình toán nhân tố trực tiếp tác động đến toán tín dụng chứng từ Bất kỳ sai sót dù nhỏ trình thực quy trình có khả dẫn đến rủi ro toán Đối với NHTM, rủi ro không xảy mà tiềm ẩn cần tiếp tục phân tích, nghiên cứu đế tìm biện pháp ngăn ngừa thích hợp Hoàn thiện quy trình toán tín dụng chứng từ biện pháp ngăn ngừa mang tính chất trực tiếp sát thực so với biện pháp đề * Hoàn thiện quy trình toán L/C hàng nhập: (1) Định mức ký quỹ cách hợp lý Định mức ký quỹ cách họp lý giúp cho ngân hàng mở tránh rủi ro tỷ giá Định mức ký quỹ việc làm không đơn giản lẽ mức ký quỹ cao gây khó khăn cho nhà nhập khâu, nhà nhập khâu sẵn sàng tù' bở ngân hàng chuyến sang quan hệ với ngân hàng khác chấp nhận mức ký quỹ thấp Trong trường họp ngược lại, mức ký quỹ thấp không đảm bảo thực cam kết khách hàng Vì vậy, xác nhận định mức ký quỹ Ngân hàng cần dựa vào yếu tố sau đây: * Uy tín khả toán nhà nhập khấu Neu đơn vị nhập khấu khách hàng quan hệ lâu năm, có uy tín toán ngân hàng định mức ký quỹ thấp Ngược lại khách hàng lần đến quan hệ mở L/C phải yêu cầu ký quỹ cao, lên đến 100% trị giá toán phải có tài sản bảo đảm hay tìm người bảo lãnh * Hiệu kinh tế lô hàng nhập về: định mức ký quỹ phải cao tỷ suất lợi nhuận mà lô hàng mang lại trường hợp nhà nhập chấp lô hàng khả toán cho ngân hàng mở ngân hàng quyền định đoạt hàng hoá Giá chuyển nhượng phải bảo đảm cho ngân hàng toán với nước * Tỷ lệ trượt giá đồng tiền: thời kỳ tỷ giá biến động mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ để tránh rủi ro tỷ giá Tỷ lệ điều chỉnh phải tương ứng với tỷ lệ trượt giá đồng tiền thời gian tới (2) Cân nhắc điều kiện đảm bảo toán Trường hợp thường xuyên xảy Ngân hàng thương mại quốc tế hàng hoá đến trước chứng từ Neu để thời gian ân hạn nhà nhập khấu phải chịu thêm phí lun kho nên họ thường xuyên yêu câu ngân hàng cho phép 1/3 chứng từ gửi trực tiếp đến người mở 2/3 chứng từ Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -63 -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -hậu Neu nhà nhập khấu yêu cầu vận đơn theo lệnh nhà nhập khấu phải có biện pháp quản lý chặt chẽ tài khoản tiền gửi tài khoản tiền vay khách hàng (3) Xem xét điều kiện đòi tiền: Đòi tiền điện hình thức bảo luu quyền đòi lại Nghĩa sau chuyến tiền điện toán cho nguời bán, chứng tù' có lỗi nhà nhập từ chối toán ngân hàng mở có quyền đòi nhà xuất khấu hoàn tiền lại Nhưng thực tế khả hoàn tiền lại nhà xuất khó, tuỳ thuộc vào thiện chí họ khó tránh khỏi tranh chấp xảy Vì trước định mở L/C cho phép đòi tiền điện, Ngân hàng phải nghiên cứu kỹ lưỡng khả toán nhà nhập Hoàn thiện quy trình L/C hàng xuất: Ngân hàng thông báo sau nhận L/C điện (Telex, Swift) không đầy đủ không rõ ràng tính sai mã test không xác định mẫu điện Trong trường hợp ngân hàng thông báo phải yêu cầu ngân hàng mở mở lại thư tín dụng cung cấp mã test xác nhằm phòng ngừa gặp phải thư tín dụng giả Ngoài tư cách ngân hàng cung ứng dịch vụ thu phí, ngân hàng thông báo yêu cầu xác nhận thư tín dụng Trong trường hợp ngân hàng xác nhận phải gánh chịu rủi ro ngân hàng mở Nghiệp vụ thường thực với ngân hàng mở cấp tín dụng có uy tín Tuy nhiên xác nhận ngân hàng mở khách hàng quen thuộc phải nghiên cứu kỹ khách hàng yêu cầu chiết khấu chứng tù' nhằm phòng tránh khả chứng từ bị tù' chối toán Khi định chiết khấu chứng từ, ngân hàng thương mại cần: • Nghiên cún tình hình kinh tế-chính trị nước nhà nhập khấu • Xem xét khả toán nhà xuất khẩu, ngân hàng mở nhà nhập Ví dụ quốc gia tình hình tài không ốn định, khủng hoảng kinh tế dẫn đến hàng loạt tổ chức tài chính, tín dụng bị đóng cửa Với thư tín dụng mở ngân hàng nước ngân hàng không nên chiết khấu chứng từ rủi ro cao Trong quy chế toán Ngân hàng quy định việc chiết khấu Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -64~ -L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -chính