phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh mỹ lâm kiên giang

Phân Phân tíchtích tình tình hình hình hoạt hoạt động động tíntín dụng dụng tạitại NHNo NHNo & PTNT & PTNT Chi Chinhánh nhánhMỹ MỹLâm Lâm Kiên KiênGiang Giang Với lý nêu nênCHƯƠNG em chọn1đê tài “ Phân tích tình hình hoạt GIỚI động tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Gừmg” để làm đề THIỆU tài cho luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN cứu 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: 1.2.1 Mục tiều chung Sự phát triển hệ thống tài điều kiện cần cho phát triển kinh Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Mỹ tế đất nước Một hệ thống tài phát triển đóng vai trị mạch máu Lâm - Kiên Giang đưa giải pháp nâng cao hiêu hoạt động tín dụng lưu thơng kinh tế Việt Nam nước phát triển khác, Ngân hàng thị trường tài - tiền tệ chưa phát triển đồng nên tín dụng Ngân 1.2.2 Muc tiều cu thể hàng là•một • kênh cung cấp vốn quan trọng doanh nghiệp Đặc biệt năm gần đây, nhu cầu vốn kinh tế lớn Ngân - Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Mỹ hàng ngày thể vai trị vơ quan trọng thơng qua hai chức Lâm - Kiên Giang qua năm 2009 - 2011 năng: huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân chứng phân phối lại cho - Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Mỹ tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, hộ gia đình có nhu cầu sử dụng vốn để sản xuất, Lâm - Kiên Giang kinh doanh Từ thúc đẩy kinh tế ngày phát triển vững ổn - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng định Ngân hàng Cùng với nhịp độ phát triển đổi không ngừng hệ thống Ngân 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN cứu hàng nước ta Ngân hàng thương mại nói chung NHNo - Tình hình huy động vốn cho vay NHNo & PTNT chi nhánh Mỹ & PTNT chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang nói riêng không ngừng đổi để Lâm - Kiên Giang thay đổi qua năm từ năm 2009 -2011? tồn phát triển môi trường cạnh tranh gay gắt với phương châm “ - Hiệu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Mỹ Lâm Nhanh chóng - Hiệu - Chính xác ” Đe đạt mục tiêu Ngân hàng Kiên Giang từ năm 2009 - 2011 cao hay thấp? khơng ngừng quản trị tốt tồn hoạt động kinh doanh đặc biệt hoạt động tín - Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tín dụng? dụng nhằm đạt đến mục tiêu chiến lược chung “ mang phồn thịnh đến - Các biện pháp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng? khách hàng ” NHNo & PTNTVN 1.4 PHẠM VI NGHIÊN cứu Hoạt động tín dụng hoạt động chủ lực cung ứng cho 1.4.1 Không gian kinh tế, hoạt động nhạy cảm biến động Do hạn chế thời gian tìm hiểu thực tế nên em tìm hiểu thị trường, phụ thuộc vào nhiều yếu tố thị trường như: lạm phát, giá nghiên cứu NHNo & PTNT chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang thị trường, lãi suất, Bởi vì, yếu tố tác động ảnh hưởng đến 1.4.2 Thòi gian lãi suấtĐề huytàiđộng cho Ngân hàng cần phải theo “ Phăn tích vay tìnhcủa hình hoạthàng độngVì tínvậy, dụngNgân NHNo & PTNT chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang ” viết tháng thực tập từ dõi, phân tích, đánh giá tình hình tín dụng cách thường xun để điều 13/2/2012 đến 14/4/2012 chỉnh lãi suất cách linh hoạt cho phù họp với tình hình kinh tế - xã hội thời GVHD: Th.s Phạm Xuân Minh 21 SVTH: Lại Xn Tú Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang 1.4.3 Nội dung nghiên cứu: Đề tài tập chung phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Mỹ Lâm qua năm 2009 - 2011 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐÈ TÀI Phân tích hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng đề tài nhiều tác giả nghiên cứu thời gian qua: Đề tài “Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng nơng thơn NHNo & PTNT huyện Châu Thành” tác giả Lê Thị Ngọc Lĩnh (2006) phân tích hoạt động tín dụng nông thôn Ngân hàng qua năm (2004 - 2006) Đồ tài sử dụng phưomg pháp nghiên cứu phân tích tỷ lệ so sánh tưomg đối so sánh tuyệt đối thông qua số liệu thứ cấp Ngân hàng Qua phân tích đề tài đạt kết quả: vốn huy động nông thôn tăng qua năm công tác cho vay Ngân hàng tưomg đối tốt qua năm Đề tài “ Phân tích hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Sacombank An Giang” tác giả Nguyễn Ngọc Thủy (2007) đề tài chủ yếu tập trung vào phân tích hoạt động tín dụng thơng qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ nợ xấu Số liệu thu thập từ Ngân hàng Sacombank An Giang qua năm (2005 - 2007) Luận văn sử dụng phương pháp phân tích tỷ lệ để phản ảnh tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng từ đưa giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn hiệu hoạt động tín dụng nâng cao sức cạnh tranh Sacombank An Giang với Ngân hàng khác tỉnh Đồ tài “Phân tích hoạt động tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh TP Mỹ Tho” chị Lương Thị Hồng Đào viết nhằm phân tích, đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Từ sở lý luận nghiên cứu sở phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh, luận vãn đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh TP Mỹ Tho GVHD: Th.s Phạm Xuân Minh SVTH: Lại Xuân Tú Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN cứu • 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN: 2.1.1 Khái niệm, chất, chức ngân hàng thương mại: 2.1.1.1 Khái niệm: Theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/05/1990 hội đồng nhà nước xác đinh “ Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán 2.1.1.2 Bản chất Ngân hàng thương mại: - Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế - Ngân hàng thương mại hoạt động mang tính chất kinh doanh - Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ Ngân hàng 2.1.1.3 Chức Ngân hàng thương mại: - Chức tập trung phân phối vốn: chức bả tín dụng nhằm điều tiết vốn từ nơi “ thừa ” sang nơi “ cần ” để đầu tư phát triển, huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư chuyển hóa quyền sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn cho xã hội - Chức tiết kiệm tiền chi phí lưu thơng: nhờ hoạt động tín dụng tạo điều kiện cho cơng cụ lưu thông không dùng tiền mặt như: kỳ phiếu, ừái phiếu, loại séc, thẻ toán cho phép thay lượng tiền mặt lưu hành nhờ giảm bớt chi phí có liên quan đến việc in ấn, đúc tiền, vận chuyển - Chức tạo tiền: trình tạo tiền Ngân hàng thương mại thực thơng qua hoạt động tín dụng tổ chức toán hệ thống Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Xuân Minh SVTH: Lại Xuân Tú Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang 2.1.2 Một số khái niệm hoạt động tín dụng: 2.I.2.I Khái niệm tín dụng - TÚI dụng hoạt động đời phát triển sớm, phát triển với phát triển hàng hóa Tín dụng hiểu sau: - TÚI dụng phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn pháp nhân thể nhân kinh tế hàng hóa - Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị định hình thức vật hay tiền tệ thời gian định từ người sở hữu sang người sử dụng đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu lượng giá trị lớn khoản giá trị chuyển nhượng Khoản giá trị dôi gọi lợi lức tín dụng Khái niệm tín dụng thể qua sơ đồ sau: Yốn Người Người cho vay Vốn + lãi Sơ đồ 1: Sơ đồ tín dung - Tín dụng giao dịch hai bên, ữong bên (trái chủ, người vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khốn, dựa vào lời hứa toán lại tương lai cho bên (thụ trái, người cho vay) Như tín dụng diễn đạt nhiều lời lẽ khác chúng hành động thống “Hoạt động cho vay vay quan hệ ràng buộc sở pháp luật hành Tín dụng Ngân hàng mối quan hệ người vay người cho vay mối quan hệ ràng buộc với họp đồng tín dụng 2.1.2.2 Bản chất tín dụng Tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh người vay người cho vay, nhờ quan hệ mà nguồn vốn vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế - xã hội theo ngun tắc có hồn trả GVHD: Th.s Phạm Xn Minh SVTH: Lại Xn Tú Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang 2.I.2.3 Vai trị tín dụng 2.1.2.3.1.; Đáp ứng nhu cầu vốn để trì q trình sản xuất liên tục đồng thịi góp phần đầu tư phát triển kinh tế Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy xí nghiệp Việc phân phối vốn tín dụng góp phần điều hịa vốn tồn kinh tế, tạo điều kiện cho q trình sản xuất liên tục Ngồi tín dụng cịn cầu nối tiết kiệm đầu tư Nó động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển: sản xuất hàng hóa, tín dụng nguồn hình thành vốn lưu động vốn cố định xí nghiệp, tín dụng góp phần động viên vật tư hàng hóa vào sản xuất thúc đẩy ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội Riêng điều kiện nước ta nay, cấu kinh tế có nhiều mặt cân đối, lạm phát thất nghiệp khả tiềm ẩn, thơng qua việc đầu tư tín dụng góp phần xếp tổ chức lại sản xuất, hình thành cấu kinh tế họp lý Mặt khác thơng qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động nguyên liệu thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời giải vấn đề xã hội 2.1.2.3.2.; Thúc đẩy kỉnh tế phát triển Hoạt động trung gian tài tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, mà vốn nằm phân tán khắp nơi, tay nhà doanh nghiệp quan Nhà nước cá nhân; sở cho vay đơn vị kinh tế từ thúc đẩy kinh tế phát triển 