HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY

HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Đặng Ngọc Biên MỤC LỤC Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và nguồn tài trợ cho dự án .12 Để dự án có tính khả thi cao thì vấn đề thẩm định chính xác tổng mức vốn đầu tư có ý nghĩa rất quan trọng. nếu mức vốn đầu tư được dự tính quá thấp dự án sẽ không thực hiện được, song nếu dự tính quá cao sẽ không phản ánh chính xác hiệu quả tài chính của dự án .12 Thứ nhất: Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và nguồn tài trợ cho dự án .13 Quy trình và các phương pháp thẩm định 22 SVTH: Lê Thị Kim Bình Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Đặng Ngọc Biên DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh qua các năm 31 Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động theo cơ cấu thành phần kinh tế .32 Bảng 2.3: Nguồn vốn huy động theo cơ cấu kì hạn tiền gửi .32 Bảng 2.4: Hoạt động tín dụng của chi nhánh trong những năm gần .33 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ của chi nhánh theo thời hạn 34 Bảng 2.6 : Doanh số hoạt động của Vimeco tại chi nhánh .40 Bảng 2.7 : Bảng cân đối kế toán của Vimeco .40 Bảng 2.8 : Tổng mức đầu tư của dự án .47 Đơn vị: Đồng .47 Bảng 2.9 : Bảng tính doanh thu .48 Bảng 2.10 :Bảng tính chi phí .48 Bảng 2.11 : Bảng tính lãi trả trong kỳ .48 Bảng 2.12 : Báo cáo kết quả kinh doanh 49 Bảng 2.13 : Báo cáo kết quả kinh doanh 50 Bảng 2.14 : Báo cáo kết quả kinh doanh 50 SVTH: Lê Thị Kim Bình Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Đặng Ngọc Biên LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng xuất hiện đầu tiên và phổ biến nhất hiện nay. Đây là tổ chức nhận tiền gửi đóng vài trò là trung gian tài chính huy động tiền nhàn rỗi thông qua các dịch vụ nhận tiền gửi rồi cung cấp cho những chủ thể cần vốn chủ yếu dưới hình thức các khoản cho vay. Ngân hàng thương mại dù ở quốc gia nào cũng là nhóm trung gian tài chính lớn nhất và cũng là trung gian tài chính mà các chủ thể trong nền kinh tế giao dịch thường xuyên nhất.Với vị trí quan trọng đó ,ngân hàng đảm nhận nhiều chức năng khác nhau trong nền kinh tế. Song, chức năng quan trọng bậc nhất của ngân hàng phải kể đến là chức năng trung gian tín dụng. Khi thực hiện chức năng này, ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Nhưng đây cũng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Có vô số các rủi ro khác nhau khi cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố. Điều này dẫn đến việc không chi trả được nợ khi đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn bộ nền kinh tế. Hiện nay, hệ thống ngân hàng thế giới nói chung và hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng đang phải đối mặt với những khó khăn nghiêm trọng: nợ khó đòi ngày càng tăng, tỉ lệ nợ quá hạn vượt quá giới hạn an toàn. Một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng đó là do chất lượng thẩm định dự án đầu tư. Như vậy có thể thấy rằng: muốn đạt được hiệu quả cao khi cho vay nói chung và cho vay trung và dài hạn nói riêng thì việc thẩm định dự án đầu tư là một khâu rất quan trọng trong quy trình nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thương mại. Làm tốt công tác thẩm định sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu quả và khả năng thu hồi vốn đầu tư, giảm rủi ro cho ngân hàng. Từ việc ý thức được vai trò quan trọng của thẩm định dự án đầu tư đã thúc đẩy em chọn và nghiên cứu đề tài với nội dung sau: SVTH: Lê Thị Kim