Ngân hàng ngoại thương Ngân hàng đứng đầu nghiệp vụ toán quốc tế mà chưa thực nghiệp vụ chiết khấu chứng từ theo kiếu “mua đứt bán đoạn” nhiều Ngân hàng lớn giới Quy định đảm bảo cho an toàn Ngân hàng lại tín cạnh tranh cao Chính theo em nghiệp vụ mang lại lợi nhuận Ngân hàng thấm định tốt vấn đề liên quan đến việc chiết khấu chứng từ Trong điều kiện cạnh tranh mạnh mẽ nay, Ngân hàng muốn tồn phát triển trước hết phải khắc phục hạn chế trên, cung cấp dịch vụ toán hoàn hảo cho khách hàng đặc biệt cần trọng đến thực đầy đủ nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Đe trống mảng dịch vụ đồng nghĩa với việc Ngân hàng tạo điều kiện cho đổi thủ giành chiến thắng cạnh tranh Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 »65- ■L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từKẾT LUẬN Thế giới ngày mở cửa việc mở rộng giao lưu hợp tác khu vực giới ngày khuyến khích Việt Nam không ngoại lệ Trong năm gần đây, kinh tế nước ta đạt kết đáng khích lệ phải lĩnh vực toán quốc tế Kim ngạch xuất nhập khấu tăng mạnh qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triến Đạt kết phải đóng góp quan trọng ngân hàng thương mại với tư cách trung gian toán quốc tế, với phương thức toán chủ yếu tín dụng chứng từ, ngân hàng giúp cho hoạt động toán quốc tế diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao Các nghiệp vụ toán quốc tế đâ không ngừng đối cho phù hợp với yêu cầu khách hàng Bằng uy tín, nguồn vốn kinh nghiệm dày dạn ngân hàng thương mại hoạt động toán quốc tế, đặc biệt công tác toán tín dụng chứng từ, phương thức TDCT thực trở thành công cụ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần không nhở thúc đẩy hoạt động xuất nhập Tuy nhiên, bên cạnh lợi ích mà phương pháp TDCT mang lại, ngân hàng, người xuất nhập đối mặt với không rủi ro toán phương thức Trước ngưỡng cửa đôi hội nhập, việc hạn chế chí không đế sai sót toán quốc tế yêu cầu đắn thiết thực Chính vậy, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ, giải vướng mắc tồn đọng việc mà ngân hàng TM, người xuất khấu nhập khâu quan chức cần phải sớm hoàn thiện đế đứng vũng cạnh tranh môi trường cạnh tranh gay gắt Trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -66 tín dụng thư L/C loại rủi ro toán tín dụng chứng từTÀI LIỆU THAM KHẢO http://www.scribd.com/doc/28094049/Thu-Tin-Dung-LC http://www.scribd.com/doc/220Q7978/thanh-toan-quoc-te-6644 http ://www.scribd.com/doc/47QQ7181 /Thanh-toan-b%E %B A%B ngth%C6%B0-tin-d%El%BB%A5ng http://www.scribd.com/doc/47586493/Thanh-toan-b%El%BA%Blng- TDch%E %BB% A9ng-t%E %BB% AB http://www.scribd.com/doc/45Q79117/bl http://www.scribd.com/doc/45125905/Bill-of-Lading http://www.scribd.com/doc/45039914/GIAQ-NH%El%BA%ACN- V%E1 % B A % A CN -T% E1 %B A%A2T-H ANG-HQ A-B%E %BA %BQNG%C4%90%C6%AF%E %BB%9CNG-BI%E %BB%82N Trường Đại học Kỉnh tế Thành Phố Hồ Chí Minh NH9 -67- [...]... tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -19- -L/ C và c c loại rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ -Giấy chứng nhận khử trùng (Fumỉgatỉon certificate) Giấy chứng nhận phòng dịch (Health certificate) Giấy chứng nhận kiếm tra (Inspection certificate) - C c chứng từ thanh toán kh c IV Phương th c thanh toán tín dụng chứng từ: 1 Khải niệm: Điều 2 trong UCP 500 c a Phòng Thương Mại Qu c Te đưa ra một... M c tối đa I XUẤT KHẨU chuyển khoản đến từ 1 Nhận L/ Cvàv c c cácloại loạirủi rủirorotrong trongthanh thanhtoán toántíntíndụng dụngchứng chứngt từ -ngân hàng nư c ngoàiL /C Nhận tiền đến từ nư c ngoài 0,05% 2 USD 100 USD 1.1 10 USD thoái hối l nh chuyển tiền cholàm •khấu01tr c bảntiếp chính giấy đề chuyến nghị mởkhoản L/ C (theo mẫu ký Eximbank) (L/ Csau trả đó ngay, phiếu nội dung quỹ mở L/ C. .. Đại h c Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -37- -L/ C và c c loại rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ -Trên đây chỉ liệt kê vài trường hợp sai sót chứng tù’ c thế nhất Ngoài ra c c sai sót trong khi l p chứng từ rất đa dạng phải tuỳ thu c vào yêu c u c thể c a L/ C mà đánh giá Tuy nhiên, c c sai sót về l p chứng tù' đều c thế sửa chữa đư c Do đó, khi bộ chứng từ đư c kiểm tra c những... nhau C n vi c chuyển tải c thể do người vận chuyển chọn ở bất c c ng nào ho c do người vận chuyến hay nhà nhập khẩu chọn tại một c ng nhất định, • C c chứng từ yêu c u Ngân hàng c n l u ý nhà xuất khấu c n đáp ứng đư c đầy đủ c c chứng từ mà phía nư c ngoài yêu c u về số l ợng và loại chứng từ liên quan đến hàng hóa, và thời gian c c cơ quan c p chứng từ c thể đáp ứng đư c kịp để xuất trình chứng từ. .. đư c thể hiện ở m c: “: 78TNSTR TO pAYING/ACCEPTING/NEG BANK III Bộ chừng từ trong thanh toán qu c tế Bộ chứng từ trong thanh toán qu c tế gồm c : - Chứng từ tài chính (Financial Documents): l chứng tù’ đư c sử dung thanh toán chi trả gồm c : hối phiếu,giấy nhận nợ,Sec ho c c c phương tiện thanh toán tương tự - Chứng từ thương mại (Commercial Documents): thông thường gọi l chứng từ hàng hóa nhầm thuyết... c thê sửa chữa đư c C c l i này liên quan đến vi c l p chứng tù’ Thường c c c trường hợp sau: > Người l p chứng từ đánh nhầm ho c đánh sai l i chính tả c c thông tin trên chứng từ Đây c thế l l do đế ngân hàng mở L/ C trì hoãn vi c thanh toán thậm chí từ chối thanh toán > Do thiếu kinh nghiệm trong vi c l p chứng tù’ nên người l p đã hiếu sai nội dung và thể hiện sai nội dung mà L/ C quy định >... -L/ C và c c loại rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ -hàng .Trong trường hợp như vậy, ngân hàng bên xuất khấu chỉ gửi bộ chứng tù' đi và chiết khấu với ngân hàng phát hành • Đổi với những sai sót không thế sửa chữa đư c C c l i này thường liên quan đến hàng hóa như chất l ợng, sổ l ợng, hay trọng l ợng hàng hóa ho c liên quan c c thủ t c co quan quản l Nhà nư c hay c c CO' quan kh c nên... Hồ Chí Minh_ NH9 -36 -L/ C và c c loại rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ -■ Neu L/ C quy định ngân hàng chiết khấu l ngân hàng thanh toán thì trách nhiệm c a ngân hàng này sẽ tiến hành thanh toán cho người bán, Sau đó, gởi bộ chứng từ và thư đòi tiền cho ngân hàng mở L/ C ■ Neu L/ C quy định thanh toán tại ngân hàng mở, thì ngân hàng chiết khấu sẽ gởi bộ chứng từ cho ngân hàng mở L/ C và. .. quy đinh vi c trả tiền, chấp nhận ho c chiết khấu chứng từ, l c sở đế người nhập khấu xem xét trả tiền cho khách hàng 2 C c bên tham gia trong thư tín dụng chứng từ: - Người mở thư tín dụng l người mua hàng( sau khi đư c thông báo bán Trường Đại h c Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh_ NH9 -20- -L/ C và c c loại rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ Người hưởng l i thư tín dụng l người bán... nhận • Số và loại L/ C • Tên và địa chỉ c a c c đối tượng trong L/ C • Trị giá c a L/ C: số tiền ghi trên L/ C có đúng với l hàng không Thông thường số tiền L/ C không nên l sổ tuyệt đối mà nên kèm theo khoảng chênh l ch hơn ho c kém • Ngày và địa điểm hết hiệu l c của L/ C C c L/ C nhận đư c đều qui định địa điếm hết hiệu l c tại nư c người mua, nư c người bán, ho c tại nư c thứ ba Thông thường L/ C quy định ... L/ Cvàv c c cácloại loạirủi rủirorotrong trongthanh thanhtoán toántíntíndụng dụngchứng chứngt từ -ngân hàng nư c ngoàiL /C Nhận tiền đến từ nư c 0,05% USD 100 USD 1.1 10 USD thoái hối l nh... -L/ C loại rủi ro toán tín dụng chứng từ -Phần Tĩ: C c loại rủi ro phưong th c toán tín dụng chứng từ Khái niêm Muốn tìm hiếu rủi ro phương th c toán tín dụng chứng từ, trư c tiên ta c n... Sự cam kết trả tiền Ngân hàng mở L/ C • Những điều kiện đ c biệt kh c • Chữ kí Ngân hàng mở L/ C, mở L/ C thư Phân loại loại L/ C Trong toán qu c tế, c nhiều loại L/ C sử dụng Vi c phân loại thư tín