2.1.2.3.3.; Tín dụng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Trong điều kiện nước ta, nông nghiệp ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội q trình cơng nghiệp hóa ngành chịu tác động nhiều điều kiện nay, giai đoạn trước mắt Nhà nước phải tập trung đầu tư phát triển nông nghiệp để giải nhu cầu tối thiểu xã hội đồng thời tạo điều kiện để phát triển ngành kinh tế khác GVHD: Th.s Phạm Xuân Minh SVTH: Lại Xn Tú Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang Bên cạnh Nhà nước cịn tập trung tín dụng đê tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển ngành tạo sở lôi ngành kinh tế khác sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu khí 2.1.2.3.4.; Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kỉnh tế xí nghiệp Đặc trưng tín dụng vận động sở hồn trả có lợi tức Nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn có hiệu Khi sử dụng vốn vay Ngân hàng xí nghiệp phải tơn trọng hợp đồng tín dụng, tức phải đảm bảo hồn trả nợ vay hạn tơn trọng điều kiện khác ghi hợp đồng tín dụng; vi phạm lãi suất chế tài khác Bằng tác động nhu đòi hỏi xí nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn; tạo điều kiện để nâng cao doanh lợi xí nghiệp 2.1.2.3.5.; Tạo điều kiện kỉnh tế để phát triển quan hệ kinh tế với nước Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế nước gắn liền với thị trường giới, kinh tế “ đóng ” nhường bước cho kinh tế “ mở ”, tín dụng Ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Đối với nước phát triển nói chung nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trị quan ữọng ữong việc mở rộng xuất hàng hóa, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hóa đại hóa kinh tế 2.I.2.4 Các hình thức tín dụng 2.I.2.4.I.; Căn vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm thường dùng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ đến năm dùng vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn hên năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn GVHD: Th.s Phạm Xuân Minh SVTH: Lại Xn Tú Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang 2.1.2.4.2.; Căn vào mức độ tín nhiệm đối vói khách hàng - Tín dụng có bảo đảm: Là loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba Sự đảm bảo pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thu thứ 2, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn - Tín dụng khơng đảm bảo: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng 2.1.2.4.3.; Căn vào chủ thể quan hệ tín dụng - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng nhà Doanh nghiệp, biểu hình thức mua chịu hàng hóa - Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng Nhà nước người vay, người cho vay tổ chức kinh tế Nhà nước vay dân chứng tổ chức kinh tế hình thức phát hành trái phiếu, cơng trái phủ - Tín dụng Ngân hàng: Là mối quan hệ Ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với doanh nghiệp cá nhân xã hội 2.1.2.4.4.; Căn vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: Loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp chủ thể sản xuất, kinh doanh tạo sản phẩm hàng hóa lưu thơng hàng hóa - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp cho cá nhân để sử dụng vào mục đích tiêu dùng như: mua sắm phương tiện, tiện nghi, sửa chữa nhà cửa Tín dụng tiêu dùng cấp phát hình thức tiền mặt, mua bán chịu hàng hóa 2.I.2.5 Phân loại nợ Theo định 18/2007/QĐ - NHNN, Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ thành nhóm sau: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn gồm: Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn GVHD: Th.s Phạm Xn Minh SVTH: Lại Xn Tú Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang lại, khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định (khoản điêu QĐ 18/2007 - NHNN) Nhóm 2: Nợ cần ý - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi đứng kỳ hạn điều chỉnh lần đầu) - Các khoản nợ phân vào nhóm theo quy định ( khoản điều QĐ 18/2007 - NHNN) Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn - Các khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 10 ngày, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn ừả nợ lần phân loại vào nhóm theo quy định - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng khơng có đủ khả trả lãi đầy đủ theo họp đồng tín dụng - Các khoản nợ phân vào nhóm theo quy định ( khoản điều QĐ 18/2007 - NHNN) Nhóm : Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai - Các khoản nợ phân vào nhóm theo quy định (khoản điều QĐ 18/2007-NHNN) Nhóm 5: Nợ có khả vốn - Các khoản nợ hạn 