(Luận văn thạc sĩ) xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN TRUNG KIÊN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN TRUNG KIÊN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ ĐÌNH HẠC THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH-NĂM 2019 TĨM TẮT Trong điều kiện kinh tế hội nhập ngày sâu rộng doanh nghiệp Việt Nam nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng cần phải xây dựng hệ thống theo chuẩn mực quốc tế Mục tiêu để nâng cao lực quản trị, hướng tới xây dựng hệ thống hoàn chỉnh, thống khoa học Xếp hạng tín dụng nội công cụ để đánh giá mức rủi ro khách hàng Nhờ tích hợp nguyên tắc, khung sách tiêu chuẩn tín dụng ngân hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng độc lập để tổ chức tín dụng đánh giá hiệu trình quản trị rủi ro phận liên quan, bảo đảm việc cấp tín dụng quản lý phù hợp, tài sản có rủi ro tín dụng nằm giới hạn, thống với tiêu chuẩn thận trọng khả phát rủi ro sớm Hỗ trợ quản lý quản trị khách hàng- quan hệ khách hàng tổ chức tín dụng phụ thuộc vào mức độ xếp hạng tín dụng khách hàng Những khoản vay có mức rủi ro cao cần phải kiểm soát, đánh giá thường xun, khách hàng vay có mức xếp hạng tín dụng thấp cần phải trọng theo dõi Ngược lại, khách hàng tốt với mức xếp hạng tín dụng cao ưu quan hện giao dịch, như: ưu đãi lãi suất, số tiền cho vay, thời hạn vay,v v Chính thực tiễn đó, việc xếp hạng tín dụng cần thiết tác giả lựa chọn đề tài: “ Xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” cho luận văn nghiên cứu LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tác giả TRẦN TRUNG KIÊN LỜI CẢM ƠN Để thực hồn thành đề tài luận văn thạc sĩ, nhận hỗ trợ hướng dẫn nhiệt tình từ q Thầy Cơ động viên, ủng hộ gia đình, bạn bè, đồng nghiệp suốt thời gian học tập, nghiên cứu thực luận văn Thạc sĩ Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy TS Lê Đình Hạc tận tình hướng dẫn tơi q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể q Thầy Cô khoa Sau Đại học - Trường Đại học Ngân hàng TPHCM tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho học viên thời gian học tập nghiên cứu Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ba mẹ, gia đình, bạn bè đồng nghiệp bên cạnh, động viên hỗ trợ cho tơi nhiều để tơi chuyên tâm học tập, nghiên cứu thực đề tài nghiên cứu cách hoàn chỉnh Mặc dù cố gắng thực luận văn cách hồn thiện khơng thể tránh khỏi thiếu sót nghiên cứu chưa sâu, tơi mong nhận đóng góp bảo từ quý Thầy Cô Tôi xin trân trọng cảm ơn TPHCM, ngày 17 tháng 09 năm 2019 Tác giả Trần Trung Kiên DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà Nước XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội XHTN Xếp hạng tín nhiệm TCTD Tổ chức tín dụng ACB Ngân hàng thương mại cổ phấn Á Châu Vietinbank Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước ECAI Định chế đánh giá tín dụng bên ngồi CBTD Cán tín dụng SPDV Sản phẩm dịch vụ TMCP Thương mại cổ phần KHCN Khách hàng cá nhân KH Khách hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Nhân tố khác Basel II so với Basel I 24 Bảng 1.2 Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s .46 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Agribank .62 Bảng 2.2 Các tiêu xác định quy mô doanh nghiệp hệ thống XHTDNB Agribank .69 Bảng 2.3 Bảng chấm điểm Phi tài trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng 71 Bảng 2.4 Trọng số tiêu tài phi tài khách hàng doanh nghiệp Agribank 72 Bảng 2.5 Bảng đánh giá xếp loại khách hàng doanh nghiệp Agribank .73 Bảng 2.6 Bảng đánh giá xếp loại khách hàng cá nhân Agribank 74 Bảng 2.7 Kết chấm điểm tài sản đảm bảo .75 Bảng 2.8 Bảng tổng hợp xếp hạng rủi ro hệ thống XHTDNB cá nhân Agribank .75 Bảng 2.9 Bảng trọng số tiêu tài phi tài hệ thống XHTD định chế tài Agribank 79 Bảng 2.10 Bảng đánh giá xếp hạng định chế tài Agribank 79 Bảng 2.11 Kết xếp loại quan hệ ngân hàng hệ thống XHTD Định chế Tài Agribank 80 Bảng 2.12 Bảng tổng hợp kết xếp loại định chế tài xếp loại quan hệ ngân hàng hệ thống XHTD định chế tài Agribank .80 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức Agribank 58 Sơ đồ 2.2Tổng thể quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng hệ thống Agribank 68 Sơ Đồ 3.1 Mối quan hệ xếp hạng tín dụng với quản trị vốn, phân loại nợ dự phòng rủi ro 94 PHẦN MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Đặt vấn đề Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xuyen rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng thể qua tiêu nợ xấu gây hệ lụy xấu đến hoạt động ngân hàng Khi rủi ro tín dụng phát sinh, ngân hàng thương mại không thực kế hoạch đầu tư kế hoạch toán khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn dẫn đến khó khan việc huy động vốn phát triển sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với bạn hàng ngân hàng khác Buộc ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất thể lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp giảm sút đó, uy tín ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản Do đó, ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống chấm điểm khách hoàn thiện để có sách khách hàng phù hợp, hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động Tính cấp thiết đề tài: Trong điều kiện kinh tế hội nhập ngày sâu rộng doanh nghiệp Việt Nam nói chung NHTM nói riêng cần phải xây dựng hệ thống theo chuẩn mực quốc tế Mục tiêu để nâng cao lực quản trị, hướng tới xây dựng hệ thống hoàn chỉnh, thống khoa học XHTD nội công cụ để đánh giá mức rủi ro khách hàng Nhờ tích hợp nguyên tắc, khung sách tiêu chuẩn tín dụng ngân hàng, hệ thống XHTD độc lập để TCTD đánh giá hiệu trình quản trị rủi ro phận liên quan, bảo đảm việc cấp tín dụng quản lý phù hợp, tài sản có rủi ro tín dụng nằm giới hạn, thống với tiêu chuẩn thận trọng khả phát sớm rủi ro Hỗ trợ quản lý quản trị khách hàng-quan hệ khách hàng TCTD phụ thuộc vào mức độ XHTD khách hàng Những khoản vay có mức rủi ro cao cần phải kiểm soát, đánh giá thường xuyên, khách hàng vay có mức XHTD thấp cần phải trọng theo dõi Ngược lại, khách hàng tốt với mức XHTD cao ưu quan hệ giao dịch, như: ưu đãi lãi suất, số tiền cho vay, thời hạn vay,v v Chính thực tiễn đó, việc xếp hạng tín dụng cần thiết tác giả lựa chọn đề tài: “Xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” cho luận văn nghiên cứu MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI Mục tiêu tổng quát: Cấp tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro Do việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng hiệu vô cần thiết ngân hàng Luận văn sâu vào tìm hiểu thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Agribank để từ hạn chế đồng thời kiến nghị giải pháp để nâng cao hiệu hệ thống này, qua góp phần nâng cao hiệu tính quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Mục tiêu cụ thể: Để đạt mục tiêu cuối cùng, đề tài cần đạt mục tiêu cụ thể sau: - Tìm hiểu tín dụng xếp hạng tín dụng, phương pháp đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thương mại - Tìm hiểu hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Đánh giá thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Đưa giải pháp nhằm cải thiện mặt hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 10 - Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu mơ hình tiêu đánh giá xếp hạng tín dụng nội Agribank xây dựng áp dụng ngân hàng Agribank, khoảng thời gian từ 2011 đến hết năm 2018 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN VĂN Nghiên cứu sử dụng kết hợp nhiều phương pháp, cụ thể sau: - Phương pháp thống kê tổng hợp: luận văn phân tích, hệ thống hóa tổng hợp vấn đề lí luận xếp hạng tín dụng nội để đưa khái niệm xác xếp hạng tín nhiệm cá nhân, xác định rõ ràng vai trị xếp hạng tín nhiệm cá nhân việc quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng - Phương pháp phân tích suy luận : luận văn dựa vào số liệu phân tích để đánh giá thực trạng xếp hạng tín dụng khách hang cá nhân Agribank giai đoạn 2011 – 2018, từ đưa nhận xét ưu điểm mặt hạn chế cịn tồn đọng hệ thống xếp hạng tín nhiệm cá nhân, từ đề xuất giải pháp nhằm giúp Agribank quản trị rủi ro tín dụng tốt Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI Dựa vào sở lý thuyết trình bày phần thấy có nhiều tác giả nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhiều phạm vi khác Tuy nhiên chưa có nghiên cứu cụ thể sâu vào nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn Việt Nam Vì luận văn sẽ: - Chỉ mặt hạn chế cần phải cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank Đề tài tập trung nghiên cứu vào phương pháp tính điểm xếp hạng, đưa hướng kiểm chứng nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Agribank - Luận văn mang tính ứng dụng thực tiễn nhằm góp phần hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, hệ thống 102 Sau hệ thống tiêu chuẩn chấm điểm xếp hạng hoàn thiện, cần có hệ thống thơng tin thu thập cách đầy đủ tổ chức chấm điểm hiệu xác Hiện nay, hệ thống thơng tin Agribank cịn số điểm bất cập phân tích chương như: - Các báo cáo tài nhiều doanh nghiệp chưa kiểm toán; nhiều doanh nghiệp hạch toán chưa nghiêm túc, báo cáo gửi ngân hàng báo cáo gửi quan thuế chưa có độ xác; thời gian lưu trữ thông tin doanh nghiệp chưa nhiều - Thông tin ngành, thơng tin trung bình ngành chưa có, chưa có dự báo xu hướng ngành; chưa truy cập thông tin xếp hạng khách hàng trước CN khác, khách hàng từ chi nhánh khác đến vay vốn Agribank Để ứng dụng Basel II xếp hạng tín dụng, Agribank cần thực hiện: - Tổ chức lưu trữ thông tin cách đầy đủ, công nghệ lưu trữ đại, tiện dụng, dễ khai thác, giúp cho việc xếp hạng đối tượng tương lai đầy đủ - Có sách tín dụng chặt chẽ hơn, qua khuyến khích doanh nghiệp nộp báo cáo tài kịp thời, đầy đủ doanh nghiệp kiểm toán ưu đãi lãi suất cho vay - Trong chờ đợi quan chức (như quan Tổng cục thống kê) ban hành số trung bình ngành, Agribank cần tự nghiên cứu liên, kết hợp tác với ngân hàng khác để nghiên cứu ban hành số trung bình - Cho phép khai thác thơng tin xếp hạng tín dụng khách hàng chi nhánh khác Hệ thống xếp hạng cần cho phép số user Giám đốc chi nhánh, lãnh đạo phòng giao nhiệm vụ xếp hạng có quyền khai thác thông 103 tin XHTD khách hàng chi nhánh khác để chủ động việc khai thác thơng tin, phụ thuộc vào chi nhánh đầu mối đảm bảo tính bảo mật thơng tin khách hàng 3.2.2.3 Chỉ đạo tăng cường phối hợp phận việc nhập thông tin Như phân tích chương (phần hạn chế), việc nhập thơng tin phục vụ cho việc xếp hạng tín dụng khách hàng tổ chức Agribank thường phận, khách hàng doanh nghiệp phòng khách hàng phòng quản lý nợ Phòng quan hệ khách hàng nhập tiêu phi tài nhóm 1, nhóm Phịng quản lý nợ nhập tiêu phi tài nhóm nhóm Sự phối hợp phận chưa tốt dẫn đến có phận hồn thành, cịn phận khác chưa hồn thành việc nhập thơng tin, điều khiến phận xếp hạng phòng khách hàng chưa đủ sở đế xếp hạng làm chậm tiến độ công việc xếp hạng Nguyên nhân quy trình xếp hạng chưa ban hành cụ thể thời gian hoàn thành nhập thông tin phận Để đồng thời gian việc thu thập, nhập thông tin, lưu trữ thơng tin, tính điểm xếp hạng cần thực giao việc nhập thông tin cho phận đầu mối, tránh giao cho nhiều phận nội dung công việc đùn đẩy, ỷ lại lẫn 3.2.2.4 Chỉnh sửa phần mềm hỗ trợ việc nhập số liệu trình chấm điểm Hệ thống phần mềm xếp hạng tín dụng Agribank có số hạn chế : - Phàn mềm chưa hỗ trợ việc nhập báo cáo tài khách hàng, nên nhân viên phải nhập số liệu thủ công tiêu nên nhiều thời gian thiếu xác 104 - Phần mềm không cho phép chấm điểm với khách hàng lần đầu chưa tạo file thông tin khách hàng( CIF- Customer Information File) - Sổ tay chấm điểm chưa phần mềm hóa, khó khăn cho tra sốt chấm điểm Để khắc phục hạn chế trên, tiết kiệm thời gian công sức cho nhân viên, Agribank cần chỉnh sửa phần mềm chương trình xếp hạng tín dụng : ▪ Thứ nhất, chỉnh sửa phần mềm để chiết xuất thơng tin tài tự động từ file excel : Cụ thể: - Nhân viên tín dụng q trình làm tờ trình tín dụng phải nhập báo cáo tài khách hàng cung cấp vào file excel thiết kế theo dạng chuẩn để phục vụ cho việc làm tờ trình tín dụng - Từ file exel phịng cơng nghệ Agribank cần nghiên cứu thiết kế để lấy liệu từ báo cáo tài khách hàng chuyển đổi thành dạng liệu đầu vào cho hệ thống XHTD - Sau thiết kế chương trình xếp hạng có khả nhập liệu đầu vào từ file excel theo dạng chuẩn - Như vậy, sau nhân viên tín dụng nhập báo cáo tài khách hàng vào file excel để làm báo cáo thẩm định sử dụng để nhập liệu tài vào hệ thống chấm điểm cách nhanh chóng rút ngắn thời gian nhập số liệu Khi chỉnh sửa phần mềm có tác dụng sử dụng cho lần chấm điểm kỳ sau nhiều thông tin như: “khách hàng thành lập năm nào”, “ năm DN có sản phẩm bán thị trường”, “quan hệ tín dụng với Agribank từ năm nào”…đây chuỗi thông tin thay đổi thơng tin có tính kế thừa 105 như: “Doanh thu quý kỳ năm trước” qua giảm thời gian nhập lại thơng tin ▪ Thứ hai, cập nhật bảng cân đối kế tốn phần mềm xếp hạng tín dụng Hiện nay, nhiều khoản mục báo cáo tài có số điều chỉnh theo quy định Bộ tài Những thay đổi qui định tiêu chưa điều chỉnh phần mềm xếp hạng kịp thời Ví dụ số DN kinh doanh lĩnh vực xăng dầu có tiêu “Qũy bình ổn giá xăng dầu” bảng cân đối kế toán DN phần mềm xếp hạng khơng có tiêu Vì vậy, Tác giả đề xuất hệ thống phần mềm XHTD Agribank cần phải cập nhật tức thời tiêu số liệu báo cáo tài có thay đổi qui định Nhà nước cho phù hợp thực tế ▪ Thứ ba, cho phép chấm điểm tạm thời với khách hàng có quan hệ lần đầu Để khắc phục hạn chế chấm điểm phải có file CIF với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu, tác giả đề xuất hệ thống XHTD Agribank cần chỉnh sửa lại phần mềm cho phép cán xếp hạng sử dụng số CIF tạm dành riêng cho trường hợp khách hàng chưa có CIF để XHTD trước Sau có kết chấm điểm xét duyệt cho vay CBKH tiến hành đổi số CIF tạm thành số CIF thực khách hàng ▪ Thứ tư, phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng Sổ tay hướng dẫn chấm điểm XHTD Agribank chưa phần mềm hóa nên khơng thuận tiện cho CBKH cần truy cập nội dung hướng dẫn 106 không đảm bảo việc cập nhật thay đổi hướng dẫn chấm điểm đầy đủ, tức thời Vì vậy, để nâng cao hiệu hệ thống XHTD Agribank, tác giả đề xuất phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn chấm điểm XHTD tích hợp hướng dẫn chấm điểm XHTD vào chương trình chấm điểm để CBKH vừa chấm điểm vừa truy xuất nội dung hướng dẫn Thực giải pháp việc giúp CBKH truy cập nội dung hướng dẫn nhanh, việc xếp hạng thực thuận tiện nhanh nhiều, thiết kế phân chia nội dung hướng dẫn theo đối tượng khách hàng đến nhóm tiêu tiêu cụ thể Hơn nữa, việc đưa nội dung hướng dẫn chấm điểm vào chương trình xếp hạng tín dụng giúp nội dung hướng dẫn chuẩn mực cập nhật tức thời cho tất nhân viên toàn hệ thống, có thay đổi hệ thống cập nhật thơng báo cho tồn nhân viên chấm điểm Agribank sử dụng 3.2.2.5 Tổ chức kiểm soát tốt việc xếp hạng Hiện nay, kết xếp hạng tín dụng phân tích phần hạn chế chương 2, tùy theo khách hàng mà phòng quản lý nợ, phịng quản lí rủi ro hay phịng ngân hàng đại lí thực Sau xếp xong trình lãnh đạo duyệt chưa có phận kiểm sốt kết Để đảm bảo tính khách quan xác kết bảng xếp hạng Agribank nên tổ chức kiểm sốt chặt chẽ kết xếp hạng thơng qua biện pháp: - Giao cho phòng quan hệ khách hàng kiểm tra lại kết quả, kí vào kết xếp hạng trước trình ban lãnh đạo phê duyệt Phương án sát thực phận quản lí khách hàng phận khởi tạo khoản vay nên nắm rõ khách hàng 107 Hoặc giao phận kiểm soát nội để kiểm soát trước trình lãnh - đạo duyệt Phương án khách quan phận kiểm soát nội lại thiếu sát thực khách hàng so với phận quan hệ khách hàng Hoặc giao phận phòng quản lý nợ kiểm sốt trước trình lãnh đạo duyệt - Theo tác giả Agribank nên giao cho phận quản lý nợ kiểm soát kết xếp hạng tối ưu Với cách vừa đảm bảo khách quan vừa sát thực phận quản lí nợ vừa nhập thông tin khách hàng, vừa theo dõi khách hàng sau cho vay Mặt khác, với cách thức vừa đảm bảo nguyên tắc Basel II, Basel II quy định phận xếp hạng, kiểm soát rủi ro phải độc lập với phận khởi tạo tín dụng Ngồi ra, định kỳ Agribank cần tổ chức kiểm toán để rà soát lại việc thực cơng việc phận xếp hạng, kiểm sốt xếp hạng nêu 3.2.2.6 Tuyển dụng, đào tạo nhân lực xếp hạng Khi áp dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bản, nâng cao theo Basel II, cần có đội ngũ chun mơn giỏi tốn học, nghiệp vụ ngân hàng, ngoại ngữ Nhưng phận xếp hạng chi nhánh, hội sở toàn đào tạo kiến thức tài chính, ngân hàng trường ngân hàng, kinh tế, ngoại thương Do lực, kiến thức tốn học, cơng nghệ thơng tin khơng giỏi Để có đội ngũ nhân phục vụ cho ứng dụng Basel II xếp hạng tín dụng, Agribank cần: ▪ Thứ nhất, tuyển nhân viên có kiến thức kỹ như: - Có am hiểu kiến thức chuyên ngành, quản trị để phân tích, đánh giá định tính 108 - Có am hiểu kiến thức toán, kinh tế lượng để hỗ trợ phân tích theo mơ hình tốn xác suất - Có lực kiến thức ngoại ngữ để cập nhật thông tin hướng dẫn từ Basel ▪ Thứ hai, cần tổ chức đào tạo Agribank cần tổ chức đào tạo kĩ xếp hạng theo phương pháp áp dụng mơ hình tốn, xác suất thống kê để dự báo rủi ro cho nhân viên, kể lãnh đạo Do vậy, để áp dụng phương pháp Agribank cần mời chuyên gia, giảng viên trường có lực đào tạo kĩ xếp hạng theo phương pháp nội nâng cao để thích ứng ngân hàng áp dụng mơ hình dự báo theo phương pháp xếp hạng nội nâng cao Basel II Một số kiến nghị quan nhà nước 3.3 3.3.1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành hướng dẫn xếp hạng Hiện nay, ngân hàng Nhà nước Việt Nam có thơng tư số 02/2013 quy định việc phân loại tài sản, trích lập dự phịng TCTD chi nhánh ngân hàng Trong quy định ngân hàng phải phân loại nợ thành loại Cịn việc xếp hạng tín dụng nội ngân hàng trình thí điểm, tìm tịi, cải tiến Các ngân hàng phải tự xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ, chưa theo chuẩn mực Với thực tế quy định trên, dẫn đến hạn chế phân tích chương như: - Các ngân hàng phải tự thiết kế hệ thống XHTD, khó đồng nhất, khách hàng Ngân hàng xếp loại A + Ngân hàng khác xếp loại B+ 109 - Mỗi ngân hàng có ký hiệu xếp hạng khác nhau, dẫn đến sử dụng kết xếp hạng ngân hàng khác khách hàng đến vay Agribank Để đảm bảo việc xếp hạng đồng tiêu chuẩn ngân hàng, tác giả đề xuất Ngân hàng trung ương nên có hướng dẫn cụ thể cách thức chung nhất, ký hiệu chung để NHTM tham khảo vận dụng Mặt khác, kí hiệu tiêu chuẩn xếp hạng cần phù hợp với tổ chức xếp hạng bên ngoài, Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần thống với phận liên quan (Bộ tài chính, kiểm tốn nhà nước) để ban hành tiêu chuẩn, ký hiệu xếp hạng sở tham khảo tư vấn chuyên gia xếp hạng quốc tế 3.3.2 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC CIC đầu mối cung cấp thông tin tín dụng quan trọng cho NHTM việc đánh giá rủi ro khách hàng Tuy nhiên, thực tế thời gian qua cho thấy nguồn thông tin mà CIC cung cấp mang tính thống kê, hồn tồn chưa đáp ứng nhu cầu lớn thông tin cập nhật thơng tin cảnh báo Do đó, thời gian tới Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần đạo CIC phối hợp nhiều với quan chức như: thuế, thống kê, thương mại… để cung cấp cho NHTM thông tin tình hình phát triển ngành, tình hình hoạt động doanh nghiệp ngành, để NHTM cập nhật kịp thời, thông tin mang tính chất dự báo xu hướng phát triển ngành Để có thơng tin đầu vào, sở NHTM khai thác hình thức xử phạt kịp thời với NHTM vi phạm quy định cung cấp thông tin cho CIC Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần có quy định bắt buộc NHTM cung cấp đầy đủ cho CIC thông tin số liệu khách hàng vay vốn 110 Ngân hàng để trung tâm kịp thời cung cấp thông tin cảnh báo rủi ro cho NHTM 3.3.3 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao khả đánh giá giám sát hệ thống XHTD NHTM Theo hướng dẫn Basel II, để xếp hạng tín dụng nội theo phương pháp nâng cao NHTM cần trình diễn cho quan giám sát (Ngân hàng trung ương) tiêu chuẩn, để quan giám sát NHNN chấp nhận Để quan giám sát chứng thực cho phép thực phương pháp tiếp cận nội - IRB cho Ngân hàng, NHNN cần phát triển lực lượng chuyên gia giỏi, giàu kinh nghiệm việc đánh giá giám sát hệ thống XHTD, việc sử dụng kết xếp hạng tín dụng cho hoạt động quản lý nội NHTM, để đảm bảo rằng: - Các điều kiện xếp hạng theo phương pháp IRB NHTM xây dựng dựa liệu đầy đủ, đáng tin cậy; không nhằm mục đích tn thủ quy định tính tốn vốn u cầu mà phải đảm bảo chất lượng mối liên hệ với ứng dụng quản lý rủi ro - Mọi thay đổi suy giảm độ xác, hiệu lực mơ hình ước lượng cấu phần IRB phản ánh quy trình Use test ngân hàng trung ương - Đảm bảo ngân hàng không lạm dụng linh hoạt khung IRB để thiết kế hệ thống xếp hạng nhằm khống chế mức vốn theo yêu cầu quan quản lý giám sát mức thấp 3.3.4 Nhà nước cần tạo môi trường cho phát triển tổ chức hoạt động lĩnh vực xếp hạng tín dụng Hiện nay, số doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xếp hạng tín dụng Việt Nam ít, có doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xếp hạng tín dụng : CIC, cơng ty thơng tín xếp hạng DN( C&R), trung tâm đánh giá tín 111 nhiệm Vietnamnet (CRVC) Chính Phủ cần tạo điều kiện môi trường pháp lý cho tổ chức hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển Đây giải pháp phù hợp với quy định Basel II, Basel II nhấn mạnh vai trò quan xếp hạng phân loại rủi ro tài sản bên độc lập Khi cơng ty đời NHTM có thêm nguồn thơng tin để so sánh, kiểm chứng kết xếp hạng nội điều chỉnh dần phương pháp để kết ngày sát thực tế Mặt khác, để đảm bảo có tiêu chuẩn xếp hạng ký hiệu thống cần có quy định thống từ Chính phủ dạng Nghị định, nhằm thống cách xếp 3.3.5 Nhà nước sớm ban hành tiêu trung bình ngành Các tiêu ngành tiêu chuẩn quan trọng đánh giá XHTD doanh nghiệp NHTM Ngân hàng so sánh tiêu doanh nghiệp để biết cao hay thấp so với trung bình ngành, lành mạnh hay yếu Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu thơng kế đầy đủ có độ tin cậy cao số trung bình ngành, số tài Để làm tiêu chuẩn phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp, thời gian tới Tổng cục thống kê cần thực nghiên cứu đưa hệ thống số trung bình ngành có độ tin cậy cao, đồng thời phải liên tục cập nhật tiêu theo tình hình kinh tế chung Thực giải pháp tạo thuận lợi cho Ngân hàng việc XHTD mà tạo thuận lợi cho doanh nghiệp phân tích tài để cải thiện hiệu quản lý doanh nghiệp 3.3.6 Hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam 112 Hiện tại, hệ thống tiêu chuẩn kế toán Việt Nam (VAS) khác biệt so với hệ thống tiêu chuẩn kế toán quốc tế (IAS), hệ thống xếp hạng tín dụng đại thiết kế sở Basel II chuẩn IAS nên kết XHTD có thiếu xác định thiếu đồng so với chuẩn mực quốc tế Để chuẩn mực kế toán Việt Nam phù hợp tiêu chuẩn quốc tế nhằm tạo điều kiện cho NHTM cơng tác xếp hạng tín dụng, thời gian tới Bộ tài cần nghiên cứu chỉnh sửa quy định kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế 3.3.7 Quy định chế độ kiểm tốn doanh nghiệp Báo cáo tài có vai trị quan trọng, hữu ích cho việc xếp hạng, cung cấp thơng tin hoạt động doanh nghiệp số Thực tế, chất lượng báo cáo tài doanh nghiệp Việt Nam khơng cao Hoạt động kiểm tốn báo cáo tài việc cần thiết để kiểm tra xác nhận tính trung thực hợp lý tài liệu, số liệu kế tốn báo cáo tài doanh nghiệp để phục vụ đối tượng có nhu cầu sử dụng thông tin báo cáo tài đơn vị Vì vậy, để giúp có thơng tin xác cho việc xếp hạng Nhà nước cần : - Ban hành quy định để DN phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tốn thống kê thơng tin báo cáo, chế độ kế toán phải trung thực đầy đủ - Bên cạnh đó, Nhà nước cần phải ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai đốn doanh nghiệp - Quy định rõ biện pháp chế tài, biện pháp xử lí nghiêm minh trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, sử dụng đồng thời hai 113 loại cân đối…để nhằm mục đích đưa doanh nghiệp vào khuôn khổ hoạt động cạnh tranh lành mạnh Thực giải pháp NHTM có thơng tin trung thực, cần thiết cho việc đánh giá, phòng ngừa rủi ro Qua đó, nâng cao hiệu cơng tác phân tích, xếp hạng tín dụng 114 Kết luận chương Từ hạn chế hệ thống XHTD Agribank nêu chương 2, chương luận văn kiến nghị giải pháp để hoàn thiện Đối với Agribank, trước tiên tác giả đề xuất giải pháp dài hạn liên quan đến mục tiêu lâu dài phải ứng dụng mơ hình lượng hóa rủi ro, nâng cao lực dự báo Tiếp đến nhóm giải pháp ngắn hạn đưa để cải tiến chương trình chấm điểm, để bước đáp ứng giải pháp dài hạn Những giải pháp giúp Agribank bước hoàn thiện xếp hạng để phù hợp Basel II như: Hoàn thiện hệ thống tiêu chuẩn xếp hạng, thông tin cho việc xếp hạng, chỉnh sửa phần mềm, mở chương trình xếp hạng thường xuyên, phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn xếp hạng Các kiến nghị Nhà nước bao gồm: Ban hành hướng dẫn xếp hạng, nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC, xây dựng tiêu tài trung bình ngành, tạo mơi trường phát triển tổ chức xếp hạng, hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam, quy định chế độ kiểm toán doanh nghiệp 115 KẾT LUẬN LUẬN VĂN Với mục tiêu hồn thiện đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng hành Agribank bước theo thông lệ quốc tế, đề tài “Xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” giải vấn đề sau: - Nghiên cứu nguyên tắc xếp hạng theo Hiệp ước Basel II - Phân tích đánh giá thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank, nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng tổ chức khác - Đánh gia mức độ phù hợp, mức độ thích ứng thực trạng xếp hạng Agribank so với quy định Basel II - Rút hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng hành Agribank so với Basel II - Đề xuất giải pháp ngắn hạn, dài hạn nhằm bảo đảm hệ thống xếp hạng Agribank bước phù hợp Basel II - Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quan liên quan bước tạo mơi trường để giải pháp đề xuất có tính khả thi Với kết đạt luận văn tác giả mong đóng góp phần nhỏ vào việc đổi hoàn thiện hoạt động Agribank, giúp ngân hàng phát triển bền vững thị trường nước quốc tế theo chuẩn mực hoạt động chung toàn cầu Do thời gian điều kiện nghiên cứu có hạn, khó tránh khỏi sai sót Tác giả mong nhận góp ý chân thành người đọc Xin cảm ơn! 116 TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Kỷ yếu hội thảo khoa học quốc gia – Áp dụng Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội, Thách thức Lộ trình thực – NXB Đại học kinh tế quốc dân Lê Long Hậu Nguyễn Ái Nhi (2016), “ Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu dự phịng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2006 – 2014”, Tạp chí phát triển kinh tế, 118-129 Nguyễn Đức Thành, Vũ Minh Long (2014), “Đánh giá hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua số lành mạnh tài chính”, Tạp chí khoa học cơng nghệ Việt Nam số 18 năm 2014 Bộ tiêu chuẩn Xếp hạng tín dụng nội Agribank, Nguồn: Agribank Nguyễn Thị Thanh Hương (2016), “Xếp hạng tín dụng nội theo phân khúc thị trường Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” ...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN TRUNG KIÊN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM. .. TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà Nước XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội XHTN Xếp hạng tín nhiệm TCTD... Ngân hàng Thương mại - Tìm hiểu hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Đánh giá thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát