phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện trà ôn, phòng gia dịch xã vĩnh xuân

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ MỶ CHI PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN PGD XÃ VĨNH XUÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài - Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 08-2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ MỶ CHI MSSV: 4117131 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN PGD XÃ VĨNH XUÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN MAI LÊ TRÚC LIÊN 08-2014 LỜI CẢM TẠ Trải qua thời gian học tập đường đại học, điều đọng lại em kiến thức làm hành trang đường tới, nhờ giảng dạy tận tình q thầy, cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ Đồng thời, thời gian vừa qua em giới thiệu trường đồng ý Ban lãnh đạo NHNo&PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn – PGD Vĩnh Xuân nên em tiếp nhận thực tập PGD xã Vĩnh Xuân Thời gian thực tập PGD Vĩnh Xuân hội để em tiếp xúc với thực tế, mở rộng thêm kiến thức bên cạnh kiến thức trang bị ghế nhà trường Nhờ hướng dẫn, giúp đỡ tận tình quý thầy cô cô, chú, anh, chị Ngân hàng giúp em hoàn thành tốt đề tài Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, người tận tình giảng dạy truyền đạt cho em kiến thức quý báu thời gian qua Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Cô Mai Lê Trúc Liên, người trực tiếp hướng dẫn giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Đồng thời, em xin gửi lời cám ơn đến cô, chú, anh, chị NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân hết lòng giúp đỡ em thời gian thực tập Ngân hàng Một lần em xin chân thành cảm ơn kính chúc quý thầy cô; cô, chú, anh, chị NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân nhiều sức khỏe Chúc NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân ngày phát triển mạnh đạt nhiều thành công hoạt động kinh doanh mình, xứng đáng với thương hiệu “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng” Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Người thực NGUYỄN THỊ MỶ CHI i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Người thực NGUYỄN THỊ MỶ CHI ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung .2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .2 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi không gian nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi thời gian nghiên cứu 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu .2 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .3 2.1 Cơ sở lý luận .3 2.1.1 Khái quát chung Ngân hàng thương mại 2.1.2 Những vấn đề tín dụng 2.1.3 Rủi ro tín dụng 13 2.1.4 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng 15 2.2 Phương pháp nghiên cứu 17 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 17 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 17 Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN – PGD XÃ VĨNH XUÂN .19 3.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .19 3.2 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Trà Ôn – PGD xã Vĩnh Xuân 21 3.2.1 Quá trình hình thành phát triển .21 3.2.2 Cơ cấu tổ chức 22 3.2.3 Chức nhiệm vụ phòng ban .22 iv Trang 3.2.4 Hoạt động chủ yếu Ngân hàng 23 3.2.5 Vai trò, chức nhiệm vụ NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Trà Ôn – PGD Vĩnh Xuân 24 3.2.6 Quy trình nghiệp vụ cho vay NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Trà Ôn – PGD Vĩnh Xuân 25 3.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm 2011, 2012, 2013 6th đầu năm 2014 26 3.3.1 Về thu nhập 27 3.3.2 Về chi phí .29 3.3.3 Về lợi nhuận 30 3.4 Thuận lợi khó khăn NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân 32 3.4.1 Thuận lợi 32 3.4.2 Khó khăn 33 3.5 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng năm 2014 34 3.5.1 Mục tiêu hoạt động .34 3.5.2 Định hướng phát triển 34 Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN – PGD XÃ VĨNH XUÂN 36 4.1 Phân tích cấu nguồn vốn Ngân hàng 36 4.1.1 Vốn huy động .38 4.1.2 Vốn điều chuyển 40 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng 42 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 42 