Luận văn thạc sĩ kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương chi nhánh bắc đà nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐINH THỊ THU PHƯƠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐINH THỊ THU PHƯƠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG TÙNG Đà Nẵng – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả Đinh Thị Thu Phương MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm soát nội 1.1.2 Nguyên tắc hoạt động hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại 1.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm loại hình nghiệp vụ tín dụng ngân hàng 10 1.2.2 Vai trò nghiệp vụ tín dụng ngân hàng 11 1.2.3 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng 12 1.2.4 Rủi ro tín dụng 12 1.3 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.3.1 Khái niệm kiểm soát nội hoạt động tín dụng 13 1.3.2 Sự cần thiết phải kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.3.3 Nhiệm vụ kiểm soát nội hoạt động tín dụng 16 1.3.4 Nội dung kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 17 1.3.5 Các tiêu chí đánh giá hiệu công tác kiểm soát nội hoạt động tín dụng 20 1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 26 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 26 2.1.2 Mô hình tổ chức quản lý 27 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 28 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 30 2.2.1 Nội dung kiểm soát nội hoạt động tín dụng 30 2.2.2 Kết công tác kiểm soát nội hoạt động tín dụng 44 2.3 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 51 2.3.1 Nhân tố bên 51 2.3.2 Nhân tố bên 65 2.4 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ CỦA CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 67 2.4.1 Những kết đạt 67 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 72 3.1 CƠ SỞ ĐỂ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 72 3.1.1 Những vấn đề đặt từ thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Công thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng 72 3.1.2 Định hướng mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Công thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng giai đoạn 2010 – 2020 73 3.1.3 Nhiệm vụ công tác kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Công thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng thời gian đến 74 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 75 3.2.1 Hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng để đáp ứng yêu cầu kiểm tra, kiểm soát nội đại 75 3.2.2 Hoàn thiện thủ tục kiểm soát theo hướng đánh giá rủi ro tín dụng, tăng cường khả phát kịp thời khoản vay có vấn đề nhằm nâng cao chất lượng tín dụng 78 3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán làm công tác kiểm soát nội có trình độ chuyên môn phẩm chất đạo đức tốt 80 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, phúc tra hoạt động tín dụng Chi nhánh 85 3.2.5 Tổ chức giao ban định kỳ công tác kiểm tra kiểm soát nội hoạt động tín dụng 86 3.2.6 Một số giải pháp khác 87 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TẠO ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN TỐT CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 88 3.3.1 Đối với Chính phủ 88 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 89 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 90 KẾT LUẬN CHƯƠNG 96 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt tiếng Việt Nội dung CBTD Cán tín dụng KSNB Kiểm soát nội KTNB Kiểm toán nội KSV Kiểm soát viên TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHCT Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Phòng KTKSNB KV 15 Phòng Kiểm tra kiểm soát nội Khu vực 15 QHKH Quan hệ Khách hàng Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Vietinbank Bắc Đà Nẵng Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh Bắc Đà Nẵng DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Tình hình huy động vốn, cho vay, thu nhập Vietinbank Bắc Đà Nẵng năm 2011 – 2013 Số lượng KSNB hoạt động tín dụng Vietinbank Bắc Đà Nẵng qua năm 2011 – 2013 Số lượng hồ sơ tín dụng kiểm tra Vietinbank Bắc Đà Nẵng qua năm 2011 – 2013 Số lượng sai sót phát số lượng sai sót khắc phục Tình hình nợ xấu Vietinbank Bắc Đà Nẵng qua năm 2011 – 2013 Trang 29 45 45 46 48 2.6 Thống kê tình hình nhân Vietinbank Bắc Đà Nẵng 58 3.1 Bảng xếp hạn nợ doanh nghiệp 93 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình 2.1 Tên hình Sơ đồ cấu tổ chức Vietinbank Bắc Đà Nẵng Trang 28 97 KẾT LUẬN NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ, mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi từ chủ thể kinh tế, sau sử dụng số tiền huy động vay thực dịch vụ kinh doanh ngân hàng Với đặc trưng vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu tác động nhiều yếu tố môi trường kinh tế, xã hội… Do vậy, khả tìm ẩn rủi ro lớn, ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng kinh tế Nếu hệ thống NHTM ví “huyết mạch” kinh tế chế kiểm soát nội ví “thân kinh trung ương” NHTM Việc xây dựng hoàn thiện hệ thống KSNB hữu hiệu hiệu NHTM nói chung hoạt động tín dụng nói riêng có ý nghĩa quan trọng thiếu song song với trình hoạt động phát triển NHTM Hệ thống KSNB vận hành tốt mang lại đảm bảo hợp lý an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Thời gian qua, công tác kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Bắc Đà Nẵng đạt kết định nhiên số tồn tại, hạn chế cần tiếp tục hoàn thiện Với đề tài “Kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Công thương chi nhánh Bắc Đà Nẵng”, tác giả mong muốn đóng góp phần kiến thức, công sức nghiên cứu công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Công thương chi nhánh Bắc Đà Nẵng Luận văn khái quát lại sở lý luận chung kiểm soát nội ngân hàng thương mại; sâu phân tích, đánh giá thực trạng công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Công thương chi nhánh Bắc Đà Nẵng từ đưa giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng Chi nhánh thời gian tới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Ths Nguyễn Ngọc Anh (2007), Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn Đà Nẵng, Đề tài nghiên cứu cấp Đại học Kinh tế Đà Nẵng [2] PGS TS Võ Thị Thúy Anh, Ths Lê Phương Dung (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Tài chính, tr 40-60 [3] Bộ môn Kiểm toán, Khoa Kế toán- Kiểm toán, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh (2009), Kiểm toán, NXB Lao động Xã hội, Hà Nội [4] PGS TS Phan Thị Cúc (2009), Quản trị NHTM, NXB Giao Thông Vận tải, tr 141 [5] TS Trương Quốc Cường, TS Đào Minh Phúc, TS Nguyễn Đức Thắng (2010), Rủi ro tín dụng thương mại ngân hàng, NXB Chính trị Quốc gia [6] PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, Quản trị NHTM đại, NXB Phương Đông, tr 173-174 [7] Lê Thanh Lũy (2012), Tăng cường kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đại dương (Oceanbank), Luận văn Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh, Đại học Kinh tế Đà Nẵng [8] Phạm Thị Mỹ Ly (2011), Tăng cường kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập – Chi nhánh Đà Nẵng (Eximbank Đà Nẵng), Luận văn Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh, Đại học Kinh tế Đà Nẵng [9] PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị NHTM, NXB Tài chính, tr 288-316 [10] Peter Rose (2001), Nhóm tác giả PGS TS Nguyễn Văn Nam, PGS TS Vương Trọng Nghĩa, Nguyễn Huy Hoàng Trường ĐH Kinh tế Quốc dân hiệu đính biên dịch, Quản trị NHTM, NXB Tài [11] Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 Thống đốc NHNN quy định kiểm tra, kiểm soát nội Tổ chức tín dụng [12] Nguyễn Thị Quỳnh Tâm (2013), Hoàn thiện công tác kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh, Đại học Kinh tế Đà Nẵng [13] Phan Thụy Thanh Thảo (2007), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bình Dương, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh [14] Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 v/v Quy định hệ thống kiểm soát nội Tổ chức Tín dụng chi nhánh ngân hàng nước Tiếng Anh [15] Basel Committee on Banking Supervision (Sep.1998), Framework for internal control systems in banking organisations, page 10-24 PHỤ LỤC PHỤ LỤC SỐ 01 QUY ĐỊNH MỘT SỐ VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC CẤP TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Việc cấp tín dụng Các trường hợp không cho vay Khác hàng tổ chức Ngoài trường hợp theo quy định hành, Vietinbank không cho vay trường hợp sau: Theo đối tượng khách hàng: - Khách hàng có nợ hạn, nợ xấu VIETINBANK - Khách hàng gia hạn nợ gốc >= 03 lần 03 tháng gần VIETINBANK - Khách hàng bị đơn vị VIETINBANK từ chối cho vay (được lưu TCBS)… Theo mục đích vay vốn: - Để toán khoản nợ, kỳ trả nợ đến thời hạn toán - Để kinh doanh bất động sản - Để nhập phân bón Khách hàng cá nhân, hộ gia đình Ngoài trường hợp theo quy định hành, VIETINBANK không cho vay trường hợp sau: Theo đối tượng khách hàng: - Khách hàng có nợ xấu, nợ hạn VIETINBANK - Khách hàng gia hạn nợ gốc >= 02 lần 12 tháng gần VIETINBANK - Khách hàng bị đơn vị VIETINBANK từ chối cho vay (được lưu TCBS) Theo mục địch vay vốn: -Để toán khoản nợ, kỳ trả nợ đến thời hạn toán - Để kinh doanh bất động sản - Để xây dựng, sửa chữa nhà giấy phép xây dựng theo qui định pháp luật Cấp hạn mức tín dụng/ Cho vay - Đối với doanh nghiệp có lịch sử quan hệ tín dụng tốt VIETINBANK (vay vốn, bảo lãnh…) thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng Khi cấp hạn mức tín dụng, doanh nghiệp phải thoả mãn quy định Quy chế cho vay NHNN VIETINBANK - Phương thức giải ngân: giải ngân trực tiếp thông qua tài khoản tiền gửi toán khách hàng VIETINBANK chuyển tiền vào tài khoản cá nhân/đơn vị bán (bên thụ hưởng) khách hàng vay (theo mục đích sử dụng vốn vay) - Phân kỳ trả lãi vay: thời hạn định kỳ trả lãi không 03 tháng - Đối với cá nhân có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (hộ kinh doanh cá thể), có nhu cầu vay để bổ sung vốn kinh doanh, đơn vị xét duyệt cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng Khách hàng cấp tín dụng thoả mãn quy định Quy chế cho vay NHNN VIETINBANK - Phương thức giải ngân: trực tiếp thông qua tài khoản tiền gửi toán khách hàng vay VIETINBANK chuyển vào tài khoản cá nhân/đơn vị bán (bên thụ hưởng) khách hàng vay (theo mục đích sử dụng vốn vay) không bắt buộc trường hợp sau: vay tiêu dùng, vây xây dựng nhà, sửa chữa nhà… Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Không xét duyệt gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ trường hợp sau: - Cho vay tài trợ xuất ngắn hạn (tài trợ vốn lưu động để sản xuất hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu) - Cho vay mà tài sản đảm Chỉ gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc khách hàng thoả mãn điều kiện sau: - Có lý rõ ràng, đáng - Phải trả hết lãi vay - Phải trả bớt phần nợ gốc bảo hàng hoá - Khách hàng chưa toán hết lãi vay VIETINBANK Tài sản đảm bảo, thẩm định tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo lô - Đối với cá nhân không hoạt hàng nhập khẩu: động sản xuất, kinh doanh: + Việc thực giao nhận không nhận tài sản đảm bảo bắt buộc phải qua công ty máy móc thiết bị giao nhận Hội đồng - Trường hợp tài sản đảm bảo tín dụng phê duyệt cổ phiếu: + Mua bảo hiểm cho lô hàng + Nếu cổ phiếu niêm yết: cầm cố theo quy định thực theo quy định, + Hàng hoá phải hướng dẫn hành chuyển kho VIETINBANK VIETINBANK bên trực + Nếu cổ phiếu chưa tiếp thuê kho niêm yết: nhận cầm cố có chấp thuận văn BTD Hội sở/ HĐTD (Nguồn: Quy định cho vay Vietinbank ban hành kèm theo Quyết định số 221/QĐ – HĐQT – NHCT35 ngày 26/02/2010) PHỤ LỤC SỐ 02 THẨM QUYỀN PHÁN QUYẾT TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Mức ủy quyền phán Giám đốc chi nhánh Hội đồng tín dụng sở Trình Hội sở Đối với khách hàng tổ chức Cấp Giới hạn TD 30 Cho vay DAĐT 10 Bảo lãnh nước 10 Bảo lãnh nước 5,0 Đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình Cấp Giới hạn TD 8,0 Cho vay khoản mua nhà, đất 4,0 Cho vay tiêu dùng khác 2,0 (Nguồn: Ủy quyền phán tín dụng – Vietinbank Bắc Đà Nẵng) PHỤ LỤC 03: LƯU ĐỒ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI VIETINBANK Phòng QHKH Giám đốc Chi nhánh Phòng Tái thẩm định Hội sở Khối QLRR TGĐ HĐQT UBTD Bắt đầu Tờ trình thẩm định, phiếu XH, CIC, hồ sơ TD Đơn đề nghị vay vốn Tờ trình thẩm định có phê duyệt GĐCN, phiếu XH, CIC, hồ sơ TD Tờ trình thẩm định có phê duyệt GĐCN Thẩm định nhu cầu vay vốn Tái thẩm định nhu cầu vay vốn Tờ trình tái thẩm định, hồ sơ TD Phòng PTTT khối QLRR xem xét tờ trình Tái thẩm định Tờ trình tái thẩm định, hồ sơ TD Tờ trình tái thẩm định có ý kiến TGĐ Tờ trình tái thẩm định có ý kiến TP Tái thẩm định Thông báo phê duyệt TD Thông báo phê duyệt TD Thông báo phê duyệt TD Họp Ủy ban TD Phê duyệt TD Hồ sơ TD - Tờ trình thẩm định - Phiếu xếp hạng, CIC Tờ trình tái thẩm định có ý kiến TGĐ, hồ sơ tín dụng CÁC BƯỚC TRONG QUY TRÌNH CHO VAY - Bước 1: Chuyên viên QHKH chủ động tìm kiếm khách hàng, tiếp nhận nhu cầu vay vốn hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo biểu mẫu quy định VIETINBANK - Bước 2: Thẩm định tín dụng + Chuyên viên QHKH thực thẩm định tư cách pháp lý; lực kinh doanh; lực tài chính; phương án vay vốn, dự án đầu tư; thẩm định tài sản đảm bảo; đánh giá lợi ích rủi ro VIETINBANK từ việc cấp tín dụng + Chuyên viên QHKH thể tất thông tin, phân tích, nêu quan điểm, nhận xét, đề xuất ý kiến việc đồng ý từ chối cấp tín dụng sau trình Trưởng phòng QHKH Trưởng phòng QHKH xem xét hồ sơ, nêu ý kiến, đề xuất có, ký nháy trang chuyển qua phân Tác nghiệp Chi nhánh Bộ phận Tác nghiệp Chi nhánh xem xét phù hợp thông tin hồ sơ vay vốn thông tin thẩm định tờ trình, xem xét việc đề xuất cấp tín dụng ký vào tờ trình Sau đó, chuyên viên QHKH trình Giám đốc Chi nhánh + Đối với khoản tín dụng thuộc thẩm quyền Chi nhánh: Nếu Giám đốc Chi nhánh đồng ý cấp tín dụng chuyên viên QHKH soạn Thông báo Tín dụng gửi cho khách hàng doanh nghiệp cho khách hàng cá nhân (nếu cần thiết) + Đối với khoản tín dụng không thuộc thẩm quyền Chi nhánh: Nếu Giám đốc Chi nhánh sau xem xét có ý kiến đồng ý cấp tín dụng, chuyên viên QHKH trình tiếp cho phòng Tái thẩm định Hội sở - Bước 3: Tiến hành Tái thẩm định + Phòng Tái thẩm định đầu mối xem xét, thẩm định lại hồ sơ khách hàng lần cho ý kiến đề xuất việc cấp tín dụng Sau đó, chuyên viên Tái thẩm định trình xin ý kiến Trưởng phòng Tái thẩm định, Trưởng phòng Phát triển Thị trường, Giám đốc Khối Quản lý Rủi ro Tổng Giám đốc - Bước 4: Phê duyệt + Tổng Giám đốc sau xem xét đề xuất ý kiến hồ sơ vay 20 tỷ đồng Đối với hồ sơ 20 tỷ đồng, sau có ý kiến Tổng Giám đốc trình tiếp lên Ủy ban Tín dụng Sau khi, có ý kiến Ủy ban Tín dụng, Tổng Giám đốc Thông báo tín dụng hồ sơ vay vốn - Bước 5: Hoàn thiện hồ sơ tín dụng + Sau có Thông báo phê duyệt tín dụng Tổng Giám đốc, phòng QHKH soạn Thông báo tín dụng, trình Trưởng phòng QHKH ký tắt Giám đốc Chi nhánh ký cuối Thông báo Tín dụng chuyên viên QHKH gửi đến cho khách hàng, khách hàng đồng ý với nội dung Thông báo tín dụng, chuyên viên QHKH chuyển cho phận Tác nghiệp soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp tài sản - Bước 6: Hoàn thiện hồ sơ tài sản đảm bảo + Chuyên viên QHKH phối hợp với chuyên viên Tác nghiệp thực nhận tài sản đảm bảo theo quy định Nhận tài sản đảm bảo trước thực công chứng + Chuyên viên Tác nghiệp phối hợp với khách hàng công chứng đăng ký tài sản đảm bảo cho khách hàng Sau đó, chuyên viên Tác nghiệp thực nhập kho tài sản đảm bảo trước giải ngân theo quy trình VIETINBANK - Bước 7: Hoàn thiện hồ sơ giải ngân - Bước 8: Phê duyệt giải ngân - Bước 9: Nhập liệu hệ thống kế toán + Chuyên viên Tác nghiệp scan hồ sơ giải ngân cho Phòng Tác nghiệp Hội sở để trình giải ngân Phòng Tác nghiệp xem xét hồ sơ giải ngân Chi nhánh thực hạch toán giải ngân T24 cho khách hàng - Bước 10: Lưu hồ sơ quản lý khoản vay + Chuyên viên Tác nghiệp thực việc lưu trữ hồ sơ tín dụng gốc khách hàng Đồng thời có trách nhiệm kiểm tra chứng từ, nhắc nhở đôn đốc chuyên viên QHKH kiểm tra mục đích sử dụng vốn, cung cấp chứng từ theo Thông báo phê duyệt tín dụng - Bước 11: Tất toán, lý PHỤ LỤC SỐ 04 QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG a Đối với khoản vay thẩm quyền Giám đốc Vietinbank Bắc Đà Nẵng Giám đốc chi nhánh (4) Hội đồng tín dụng (3) Khách hàng (1) Cán tín dụng (2) Trưởng phòng tín dụng (1): Khách hàng gửi hồ sơ xin vay vốn đến phòng tín dụng – Trưởng phòng tín dụng tiếp nhận hồ sơ gia cho cán tín dụng (2): Cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ, tiến hành nghiên cứu, đánh giá, xem xét điều kiện vay vốn (thẩm định), Sau chuyển cho Trưởng phòng tín dụng (3): Trưởng phòng tín dụng xem xét lại hoàn chỉnh hồ sơ thẩm định để gửi Hội đồng tín dụng (4): Sau có ý kiến Hội đồng tín dụng, toàn hồ sơ vay vốn hoàn chỉnh, trình Giám đốc Chi nhánh phê duyệt b Đối với khoản vay vượt thẩm quyền Giám đốc Vietinbank Bắc Đà Nẵng Hội đồng tín dụng Hội sở (5) Giám đốc CN (4) Hội đồng TD (3) Khách hàng (1) Cán tín dụng (2) Trưởng phòng TD (1): Khách hàng gửi hồ sơ xin vay vốn đến phòng tín dụng – Trưởng phòng tín dụng tiếp nhận hồ sơ gia cho cán tín dụng (2): Cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ, tiến hành nghiên cứu, đánh giá, xem xét điều kiện vay vốn (thẩm định), Sau chuyển cho Trưởng phòng tín dụng (3): Trưởng phòng tín dụng xem xét lại hoàn chỉnh hồ sơ thẩm định để gửi Hội đồng tín dụng (4): Sau có ý kiến Hội đồng tín dụng, toàn hồ sơ vay vốn hoàn chỉnh, trình Giám đốc chi nhánh kiểm tra phê duyệt gửi hồ sơ vay vốn vượt thẩm quyền lên Hội đồng tín dụng Hội sở (5): Chi nhánh lập tờ trình lên Hội đồng tín dụng Hội sở Tổng giám đốc vượt thẩm quyền Tổng giám đốc trình Chủ tịch Hội đồng quản trị định PHỤ LỤC SỐ 05 QUY TRÌNH GIẢI NGÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG Khách hàng (1’) (4’) Cán tín dụng (1) Back Office (2) (5) (3) Kế toán viên (4) Kiểm soátviên Thủ quỷ (6) (1): Cán tín dụng chuyển hồ sơ xin vay vốn, hợp đồng tín dụng, định cho vay Giám đốc sang phận Back Office tín dụng kiểm tra lại thông tin cần thiết hồ sơ vay vốn làm Giấy đề nghị giải ngân kiêm Khế ước nhận nợ (1’): Khách hàng đến Phòng Kế toán làm thủ tục Kế toán viên hướng dẫn hoàn chỉnh chứng từ cần thiết (2): Back Office tín dụng trình Giám đốc ký duyệt việc cho phép giải ngân vay cho khách hàng, thực giải ngân hệ thống và chuyển chứng từ xuống cho phận kế toán (3): Kế toán viên kiểm tra hồ sơ tín dụng phận Back Office chuyển xuống, ký xác nhận vào chứng từ hoạch toán giải ngân hệ thống để chuyển kiểm soát viên kiểm tra lại duyệt chứng từ hoạch toán giải ngân (4): Kiểm soát viên tiến hành đối chiếu chứng từ giải ngân với thỏa thuận hợp đồng tín dụng, định cho vay Giám đốc, chứng từ sở kèm theo, ký chứng từ hoàn tất phê duyệt bút toán giải ngân hệ thống Sau chuyển cho phận Thủ quỹ giải ngân cho khách hàng (Nếu giải ngân tiền mặt) (4’): Nếu giải ngân chuyển khoản kiểm soát viên trả lại chứng từ cho kế toán viên để gửi lại cho khách hàng liên làm chứng từ gốc đơn vị (5): Thủ quỹ chi tiền cho khách hàng vào sổ chi tiền mặt (nếu giải ngân tiền mặt) (6): Chứng từ giải ngân chuyển lại cho kế toán viên ghi sổ kế toán lưu trữ vào hồ sơ khách hàng dùng để xếp chứng từ cuối ngày theo liệt kê giao dịch ngày kế toán [...]... thành ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương chi nhánh Bắc Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng 4 * Ý nghĩa khoa học... hoàn thiện công tác KSNB hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng 7 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm về kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm soát nội bộ Dưới góc độ quản lý, quá trình nhận thức và nghiên cứu về kiểm soát nội bộ đã dẫn... kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng? 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại NHTM Cổ phần Công thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng 3.2 Phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu về công tác KSNB đối với hoạt động tín dụng của NHTM Cổ phần Công thương Chi nhánh... quả công tác KSNB hoạt động tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động tín dụng trong NHTM Tiếp theo, chương 2 sẽ phân tích và đánh giá thực trạng công tác KSNB hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng 26 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG... khoa học và thực tiễn của đề tài - Về mặt khoa học: Hệ thống được lý luận về kiểm soát nội bộ và kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại NHTM - Về mặt thực tiễn: Đánh giá được thực trạng của công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng trong khoảng thời gian từ năm 2011 đến tháng... biện pháp để hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng 6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu Qua nghiên cứu, tại Việt Nam đã có một số công trình nghiên cứu liên quan đến kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại NHTM như: - Luận văn “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng trong các Ngân hàng thương mại trên địa bàn... tại NHTM Cổ phần Công Thương chi nhánh Bắc Đà Nẵng và với mong muốn vận dụng kiến thức đã học vào thực tiễn, học viên lựa chọn đề tài: “Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng” làm đề tài luận văn thạc sỹ của mình 2 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động KSNB nói chung và KSNB hoạt động tín dụng nói... tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại a Nhân tố bên trong Nhân tố bên trong là những nhân tố nội tại bên trong chi phối, ảnh hưởng tới kết quả công tác kiểm tra, KSNB của ngân hàng Vì thực chất kiểm tra kiểm soát nội bộ chỉ là một nội dung hoạt động trong hệ thống kiểm soát nội bộ của TCTD Do đó, công tác KSNB hoạt động tín dụng tại NHTM chịu sự tác động của các nhân tố cấu... đo chi phí Để đánh giá hiệu quả của công tác KSNB hoạt động tín dụng, bên cạnh các kết quả đầu ra thu được thì cũng cần cân nhắc yếu tố chi phí mà NHTM đã đầu tư và duy trì hoạt động của bộ máy KSNB Các chi phí đó bao gồm: Thu nhập của cán bộ KSNB, chi phí đào tạo, chi phí đầu tư khoa học công nghệ phục vụ cho hoạt động kiểm tra, kiểm soát 1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát nội bộ hoạt... tại chi nhánh - Luận văn “Tăng cường kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại NHTM Cổ phần Quân đội – Chi Nhánh Đà Nẵng” (2011) của tác giả Phạm Thị Trà My Nhìn chung, luận văn đã đánh giá thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại NHTM CP Quân đội – Chi nhánh Đà Nẵng thông qua những mặt đạt được và những tồn tại Từ đó tác giả đưa giải pháp tăng cường công tác KSNB hoạt động tín dụng tại NH Tuy nhiên, luận ... thuộc Ngân hàng Công thương Quảng Nam Đà Nẵng Đến năm 2009, thực sách cổ phần hóa Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Công thương Liên Chi u đổi tên thành Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Liên Chi u... hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng 26 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG... công tác kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Công thương Chi nhánh Bắc Đà Nẵng 3.2 Phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu công tác KSNB hoạt động tín dụng NHTM Cổ phần Công thương Chi