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai GVHD: Th.s Phạm Xn Minh SVTH: Lại Xn Tú Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang - Các khoản nợ câu lại thời hạn trả nợ lân thứ ba ừở lên, kê chưa bị hạn hạn - Các khoản nợ khoanh, nợ chở xử lý - Các khoản nợ phân vào nhóm theo quy định ( khoản điều QĐ 18/2007 - NHNN) 2.2 MỠT SỐ QUY ĐINH CHUNG VÈ TÍN DUNG TAI NHNo & PTNT •••• VIÊT NAM 2.2.1 Nguyền tắc vay vốn Khách hàng vay vốn NHNo & PTNT phải đảm bảo nguyên tắc sau: Nsuvên tắc 1: Tiền vay sử dụng mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Theo nguyên tắc này, tiền vay phải sử dụng đứng cho nhu cầu bên vay trình bày với Ngân hàng Ngân hàng cho vay chấp nhận Đó khoản chi phí, đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh bên vay Ngân hàng có quyền từ chối hủy bỏ yêu cầu vay vốn không sử dụng mục đích thỏa thuận Việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể thất tín bên vay mang đến rủi ro cho tiền vay Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, cho vay Ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay mục đích cam kết thường xuyên giám sát hành động bên vay phương diện - Hiệu sản xuất kinh doanh bên vay gắn liền với hiệu cho vay Ngân hàng Hiệu kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn sở cho an toàn khoản vay Thiếu u cầu khơng thể nói đến tồn phát triển quan hệ quan hệ vay vốn Vì vậy, hiệu kinh tế tiền vay đưa đảm bảo, cam kết bên vay vốn Việc thỏa thuận cụ thể hóa nguyên tắc điều kiện cho vay sử dụng làm sở để Ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng giám sát hoạt động khách hàng vay vốn q trình hoạt động có sử dụng vốn vay Ngân hàng - Các bên hữu quan luôn xác định hiệu sử dụng tiền vay Ngân hàng Mối quan hệ hiệu kinh doanh nói chung hiệu sử dụng vốn nói riêng khách hàng với hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Xuân Minh 10 SVTH: Lại Xn Tú Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm - Kiên Giang tât u, có tính độc lập tương đơi Căn vào tình trạng vân đê nêu Ngân hàng định mức độ quan hệ định hướng chiến lược cho quan hệ tương lai khách hàng Điều lý giải khách hàng thành đạt ngành kinh tế mũi nhọn luôn nhận ủng hộ từ phía Ngân hàng nhà tài trợ N2uvên tắc 2: Tiền vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi đứng hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Trong kinh tế thị trường, nguyên tắc bắt nguồn từ chất tín dụng giao dịch cung cấp vốn, tín dụng giao dịch quyền sử dụng vốn thời gian định Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, Ngân hàng bên vay thỏa thuận họp đồng tín dụng chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị định cho bên vay Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn ừả quyền cho Ngân hàng (trả nợ gốc) với khoản chi phí (lợi tức phí) định cho việc sử dụng vốn vay - phương diện hạch toán, nguyên tắc nguyên tắc tính bảo tồn tín dụng: Tiền vay phải bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay đảm bảo thu hồi đầy đủ sinh lời Tuân thủ nguyên tắc sở đảm bảo cho phát triển kinh tế, xã hội ổn định, mối quan hệ Ngân hàng phát triển theo xu an toàn động Nguyên tắc ràng buộc Ngân hàng an toàn khách hàng làm ăn yếu kém, khơng ừả nợ, gây khó khăn cho khách hàng khác - Những sai lệch so với dự kiến việc hoàn trả nợ vay mức độ trả nợ, thời hạn trả nợ phản ánh khơng bình thường hoạt động bên vay mức độ khác Nếu bất ổn khơng q mức bên phối hợp điều chỉnh Nhưng bất ổn mức độ trầm trọng (bên vay bị phá sản) việc xử lý tình xảy phức tạp nhiều Điều có liên quan đến uy tín tồn Ngân hàng - Đối với cơng việc hạch tốn Ngân hàng, việc tuân thủ nguyên tắc đảm bảo tạo điều kiện vật chất (thu nhập) cho trì phát hiển Ngân hàng, thể tính kinh doanh tín dụng Hơn nữa, phương thức hoạt động Ngân hàng “ vay vay ”, nên tính hồn tín dụng khẳng định chế tồn Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Xuân Minh 11 SVTH: Lại Xuân Tú ... lệch Phân Phân tích Phân tích tình tích tình hình tình hình hoạt hình hoạt động hoạt động tín động tín dụng dụng tíntại dụng NHNo NHNo NHNo && PTNT PTNT & PTNT Chi Chi nhánh Chi nhánh nhánh Mỹ Mỹ... 2009 Năm Phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo & PTNT Phân tìnhMỹ hình hoạt Phân động tích tín tình dụng hìnhtại hoạt NHNo động& tín PTNT dụng NHNo & PTNT Chitích nhánh Lâm - Kiên Giang 2009... Đom vị tính Năm 2009 Năm 2010 Phân tích tình hình hoạt động dụng NHNo PTNT Phân tích tình hình hoạt động tíntín dụng tạitại NHNo && PTNT Chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang Chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang