Bài giảng excel kế toán

Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn PHẦN I: MỘT SỐ THAO TÁC VỀ BẢNG TÍNH VÀ MỘT SỐ HÀM THƯỜNG DÙNG TRONG EXCEL KẾ TỐN CHƯƠNG I: ĐỊNH DẠNG DỮ LIỆU I Định dạng lại thơng số thể số excel chương trình control panel Khởi động Windows: - Chọn menu start/setting/Control Panel (Hoặc chọn Start/Run, gõ tên file thi hành Control.exe vào, chọn OK) - Định dạng cho tiền tệ với quy ước sử dụng: Trong Control Panel chọn Regional and language options, chọn customize, chọn Currency, định dạng thơng sơ sau: + Negative number format: “-“ (dấu “-“ biểu diễn dấu âm) + Currency Symbol: “Đồng” + Decimal Symbol: “,” (dấu phân cách thập phân dấu “,”) + Digit grouping symbol: “.” (dấu phân cách hàng nghìn dấu “.”) + Number of digits in group: (số lượng phân cách nhóm hàng nghìn số) - Định dạng số (Number) với quy ước sử dụng: Trong Control Panel chọn Regional and language options, chọn customize, chọn number, định dạng thơng số sau: + Negative number format: “-“ (dấu “-“ biểu diễn dấu âm) + Decimal Symbol: “,” (dấu phân cách thập phân dấu “,”) + Digit grouping symbol: “.” (dấu phân cách hàng nghìn dấu “.”) + No of digits after group: (số chữ thập phân chữ số) + Number of digits in group: (số lượng phân cách nhóm hàng nghìn số) + List Separator: “,” (dấu phân cách cơng thức tốn học) II Định dạng nhập liệu Có thể định dạng liệu nhập liệu vào bảng tính nhập xong liệu vào bảng tính định dạng lại liệu Dữ liệu kiểu số: Nếu bắt đầu nhập số với dấu cộng (+), Excel bỏ dấu cộng đưa liệu vào bảng tính Nhưng nhập số với dấu trừ (-), Excel diễn giải mụcnhập số âm giữ dấu bảng tính Có thể sử dụng ký hiệu E hay e để nhập số theo dạng khoa học Ví dụ: Khi muốn nhập số 30.000.000, nhập 3E07 (tức x 107) Excel diễn giải số đặt ngoặc đơn số âm Điều thường áp dụng nghiệp vụ kế tốn Ví dụ: Khi nhập (1000) Excel hiểu số -1000 Khi nhập liệu kiểu số, dùng dấu phẩy để tách hàng nghìn, triệu sử dụng dấu chấm (.) để phân cách với hàng thập phân Nếu bắt đầu nhập mộ số với dấu la ($), Excel chia phần định dạng cho Ví dụ: nhập số $1234567 Excel hiển thị: $1,234,567 Trong trường hợp này, excel tự động thêm dấu phẩy vào vị trí hàng triệu hàng nghìn phần định dạng ngầm định tiền tệ Excel GV: Lê Vũ Phương Trang Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn Khi nhập vào số mà độ dài nhiều độ rộng Excel đành chuyển sang dạng khoa học ví dụ Nhưng trường hợp khơng đủ vị trí, Excel đưa dấu (*) vào Nếu mở rộng độ rộng ơ, giá trị thực tế trở lại Các chuỗi văn Khi nhập chuỗi văn có dạng số Ví dụ mã vật tư có mã số 0123, cần tiến hành theo hai cáh sau: =”123” ‘0123 Giá trị 0123 đưa vào tương ứng hiểu dạng ký tự Nếu nhập theo dạng số số khơng (0) bị loại bỏ hồn tồn vơ nghĩa khơng giữ mã số vật tư tương ứng Để chỉnh liệu nhập vào sang trái, thêm dấu nháy (‘) trước liệu nhập vào Để chỉnh liệu sang phải, thêm hai nháy (“) để chỉnh liệu nhập vào, thêm dấu mũ (^) trước liệu nhập vào III Định dạng liệu kiểu số Sau nhập liệu tính tốn để đưa thơng tin cần thiết, cần phải trình bày bảng tính (dữ liệu kết quả) cho phù hợp với u cầu Đối với liệu kiểu số, phải lựa chọ cách thể số liệu, chọn đơn vị tính, thay đổi kiểu chữ, nhấn mạnh vị trí quan trọng (chẳng hạn kết in đậm, hay in nghiêng) … Để thực nội dung trên, cần tiến hành phương pháp sau: Dùng bảng chọn Một số nhập vào tự động chỉnh phải hiển thị phụ thuộc vào hai thành phần: nhóm dạng Ví dụ: nhóm gồm Number, Date, Time… Trong nhóm date lại có dạng: MM/DD/YY, DD/MM/YY… Để định dạng hiển thị liệu kiểu số dùng bảng chọn, tiến hành bước sau: - Chọn vùng liệu cần định dạng liệu kiểu số - Vào bảng chọn Format - Chọn cells Khi bảng chọn ra, chọn Number Hộp thoại Format Cells xuất sau: GV: Lê Vũ Phương Trang Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn Sau chọn dạng liệu cần thể khung Negative Numbers Chọn số chữ số thập phân khung Decimal Places Chọn nút Use 100 Separator (,) để có dấu phẩy phân cách hàng nghìn, triệu… Dùng biểu tượng Formating Toolbar Chọn biểu tượng dấu la ($) để biểu diễn số kiểu tiền tệ Ví dụ: 1,234.56 chuyển thành: $1,234.00 Chọn biểu tượng phần trăm (%) để biểu diễn liệu kiểu phần trăm (%) Ví dụ: 123456 Chuyển thành 12345600% Chọn biểu tượng dấu phẩy (,) để biểu diễn liệu kiểu phân nhóm hàng nghìn, hàng triệu dấu phẩy Ví dụ: 12345 chuyển thành 12,345 để tăng phần lẻ thập phân chữ số lấy lại phần thập Biểu tượng phân cũ bạn giảm biểu tượng (dưới gọi biểu tượng tăng) để giảm số thập phân sau làm tròn số theo Biểu tượng ngun tắc làm tròn số (dưới gọi biểu tượng giảm) Ví dụ: 1,234.56 Nếu nhấn chuột biểu tượng tăng, kết quả: 1,234.560 Nếu nhấn biểu tượng giảm, kết quả: 1,234.56 Nếu nhấn biểu tượng giảm lần nữa, kết là: 1,234.6 (đã làm tròn số theo ngun tắc làm tròn số CHƯƠNG II: ĐỊNH DẠNG WORKSHEET I Định dạng Font chữ Cách 1: - Chọn vùng muốn định dạng - Vào menu Format, chọn Font Hộp hội thoại Format cells xuất hiện, chọn tab Font - Chọn thuộc tính Font cần thiết GV: Lê Vũ Phương Trang Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn ª Font: danh sách tên font ª Font style: kiểu font • Normal, Regular: kiểu chuẩn • Italic: kiểu nghiêng • Bold: kiểu đậm • Bold – Italic: kiểu vừ nghiêng vửa đậm ª Size: kích thước font chữ ª Underline • None: xóa chọn gạch • Single: gạch nét đơn • Double: gạch nét đơi • Single Accounting: tác động lên tồn ơ chứa văn bản, gạch (nét đơn) số chứa số Nếu có dấu $ khơng gạch dấu $ • Double Accounting: tác động lên tồn ơ chứa văn bản, gạch (nét đơi) số chứa số Nếu có dấu $ khơng gạch dấu $ ª Color: bảng