Bình Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49B 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Đặng Ngọc Biên “HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY” Bố cục bài luận văn của em gồm 3 phần: Chương 1 : Tổng quan về thẩm định dự án đầu tư Chương 2 : Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – chi nhánh Hà Tây Chương 3 : Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – chi nhánh Hà Tây Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn nhiệt tình của thầy giáo Th.S Đăng Ngọc Biên cùng sự giúp đỡ của toàn thể các anh chị trong phòng Quản Trị Tín Dụng – ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – chi nhánh Hà Tây để em có thể hoàn thành bài luận văn này. Do thời gian thực tập có hạn, kiến thức thực tế chưa nhiều, trình độ lý luận và năng lực bản thân còn hạn chế, luận văn tốt nghiệp này không tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự giúp đỡ của các thầy cô giáo và các bạn để bài viết của em đạt kết quả tốt hơn. Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Lê Thị Kim Bình Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49B 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Đặng Ngọc Biên CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Những vấn đề cơ bản về dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Theo giáo trình kinh tế đầu tư của trường đại học Kinh Tế Quốc Dân : Dự án đầu tư là một tập hợp các hoạt động có liên quan với nhau, được kế hoạch hóa nhằm đạt được các mục tiêu đã định bằng việc tạo ra các kết quả cụ thể, trong một thời gian nhất định thông qua việc sử dụng các nguồn lực xác định 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư Trong thực tế, các dự án đầu tư rất đa dạng , phong phú về cấp độ, loại hình, quy mô, thời hạn và được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau. Sau đây sẽ là một số cách phân loại dự án nhằm tạo thuận lợi cho việc quản lý, theo dõi và đề ra các biện pháp để nâng cao chất lượng của các họat động đầu tư theo dự án.  Theo tính chất dự án đầu tư o Dự án đầu tư mới: Là họat động đầu tư xây dựng cơ bản, nhằm để hình thành các công trình mới. Thực chất , trong đầu tư mới, cùng với việc hình thành các công trình mới luôn đòi hỏi có bộ máy quản lý mới kèm theo. o Dự án đầu tư chiều sâu: Là họat động đầu tư xây dựng cơ bản, nhằm cải tạo, mở rộng, nâng cấp, hiện đại hoá và đồng bộ hoá dây chuyền sản xuất, dịch vụ, trên cơ sở các công trình này đã có sẵn. Thực chất , trong đầu tư chiều sâu, tiến hành việc cải tạo ,mở rộng và nâng cấp các công trình đã có sẵn, với bộ máy quản lý đã được hình thành từ trước khi đầu tư. o Dự án đầu tư mở rộng: Là dự án nhằm tăng cường năng lực sản xuất , dịch vụ hiện có nhằm tiết kiệm và tận dụng có hiệu quả công suất thiết kế của năng lực sản xuất đã có từ trước.  Theo nguồn vốn o Dự án đầu tư có vốn huy động trong nước: Vốn trong nước là nguồn vốn được hình thành từ nguồn tích luỹ nội bộ của nền kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn ngân sách nhà SVTH: Lê Thị Kim Bình Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49B 3 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Đặng Ngọc Biên nước, vốn tín dụng do nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước, vốn đầu tư phát triển của doanh nghiệp nhà nước và các nguồn vốn khác. o Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước ngoài: Vốn nước ngoài là vốn hình thành không bằng nguồn tích luỹ nội bộ của nền kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn thuộc các khoản vay nước ngoài của Chính phủ, các nguồn viện trợ quốc tế dành cho đầu tư phát triển ( kể cả nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức ODA), vốn đầu tư của cơ quan ngoại giao, vốn đầu tư trực tiếp của nước ngoài (FDI), các tổ chức quốc tế và các cơ quan nước ngoài khác đầu tư xây dựng trên đất Việt Nam, vốn vay của nước ngoài do Nhà nước bảo lãnh đối với các doanh nghiệp.  Theo ngành đầu tư o Dự án đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng: Là họat động đầu tư phát triển nhằm xây dựng , phát triển cơ sở hạ tầng kỹ thuật và xã hội. o Dự án đầu tư phát triển công nghiệp: Là họat động đầu tư phát triển nhằm xây dựng, phát triển các công trình công nghiệp. o Dự án đầu tư phát triển nông nghiệp: Là họat động đầu tư phát triển nhằm xây dựng các công trình nông nghiệp. o Dự án đầu tư phát triển dịch vụ: Là họat động đầu tư phát triển nhằm xây dựng các công trình dịch vụ ( thương mại, khách sạn – du lịch, dịch vụ khác ). 1.1.3. Chu trình của dự án đầu tư Chu trình của dự án đầu tư là các giai đoạn mà một dự án phải trải qua từ khi dự án chỉ là ý đồ thực hiện cho đến khi kết thúc dự án Quá trình hình thành và thực hiện một dự án đầu tư dự cho thuộc loại nào cũng phải trải qua các giai đoạn nhất định (còn gọi là chu kì của dự án đầu tư). Có nhiều cách để tiếp cận chu kì của một dự án, các bước công việc, các nội dung nghiên cứu ở các giai đoạn khỏc nhau được tiến hành theo trỡnh tự nhưng không biệt lập mà đan xen, gối đầu cho nhau, bổ sung cho nhau nhằm nâng cao dần độ chính xác của các kết quả nghiên cứu ở các bước sau. Nếu xét từ giỏc độ đầu tư để xem xét chu kì như là các giai đoạn đầu tư thì một dự án phải trải qua ba giai đoạn: SVTH: Lê Thị Kim Bình Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49B 4 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Đặng Ngọc Biên ♦ Giai đoạn 1-chuẩn bị đầu tư: Trong giai đoạn này, người ta phải tiến hành các công việc cụ thể như sau: nghiên cứu và phát hiện các cơ hội đầu tư, nghiên cứu tiền khả thi sơ bộ để chọn dự án, nghiên cứu khả thi (lập dự ánvà cỏc luận chứng kinh tế kĩ thuật) đánh giá và quyết định (thẩm định dự án) ♦ Giai đoạn 2 -thực hiện đầu tư: gồm các công việc như sau: hoàn tất các thủ tục để triển khai thực hiện đầu tư, thiết kế ,lập dự toán thi công xây lắp công trình, chạy thử và nghiệm thu sử dụng. ♦ Giai đoạn 3- vận hành kết quả đầu tư: Sử dụng các mức công suất khác nhau qua các năm cuối cùng thanh lí và đánh giá. Trong ba giai đoạn kể trên, giai đoạn đầu tư tạo tiền đề và quyết định sự thành công hay thất bại ở hai giai đoạn về sau. Mà trong đó, thẩm định dự án đầu tư là khâu không thể thiếu được trong chu kì của một dự án đầu tư. Trước tiên là đối với chủ đầu tư nó góp phần để có một quyết định vững chắc cho việc ra quyết định đầu tư. Do đặc thù của dự án đầu tư có sự phức tạp về mặt kĩ thuật, thời gian đầu tư lại tương đối dài nên khi tiến hành đầu tư thì Ngân hàng cần phải xem xét cẩn thận và nghiêm túc nhằm tránh những sai lầm không đáng có xảy ra. 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư là tiến hành rà soát, kiểm tra lại một cách khoa học, khách quan và toàn diện mọi nội dung của dự án và liên quan đến dự án để khẳng định tính hiệu quả cũng như tính khả thi của dự án trước khi ra quyết định đầu tư. Trên giác độ các nhà tài trợ, tổ chức cho vay, Ngân hàng: Thẩm định tài chính dự án đầu tư là một quá trình được thực hiện bằng các kỹ thuật phân tích dự án đã được thiết lập trên cơ sở những quy chuẩn , nhằm rút ra được những kết luận làm cơ sở quyết định cho khách hàng vay vốn đầu tư dự án. 1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư ♦ VÒ phÝa nhµ ®Çu t SVTH: Lê Thị Kim Bình Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49B 5 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Đặng Ngọc Biên Trong thực tế, chủ đầu tư phải cân nhắc giữa nhiều sự lựa chọn đa dạng , nghĩa là nhiều dự án khác nhau trong cùng một giai đoạn trước khi tiến hành quyết định đầu tư một dự án. bên cạnh đó, tuy nắm chắc những vấn đề, các chi tiết kỹ thuật của dự án, nhưng đôi khi khả năng thu thập nắm bắt những thông tin mới của doanh nghiệp bị hạn chế, nhất là đối với xu thế kinh tế, chính trị, xã hội mới. Chính vì lẽ đó, làm giảm đi tính chính xác trong phán đoán của họ. Công tác thẩm định dự án đầu tư sẽ phải luôn đi sâu vào làm rõ các vấn đề này, gúp phần giúp doanh nghiệp lựa chọn phương án tốt nhất mang lại hiệu quả cao nhất hay đưa ra những gợi ý, ý kiến chính xác cho các chủ đầu tư để dự án có tính khả thi cao hơn. ♦ Về phía ngân hàng Để có được một khoản cho vay chất lượng là điều mong muốn và là mục tiêu hoạt động của các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, vì thực tế vận động xã hội và thị trường luôn tồn tại không cân xứng về thông tin đầy đủ. Ngân hàng cũng không có những thông tin chính xác về khách hàng dẫn đến ngân hàng có thể thực hiện những khoản cho vay rủi ro. để hạn chế những rủi ro đó thì ngân hàng thương mại phải luôn luụn cân nhắc, đắn đo, xem xét và bằng những chuyên môn phải xác định những khách hàng tiềm năng, khoản xin vay có hiệu quả khi quyết định cho vay để hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra. Thêm vào đó, với chức năng kinh doanh, quản lí trong lĩnh vực tiền tệ hoạt động của ngân hàng có tính chất đặc biệt riêng mà các ngành khác không có được. như đã đề cập ở trên, so với kinh doanh của các ngành kinh tế khác thì hoạt động ngân hàng gặp nhiều rủi ro hơn cả. Đặc biệt là trong nền kinh tế thị trường, ngành ngân hàng phải huy động và tạo mọi nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho cỏc thành phần kinh tế. việc ngân hàng cho vay đòi hỏi cần phải biết doanh nghiệp sử dụng vốn làm gì, quan niệm đơn giản là chỉ cần trả nợ hoàn toàn là một quan niệm sai lầm và thụ động. Bên cạnh đó, tiền gửi của cá nhân, các tổ chức, doanh nghiệp hình thành nên nguồn vốn quan trọng được ngân hàng sử dụng cho vay. Nhằm đảm bảo cho sự tồn SVTH: Lê Thị Kim Bình Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49B 6 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Đặng Ngọc Biên tại của mình thì bên cạnh mục tiêu lợi nhuận, ngân hàng còn phải quan tâm tới một vấn đề quan trong hơn nữa đó là đảm bảo an toàn và tính thanh khoản tức là phải đáp ứng bất cứ một nhu cầu rút tiền nào của khách hàng vào bất cứ thời điểm nào. Đây là bài toán khó mà các ngân hàng cần tìm ra lời giải. Quá trình tìm lời giải đúng cho bài toán này chính là công tác thẩm định các khoản cho vay. Trong quan hệ tín dụng, vấn đề cơ bản mà ngân hàng phải quan tâm để đưa ra một quyết định cho vay là hiệu quả và an toàn vốn của ngân hàng. Các dự án đầu tư thường có khối lượng vốn đầu tư lớn và thời gian bỏ vốn dài, vì vậy quyết định đầu tư sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Tuy vậy, không phải dự án nào ngân hàng cũng đáp ứng nhu cầu vay vốn mà chỉ cho vay đối với những dự án có tính khả thi, tính đựơc khả năng sinh lời của dự án. để được như vậy, ngân hàng sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp dự án đầu tư vào ngân hàng, trên cơ sở dự án đầu tư cùng với các nguồn thông tin khác, ngân hàng sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định dự án để đưa ra quyết định về tính khả thi của dự án. Chính vì vậy, việc thẩm định đúng đắn dự án đầu tư có ý nghĩa cực kì quan trọng đối với các tổ chức tín dụng nó thể hiện: Giúp cho các tổ chức tín dụng có thể nhìn nhận một cách khách quan, chính xác tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ cũng như hiện tại, đồng thời dự báo xu hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai nhằm đưa ra chính sách cụ thể với từng nhóm khách hàng. Tuy nhiên, muốn xem xét hiệu quả thực sự cho hoạt động tín dụng thì ngân hàng không chỉ cần dừng lại ở giai đoạn kiểm tra trước mà phải tiếp tục kiểm tra trong và sau quá trình cho vay, đảm bảo vốn của ngân hàng được sử dụng đúng mục đích, đem lai hiệu quả thực sự cho doanh nghiệp. ♦ Về phía xã hội và các cơ quan hữu quan Như chúng ta đó biết, vấn đề thiếu vốn đang rất phổ biến ở nước ta. Tuy nhiên, trong điều kiện hiện nay khi cơ sở hạ tầng còn rất nghèo nàn, lạc hậu thì việc đầu tư lại là nhu cầu cấp thiết. tuy vậy, với nguồn vốn eo hẹp, số lượng các dự án SVTH: Lê Thị Kim Bình Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49B 7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Đặng Ngọc Biên đầu tư lại lớn thì quyết định vốn cho dự án nào là rất quan trọng và khó khăn, muốn có quyết địnhhợp lý đũi hỏi người ta phải tiến hành kiểm tra, rà soát thẩm định dự án, so sánh các dự án với nhau để lựa chọn ra được dự án mang lại hiệu quả cao nhất cho toàn xã hội. hiệu quả được nhắc đến ở đâ, không chỉ đơn thuần là hiệu quả kinh tế mà nó bao gồm cả hiệu quả xã hội khác như: tăng ngân sách, giải quyết công ăn việc làm, tiết kiệm ngoại tệ, tăng khả năng cạnh tranh quốc tế đặc biệt là vấn đề bảo vệ môi trường. Công tác thẩm định dự án đầu tư sẽ giúp các cơ quan quản lý nhà nước đánh giá chính xác, khoa học sự cần thiết và sự phù hợp của dự án trên tất cả các phương diện: mục tiêu, quy hoạch, quy mô và hiệu quả. 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư Các dự án đầu tư cần được nghiên cứu, phân tích và kiểm tra một cách khoa học theo một quy trình nhất định và theo các kinh nghiệm quản lý thực tế nhằm đạt được hiệu quả cao nhất trong công tác thẩm định. Tuy vậy, cũng cần nhận thức rằng các cán bộ thẩm định dự án chỉ tìm hiểu những nhược điểm, tồn tại của dự án mà không làm lại toàn bộ công tác của người lập dự án mà, để qua đó có quyết định về việc nên bỏ vốn đầu tư hay không hoặc đề xuất các nội dung cần bổ sung, thay đổi đối với dự án trước khi tiến hành thẩm định. Quá trình thẩm định dự án đầu tư khi nào cũng phải được tiến hành theo một trình tự nhất định gồm các bước sau : ♦ Thẩm định sơ bộ. o Khi tiếp nhận hồ sơ của khách hàng, cán bộ tín dụng phải kiểm tra tính hợp pháp, đầy đủ của hồ sơ dự án để có thể yêu cầu chủ đầu tư bổ sung , hoàn tất kịp thời. o Tiếp đó, cán bộ tìm hiểu uy tín người lập dự án, nếu là đơn vị thiết kế thì cần tìm hiểu kinh nghiệm của họ trong việc lập luận chứng kinh tế của các dự án cùng loại, còn nếu là các doanh nghiệp sản suất thì phải xem họ có phải là những nhà sản suất có uy tín và thành công trên thị trường hay không ? o Sau đó, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành tiếp xúc với chủ dự án và các đơn vị giúp việc của họ nhằm tìm ra động lực chính thúc đẩy doanh nghiệp đề xuất dự án. SVTH: Lê Thị Kim Bình Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49B 8