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 51 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ 59 4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu 66 4.3 Đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng qua tiêu .73 4.3.1 Chỉ tiêu dư nợ nguồn vốn huy động 74 v Trang 4.3.2 Chỉ tiêu dư nợ tổng nguồn vốn .75 4.3.3 Hệ số thu nợ 76 4.3.4 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng 76 4.3.5 Tỷ lệ nợ xấu 77 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN – PGD VĨNH XUÂN 79 5.1 Những kết đạt hạn chế hoạt động tín dụng NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân 79 5.1.1 Kết đạt 79 5.1.2 Hạn chế 80 5.2 Một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân 81 5.2.1 Giải pháp nâng cao công tác huy động vốn 81 5.2.2 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng 83 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 87 6.1 Kết luận 87 6.2 Kiến nghị .88 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước .88 6.2.2 Đối với Chính quyền địa phương 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO .90 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh PGD Vĩnh Xuân qua năm 2011, 2012 2013 .27 Bảng 3.2 Kết hoạt động kinh doanh PGD Vĩnh Xuân qua 6th đầu năm 2013 2014 .27 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn PGD Vĩnh Xuân năm 2011 – 2013 .36 Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn PGD Vĩnh Xuân 6/2013 6/2014 .37 Bảng 4.3 Doanh số cho vay PGD Vĩnh Xuân theo thời hạn theo ngành kinh tế năm 2011 – 2013 .42 Bảng 4.4 Doanh số cho vay PGD Vĩnh Xuân theo thời hạn theo ngành kinh tế qua 6/2013 6/2014 .44 Bảng 4.5 Doanh số thu nợ PGD Vĩnh Xuân theo thời hạn theo ngành kinh tế năm 2011 – 2013 .52 Bảng 4.6 Doanh số thu nợ PGD Vĩnh Xuân theo thời hạn theo ngành kinh tế 6/2013 6/2014 .53 Bảng 4.7 Tình hình dư nợ PGD Vĩnh Xuân theo thời hạn theo ngành kinh tế năm 2011 – 2013 .60 Bảng 4.8 Tình hình dư nợ PDG Vĩnh Xuân theo thời hạn theo ngành kinh tế 6/2013 6/2014 .61 Bảng 4.9 Tình hình nợ xấu PGD Vĩnh Xuân theo thời hạn theo ngành kinh tế năm 2011 – 2013 .67 Bảng 4.10 Tình hình nợ xấu PGD Vĩnh Xuân theo thời hạn theo ngành kinh tế 6/2013 6/2014 .68 Bảng 4.11 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng PGD Vĩnh Xuân năm 2011 – 6/2014 .74 vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 2.1 Sơ đồ thể chức trung gian cung cấp vốn Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức PGD NHNo&PTNT Vĩnh Xuân .22 Hình 3.2 Quy trình nghiệp vụ cho vay Ngân hàng 25 Hình 3.3 Kết hoạt động kinh doanh PGD Agribank Vĩnh Xuân qua năm 6th đầu năm 2014 .32 Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn PGD Agribank Vĩnh Xuân qua năm 6th đầu năm 2014 41 viii vay trung dài hạn với tác động thiên tai, dịch bệnh xảy thời gian làm ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ Ngân hàng 4.3.5 Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu cao thể hiệu tín dụng Tỷ lệ thể hiệu tín dụng NH có nợ xấu nhiều hay Bên cạnh đó, tỷ lệ cịn phản ánh kết hoạt động kinh doanh NH nói chung, hiệu cơng tác tín dụng nói riêng Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu NH nằm mức cho phép NHNN đảm bảo an toàn chất lượng tín dụng, nhiên tỷ lệ qua năm có tăng giảm khơng ổn định Cụ thể, năm 2011 tỷ lệ 0,10% đến năm 2012 tỷ lệ tăng lên đạt 0,29%, nguyên nhân kinh tế giai đoạn có nhiều biến động, tình trạng lạm phát xảy làm cho giá tăng đột biến giá nguyên vật liệu, xăng dầu, phân bón, thuốc trừ sâu,… địa phương khơng ngoại lệ gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp tư nhân cửa hàng buôn bán nhỏ hoạt động sản xuất kinh doanh mà trường hợp xấu làm ăn thua lỗ đến khơng có khả trả nợ cho NH Năm 2012, với hệ biện pháp giảm tổng cầu (chính sách tiền tệ tài khóa thắt chặt theo Nghị 11 Chính phủ) tác động kìm hãm sức mua thị trường tốc độ tăng trưởng kinh tế điều làm ảnh hưởng phần đến kinh tế địa phương Nợ xấu tăng nhanh, đặc biệt khoản tín dụng bất động sản cung cấp tín dụng NH tập trung nhiều vào nhóm mà số có khách hàng khơng có đủ khả để trả nợ, đồng thời tập trung vào khu vực tư nhân làm tăng tính rủi ro tín dụng hiệu việc phân bố nguồn lực tài NH Cụ thể, doanh