màu mở để bạn chọn màu cho màu ký tự ª Effects: • Strikethrough: gạch ngang chữ • Superscript: số • Subscript: số ª Normal Font: lấy thuộc tính Font chữ ª Preview Window: cho thấy hình mẫu thuộc tính chọn - Chọn OK Cách 2: Chọn vùng muốn định dạng - Click vào nút Font để chọn font chữ - Click vào Font size để chọn kích thước font chữ - Click vào nút Bold để chọn kiểu đậm Click trở lại vào nút Bold để bỏ chọn kiểu đậm GV: Lê Vũ Phương Trang Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn Click vào nút Italic để chọn kiểu nghiêng Click trở lại vào nút Italic để bỏ chọn kiểu nghiêng - Click vào nút Underline để chọn kiểu gạch Click trở lại vào nút Underline để bỏ chọn kiểu gạch - Click vào nút Font Color để chọn màu ký tự Click trở lại vào nút Font Color, chọn Automatic để bỏ chọn màu ký tự II Kẻ khung Cách - CHọn vùng cần kẻ khung - Vào menu Format, chọn Cells, Chọn tab Border - Style: Chọn hình thức đường kẻ - Color: Chọn màu đường kẻ - Border: chọn kiểu border cần tạo - Preset ª None: Xố border ª Inside: tạo đường chung quanh vùng chọn ª Outline: tạo đường Cách - Chọn vùng muốn định dạng - Click vào nút Border, sau chọn dạng khung mà bạn cần tạo III Định vị trí liệu Cách - Chọn vùng cần định dạng - Vào menu Format, chọn Cells, chọn Alignment - Horizontal: canh ký tự theo chiều ngang ª General: theo mặc định, văn canh trái, số canh phải ª Left: canh liệu sang trái ª Right: canh liệu sang phải ª Fill: điền đầy chọn ª Justify: dàn điều theo chiều ngang (tự động xuống dòng) ª Center Acrss Selection: canh nhóm chọn - Vertical: canh ký tự theo chiều dọc ª Top: nội dung nằm sát vào phía đỉnh ª Center: canh theo chiều dọc ª Bottom: nội dung nằm sát vào phía đáy ª Justify: dàn theo chiều đứng tự động xuống dòng - Wrap text: cắt ngắn dòng chữ dài cho phù hợp với độ rộng cột Một dòng cắt thành nhiều dòng ngắn vừa với độ rộng cột Chiều cao dòng tự động điều chỉnh để phù hợp với nhiều dòng chữ.Shrink to fit: làm thay đổi size font, co kéo chữ cho vừa - Merge cells: ghép nhiều thành ơ, mà khơng làm thay đổi chiều cao dòng hay độ rộng cột - Orientation: xoay văn Bạn làm thay đổi hướng văn từ -900 đến +900 so với hướng nằm ngang Chọn cách sau: ª Click chuột kéo kim hướng ª Chọn số góc Degrees GV: Lê Vũ Phương Trang Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn Cách 2: - Chọn vùng muốn định dạng - Click vào nút Left để canh trái - Click vào nút Center để canh - Click vào nút right để canh phải - Click vào nút Merge and center để ghép nhiều thành CHƯƠNG III: MỘT SỐ THAO TÁC VỚI BẢNG TÍNH I Các thao tác liên quan đến dòng cột, worksheet Chèn thêm column vào bảng tính + Đặt trỏ vào cột muốn chèn + Ra lệnh Insert / Column Kết quả: Cột chèn thêm chèn vào vị trí trước cột Chọn thêm Row vào bảng tính + Đặt trỏ vào dòng muốn chèn + Ra lệnh Insert / Row Kết quả: dòng chèn thêm chèn vào vị trí trước dòng Chèn thêm Sheet vào work book + Ra lệnh Insert / WorkSheet Đặt tên cho Work Sheet + Chọn sheet muốn đặt tên sheet hành + Format/Rename (hoặc double click phần tên sheet) + Gõ tên worksheet vào Dấu Column, Row, Worksheet GV: Lê Vũ Phương Trang Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn Chọn Row hay Column, Worksheet muốn dấu + Ra lệnh Format / (Row, Column ahy sheet tương ứng) + Chọn Hide Chọn Row hay Column, Worksheet muốn + Ra lệnh Format / Row hay Column + Chọn Unhide Copy cơng thức giá trị Chọn vùng chứa cơng thức hay giá trị cần copy + Ra lệnh : Ctrl + C hay Edit / Copy + Chọn địa cần Copy đến + Ra lệnh: Ctrl + V hay Edit / Paste Copy kết cơng thức hay giá trị Chọn vùng chứa cơng thức hay giá trị cần copy + Ra lệnh : Ctrl + C hay Edit / Copy + Chọn địa cần Copy đến + Ra lệnh Edit / Paste Special / Value Hay Click phải chuột chọn Paste Special / Value Mặc định Font VNI-TIMES cho tồn bảng tính + Ra lệnh Tools/Options/General + Chọn font VNI-TIMES, size 12 khung Standard Font + Thốt khỏi excel, sau khởi động lại CHƯƠNG IV: LẬP CƠNG THỨC VÀ HÀM I Tham chiếu Tham chiếu tuyệt đối: đến hay cụ thể Tham chiếu tuyệt đối khơng thay đổi chép sáng khác Cơng thức: $CỘT$DỊNG Tham chiếu tương đối: đến hay so sánh với vị trí Cơng thức CỘTDỊNG Tham chiếu hỗn hợp: Một thành phần tham chiếu tuyệt đối, thành phần tham chiếu tương đối Cơng thức $CỘTDỊNG,CỘT$DỊNG II Các tốn tử số học cơng thức + (cộng), - (trừ), * (nhân), / (chia), ^ (luỹ thừa), % (phép lấy phần trăm đặt sau số) III Hàm Worksheet Cú pháp chung hàm: = TÊN HÀM(CÁC THAM BIẾN) Cơng thức Excel có tính chất sau: - Mọi cơng thức bắt đầu dấu = - Nhập xong cơng thức, xuất trị kết - Khi chọn có chứa cơng thức, cơng thức xuất thân cơng thức Các hàm số thường dùng kế tốn excel a Nhóm hàm số (Abs, Int, Mod, Round, Sqrt, Power) Abs(number): trả giá trị tuyệt đối số number Ví dụ: =ABS(2) Ỉ 2, ABS(-2) Ỉ 2, ABS(-9) Ỉ Int(number): trả phần ngun số GV: Lê Vũ Phương Trang Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn Ví dụ: Int (2.99) Ỉ Mod(number, divisor): trả phần dư phép chia ngun Ví dụ: Mod(5,3) Ỉ Round(number,n): làm tròn số number theo số định n>0 số làm tròn đến vị trị thấp phân định n Cơng dụng: Dùng để tính tổng chứa giá trị Ví dụ: A B C Thu L1 Thu L2 Thu L3 150 250 500 Tại D2 = sum(A2:C2) ⇒ 900 D Tổng cộng c2 Hàm Count() - Cú pháp Count(n1,n2, ) => Cơng dụng: Dùng để đếm chứa giá trị Ví dụ: Lấy lại ví dụ Tại A1 = Count(A2:C2) ⇒3 c3 Hàm Average() - Cú pháp Average(n1,n2, ) => Cơng dụng: Dùng để tính giá trị trung bình Ví dụ: Lấy lại ví dụ Tại A1 = Average(A2:C2) ⇒ 300 c4 Hàm Max() - Cú pháp Max(n1,n2, ) => Cơng dụng : Dùng để lấy giá trị lớn Ví dụ: Lấy lại ví dụ Tại A1 = Max(A2:C2) ⇒ 500 c5 Hàm Min() - Cú pháp Min(n1,n2, ) => Cơng dụng: Dùng để lấy giá trị nhỏ Ví dụ: Lấy lại ví dụ Tại A1 =Min(A2:C2) ⇒ 150 c6 Hàm Sumif() - Cú pháp: Sumif(Khối chứa ĐK,Điều kiện,Khối tính tổng ) GV: Lê Vũ Phương Trang Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn => Cơng dụng: Dùng để tính tổng có điều kiện Ví dụ: Tình hình bán hàng kỳ hàng điện tử có số liệu sau: Sheet 1: A Mặt hàng Tivi Đầu máy Tivi Đầu máy Đầu máy B Số lượng C Đơn giá 10 4 D Thành tiền 50 21 81 24 12 Sheet 2: Bảng tổng kết tình hình bán hàng A Mặt hàng Tivi Đầu máy Tại B2 Tại B3 B Tổng số tiền =Sumif($A$2:$A$6,A2,$D2:$D$6) =Sumif($A$2:$A$6,A3,$D2:$D$6) C Số lượng bán ⇒ 131 ⇒ 57 c7 Hàm Countif() - Cú pháp: Countif (Khối ĐK, ĐK) => Cơng dụng: Dùng để đếm chứa giá trị thỏa điều kiện Ví dụ: Lấy lại ví dụ Tại C2 = Countif(($A$2:$A$6,A2) ⇒ = Countif(($A$2:$A$6,A3) ⇒ c8 Hàm Rank() - Cú pháp: Rank(Giá trị hạng,Khối liệu, mã hạng) => Cơng dụng: Trả giá trị thứ hạng khối liệu Mã Sắp hạng: : Sắp hạng theo thứ tự từ cao đến thấp : Sắp hạng theo thứ tự từ thấp đến cao Ví dụ: A B C D E Điểm Hạng Tại B2 = Rank(B1,$B$1:$F$1,0) ⇒ Hạng F c9 Hàm Round() - Cú pháp: Round(n, m) n: số lẽ m: số ngun (âm dương) => Cơng dụng : làm tròn số, m âm làm tròn sang phần ngun, m dương hàm làm tròn sang phần thập phân GV: Lê Vũ Phương Trang 10 Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn [32] Giá trị hàng hố, dịch vụ bán chịu thuế suất thuế GTGT 10% Chỉ tiêu tổng hợp giá trị hàng hố, dịch vụ bán có thuế suất 10% trừ doanh số hàng bán có thuế suất 10% bị trả lại, giảm giá chiết khấu - Lập vùng điều kiện tổng hợp doanh số bán có thuế suất 5%, đặt tên TK32A TKGHICO THUẾ SUẤT THUẾ GTGT 51* 10% Tổng doanh thu bán hàng chịu thuế suất 10% 71* 10% Thu nhập khác chịu thuế suất 10% - Vùng điều kiện tổng hợp doanh số hàng bán có thuế suất 10% bị trả lại, đặt tên TK32B TKGHICO THUẾ SUẤT THUẾ GTGT 5* 10% Tổng doanh thu bán hàng bị trả lại, giảm giá hay chiết khấu TM chịu thuế 10% [33] Thuế GTGT hàng hố, dịch vụ bán chịu thuế suất thuế GTGT 10% Chỉ tiêu tổng hợp thuế GTGT hàng hố, dịch vụ bán có thuế suất 10% trừ thuế GTGT hàng bán có thuế suất 10% bị trả lại, giảm giá chiết khấu [34] Điều chỉnh tăng giá trị hàng hóa tương ứng thuế GTGT đầu kê khai kỳ trước: tiêu điều chỉnh sai xót kỳ trước kê khai nộp thuế gắn liền với giá trị hàng hóa, dich vụ bán Căn bảng giải trình 02A/GTGT [35] Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu kê khai kỳ trước: tiêu điều chỉnh sai xót kỳ trước kê khai nộp thuế gắn liền với giá trị hàng hóa, dich vụ bán Căn bảng giải trình 02A/GTGT [36] Điều chỉnh giảm giá trị hàng hóa tương ứng thuế GTGT đầu kê khai kỳ trước: tiêu điều chỉnh sai xót kỳ trước kê khai nộp thuế gắn liền với giá trị hàng hóa, dich vụ bán Căn bảng giải trình 02A/GTGT [37] Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu kê khai kỳ trước: tiêu điều chỉnh sai xót kỳ trước kê khai nộp thuế gắn liền với giá trị hàng hóa, dich vụ bán Căn bảng giải trình 02A/GTGT [38] Tổng doanh số hàng hố dịch vụ bán GV: Lê Vũ Phương Trang 83 Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn [39] Tổng thuế GTGT hàng hố dịch vụ bán [40] Thuế GTGT phải nộp vào NSNN [41] Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ [42] Số thuế GTGT đề nghị hồn kỳ này: [43] Thuế GTGT khấu trừ chuyển sang kỳ sau X Lập bảng cân đối kế tốn Trở lại bảng danh mục tài khoản, tài khoản thiết lập mã TSNV tương ứng với tiêu bảng CĐKT mã TSNV thiết lập ban đầu phù hợp với tính chất tài khoản Trong thực tế số dư tài khoản thường xun biến đổi từ dư nợ sang dư có ngược lại Do thời điểm lập báo cáo ta cần phải xem xét số dư tài khoản phù hợp với tính chất tài khoản hay khơng Nếu phù hợp mã TS-NV giữ ngun cũ ngược lại phải đổi thành mã TSNV cho phù hợp với số dư cuối kỳ thời điểm lập báo cáo Để làm điều ta cần thực thiết lập lại mã TSNV cho phù hợp với số dư cuối kỳ tài khoản Xem xét hệ thống tài khoản theo qui định hành có tài khoản (131, 138, 141, 331, 333, 337 338) lập bảng CĐKT, số dư cuối kỳ khơng thể bù trừ cho dư nợ dư có mà phải tổng hợp hai loại số dư riêng để ghi vào hai tiêu khác bảng CĐKT, cụ thể sau: + Đối với tài khoản 131: số dư nợ ghi vào tiêu “Phải thu khách hàng” ứng với mã TSNV thiết lập ban đầu “100.130.131”, số dư có ghi vào tiêu “Người mua trả tiền trước” ứng với mã TSNV “300.310.313” Như tất tài khoản chi tiết 131 có số dư bên nợ mã cấp khơng thay đổi, tất tài khoản chi tiết 131 có số dư bên có mã TSNV phải đổi thành “300.310.313” để phù hợp với số dư thời điểm lập báo cáo, + Tương tự tài khoản 331: số dư có ghi vào tiêu “Phải trả người bán” có mã TSNV thiết lập tương ứng “300.310.312”, số dư nợ ghi vào tiêu “Trả trước cho người bán” tương ứng với mã TSNV “100.130.132” Như tất tài khoản chi tiết 331 có số dư bên có mã cấp khơng thay đổi, tất tài khoản chi tiết 331 có số dư bên nợ mã TSNV phải đổi thành “100.130.132” để phù hợp với số dư thời điểm lập báo cáo, + Tương tự tài khoản 338: số dư có ghi vào tiêu “Phải trả khác” có mã TSNV thiết lập tương ứng “300.310.319”, số dư nợ ghi vào tiêu “Phải thu khác ” tương ứng với mã TSNV “100.130.138” Như tất tài khoản chi tiết 338 có số dư bên có mã cấp khơng thay đổi, tất tài khoản chi tiết 338 có số dư bên nợ mã TSNV phải đổi thành “100.130.138” để phù hợp với số dư thời điểm lập báo cáo, + Tương tự tài khoản 138 141: số dư nợ ghi vào tiêu “Tài sản ngắn hạn khác” ứng với mã TSNV thiết lập ban đầu “100.140.158”, số dư có ghi GV: Lê Vũ Phương Trang 84 Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn vào tiêu “Phải trả khác” ứng với mã TSNV “300.310.319” Như tất tài khoản chi tiết 138 141 có số dư bên nợ mã cấp khơng thay đổi, tất tài khoản chi tiết 138 141 có số dư bên có mã TSNV phải đổi thành “300.310.319” để phù hợp với số dư thời điểm lập báo cáo, + Tương tự tài khoản 337: số dư có ghi vào tiêu “Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng” có mã TSNV thiết lập tương ứng “300.310.318”, số dư nợ ghi vào tiêu “Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng” tương ứng với mã TSNV “100.130.134” Như tất tài khoản chi tiết 337 có số dư bên có mã cấp khơng thay đổi, tất tài khoản chi tiết 337 có số dư bên nợ mã TSNV phải đổi thành “100.130.134” để phù hợp với số dư thời điểm lập báo cáo, Để nhận biết tài khoản có số dư ngược với tính chất ta vào điều kiện (số hiệu tài khoản số dư cuối kỳ) VD: muốn biết tài khoản 131 có số dư có hay khơng, ta vào điều kiện số hiệu 131 số dư cuối kỳ nhỏ (And(left(B4,3)=”131”,J3[...]... + Copy: Nhp a ch ni mun copy ti + Chn OK i Sp xp d liu Ra lnh Data /Sort => Sp xp cỏc d liu theo mt tiờu thc no ú giỳp d liu trong bỏo cỏo c d nhỡn hn PHN II: THC HNH NG DNG EXCEL TRONG K TON CHNG I: T CHC C S D LIU K TON TRấN EXCEL H thng bi tp k túan ng dng dựng minh ha õy c xõy dng trờn c s nhng c im sau õy: Doanh nghip cú 2 phõn xng mt chớnh, mt ph Phõn xng sn xut chớnh sn xut chớnh (PX1) sn... Chn ct 4 - Chn NonBlanks GV: Lờ V Phng Trang 24 Bi ging: Excel K toỏn http://www.ebook.edu.vn 2 Lp s nht ký thu tin S K TON MY S NHT Kí CHI TIN 2.1 To mt cu trỳc s: chốn vo sheet mi, t tờn l SONKCHI, to cu trỳc s nh sau (cỏc ụ cha ti khon u nhp dng chui) 2.2 Truy xut d liu [1]? Tng phỏt sinh Cú ca ti khon 111: GV: Lờ V Phng Trang 25 Bi ging: Excel K toỏn http://www.ebook.edu.vn [2]? Tng phỏt sinh n... 30 Bi ging: Excel K toỏn http://www.ebook.edu.vn 5 Lp s nht ký chung S K TON MY S NHT Kí CHUNG 5.1 To cu trỳc s nht ký chung: vo sheet mi, t tờn sheet l SONKC, sau ú to cu trỳc nh sau: 5.2 Truy xut d liu: [1]? Tng s tin phỏt sinh trong k: [2]? Ngy ghi s [3]? S chng t: [4]? Ngy chng t: [5]? Din gii [6]? Ti khon ghi n [7]? Ti khon ghi cú: [8]? S tin phỏt sinh GV: Lờ V Phng Trang 31 Bi ging: Excel K toỏn... Phng Trang 34 Bi ging: Excel K toỏn http://www.ebook.edu.vn [2]? Tớnh tng s tin thu trong k: [3]? Tớnh tng s tin chi trong k: [4]? Tớnh tin tn qu cui k: [5]? Ngy ghi s [6]? S chng t: [7]? Ngy chng t [8]? S chng t [9]? Ti khon i ng [10]? S phỏt sinh n [11]? S phỏt sinh cú [12]? Tn qu cui k: 2 S tin gi ngõn hng BDMTK S tin gi ngõn hng S K TON MY GV: Lờ V Phng Trang 35 Bi ging: Excel K toỏn http://www.ebook.edu.vn...Bi ging: Excel K toỏn http://www.ebook.edu.vn c10 Hm Int () - Cỳ phỏp: Int (n), n: l s l => Cụng dng : hm tr v s nguyờn sau khi ct b phn s thp phõn c11 Hm Mod () - Cỳ phỏp: Mod (n, m) - n: l s chia - m: l s b chia... nhp kho trong k c tớnh theo giỏ thc t Giỏ xut kho tớnh theo phng phỏp bỡnh quõn gia quyn liờn hon Giỏ thnh k hoch tm nhp kho ca sn phm F01 v F02 l F01= 4.600, F02 = 5.600 GV: Lờ V Phng Trang 14 Bi ging: Excel K toỏn http://www.ebook.edu.vn K toỏn thc hin theo cỏc hỡnh thc s: Nht ký chung Nht ký chng t Nht ký s cỏi Chng t ghi s Vic chuyn cỏc bỳt toỏn nh khan ó ghi s nh khon vo cỏc s k toỏn: nht ký chung,... khon k toỏn u phi ng ký sn v phn ỏnh s d u k ca cỏc ti khon trong bng Danh mc ti khon Vo sheet 1, t tờn sheet l BDMTK (Bng danh mc ti khon), sau ú lp cu trỳc bng nh sau: II Hng dn nh khon k toỏn trờn excel 1.Cu trỳc s k toỏn mỏy Gii thớch thờm cỏc ct trong bng: Ct s XERI: phn ỏnh s xờri ca húa n thu GTGT, nhng chng t khụng cú xờri thỡ ct s xờri b trng (nhp dng chui) Ct ngy ghi s: l ngy nh khon k toỏn... ca tng mt hng mua vo (hay mt hng bỏn ra) tng ng, thu GTGT c tớnh tng ng mc thu sut thu GTGT ca tng loi hng, nhng nh khon khụng cú thu GTGT thỡ ct ny b trng (nhp dng s) GV: Lờ V Phng Trang 15 Bi ging: Excel K toỏn http://www.ebook.edu.vn Ct thu sut thu GTGT: phn ỏnh thu sut ca tng mt hng mua vo hay bỏn ra theo quy nh (0%, 5%, 10%) Riờng HHDV mua vo, bỏn ra khụng thuc i tng np thu GTGT thỡ thu sut qui... 641, 642, 142 Cú TK 1333 Phn c hon thu chuyn thnh khon phi thu khỏc N TK 13883 (thu GTGT c hon li phi thu) Cú TK 1333 Phn khụng c hon tớnh vo chi Khi nhn c tin hon thu GV: Lờ V Phng Trang 16 Bi ging: Excel K toỏn phớ N TK 621, 62 7, 632, 641, 642, 142 Cú TK 1331, 1332 Phn c hon N TK 111, 112 Cú TK 1331, 1332 2 Thu GTGT ca hng nhp khu Khi nhp hng N TK 1331 Cú TK 33312 Khi np thu N TK 33312 Cú TK 1111... 131, 136 N TK 111, 112, 131, 136 Cú TK 33311 Cú TK 33311 Khi cú hng bỏn b tr li, gim giỏ, Khi cú hng bỏn b tr li, gim giỏ, chit khu chit khu bỏn hng, ghi: bỏn hng, ghi: GV: Lờ V Phng Trang 17 Bi ging: Excel K toỏn http://www.ebook.edu.vn N TK 33311 Cú TK 111, 112, 131, 136 N TK 33313 Thu GTGT ca hng bỏn b tr li, gim giỏ, chit khu bỏn hng) Cú TK 111, 112, 131, 136 Cui k, kt chuyn s thu GTGT ca hng bỏn .. .Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn Khi nhập vào số mà độ dài nhiều độ rộng Excel đành chuyển sang dạng khoa học ví dụ Nhưng trường hợp khơng đủ vị trí, Excel đưa dấu... gia quyền liên hồn Giá thành kế hoạch tạm nhập kho sản phẩm F01 F02 F01= 4.600, F02 = 5.600 GV: Lê Vũ Phương Trang 14 Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn Kế tốn thực theo hình thức... BDMTK Sổ tiền gửi ngân hàng SỔ KẾ TỐN MÁY GV: Lê Vũ Phương Trang 35 Bài giảng: Excel Kế tốn http://www.ebook.edu.vn (Bảng danh mục tài khoản cung cấp số dư đầu kỳ, sổ kế tốn máy cung cấp số phát