HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HÀ TÂY

1 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.1 Khái quát chung hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 13 1.1.1 Khái niệm cho vay 13 1.1.2 Phân loại 14 1.2 Hoạt động thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng thương mại .19 1.2.1.1.1.1.1.1.1 Khái niệm 19 1.2.1.1.1.1.1.1.2 Vai trò thẩm định tài dự án vay vốn 19 1.2.2.1 Đối với ngân hàng thương mại 19 1.2.2.2 Đối với nhà đầu tư 20 1.2.2.3 Đối với kinh tế đất nước .20 1.2.1.1.1.1.1.1.3 Quy trình thẩm định tài dự án vay vốn .21 1.2.1.1.1.1.1.1.4 Chỉ tiêu thẩm định tài dự án .22 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định tài dự án 31 1.3.1 Nhân tố chủ quan 31 1.3.2 Nhân tố khách quan .35 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HÀ TÂY .36 2.1.1.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Hà Tây 37 2.1.1.1.1.1 Lịch sử hình thành 37 2.1.1.1.1.2 Cơ cấu tổ chức .38 2.1.1.1.1.3 Tình hình hoạt động chi nhánh NHNo & PTNT Hà Tây 2005-2010 39 2.1.1.2 Bảng cân đối kế toán Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Tây 39 2.1.1.3 Báo cáo kết kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Tây .42 2.1.1.4 Các hoạt động chi nhánh NHNo & PTNT Hà Tây 44 a Hoạt động huy động vốn 44 b Hoạt động cho vay .45 c Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 48 2.1.1.4.1 Thực trạng công tác thẩm định tài dự án vay vốn NHNo & PTNT – Chi nhánh Hà Tây .49 2.1.1.4.1.1 Các văn pháp lý quy định hoạt động thẩm định tín dụng NHNo & PTNT – Chi nhanh Hà Tây 49 2.1.1.4.1.2 Thẩm định tài “Dự án đầu tư nhà máy sản xuất màng phủ bảo vệ vật liệu tinh chế nguyên liệu hóa, dược” 50 STT 51 Hạng mục 51 Diện tích (m2) .51 Chi phí xây dựng /m2 51 Thành Tiền51 Chi phí ban đầu 51 51 Đền bù GPMB 51 6.478 51 35 51 226.730 51 51 San lấp 51 10.365 51 45 51 466.416 51 Xây dựng nhà xưởng .51 51 Nhà điều hành ( tầng) 51 144 51 9.000 51 1.296.000 51 51 Nhà để xe 51 48 51 700 51 33.600 51 52 Nhà xưởng số .52 540 52 1.800 52 972.000 52 52 Nhà xưởng số .52 540 52 1.800 52 972.000 52 52 Nhà xưởng số .52 540 52 1.800 52 972.000 52 52 Kho nguyên vật liệu + thành phẩm .52 540 52 1.500 52 810.000 52 52 Kho nguyên liệu 52 360 52 1.500 52 540.000 52 52 Nhà nghỉ ca công nhân ( tầng ) 52 288 52 3.000 52 864.000 52 52 Hệ thống điện ngoại tuyến .52 70.000 52 10 52 Hệ thống nước ngoại tuyến 52 106 52 400 52 42.240 52 11 52 Bãi xếp hàng 52 468 52 350 52 163.800 52 12 52 Tường rào 52 132 52 2.000 52 264.000 52 13 52 Sân, đường nội 52 1.756 52 300 52 526.920 52 14 52 Hồ nước sinh thái 52 900 52 350 52 315.000 52 15 52 Cây xanh, thảm cỏ 52 116 52 50 52 5.800 52 TỔNG CHI PHÍ 52 8.540.506 52 2.1.1.11 Thẩm định tiêu đánh giá tình hình tài doanh nghiệp 62 2.1.1.12.1 Đánh giá chung công tác thẩm định tài dự án vay vốn NHNo & PTNT – Chi nhánh Hà Tây 65 2.1.1.12.1.1 Những kết đạt 65 2.1.1.12.1.2 Hạn chế tồn 67 2.1.1.12.1.3 Nguyên nhân hạn chế 68 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HÀ TÂY .71 Định hướng phát triển NHNo & PTNT Việt Nam 72 a Định hướng phát triển NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây 72 b Định hướng phát triển hoạt động thẩm định tài NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây 73 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án vay vốn NHNo & PTNT – Chi nhánh Hà Tây 73 Khuyến Nghị 83 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế nay, ngân hàng thương mại ngày đóng vai trò quan trọng thiếu phát triển quốc gia Trong số nghiệp vụ ngân hàng cho vay nghiệp vụ đời sớm nhất, đóng vai trò vô quan trọng, định đến tồn ngân hàng Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại hoạt động đem lại phần lớn doanh thu cho ngân hàng, giúp ngân hàng bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí hoạt động đem lại khoản lợi nhuận lớn hàng năm Với nguyên tắc hoạt động ngân hàng đảm bảo an toàn sinh lời, công tác thẩm định dự án trước cho vay giữ vai trò quan trọng Trong đó, công tác thẩm định tài dự án nhân tố định, giúp ngân hàng đánh giá xác tình hình thực tế dự án xin vay vốn Liệu dự án có tính hiệu quả, khả thi hay không, có khả sinh lời hoàn vốn lại cho ngân hàng hay không Hoàn thiện công tác thẩm định tài giúp ngân hàng tìm câu trả lời sát thực, đưa định đầu tư đắn, gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời đảm bảo an toàn cho khoản vay Qua thời gian thực tập Phòng Giao Dịch Thanh Xuân Nam, NHNo & PTNT – Chi nhánh Hà Tây, nhận thấy công tác thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng cần hoàn thiện thêm mặt phương pháp, nội dung thẩm định, trình độ cán nhân viên… để công tác thẩm định tài ngân hàng ngày tốt Em chọn đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hà Tây” để làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Khái quát chung mặt lý thuyết vấn đề có liên quan đến hoạt động thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng thương mại Đi sâu vào tìm hiểu thực tiễn công tác thẩm định tài dự án qua việc thực thẩm định tài với dự án vay vốn cụ thể chi nhánh NHNo&PTNT Hà Tây Dựa sở lý thuyết kết hợp với thực tiễn hoạt động thẩm định tài dự án để đưa giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án vay vốn NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây Đối tượng phạm vi nghiên cứu Hoạt động thẩm định tài dự án vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Hà Tây Phương pháp nghiên cứu 10 Các phương pháp sử dụng để nghiên cứu đề tài bao gồm phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích hệ thống kết hợp với phương pháp thống kê Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, danh mục viết tắt, kết luận tài liệu tham khảo Chuyên đề chia làm chương: Chương 1: Tổng quan công tác thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Hà Tây Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Hà Tây LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng, anh chị phòng Tín Dụng phòng ban liên quan tận tình giúp đỡ em nghiệp vụ tài liệu suốt trình thực tập em ngân hàng, giúp em hoàn thiện tốt chuyên đề tốt nghiệp Em xin cám ơn thầy cô giáo trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân, thầy cô giáo khoa Ngân Hàng – Tài Chính tận tâm dạy dỗ em trình học tập trường Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô giáo TS Lê Thanh Tâm, người trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình đóng góp ý kiến quý báu để em hoàn thiện chuyên đề Do hạn chế thời gian giới hạn trình độ, kinh nghiệm thực tế, chuyên đề em tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận bảo đóng góp ý kiến thầy, cô giáo 76 - Đặt sách khuyến khích tinh thần vật chất khen, tiền thưởng cán thẩm định hoàn thiện tốt công việc giao Đề cao chủ trương tự nâng cao trình độ cán bộ, tạo điều kiện cho cán học tập nâng cao trình độ Khuyến khích cán phát huy tinh thần tự đào tạo, tự nâng cao trình độ - Không ngừng nâng cao phẩm chất đạo đức cán thẩm định Chi nhánh cần nghiêm khắc kiểm điểm, xử phạt cá nhân vi phạm đạo đức nghề nghiệp đề làm gương cho cán khác Đồng thời, phải đưa hình thức khen thưởng thích đáng với cán đạo đức nghề nghiệp cao, hoạt động hiệu quả, kết thẩm định tốt 3.2.2 Giải pháp phương pháp thẩm định Trên lý thuyết, có nhiều phương pháp mà cán ngân hàng áp dụng thẩm định dự án Tuy nhiên, để đạt hiệu tối đa thời gian đảm bảo chất lượng công tác thẩm định đòi hỏi cán thẩm định phải linh hoạt việc lựa chọn áp dụng phương pháp thẩm định dự án Hơn nữa, ngày nay, kinh tế nước ta trình hội nhập với kinh tế giới, phương pháp thẩm định cần thường xuyên bổ sung, câp nhật so với tình hình kinh tế phù hợp với phong cách làm việc không doanh nghiệp nước mà với doanh nghiệp nước Thứ nhất, phương pháp thẩm định cần đặc biệt ý đánh giá tổng vốn đầu tư dự án Việc tính toán tổng vốn đầu tư cho dự án đóng vai trò quan trọng, không dựa vào thông tin chủ đầu tư đưa mà cán thẩm định cần tích cực tìm nguồn thông tin xác đáng thực tế qua mạng lưới thông tin ngân hàng, thông tin thị trường Tránh tình trạng để doanh nghiệp tự ý kê khai tổng vốn đầu tư sai trái, báo cáo tổng vốn đầu tư cao so với thực tế để lạm dụng vốn vay, sử dụng vốn không mục đích, hay khai vốn để nâng cao số 77 đánh giá hiệu dự án nhằm thuyết phục ngân hàng cho vay với dự án Việc tính toán xác tổng vốn đầu tư giúp ngân hàng dự kiến khả trả nợ dự án sát với thực tế Để làm điều này, cán thẩm định phải tích cực tìm hiểu tình hình thị trường, lấy định mức, số kỹ thuật ngành, tình hình giá thị trường nước, số đánh giá mức độ công nghệ đại thực tế… Bên cạnh đó, cán thẩm định cần tìm kiếm thông tin số dự án tương tự thực nước để có nhìn sát thực Đối với số dự án có thời gian đầu tư dài, nhiều hạng mục đầu tư, cán thẩm định phải có lường trước thay đổi biến số giá nguyên vật liệu, chi phí xuất nhập nguyên vật liêu tỷ giá thay đổi… Tất yếu tố làm thay đổi chi phí thời gian dài cần đưa vào tính toán cụ thể, lường trước tình giả định để kịp có biện pháp ứng phó với thay đổi thị trường, không gây ảnh hưởng xấu đến dự án Thứ hai, đánh giá doanh thu chi phí dự án, xác định cụ thể dòng tiền ròng cho dự án vay vốn Bước việc xác định doanh thu chi phí xác việc cán thẩm định phải có nhìn thực tế tình hình thị trường Vì vậy, việc nghiên cứu trước nhu cầu thị trường, tình hình cung cầu hàng hóa sản phẩm dự án liệu có khả thi không, giá sao, đối thủ cạnh tranh doanh nghiệp chủ đầu tư nào, sản phẩm dự án có đặc điểm gì, có điểm mạnh gì, điểm yếu gì, đối tượng sản phẩm nhắm tới khách hàng nào… Tất thông tin có ích cho cán thẩm định việc xác định giá sản phẩm từ xác định doanh thu chi phí dự án Để tính toán doanh thu dự án cách xác, không dựa yếu tố giá sản phẩm mà cán thẩm định phải xác định xu hướng biến động tương lai 78 nguồn cung cấp, nguồn tiêu thụ, thay đổi chi phí dự án Cán thẩm định áp dụng mô hình phân tích thị trường mô hình SWOT, mô hình PORTER , xác định xác xu hướng phát triển thị trường nước khu vực giới Một yếu tố ảnh hưởng không nhỏ tới doanh thu dự án yếu tố công nghệ Với công nghệ đại tác động làm thay đổi hiệu suất dự án, số lượng sản phẩm, giá thành , cán thẩm định cần so sánh, xem xét tình hình công nghệ có thị trường, sở so sánh dự án tương tự để thu kết xác Đối với việc xác định chi phí, thông thường doanh nghiệp có xu hướng khai báo tăng chi phí dự án, đặc biệt nguồn chi phí mua máy móc trang thiết bị để vừa giảm thuế thu nhập vừa tận dụng nguồn khấu hao năm cho việc trả nợ Vì vậy, cán thẩm định phải có cập nhật quy định tính khấu hao lưu hành, tính toán chi phí dựa thực tế để tránh việc đánh giá sai tính hiệu thời gian trả nợ dự án Trong công tác thẩm định, cán thẩm định tính toán số đánh giá hiệu dự án dựa dòng tiền ròng dự án Vì vậy, việc xác định dòng tiền ròng dự án cần thiết Trên thực tế, máy móc trang thiết bị dự án, vào năm cuối dự án thông thường đem bán thu hồi giá trị lý, giá trị cộng vào dòng tiền ròng dự án năm cuối Tuy nhiên cần lưu ý, với trường hợp giá trị lý máy móc lớn giá trị lại phần thu nhập phải chịu thuế, ngược lại doanh nghiệp tiết kiệm khoản thuế Dòng tiền ròng lý tài sản cố định = S-(S-B)*T S: giá bán TSCĐ B: Tổng giá trị lại TSCĐ 79 Ngoài ra, cán thẩm định nên lưu ý tới khoản vốn lưu động coi thu hồi đầy đủ vào năm cuối dự án Thứ ba, cần áp dụng cách tổng hợp số NPV, IRR công tác thẩm định Đây coi số mà thẩm định cán thực bắt buộc phải tính toán để đưa kết luận Tuy nhiên, số trường hợp số NPV IRR không cho kết luận, thông thường cán thực lựa chọn phương pháp số NPV để đảm bảo độ tin cậy Bên cạnh đó, cần ý đánh giá dự án không dựa đơn hai tiêu mà cán thẩm định cần quan tâm đến quy mô nguồn vốn, thời gian thực dự án, phân tích độ nhạy yếu tố… Đối với số thời gian hoàn vốn, số vốn đầu tư hiểu số vốn dự án chủ đầu tư bỏ ra, không tính đến khoản vay hiểu số vốn dự án bao gồm khoản vay ngân hàng Vì vậy, tùy theo cách hiểu, thời gian hoàn vốn khác Với cách hiểu thứ nhất, thời gian hoàn vốn thời gian để dự án thu hồi số vốn đầu tư ban đầu Với cách hiểu thứ hai, thời gian hoàn vốn khoảng thời gian chủ đầu tư thu hồi vốn đầu tư bỏ ngân hàng thu hồi khoản vốn cho vay Bởi vậy, tính toán số này, cán thẩm định nên ý xác định rõ ràng Thứ tư, xác định lãi suất chiết khấu hợp lý Lãi suất chiết khấu hiểu phần lợi nhuận thích hợp đủ bù đắp rủi ro, rủi ro dự án với mức rủi ro doanh nghiệp sách tài trợ doanh nghiệp phù hợp với dự án lãi suất chiết khấu với chi phí bình quân vốn – WACC, thể chi phí hội nguồn vốn tham gia vào dự án Các nguồn vốn thường có dự án vốn vay vốn chủ sở hữu Nếu dự án đầu tư hoàn toàn vốn vay lãi suất chiết khấu là: 80 LSCK = Lãi suất vay trước thuế * (1- thuế suất TNDN) Nếu dự án đầu tư hoàn toàn vốn chủ sở hữu lãi suất chiết khấu là: LSCK= Chi phí trung bình vốn Nếu dự án đầu tư kết hợp hai nguồn vốn lãi suất chiết khấu LSCK = WACC = rE x E + rD x D + rS x S V V V Trên thực tế, ngân hàng thường sử dụng lãi suất cho vay dài hạn làm lãi suất chiết khấu cho dự án, nhiên điều xác toàn vốn đầu tư dự án vốn vay Nhưng vốn đầu tư cho dự án thông thường tổ hợp vốn doanh nghiệp tự huy động vốn vay ngân hàng, nên việc sử dụng lãi suất chiết khấu chưa hợp lý Ngoài ra, ngân hàng sử dụng lãi suất trái phiếu kho bạc nhà nước cộng với mức rủi ro tương ứng với ngành nghề sản xuất kinh doanh mà dự án hoạt động để làm lãi suất chiết khấu Trong trường hợp này, cần quan tâm đến thay đổi tỷ lệ lạm phát hàng năm tỷ lệ làm thay đổi lãi suất chiết khấu Tóm lại, áp dụng phương pháp thẩm định vào thực tế để thẩm định dự án nào, cán thẩm định cần tìm hiểu kỹ thông tin dự án để lựa chọn phương pháp thẩm định thích hợp Đồng thời thẩm định cần lưu ý xác định xác yếu tố tổng vốn đầu tư, doanh thu, chi phí, lãi suất chiết khấu… có hoàn thiện tốt công tác thẩm định tài 3.2.3 Giải pháp hệ thống thông tin phục vụ thẩm định Ngày nay, thông tin sử dụng nguồn lực, loại vũ khí công nghệ cao môi trường cạnh tranh Tất tổ chức kinh tế nói chung phải sử dụng thông tin ngày nhiều để nâng cao lực cạnh tranh, tăng hiệu 81 hoạt động đem lại lợi ích cho kinh tế nói chung cho ngân hàng nói riêng Trong công tác thẩm định tài dự án, với nguồn thông tin kịp thời, xác tiết kiệm nhiều công sức cán thẩm định Do vậy, việc xây dựng củng cố, phát triển hệ thống thông tin yêu cầu thiết ngân hàng Trong suốt trình thẩm định, thông tin liên quan đến dự án phải cung cấp cách nhanh chóng kịp thời đảm bảo chất lượng Các thông tin cần quan tâm bao gồm: - Thông tin kinh tế xã hội: chủ trương, sách phát triển Đảng Nhà nước Ngoài việc nắm bắt kịp thời định hướng phát triển chung kinh tế Nhà nước, cần quan tâm đặc biệt vào thông tin chuyên sâu vào lĩnh vực dự án cần thẩm định thông tin văn quy định vốn đầu tư, xây dựng, quy định đấu thầu, quy định bảo vệ môi trường, quy hoạch kiến trúc đô thị, quy định chế độ tài chính, hạch toán doanh nghiệp, quy định chế độ khấu hao, quy định thuế, sách ưu đãi, hỗ trợ, khuyến khích đầu tư… - Các thông tin tài ngân hàng: Đây thông tin quý báu tình hình thị trường, thông tin số lượng doanh nghiệp sản xuất loại sản phẩm, đối thủ cạnh tranh, mức cung cầu sản phẩm, tốc độ tăng trưởng năm gần dự báo thời gian tới, thông tin giá cả, dự báo thị trường nước, kim ngạch xuất nhập năm, kế hoạch đầu tư định hướng phát triển tương lai Bộ, nghành thông qua Để đảm bảo chất lượng thông tin doanh nghiệp kê khai trình nộp hồ sơ cán thẩm định cần có vấn, trò truyện riêng với doanh nghiệp đề tìm hiểu, điều tra khẳng định thông tin thu thập thêm liệu Cán thẩm định cần có chuẩn bị kỹ càng, tổ chức vấn, nói chuyện với khách hàng cách chu đáo nghiêm túc, kết hợp kỹ quan sát giao tiếp với khách hàng để đạt hiệu cao Cán thẩm định sử dụng nguồn 82 thông tin thu thập thêm từ phía ngân hàng trước có lịch sử tín dụng với doanh nghiệp, đối tác chiến lược doanh nghiệp Tuy nhiên, việc đòi hỏi cán phải có trình độ chuyên môn cao, kinh nghiệm dày dặn, đầu óc phân tích tổng hợp nhanh nhạy đặc biệt có kỹ mềm tốt cộng với tảng mối quan hệ tốt với bên Chi nhánh cần xây dựng hệ thống thu thập, quản lý thông tin tập trung, có khả lưu trữ toàn thông tin khách hàng toàn chi nhánh Hệ thống mạng nội đáp ứng nhu cầu tìm kiếm thông tin phục vụ công tác thẩm định dự án Để làm điều này, chi nhánh cần có tảng trang thiết bị tin học đại, phần mềm xử lý tốc độ cao, truyền dẫn tốt đảm bảo tính xác kịp thời thông tin 3.2.4 Giải pháp trang thiết bị ngân hàng Hiện nay, đứng phương diện mặt ngân hàng, thấy tất ngân hàng dành khoản đầu tư không nhỏ để nâng cấp, đại hóa trang thiết bị ngân hàng năm Hệ thống trang thiết bị ngân hàng ngày đại, theo kịp với bước tiến công nghệ giới NHNo & PTNT Việt Nam xu hướng chung tiến hành đầu tư lượng lớn tiền để nâng cấp hệ thống công nghệ chung cho toàn ngân hàng, áp dụng hệ thống corebanking đại vào trình lưu trữ thông tin xử lý liệu Tuy nhiên, công nghệ thông tin lĩnh vực có tốc độ thay đổi vô nhanh chóng, để giữ vững tảng công nghệ mình, NHNo & PTNT – Chi nhánh Hà Tây cần có kế hoạch đầu tư vốn hàng năm để trì, bảo dưỡng máy móc đồng thời cập nhật ứng dụng mới, cập nhật sở liệu hàng năm giúp hỗ trợ cho trình quản lý liệu, xử lý thông tin Có giảm bớt gánh nặng tính toán, thu thập, lưu trữ, cập nhật thông tin, tiết kiệm thời gian công sức cho cán thẩm định dự án 3.2.5 Giải pháp tổ chức điều hành 83 Thẩm định dự án vay vốn tập hợp nhiều hoạt động khác đòi hỏi phối hợp nhiều phận, phòng ban Do vậy, việc xếp, tổ chức để phận hoạt động cách nhịp nhàng, kế thừa hỗ trợ cho thể thống cần thiết nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án Một chế tổ chức đòi hỏi hai yếu tố đảm bảo hiệu an toàn Thực tế cho thấy, với chế quản lý tập trung giúp chi nhánh nâng cao hiệu quản lý, hoạt động nhịp nhàng Tuy nhiên chi nhánh cần có thời gian để tự điều chỉnh cấu phòng ban cho hợp lý Khuyến Nghị 3.3.1 Với Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam cần thường xuyên tổ chức khóa học ngắn hạn, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định dự án chi nhánh, giải đáp thắc mắc phát sinh kinh nghiệm thực tế làm việc cán Có tăng cường lực thẩm định tín dụng nói chung cán nhân viên toàn ngân hàng Các quy trình, mẫu báo cáo áp dụng hoạt động thẩm định cần thống cập nhật, đổi theo hướng giảm nhẹ thủ tục rờm rả, tiết kiệm thời gian cho cán thẩm định mà đáp ứng yêu cầu đặt Cần có đạo thống xuyên suốt toàn hệ thống ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn Xây dựng hệ thống thông tin tập trung phục vụ cho nội ngân hàng, để hỗ trợ cán thẩm định tất chi nhánh, Sở giao dịch hoạt động thẩm định Định kỳ tổng hợp, đánh giá chất lượng hoạt động chi nhánh, đúc kết học hỏi kinh nghiệm lẫn toàn hệ thống ngân hàng 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 84 Ngân hàng nhà nước Việt Nam nên có hỗ trợ công tác đào tạo cán thẩm định tín dụng ngân hàng, giúp nâng cao trình độ, bồi dưỡng nghiệp vụ cho mặt chung cán tín dụng tất ngân hàng Để làm điều này, Ngân hàng nhà nước nên định kỳ tổ chức, mở lớp, khóa đào tạo ngắn hạn chuyên gia lĩnh vực tài ngân hàng nước đến giảng dạy Ngoài ra, ngân hàng nhà nước nên tổ chức hình thức gửi cán có đủ khả học hỏi nước bạn để nâng cao trình độ bồi dưỡng hệ cán trẻ sau Ngân hàng nhà nước cần nâng cao vai trò cổng thông tin tài Hiện nay, ngân hàng nhà nước có hai trung tâm thông tin bao gồm: trung tâm phòng ngừa rủi ro trung tâm thông tin tín dụng đặt vụ tín dụng ngân hàng nhà nước Toàn thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lưu trữ trung tâm thông tin tín dụng – CIC Tuy nhiên, thông tin cho CIC cung cấp chưa đáp ứng đầy đủ với yêu cầu ngân hàng Vì vậy, khuyến nghị ngân hàng nhà nước thiết kế CIC thành kênh thông tin độc lâp chuyên thu thập, lưu trữ thông tin tài ngân hàng Bên cạnh đó, CIC cần có phối hợp chặt chẽ với quan liên quan Chính Phủ như: ủy ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê… để nâng cao chất lượng đa dạng hóa thông tin lưu trữ Hiện nay, công tác thẩm định ngân hàng có nhiều phương pháp sử dụng để thẩm định dự án Vấn đề đặt ngân hàng nhà nước ta việc ban hành quy trình thẩm định tổng thể, đưa vào áp dụng toàn thể hệ thống ngân hàng tài chính, trở thành chuẩn quốc gia bước hội nhập với thông lệ giới Ngân hàng nhà nước cần đúc rút kinh nghiệm học quý báu nước phát triển để ứng dụng hoàn thiện công tác thẩm định nước 3.3.3 Với Chính Phủ ngành liên quan 85 Trong hoạt động ngân hàng nói chung công tác thẩm định tài nói riêng, chất lượng nguồn thông tin yếu tố quan trọng Vì vậy, Chính phủ cần có biện pháp giúp minh bạch, tăng cường công khai hoạt động kế toán tài Để làm việc này, Chính phủ cần ban hành quy chế bắt buộc, công khai kiểm toán doanh nghiệp để tăng cường tính trung thực báo cáo tài Đề nghị tới Bộ, ngành có liên quan phối hợp xây dựng tiêu đo lường, đánh giá chung ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở đối chiếu để đưa kết luận hiệu dự án sát thực tế, cụ thể Đồng thời, thông tin tình hình tăng trưởng, phát triển ngành cần công khai làm sở dự liệu cho cán thẩm định nghiên cứu tham khảo Hơn nữa, nguồn thông tin ngành cần có đồng nhất, phối hợp lẫn tránh tình trạng số liệu chằng chịt đan xen, dễ gây hiểu nhầm công tác thẩm định tài Cần tạo khung pháp lý thích hợp áp dụng vào thực tiễn doanh nghiệp Cần có biện pháp xử phạt thích đáng doanh nghiệp vi phạm pháp luật, kê khai gian lận thuế, báo cáo sai tiêu tài hòng chiếm dụng vốn vay ngân hàng KẾT LUẬN Xuất phát từ mục tiêu nhằm đảm bảo an toàn khả sinh lời khoản vay ngân hàng, yêu cầu hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn ngân hàng cấp thiết Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn giúp ngân hàng định đầu tư xác hiệu quả, bảo toàn nguồn vốn vay, không phát sinh nợ khó đòi Đồng thời, nguồn vốn vay sử dụng đầu tư chỗ, mục đích đảm bảo khả thu hồi, trả nợ chủ đầu tư, đóng góp vào phát 86 triển kinh tế nước nhà Muốn làm điều này, công tác thẩm định tài cần phải thực kỹ càng, xác, khoa học theo trình tự thống Thông qua trình nghiên cứu lý thuyết thực tiễn công tác thẩm định tài dự án vay vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Hà Tây, em hoàn thành chuyên đề “Hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hà Tây” Trong viết em tập trung nghiên cứu, phân tích số vấn đề sau: - Khái quát chung mặt lý thuyết vấn đề có liên quan đến hoạt động thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng, khái niệm cho vay, hình thức cho vay, nội dung phương pháp thẩm định tài chính… - Đi sâu vào tìm hiểu thực tiễn công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hà Tây Thực trình thẩm định tài với dự án vay vốn cụ thể chi nhánh - Dựa sở lý thuyết kết hợp với thực tiễn hoạt động thẩm định tài để đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án vay vốn NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây nói riêng, NHNo & PTNT nói chung Tuy nhiên, đề tài đề tài có phạm vi tương đối rộng phức tạp, liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu đa dạng kết hợp với kinh nghiệm làm việc phong phú Vì vậy, viết em không tránh khỏi có thiếu sót, mong nhận xét góp ý từ thầy cô giáo Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ bảo tận tình cô giáo Lê Thanh Tâm cô chú, anh chị làm việc Phòng giao dịch Thanh Xuân Nam, Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Tây giúp em hoàn thiện đề tài 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân Hàng Phát Triển, Nhà Xuất Bản Lao động – Xã Hội TS Phan Thị Thu Hà (2009), Giáo trình Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, Nhà Xuất Bản Giao Thông Vận Tải PGS TS Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình Thẩm Định Tài Chính Dự Án, Nhà Xuất Bản Tài 88 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Hà Tây, (2008), Báo cáo thẩm định dự án Đầu tư nhà máy sản xuất màng phủ bảo vệ vật liệu tinh chế nguyên liệu hóa, dược Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn, báo cáo thường niên năm 2006-2009 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2010), Quyết định số 666/QĐ-HDQT-TDHo Trang web Website Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam www.vbard.com PHỤ LỤC – QUY TRÌNH XEM XÉT CHO VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Trình tự quy trình cho vay vốn ngân hàng sau: Bước 1: Khách hàng lập hồ sơ vay vốn với giấy tờ theo yêu cầu ngân hàng giao cho cán phòng tín dụng 89 Bước 2: Cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng, có trách nhiệm kiểm tra sơ bộ, đối chiếu danh mục hồ sơ cần thiết theo quy định, kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ loại hồ sơ, báo cáo cho trưởng phòng tín dụng Bước 3: Trưởng phòng tín dụng phân công cán thẩm định thu thập thông tin cần thiết, tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn dự án vay vốn, sau lập thành báo cáo thẩm định trình trưởng phòng tín dụng Bước 4: Trường phòng tín dụng có nhiệm vụ tiến hành kiểm tra lại toàn thông tin, tiến hành xem xét, tái thẩm định sau ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định trình giám đốc phê duyệt Bước 5: Giám đốc chi nhánh vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định phòng tín dụng trình để định có cho vay không cho vay thông báo lại cho phòng tín dụng Bước 6: Phòng tín dụng thông báo kết lại cho khách hàng - Nếu đồng ý cho vay ngân hàng với khách hàng kí hợp đồng tín dụng, cán tín dụng hoàn tất thủ tục tiến hành giải ngân Quy trình mang tính chất định hướng, tổng quát Trong trình cho vay vốn, tùy theo tính chất, quy mô, đặc điểm dự án xin vay vốn, tùy theo khách hàng điểu kiện thực tế mà cán thẩm định, cán tín dụng đưa quy trình xét duyệt cho phù hợp đảm bảo hiệu cao Khách hàng Phòng Tín Dụng Cán Thẩm Lãnh đạo phòng Giám đốc chi định tín dụng nhánh 90 Lập hồ sơ Tiếp nhận, Kiểm tra xin vay kiểm tra sơ hồ sơ xin vốn hồ sơ vay vốn vay vốn Chưa đủ thông tin Nghiên cứu tiến hành thẩm định hồ sơ Nhận kết từ Thông báo giám đốc kết cho chuẩn bị thủ khách hàng tục cần thiết Lập báo Tiến hành cáo thẩm tái thẩm định định Lập báo cáo Phê duyệt cho tái thẩm vay/ không định cho vay Sơ đồ quy trình thẩm định dự án vay vốn ngân hàng thương mại [...]... toán một cách kĩ lưỡng trước khi nộp hồ sơ vay vốn ngân hàng thì đều được ngân hàng đưa ra thẩm định, xét duyệt lại bởi đội ngũ cán bộ thẩm định tín dụng của ngân hàng Khái niệm về thẩm định tài chính dự án được nêu rõ theo sách Thẩm định tài chính dự án - như sau: Thẩm định tài chính dự án là rà soát, đánh giá một cách khoa học và toàn diện mọi khía cạnh tài chính của dự án trên giác độ của nhà... báo cáo tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, các chỉ số về khả năng tài chính hiện có của doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng rất lớn đến công tác thẩm định tài chính và quyết định cho vay của ngân hàng CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HÀ TÂY ... quyết định cho vay vốn hay không Sơ đồ 1.1 Quy trình thẩm định tài chính dự án vay vốn trong ngân hàng thương mại (Nguồn: Thẩm Định Tài Chính Dự Án – PGS.TS Lưu Thị Hương - NXB Tài Chính - 2004) 1.2.1.1.1.1.1.1.4 Chỉ tiêu thẩm định tài chính dự án 1.2.1.2 Chỉ tiêu tổng vốn đầu tư Đây là một chỉ tiêu quan trọng đầu tiên cần xem xét đến khi tiến hành phân tích tài chính dự án Tính toán chính xác tổng vốn. .. tảng công nghệ ngân hàng hiện đại, cán bộ thẩm định còn có thể dễ dàng thu thập được các thông tin cần thiết phục vụ cho thẩm định dự án Chính vì vậy, để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án, việc cần thiết là nâng cao chất lượng, hiện đại hóa hệ thống trang thiết bị không chỉ cho công tác thẩm định tài chính mà còn cho cả hệ thống ngân hàng nói chung 1.3.1.5 Tổ chức thẩm định Công tác thẩm định. .. trình thẩm định tài chính dự án vay vốn Thông thường, các NHTM sẽ thẩm định dự án theo trình tự trong sơ đồ sau: Phân tích, dự báo về Phân tích đánh giá về nhu cầu thị trường nhu cầu sản xuất Xác định tổng dự toán vốn đầu tư và các nguồn tài trợ Xác định chi phí và lợi ích của dự án, xác định dòng tiền của dự án 22 Dự tính lãi suất chi t khấu Thẩm định các tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả tài chính dự án. .. thành cảm ơn! DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 1 NHNo & PTNT : Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn 2 CBCNV: Cán bộ công nhân viên 3 BCKQKD: Báo cáo kết quả kinh doanh DANH MỤC BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình thẩm định tài chính dự án vay vốn trong ngân hàng thương mại Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT – Chi nhánh Hà Tây 12 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1.Bảng cân đối kế toán NHNo&PTNT – Chi Nhánh Hà Tây. .. của dự án Nếu vốn đầu tư quá thấp thì dự án không thực hiện được và ngược lại, nếu dự tính quá cao sẽ không phản ánh chính xác hiệu quả tài chính của dự án Tổng mức vốn đầu tư của dự án là giá trị của toàn bộ số tiền và tài sản cần thiết để thiết lập và đưa dự án vào hoạt động bao gồm vốn đầu tư vào tài sản cố định, vốn đầu tư vào tài sản lưu động và vốn dự phòng  Vốn đầu tư vào tài sản cố định Vốn. .. chi tiêu của Nhà nước bằng cách mua trái phiếu Kho bạc phát hành… 16 - Ngân hàng cho vay đối với tổ chức tài chính như các ngân hàng, các công ty tài chính, quỹ tín dụng… nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản Một số công ty chứng khoán cũng vay vốn ngân hàng trong quá trình bảo lãnh và phân phối chứng khoán do công ty phát hành - Ngân hàng cho vay đối với doanh nghiệp nhằm tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm... động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên do các lần vay tách biệt nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay Ngân hàng chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính, hoặc dư nợ lâu không giảm sút d Cho vay luân chuyển 18 Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu... tiền của dự án Bảng 2.17 Kết quả dư nợ cho vay theo dự án CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay Hoạt động cho vay là một phần của hoạt động tín dụng trong các ngân hàng thương mại Hoạt động này ra đời từ những ngày đầu tiên hình thành ngân hàng và đã trở thành một ... mặt phương pháp, nội dung thẩm định, trình độ cán nhân viên… để công tác thẩm định tài ngân hàng ngày tốt Em chọn đề tài Hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp... động thẩm định tài dự án để đưa giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án vay vốn NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây Đối tượng phạm vi nghiên cứu Hoạt động thẩm định tài dự án vay. .. cho định đắc cán thẩm định tài 1.3.1.2 Phương pháp thẩm đinh 33 Phương pháp thẩm định đóng vai trò quan trọng công tác thẩm định tài Khi cán thẩm định thu thập thông tin đầy đủ để tiến hành thẩm