nghiệp địa phương thiếu vốn hoạt động NH khơng tăng tín dụng dẫn đến niềm tin nơi khách hàng bị giảm sút, doanh nghiệp thiếu phương hướng hoạt động làm cho nợ xấu NH tồn đọng nhiều chưa thể thu hồi Sang năm 2013, tỷ lệ giảm xuống 0,26%, nguyên nhân nghiệp vụ tín dụng NH thực tốt cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay thực kỹ hơn, công tác giám sát việc sử dụng vốn vay tăng cường Đồng thời, khoản cấp tín dụng NH dựa tiêu chuẩn chất lượng cấp tín dụng NH Hội sở đưa xuống theo quy định NHNN nên khoản cấp tín dụng có độ rủi ro thấp khả thu hồi nợ tương đối cao Trong Quyết định 493, NHNN quy định tỷ lệ trích lập dự phịng chung 0,75% NHTM phải thực điều vòng tối đa năm kể từ Quyết định 493 có hiệu lực Trong năm qua, NH trích lập dự phịng theo quy định NHNN mức 0,75%, điều chứng tỏ NH quan tâm đến hoạt động tín dụng mức độ an tồn tín 77 dụng Đồng thời, Cơng ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) đời năm 2013, NH đua bán lại nợ xấu cho Công ty Agribank khơng nằm ngồi tình trạng năm bán gần 2.000 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC (ngày 01/10/2013), điều giải phần khó khăn cho NH trụ sở nói chung PGD Agribank Vĩnh Xuân nói riêng Sang tháng đầu năm 2013 tỷ lệ 0,15% đến tháng đầu năm 2014 0,18%, tỷ lệ nợ xấu tăng trở lại khơng phải số cao năm qua Tình trạng nợ xấu xảy Ngân hàng ngày nhiều Agribank nằm số đó, NH chưa áp dụng biện pháp cho việc thu hồi xử lý nợ cách kịp thời hợp lý Đồng thời chi phí trả cho vốn huy động tăng lên, nợ xấu tăng lên số nơng dân gặp thất mùa, kinh doanh khó khăn, nhiều doanh nghiệp phải phá sản, Nguyên nhân lạm phát kéo dài làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh người dân gặp nhiều khó khăn Và với tỷ lê nợ xấu NH chấp nhận thấp an toàn so với tỷ lệ cho phép NHNN, tỷ lệ cho thấy hoạt động tín dụng NH đạt chất lượng tương đối tốt Qua cho thấy Ngân hàng ngày trở thành người bạn đồng hành đáng tin cậy người dân việc cung cấp, đáp ứng yêu cầu vốn cho sản xuất, góp phần phát triển kinh tế địa phương Chính thế, tùy vào tình hình kinh tế thị trường mà NH nên linh hoạt công tác huy động vốn cho vay để hạn chế đến mức tối thiểu tình trạng phát sinh rủi ro tín dụng để phát huy hết tính đồng vốn cho vay để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng 78 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN – PGD VĨNH XUÂN 5.1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT – PGD VĨNH XUÂN 5.1.1 Kết đạt Trong kinh tế thị trường nay, hoạt động tín dụng Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Song, quan tâm, giúp đỡ đạo Ủy Ban Nhân Dân Xã, Chính quyền địa phương NHNo&PTNT huyện Trà Ơn tỉnh Vĩnh Long nổ lực toàn nhân viên PGD Vĩnh Xuân nên hoạt động tín dụng NH năm qua đạt kết khả quan sau: Về nguồn vốn: Trong năm tháng đầu năm 2014 vừa qua tổng nguồn vốn Ngân hàng có tăng trưởng mạnh Mức tăng trưởng trung bình tăng 17% năm cao vào năm 2012 với tốc độ tăng trưởng 29,76% so với năm 2011, mức tăng trưởng tương đối Ngân hàng hoạt động vùng nông thôn Nguyên nhân nguồn vốn huy động chỗ NH không ngừng tăng lên qua năm, đạt kết nổ lực công tác huy động vốn ban lãnh đạo cán tín dụng, chương trình tiết kiệm hưởng ưu đãi NH thực tốt qua thu hút số lượng lớn khách hàng tham gia Đồng thời, phụ thuộc vào vốn điều chuyển NH hạn chế, giảm dần qua năm, giúp NH giảm chi phí sử dụng nguồn vốn này, linh hoạt việc sử dụng luân chuyển vốn chỗ NH Về tình hình doanh số cho vay: DSCV hàng năm tăng với tỷ lệ cao, cao 7,86% vào năm 2012 thấp 2,81% vào năm 2013 Trong đó, cho vay sản xuất nơng nghiệp chiếm tỷ trọng lớn ổn định so với ngành khác Điều cho thấy cơng tác tín dụng NH ngày có hiệu quả, chiến lược kinh doanh đổi việc thực chương trình ưu đãi NH thực tốt Về doanh số thu nợ: Tốc độ tăng trưởng DSTN tăng dần qua năm tăng trưởng DSCV với tốc độ trung bình 10% cao vào năm 2012 11,93% Bên cạnh đó, vịng quay vốn tín dụng ổn định làm tăng hiệu tín dụng NH, chứng tỏ việc luân chuyển vốn tốt sử dụng đồng vốn có hiệu 79 Về tình hình dư nợ: Tăng liên tục qua năm, tăng cao vào năm 2013 10,11% so với năm 2012, điều kiện kinh tế gặp khó khăn ln có cạnh tranh với NHTM khác song NH giữ thị phần, giữ khách hàng truyền thống đồng thời có bước phát triển thêm mối quan hệ với nhiều khách hàng Quan hệ tín dụng với doanh nghiệp ngày mở rộng, tạo thuận lợi cho NH kết hợp phát triển sản phẩm, dịch vụ tín dụng Phối hợp, thực tốt đạo, định Nhà nước việc điều chỉnh lãi suất, hỗ trợ doanh nghiệp, cá nhân vay vốn để sản xuất, hoạt động kinh doanh Ngân hàng trọng đến cơng tác phịng ngừa quản lý rủi ro tín dụng biện pháp: Xây dựng sách tín dụng thực nghiêm túc quy định, chế độ, quy trình nghiệp vụ tín dụng NH, xác định rõ giới hạn cho vay để định hướng cho việc tăng trưởng tín dụng tầm kiểm soát Về địa phương: Nền kinh tế có phát triển mạnh hỗ trợ Chính sách Nhà nước, hoạt động địa bàn rộng lớn xã: Vĩnh Xuân, Tích Thiện Trà Cơn nên có lượng khách hàng vay vốn đông đảo thân thiết Đồng thời, chương trình “Tam nơng” tạo điều kiện cho người nơng dân mạnh dạn đầu tư mở rộng sản xuất NHNo&PTNT nguồn vốn chủ yếu để người nông dân tiếp cận dễ dàng, làm cho đời sống người dân ngày nâng cao Những điều kiện tạo cho NH chiếm thị phần lớn hầu hết dịch vụ NH Đồng thời, NH hoạt động lâu năm nên nắm bắt đặc điểm kinh tế xã hội, phong tục tập quán thói quen vùng, địa phương Yếu tố thuận lợi việc nắm bắt tâm lý khách hàng để đưa sản phẩm dịch vụ phù hợp Cơ sở vật chất trang bị ngày đại, đội ngũ cán nhân viên NH đào tạo lực nghiệp vụ đầy đủ ngày trưởng thành công tác qua kinh nghiệm rút từ hoạt động thực tiễn Thái độ phục vụ khách hàng nâng cao rõ rệt, giải cho khách hàng đến giao dịch cách nhanh chóng, tạo cho khách hàng tâm lý thoải mái tôn trọng đến với PGD Agribank Vĩnh Xuân 5.1.2 Hạn chế Mặc dù nguồn vốn huy động NH khơng ngừng tăng lên nhìn chung chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng Do yếu tố lãi suất mức độ cạnh tranh NH địa bàn phụ thuộc vào 80 vốn điều chuyển từ Hội sở để đáp ứng nhu cầu cho vay NH điều lại làm giảm lợi nhuận NH Cho vay tập trung vào số ngành, cụ thể dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tập trung vào doanh nghiệp gần tình hình sản xuất kinh doanh có nhiều bất ổn nên khả rủi ro xảy lớn Tỷ lệ nợ xấu mức cao ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NH Nợ xấu tăng mạnh lĩnh vực trồng trọt ngành gặp khó khăn với dịch bệnh, giá hàng hóa có biến động,… Bên cạnh đó, số khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích nên khơng tạo nguồn thu dẫn đến việc trả nợ NH chậm trễ Số lượng cán tín dụng PGD cịn thiếu so với khối lượng cơng việc tại, khơng tránh khỏi số cán tín dụng đảm trách nhiều công việc làm cho hiệu bị giảm xuống Bên cạnh số cán có trình độ chun mơn chưa đáp ứng nhu cầu cơng việc Cịn nhiều bất cập việc xử lý tài sản đảm bảo gây khó khăn cho NH việc xử lý nợ xấu như: Hoạt động xử lý tài sản đảm bảo chưa có hỗ trợ cần thiết đầy đủ từ quy định pháp luật khác có liên quan (pháp luật tố tụng, hành chính, định giá tài sản đảm bảo, bán đấu giá tài sản,…) Cơ chế, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm rườm rà, phức tạp phụ thuộc nhiều vào ý chí bên bảo đảm (bên có nghĩa vụ tốn nợ) 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT – PGD VĨNH XUÂN Sau trình phân tích hoạt động tín dụng NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân, ta thấy hoạt động tín dụng NH tồn số vấn đề cần khắc phục, để nâng cao hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh NH thời gian tới tốt có hiệu Nay em xin đề số giải pháp sau: 5.2.1 Giải pháp nâng cao công tác huy động vốn Trước hết Ngân hàng cần phải nâng cao niềm tin khách hàng, lịng tin vấn đề sống cịn Ngân hàng, có ta xóa bỏ tâm lý e ngại gửi tiền vào Ngân hàng người dân Việt Nam Tạo lòng tin nơi khách hàng biện pháp tổng hợp nhiều khía cạnh như: Thái độ phục vụ khách hàng phải tận tình, ln giải đáp thắc mắc mà khách hàng chưa hiểu, tư vấn rõ ràng dịch vụ gửi tiền tiết kiệm vào NH, đồng thời sở vật chất NH phải đầy đủ đảm bảo 81 tính an tồn cao, đặc biệt NH phải đảm bảo không tiết lộ thông tin khách hàng NH,… Vốn huy động PGD Agribank Vĩnh Xuân năm 2011 – 2013 tháng đầu năm 2014 có tăng lên năm Tuy nhiên, điều kiện cạnh tranh NH nay, có nhiều tiềm với tồn không ngừng mở rộng NH khác để phát triển NH cần giữ vững ưu điểm đồng thời thực nhiều biện pháp để không ngừng tăng vốn huy động mình, tạo tự chủ vốn đồng thời nâng cao lực cạnh tranh tình hình thời gian tới Sau số biện pháp nhằm nâng cao nguồn vốn huy động Ngân hàng: Tăng cường công tác tuyên truyền, quảng cáo đến quan, đoàn thể địa phương đến khách hàng, tạo khơng khí thoải mái khách hàng đến giao dịch Về sở vật chất: Cần phải trang bị đầy đủ, đại đảm bảo tính an tồn cao để tạo niềm tin nơi khách hàng Các thiết bị máy tính phải bảo mật mặt, nơi cất giữ tài sản phải tuyệt đối an toàn, cần trang bị thêm camera để quan sát, tăng cường thêm thiết bị chống trộm, chống cháy,… Ngân hàng Phong cách phục vụ trình độ nhân viên: Ngân hàng cần thường xuyên mở lớp huấn luyện nhằm nâng cao trình độ cho nhân viên Tạo tác phong phong cách tốt ân cần, lịch sự, nhã nhặn, tận tâm có trình độ cho nhân viên trực tiếp tiếp xúc với khách hàng Mặc khác, đào tạo ngoại ngữ để cán - nhân viên NH giao tiếp với khách nước Điều tạo phong cách giao tiếp riêng NH, đồng thời tạo cho khách hàng cảm nhận tự tin cần thiết đến với khách hàng Đơn giản hóa thủ tục gửi tiết kiệm, tiến hành thông báo quảng cáo rộng rãi phương tiện thông tin truyền thông người dân biết cách cụ thể hình thức gửi tiền, hình thức trả lãi, chương trình khuyến mãi,… nhằm thu hút tầng lớp nhân dân có vốn nhàn rỗi Xây dựng tổ chức thực sách khách hàng Xem xét, phân loại khách hàng để có sách đặc biệt khách hàng có nguồn tiền gửi lớn Đồng thời, tìm hiểu nguyên nhân khách hàng ngừng giao dịch, rút tiền gửi chuyển sang Ngân hàng khác để có biện pháp thích hợp nhằm khơi phục lại trì mối quan hệ tốt với khách hàng 82 Khảo sát, đánh giá tiềm nguồn vốn thị trường, nhóm khách hàng Có sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt đảm bảo cạnh tranh với Ngân hàng khác Đa dạng hố hình thức gửi tiền sở nghiên cứu đưa hình thức huy động nghiên cứu sản phẩm huy động Khai thác huy động nguồn tín dụng thị trường tín dụng nơng thơn để hình thành lượng vốn lớn, tập trung, góp phần đáp ứng nhu cầu cao vốn, đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hóa - đại hóa nơng nghiệp, nơng thơn Về chiến lược thu hút tiền gửi, cần xây dựng hệ thống toán điện tử rộng khắp nhằm tạo cho dân chúng thói quen sử dụng tài khoản Ngân hàng Mở rộng công tác huy động vốn từ nguồn tiền gửi kiều hối, kết hợp với việc khai thác triệt để dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union sản phẩm dịch vụ khác như: Chi trả tiền lương cho nhân viên thơng qua thẻ, có liên kết với NH khác, khách hàng giao dịch nước ngoài, dịch vụ chuyển tiền nhanh,… theo thỏa thuận hợp tác NHNo&PTNT Việt Nam với ngành khác Ngân hàng cần áp dụng hình thức thưởng vật chất thơng qua quay số, yếu tố kích thích huy động vốn ý thức người dân nơi thích chương trình khơng tốn tiền mà có q hình thành đậm nét đời sống xã hội đặc biệt tầng lớp dân cư có mức sống trung bình Ngồi ra, NH cần có chương trình q tặng cho khách hàng có số tiền gửi lớn Đây động lực hấp dẫn để huy động tiền gửi tiết kiệm 5.2.2 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng Hoạt động kinh doanh Ngân hàng gắn liền với hoạt động tín dụng Sự phát triển Ngân hàng ln gắn liền với tăng trưởng tín dụng Vì vậy, NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân cần phải trì nâng cao hoạt động tín dụng cách có hiệu Sau số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng NH: 5.2.2.1 Mở rộng mạng lưới tín dụng Mở rộng thêm đối tượng khách hàng doanh nghiệp, hộ sản xuất nhỏ lẻ, hộ nông dân nghèo bên cạnh khách hàng truyền thống có nguồn thu nhập lương ổn định qua năm nhằm tăng doanh số cho vay NH, tránh tình trạng tập trung vào số ngành Hiện nay, đời sống kinh tế ngày phát triển, sản xuất tăng trưởng, nhu cầu vốn người dân ngày phong phú Vì thế, NH cần có chiến lược Marketing để điều tra nhu cầu thăm dò ý kiến khách hàng đã, chưa vay vốn 83 NH nhằm nắm bắt nguyện vọng, nhu cầu khách hàng để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng để tăng doanh số cho vay NH Mở rộng hình thức cho vay trả góp, hình thức cho vay trả nợ dần để bù đắp nhu cầu thiếu hụt vốn, khoản trả nợ định kỳ tính tốn phù hợp với thu nhập thường xun khách hàng Hình thức cho vay có nhiều ưu điểm như: Giúp NH mở rộng đầu tư, thu hồi dần vốn gốc hội cho NH tái đầu tư cho hộ có nhu cầu, hạn chế rủi ro so với phương thức cho vay lần Ngân hàng khách hàng ln gắn bó với nhau, phải tạo ra, giữ vững phát triển mối quan hệ lâu bền với tất khách hàng Cần đánh giá cao khách hàng truyền thống khách hàng có khả trả nợ cao, hạn giao dịch Ngân hàng NH cần phải thường xuyên phân tích khách hàng, cần ý đến: Phân tích tư cách, lực pháp lý; phân tích lực điều hành, quản lý; phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh; phân tích tình hình tài chính,… Việc phân tích nhằm đánh giá cách xác, khách quan, tồn diện khách hàng mình, để từ có sách đầu tư hợp lý Về phía nhân sự, NH nên giao cán tín dụng phụ trách địa bàn, cán chun thực cơng tác thẩm định, cán chuyên làm công tác tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn quản lý kiểm tra khách hàng dễ dàng 5.2.2.2 Thực đầy đủ quy trình tín dụng Thực quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng khoản vay Ngân hàng nên có sách tăng cường kiểm soát chặt chẽ nội dung khâu công việc, phân rõ trách nhiệm cụ thể nhân viên khâu thẩm định, kiểm soát xét duyệt hồ sơ cho vay để tránh gây thời gian gây phiền hà cho khách hàng Đồng thời, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm, làm sai quy trình, nên tránh xu hướng bng lỏng kiện tín dụng cạnh tranh mà dẫn tới khơng đảm bảo chất lượng tín dụng, tăng nguy rủi ro Sàng lọc, chọn lựa khách hàng: Chỉ đầu tư khách hàng đủ điều kiện tín dụng, phương án, dự án có tính khả thi cao, Thực tốt tỷ lệ an tồn phát triển bền vững, cấp tín dụng đầu tư phù hợp 84 Thực tốt công tác tư vấn cho khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro, quy trình cho vay 5.2.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định xét duyệt cho vay Cán tín dụng cần phân tích, đánh giá thông tin khách hàng sàn lọc khách hàng cách cẩn thận trước cho vay Tạo phối hợp chặt chẽ cán tín dụng với phịng kế tốn để theo dõi tình hình trả nợ lãi khách hàng Đồng thời nắm nợ đến hạn khách hàng mà thông báo, đôn đốc Cán tín dụng cần đánh giá tài sản đảm bảo cách xác, thủ tục đảm bảo tiền vay nên lập hợp đồng đầy đủ, rõ ràng xác định việc xử lý tài sản đảm bảo khách hàng khơng trả nợ 5.2.2.4 Về trình độ cán bộ, công nhân viên Cán công nhân viên phải bố trí phù hợp với lực chun mơn, phải có kế hoạch đào tạo nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, tiếp thu phục vụ lại cho hoạt động NH NH cần thường xuyên có sách gửi cán tín dụng đào tạo để nâng cao thêm trình độ thẩm định nhằm hạn chế tối đa sai phạm cán tín dụng hoạt động phân tích, đánh giá khách hàng Mỗi cán công nhân viên người trực tiếp làm cơng tác tín dụng NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân phải nhận thức mục tiêu định hướng kinh doanh NH nào? để tư vận hành cách đắn Phải đánh giá khách hàng ai? Hoạt động sản xuất kinh doanh họ sao? để có hướng đầu tư thích hợp Đồng thời, cần xây dựng đào tạo đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng có đầy đủ phẩm chất trị, đạo đức nghề nghiệp, có trình độ, lực chun mơn, có kinh nghiệm có hiểu biết kiến thức pháp luật Thường xuyên quan tâm đến công tác đào tạo lại cán tín dụng Có sách trọng cơng tác khen thưởng nghiêm túc phê bình yếu cơng việc, qua tạo động lực thi đua, tích cực, hăng hái hồn thành nhiệm vụ chun mơn đồng thời nâng cao trách nhiệm, tính chủ động cơng việc để hồn thành cơng tác giao có hiệu quả, có chất lượng 5.2.2.5 Tăng cường cơng tác thu nợ Thường xun kiểm tra, kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay khách hàng từ vay đến thu nợ, khơng để xảy tình trạng khách hàng sử 85 dụng vốn vay sai mục đích, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng từ NH nắm bắt khó khăn mà khách hàng gặp phải để có biện pháp tư vấn hỗ trợ giúp khách hàng vượt qua khó khăn đảm bảo trả nợ đến hạn Để làm điều đó, lãnh đạo NH nên phát động phong trào thi đua khen thưởng cán xuất sắc công tác thu nợ kỷ luật, phê bình cán tín dụng để phát sinh nợ hạn, nợ xấu chiếm tỷ lệ cao Để tránh khách hàng sử dụng vốn sai mục đích NH nên phát hành tiền vay phù hợp với tiến độ dự án Hiện tại, hộ nông dân vay tiền để chăn ni cán tín dụng đến nơi khách hàng để khảo sát tình hình kinh tế gia đình, doanh nghiệp địa phương như: Cửa hàng bách hóa, vật liệu xây dựng, cửa hàng thức ăn chăn nuôi, cửa hàng máy móc thiết bị phục vụ cho nhu cầu người dân,… doanh nghiệp thường vay thêm vốn để mở rộng quy mơ hoạt động Vì vậy, để đảm bảo tính an tồn cho người vay người cho vay, NH cần phát hành tiền vay phù hợp với nhu cầu vay vốn khách hàng tránh tình trạng cho vay tập trung nhiều vào lĩnh vực, qua NH phải thường xuyên kiểm tra xem khách hàng có vay vốn với mục đích ghi sổ vay vốn hay không Giấy báo thu nợ kịp thời đến khách hàng, thường xuyên nhắc nhở khách hàng kỳ hạn trả nợ phải thật khéo léo, tránh tình trạng nhân viên có thái độ khơng tơn trọng khách hàng Thường xuyên theo dõi khoản nợ đến hạn, nợ gia hạn Trường hợp chuyển nợ hạn địa bàn xã mời cán tín dụng phụ trách địa bàn xã lên làm việc cho thời gian thu hồi nợ Đồng thời, hạn chế việc gia hạn nợ thấy việc gia hạn không đem lại hiệu Tiếp tục xử lý nợ tồn đọng (nếu có) nhằm làm lành mạnh hố tình hình tài Đây biện pháp quan trọng việc nâng cao hoạt động tín dụng Cần rà sốt, phân tích khoản nợ, tài sản đảm bảo, sở đưa phương pháp, biện pháp xử lý thích hợp, thể thơng qua quy trình, quy định NHNN Việt Nam, NHNo&PTNT Việt Nam Sử dụng biện pháp thích hợp để xử lý rủi ro: Cương thu hồi nợ khách hàng chay lỳ, cố tình khơng trả nợ Biện pháp hữu hiệu thu hồi nợ tiến hành phát tài sản người vay theo hợp đồng ký kết Nhưng giải pháp sau 86 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Cùng với hội nhập kinh tế Việt Nam thời gian gần nói chung địa bàn huyện Trà Ơn nói riêng góp phần tạo điều kiện cho phát triển nhanh chóng cho Ngân hàng địa bàn với số lợi nhuận thu lớn Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng ln mang lại hiệu cao hoạt động chủ yếu Ngân hàng Do đó, NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xn ln đặt mục tiêu nâng cao hoạt động tín dụng mục tiêu trọng tâm NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân hoạt động đóng địa bàn xã Vĩnh Xn, huyện Trà Ơn xã thực thí điểm nông thôn Xã Vĩnh Xuân bước chuyển để kinh tế xã hội đời sống người dân ngày nâng cao Nắm bắt điều đó, năm vừa qua NH tận dụng hội để không ngừng mở rộng huy động vốn tín dụng theo hướng ưu tiên vốn để mở rộng khách hàng lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Với doanh số cho vay, dư nợ ln có tăng trưởng năm, NH ln đạt mục tiêu đề với phấn đấu, nỗ lực đội ngũ cán công nhân viên hồn thành tốt cơng tác tín dụng nên dù dư nợ có tăng doanh số thu nợ đạt kết tương đối tốt Cụ thể: Về doanh số cho vay năm qua tăng đáp ứng nhu cầu vốn thị trường, năm sau cao năm trước có sách cho vay hợp lý, thủ tục đơn giản, đội ngũ nhân viên nhiệt tình Nếu xét thời hạn, Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời khách hàng Nếu xét theo đối tượng, Ngân hàng cho vay chủ yếu hộ sản xuất nông nghiệp, tỷ lệ vay vốn ngành chiếm cao doanh số cho vay Ngân hàng Về doanh số thu nợ Ngân hàng qua năm hiệu quả, năm sau cao năm trước Để đạt thành tựu đóng góp khơng nhỏ cán tín dụng công tác thu hồi nợ Đi với doanh số cho vay doanh số thu nợ dư nợ tín dụng Khi xem xét dư nợ Ngân hàng ta cần kết hợp với yếu tố nợ xấu đánh giá tình hình dư nợ tốt hay xấu Ngân hàng nên tăng trưởng dư nợ hay khơng Qua q trình phân tích, ta thấy dư nợ Ngân hàng có xu hướng tăng lên kiểm soát chặt chẽ thể tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ qua năm mức 3% theo mức quy định NHNN Bất kỳ hoạt động kinh doanh có 87 rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thế, rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu điều hiển nhiên Mặc dù công tác thu hồi nợ Ngân hàng tốt xong nợ xấu Ngân hàng tồn có xu hướng tăng qua năm tỷ lệ nợ xấu nằm mức cho phép Ngân hàng có khả để kiểm sốt khoản nợ Đó kết tốt tạo cho Ngân hàng có khả hồn thành tốt nhiệm vụ làm trung gian tín dụng kinh tế, hoạt động kinh doanh ăn nên làm Qua đó, góp phần thúc đẩy vịng quay vốn kinh tế luân chuyển nhanh nhất, nâng cao đời sống người dân theo phương châm NHNo&PTNT Việt Nam “mang phồn vinh đến với nhà” 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Tăng cường công tác tra, kiểm tra NHTM, từ phát hoạt động sai nguyên tắc để nhắc nhở xử phạt hành vi gây hậu khơng tốt cho ngành Ngân hàng nói chung Chính phủ NHNN nên có thơng điệp rõ ràng chủ trương sách lớn hoạt động tiền tệ, tín dụng để Ngân hàng có định hướng hoạt động tương lai Một số Ngân hàng chưa chấp hành tốt quy định lãi suất NHNN đưa Để tăng tính hiệu kiểm sốt lãi suất, NHNN khơng nên quy định mức lãi suất cách cứng ngắt, mà cần thay đổi cho phù hợp nên có biện pháp xử lý đơn vị thực không nghiêm chỉnh, có mức thưởng đơn vị thực nghiêm túc Tạo điều kiện thuận lợi cho đời thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phịng ngừa phân tán rủi ro tín dụng, nhằm làm giảm sức ép lên Ngân hàng việc cấp vốn hoạt động cho kinh tế NHNN cần tiếp thu ý kiến đóng góp NH cấp dưới, rà sốt lại văn hành để sửa đổi bổ sung văn phù hợp hơn, thực tế 6.2.2 Đối với Chính quyền địa phương Khi đến mùa thu hoạch sản phẩm nhiều nên ảnh hưởng đến thị trường, giá nơng sản giảm dù trúng mùa lợi nhuận nơng dân có phần sụt giảm chí khơng có lợi nhuận Khi vào vụ nhu cầu phân bón, thuốc trừ sâu lớn làm chi phí đầu tư tăng Thế nên, Chính quyền 88 địa phương cần hỗ trợ cho nông dân cách lập số nơi tập trung thu mua dự trữ nông sản mùa thu hoạch, dự trữ đạo cung ứng kịp thời phân bón, thuốc bảo vệ thực vật, thức ăn gia súc,… tránh trường hợp giá biến động lớn Chính quyền địa phương nên tăng cường việc cung cấp thông tin khách hàng, giúp Ngân hàng nắm tình hình kinh tế cá nhân, tổ chức vay Cần có quy hoạch tổng thể việc chuyển đổi cấu kinh tế vật nuôi, trồng hợp lý, phù hợp với thực tế địa phương nhu cầu xã hội Khi xác nhận cần thật nhanh chóng vấn đề liên quan đến giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà,… giúp cho khách hàng Ngân hàng đỡ tốn thời gian chi phí Nâng cao trình độ dân trí, xóa mù chữ nơng thơn, tun truyền tập huấn nhằm tạo cho nhân dân có ý thức vay sẵn sàng trả nợ vay đến hạn 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010 Quản trị Ngân hàng thương mại NXB Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại, 2012 Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại NXB Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại Bùi Văn Trịnh, 2010 Giáo trình Tiền tệ Ngân hàng Đại học Cần Thơ Ngân hàng Nhà nước, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng Ngày 22 tháng 04 năm 2005 Ngân hàng Nhà nước, 2007 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ngày 25 tháng 04 năm 2007 Chính phủ, 2011 Nghị 11/NQ-CP Chính phủ giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ, bảo đảm an sinh xã hội Chính phủ ban hành Ngày 24 tháng 02 năm 2011 Nguyễn Xn Trang, 2013 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Luận văn Đại học Đại học Cần Thơ Phạm Quỳnh Hảo Nhung, 2013 Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Luận văn Đại học Đại học Cần Thơ Giang Minh Tiến, 2011 Phân tích hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Luận văn Đại học Đại học Cần Thơ 10 ThS Nguyễn Văn Thầy, 2013 Nhìn lại sách tiền tệ năm 2012 số vấn đề đặt cho năm 2013 Tạp chí tài ngày 05/03/2013 [Ngày truy cập: 20 tháng 10 năm 2014] 11 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 1988 Báo cáo thường niên năm 2011 < http://agribank.com.vn/91/828/thu-vien/bao-caothuong-nien.aspx> [Ngày truy cập: 20 tháng 10 năm 2014] 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 1988 Giới thiệu thông tin chung Ngân hàng [Ngày truy cập: 20 tháng 03 năm 2014] 90 13 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 1988 Tin tức hoạt động Ngân hàng < http://agribank.com.vn/11/800/tin-tuc.aspx> [Ngày truy cập: 20 tháng 03 năm 2014] 14 Kênh thông tin kinh tế - Tài Việt Nam Cafef, 2014 Tin tức Tài – Ngân hàng < http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang.chn> [Ngày truy cập: 20 tháng 03 năm 2014] 91 ... NGUYỄN THỊ MỶ CHI MSSV: 4117131 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN PGD XÃ VĨNH XUÂN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI... cao tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện. .. CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN – PGD VĨNH XUÂN 79 5.1 Những kết đạt hạn chế hoạt động tín dụng NHNo&PTNT – PGD Vĩnh Xuân