công tác huy động vốn Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Hà Nội

Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội Khoa kinh tế Nhận xét đơn vị thực tập Đơn vị thực tập : Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long_chi nhánh Hà Nội Địa : Số Quốc Tử Giám, Đống Đa Hà Nội Sinh viên thực tập : Hoàng Ngọc ánh Lớp : Kt6_K8 Khoa : Kinh tế Trờng : Đại học Công Nghiệp Hà Nội Hà Nội ngày tháng năm Ngời nhận xét (Kí, Họ tên, đóng dấu) Nhận xét giáo viên hớng dẫn Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội Khoa kinh tế Hà Nội ngày tháng năm Mục lục Lời mở đầu .7 Chơng Cơ sở lí luận công tác huy động vốn NHTM .8 1.1 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thơng mại .10 1.2 Nguồn vốn ngân hàng thơng mại .11 1.2.1 Nguồn vốn chủ sở hữu 12 1.2.2 Tài sản nợ 12 1.2.2.1 Nguồn vốn huy động 12 1.2.2.2 Nguồn vay .13 1.2.2.3 Nguồn vốn khác 14 1.3 Vai trò huy động với hoạt động kinh doanh NHTM 14 Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội Khoa kinh tế 1.4 Các hình thức huy động vốn .15 1.4.1 Nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế 15 1.4.2 Nguồn vốn huy động từ dân c 16 1.4.3 Nguồn vốn thông qua huy động tiền gửi ngân hàng khác 17 1.5 Các nhân tố ảnh hởng tới công tác huy động vốn 17 1.5.1 Nhân tố khách quan 18 1.5.1.1 Tình hình kinh tế xã hội 18 1.5.1.2 Môi trờng pháp lý sách kinh tế vĩ mô 18 1.5.2 Nhân tố chủ quan 19 1.5.2.1 Chiến lợc kinh doanh ngân hàng 19 1.5.2.2 Năng lực cạnh tranh 19 1.5.2.3 Chính sách sản phẩm giá 19 1.5.2.4 Chính sách phân phối 20 1.5.2.5 Công tác cán tổ chức 21 1.6 Biện pháp huy động vốn 21 1.7 Kế toán nghiệp vụ huy động vốn NHTM 22 1.7.1 Tài khoản sử dụng kế toán huy động vốn 22 1.7.1.1 Tài khoản tiền gửi 22 1.7.1.2 Tài khoản trả lãi 24 1.7.2 Chứng từ sử dụng kế toán huy động vốn .24 1.7.3 Kế toán huy động vốn 25 1.7.3.1 Kế toán huy động vốn từ tiền gửi tổ chức kinh tế .25 1.7.3.2 Kế toán huy động vốn từ dân c 27 1.7.4 Phơng pháp hạch toán kế toán nghiệp vụ huy động vốn .29 1.7.4.1 Hạch toán kế toán huy động vốn từ tổ chức 29 1.7.4.2 Hạch toán kế toán huy động vốn từ dân c 30 1.7.4.3 Hạch toán kế toán huy động vốn từ phát hành giấy tờ có giá 33 Chơng Thực trạng công tác huy động vốn chi nhánh ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long .35 2.1 Khái quát chi nhánh ngân hàng MHB 35 2.1.1 Lịch sử hình thành 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh ngân hàng MHB 36 2.1.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức chi nhánh MHB 36 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 38 Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội Khoa kinh tế 2.1.3 Sơ lợc tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh ngân hàng MHB_HN 39 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn chi nhánh MHB_HN 39 2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn 43 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ .48 2.2 Thực trạng công tác kế toán huy động vốn chi nhánh MHB_HN49 2.2.1 Hình thức huy động vốn ngân hàng 49 2.2.2 Kết cấu vai trò nguồn vốn huy động chi nhánh MHB_HN 60 2.2.3 Công tác kế toán huy động vốn chi nhánh MHB_HN .60 2.3 Đánh giá công tác kế toán huy động vốn chi nhánh MHB_HN 63 2.3.1 Các sách huy động vốn mà chi nhánh áp dụng 63 2.3.2 Kết đạt đợc .69 2.3.3 Những hạn chế nguyên nhân công tác kế toán huy động vốn chi nhánh MHB_HN 69 2.4 Công tác kế toán toán chi nhánh MHB_HN .70 2.4.1 Một số tồn công tác kế toán toán 70 2.4.2 Nguyên nhân tồn 71 Chơng Hoàn thiện kế toán huy động vốn chi nhánh MHB_HN 74 3.1 Định hớng hoạt động kinh doanh ngân hàng MHB 74 3.1.1 Định hớng chung 74 3.1.2 Định hớng huy động vốn 75 3.1.3 Một số thuận lợi, khó khăn huy động vốn .77 3.1.3.1 Thuận lợi 77 3.1.3.2 Khó khăn 77 3.1.4 Phớng hớng phát triển công tác kế toán huy động vốn chi nhánh MHB_HN 78 3.2 Giải pháp tăng cờng huy động vốn chi nhánh MHB_HN 79 3.2.1 GiảI pháp mặt kĩ thuật .79 3.2.2 Đa dạng hoá hình thức huy động vốn .80 3.2.3 Hoàn thiện mạng lới huy động vốn, xếp điểm giao dịch khoa học, hợp lý hớng theo khách hàng 82 3.2.4 Cải tiến hoàn thiện dịch vụ huy động vốn truyền thông, nâng cao tỷ trọng cung ứng dịch vụ huy động vốn 82 3.2.5 Giải pháp tâm lý .83 Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội Khoa kinh tế 3.2.6 Sử dụng tài khoản kế toán huy động vốn công tác kế toán huy động vốn .85 3.3 Các kiến nghị để thực giải pháp 86 3.3.1 Đối với phủ, nhà nớc 86 3.3.1.1 Tiếp tục chấn chỉnh tổ chức đổi hoạt động hệ thống ngân hàng 86 3.3.1.2 Hoàn thiện môi trờng pháp lý cho hoạt động ngân hàng 87 3.3.1.3 Tái cấu lại hệ thống ngân hàng thơng mại 87 3.3.1.4 Nhà nứơc nên có sách trợ giá, sách bảo hiểm 88 3.3.1.5 Xây dựng củng cố thị trờng tài 89 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nớc 89 Kết luận 91 Lời mở đầu Trong năm qua kinh tế nớc ta không nhừng hội nhập phát triển Do cần phải có nguồn lực vững chắc, vốn đầu t Vì vấn đề Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội Khoa kinh tế huy động vốn ngân hàng thơng mại cần thiết Để phát huy nội lực nguồn vốn huy động từ hệ thống ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế nớc ta Từ khơi tăng nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vay kinh tế nh nâng cao hiệu kế toán huy động vốn động lực thúc đẩy ngân hàng thơng mại tìm kiếm hội, giải pháp nâng cao chất lợng nguồn vốn huy động Để có đợc kết ngân hàng thơng mại cần phải mở rộng nguồn vốn huy động, đa dạng hoá cấu nguồn vốn đồng thời nâng cao hiệu sử dụng vốn Và điều thiếu chinh phục đợc khách hàng có sách bảo vệ khách hàng Qua thấy đợc tầm quan trọng nguồn vốn nói chung vốn huy động nói riêng Dới góc độ kế toán ngân hàng em chọn cho đề tài Hoàn thiện kế toán huy động vốn chi nhánh ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long(Ngân hàng MHB) làm viết cho chuyên đề Là sinh viên, viết đợc thể hiểu biết thân thông qua giảng thầy cô truyền đạt nh trình thực tập chi nhánh ngân hàng MHB Nên chuyên đề tốt nghiệp em không tránh khỏi thiếu sót Vì em mong đợc giúp đỡ tận tình Thầy cô anh chị đồng nghiệp để em có đợc nhận thức sâu sắc, đầy đủ vấn đề nghiên cứu Em xin cảm ơn ban lãnh đạo, phòng kế toán chi nhánh ngân hàng MHB thầy giáo Nguyễn Minh Phơng giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Hà Nội ngày 04 tháng 05 năm 2009 Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Bài viết chuyên đề chia thành chơng bao gồm: Chơng 1: Cơ sở lý luận công tác huy động vốn ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng huy động vốn chi nhánh ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long Chơng 3: Giải pháp tăng cờng huy động vốn chi nhánh ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long Chơng Cơ sở lý luận công tác huy động vốn ngân hàng thơng mại 1.1 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội Khoa kinh tế 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại Theo luật tổ chức tín dụng có hiệu lực từ tháng 10 năm 1998, ngân hàng thơng mại đợc định nghĩa nh sau: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tiền tệ, có hai mặt bản: - Nhận ký thác doanh nghiệp, cá nhân tổ chức, quan nhà nớc - Sử dụng khoản ký thác vay chiết khấu Các loại hình ngân hàng thơng mại: + Ngân hàng thơng mại quốc doanh: ngân hàng thơng mại đợc thành lập 100% vốn nhà nớc + Ngân hàng thơng mại cổ phần: ngân hàng thơng mại đợc thành lập dới hình thức công ty cổ phần + Chi nhánh ngân hàng thơng mại nớc ngoài: ngân hàng đợc thành lập theo luật pháp nớc nhng hoạt động theo luật pháp nớc sở + Ngân hàng liên doanh: ngân hàng đợc thành lập vốn góp bên ngân hàng Việt Nam bên ngân hàng nớc có trụ sở Việt Nam hoạt động Việt Nam Qúa trình phát triển ngân hàng thơng mại gắn liền với trình phát triển thị trờng tài thông qua giai đoạn từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp Khi đời, tổ chức nghiệp vụ hoạt động đơn giản nhng sau, theo đà phát triển kinh tế hàng hoá, tổ chức nh nghiệp vụ ngân hàng phát triển hoàn thiện Ngày ngân hàng thơng mại có xu hớng phát triển ngày toàn diện với quy mô rộng nhiều loại hình dịch vụ huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi xã hội để đầu t cho vay Sự phát triển ngân hàng không nằm phạm vi quốc gia mà mang tính chất toàn cầu Ví dụ: Ngân hàng giới (WB), ngân hàng phát triển Châu (ADB) việc áp dụng công nghệ thông tin hệ thống trang thiết bị đại làm cho hoạt động ngân hàng trở nên hoàn thiện Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội Khoa kinh tế Hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam từ đời tới dần khẳng định đợc vai trò quan trọng kinh tế nói chung việc thực thi sách tài tiền tệ nói riêng Vẫn với chức nhận tiền gửi vay kinh tế, với vai trò trung gian tài hoạt động mình, ngân hàng thơng mại phải tuân theo quản lý Nhà nớc mà trực tiếp quản lý Ngân hàng trung ơng Chính dới quản lí này, hệ thống ngân hàng thơng mại thực đợc chức kinh tế Để hiểu rõ ngân hàng thơng mại, đặc biệt tầm quan trọng ngân hàng thơng mại trình công nghiệp hoá đại hoá đất nớc, ta tìm hiểu hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thơng mại Cũng giống nh doanh nghiệp, mục tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận hay nói tối đa hoá giá trị tài sản ngân hàng thông qua thực tốt vai trò trung gian tài kinh tế Ngân hàng tạo lợi nhuận cách bán tài sản nợ có số đặc tính dùng tiền thu đợc để mua tài sản có đặc tính khác Nh ngân hàng cung cấp dịch vụ chuyển loạt tài sản thành loạt tài sản khác cho công chúng Nghiệp vụ tạo lợi nhuận thặng d cho ngân hàng đồng thời tạo tiện ích cho khách hàng để đôi bên có lợi Nghiệp vụ tài sản nợ (nguồn vốn): Đây nghiệp vụ tạo điều kiện tiền đề cho hoạt động ngân hàng thơng mại Các ngân hàng thơng mại thực huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế dới hình thức để thực nhiệm vụ đầu t, cho vay thành phần kinh tế, giúp họ đổi trang thiết bị sản xuất, nâng cấp nhà xởng phục vụ kinh doanh Nghiệp vụ tài sản có (sử dụng vốn): - Nghiệp vụ dự trữ tiền mặt: Ngân hàng dự trữ tiền mặt nhằm trì khả toán ngân hàng, đáp ứng nhu cầu rút tiền khả toán thờng xuyên, liên tục khách hàng vào lúc Dự trữ tiền mặt cao hay thấp phụ thuộc vào quy mô hoạt động, cấu tính chất nguồn vốn ngân hàng thơng mại Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội Khoa kinh tế - Nghiệp vụ đầu t: Ngân hàng tham gia góp vốn đầu t, liên doanh, thành lập công ty - Nghiệp vụ cho vay: Cho vay nghiệp vụ đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thơng mại Các ngân hàng thơng mại sử dụng phần lớn số tiền huy động đợc vay kinh tế Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động cho vay nguồn thu nhập để bù đắp loại chi phí hoạt động ngân hàng thu lợi ngân hàng thơng mại Các dịch vụ ngân hàng: Xuất phát từ chức năng, nhiệm vụ mình, ngân hàng thơng mại tiến hành cung ứng dịch vụ phục vụ khách hàng nh: dịch vụ toán, đại lý, t vấntrên sở ngân hàng thu phí dịch vụ Ngày nhu cầu phát triển kinh tế đòi hỏi hoạt động dịch vụ ngân hàng ngày mở rộng số lợng chất lợng Các ngân hàng đầu t trang thiết bị, sở vật chất, áp dụng công nghệ tiên tiến vào hoạt động ngân hàng, thực tốt khâu toán không dùng tiền mặt nh uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, toán séc Thực tốt khâu cung ứng dịch vụ góp phần làm tăng thu nhập cho ngân hàng xu hớng phát triển ngân hàng thơng mại đại mở rộng hoạt động dịch vụ, đồng thời trì nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, thông qua việc đa dạng hoá hoạt động, ngân hàng thơng mại vừa tăng thu nhập vừa cạnh tranh với định chế tài phi ngân hàng lĩnh vực cung ứng sản phẩm tài Hoạt động kinh doanh ngoại tệ đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập từ chênh lệch tỷ giá dịch vụ toán quốc tế, doanh lợi hối đoái 1.2 Nguồn vốn ngân hàng thơng mại Nguồn vốn ngân hàng thơng mại toàn nguồn tiền mà ngân hàng tạo lập huy động đợc để đầu t cho vay đáp ứng nhu cầu khác hoạt động kinh doanh ngân hàng Nguồn vốn mà ngân hàng tạo lập huy động đợc giúp cho ngân hàng tổ chức đợc hoạt động kinh doanh Nguồn vốn ngân hàng thơng mại chia làm phần: vốn chủ sở hữu tài sản nợ 1.2.1 Nguồn vốn chủ sở hữu Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 10 Khoa kinh tế Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng thơng mại, thờng dới 10%, nhng lại có vai trò quan trọng định tới hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại nguồn tài đảm bảo cho khoản nợ khách hàng Vốn chủ sở hữu bao gồm: vốn tự có, vốn quỹ, lơI nhuận để lại Nguồn vốn có phạm vi sử dụng rộng rãi so với ngiồn vốn khác nh mua sắm xây dựng ngân hàng, đầu t cho vay thuộc quyền sở hữu ngân hàng ngân hàng có quyền sở hữu cách chủ dộng Nguồn vốn ngân hàng bao gồm vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay khoản phải trả, phải nộp khác, bên tài sản phản ánh việc sử dụng vốn ngân hàng việc đầu t hay cho vay vào thị trờng khoản dự trữ, phải thu tài sản cố định Tài sản có = Tài sản nợ + vốn chủ sở hữu 1.2.2 Tài sản nợ Nguồn vốn thuộc tài sản nợ chiếm tỷ trọng 90% tổng nguồn vốn ngân hàng thơng mại, với ngân hàng MHB tài sản nợ chiếm tỷ trọng 91% tổng nguồn vốn Tài sản nợ bao gồm nguồn vốn huy động, vốn vay khoản phải trả, tài sản nợ khác 1.2.2.1 Nguồn vốn huy động Trong trình hoạt động kinh doanh phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, ngân hàng thơng mại làm tôt chức vốn có nh làm thủ quỹ cho xã hội trung gian toán, trung gian tín dụng ngân hàng thơng mại huy động đợc nguồn vốn lớn gấp nhiều lần nguồn vốn thân ngân hàng, nguồn vốn huy động Vốn huy động giá trị tiền tệ ngân hàng huy động đợc thông qua nghiệp vụ chủ yếu nh nghiệp vụ tiền gửi, toán nghiệp vụ khác ngân hàng Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn ngân hàng nói chung tài sản nợ nói riêng, thờng từ 70 80% tổng nguồn vốn Nguồn vốn huy động đợc cấu thành từ tiền gửi tổ chức kinh tế, tiền gửi dân c phát hành giấy tờ có giá tiền gửi dân c chiếm tỉ trọng lớn 1.2.2.2 Nguồn vay Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 62 Khoa kinh tế 3.1.2 Định hớng huy động vốn Trong năm tới ngân hàng đặc biệt quan tâm đẩy mạnh công tác nguồn vốn: cố gắng trì tăng trởng nguồn vốn có, chủ động nghiên cứu thị trờng để có phơng án hợp lý hơn, đặc biệt công tác huy động tiền gửi dân c Tạo vốn thông qua nghiệp vụ toán hình thức huy động vốn hiệu nhất, chi phí trả lãi thấp mà mang lại nguồn thu dịch vụ đáng kể cho ngân hàng Thực xây dựng chiến lợc huy động vốn phải đôi với chiến lợc sử dụng vốn, không gây áp lực lớn chi phí làm giảm hiệu hoạt động huy động vốn Do vậy, chi nhánh cần bám sát định hớng chiến lợc hoạt động ngành, tích cực mở rộng hình thức huy động vốn đầu t tín dụng nhằm nâng cao hệ số sử dụng vốn Cố gắng tạo mối quan hệ huy động - sử dụng vốn chặt chẽ thành phần kinh tế, ngành nghề trọng điểm đợc nhà nớc trọng phát triển nh không ngừng củng cố đơn vị khách hàng truyền thống chi nhánh Thực tăng cờng công tác nhận tiền gửi biện pháp theo hớng coi tăng trởng nguồn tiền gửi khách hàng trọng tâm sở nâng cao chất lợng mở rộng dịch vụ toán nớc toán quốc tế, mở rộng cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng để tăng nhanh số lợng khách hàng tới mở tài khoản giao dịch, Ngân hàng định: - Cải thiện bớc đáng kể chất lợng dịch vụ ngân hàng, cải tiến quy trình nghiệp vụ giảm bớt thủ tục giấy tờ nhằm nâng cao chất lợng phục vụ tạo an tâm cho khách hàng - Thành lập thêm số phòng giao dịch nhằm mở rộng nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, tranh thủ thuận lợi thị trờng thực tốt đợt huy động vốn tập trung ngành để tiếp tục củng cố nguồn vốn có - Tiếp tục đa dạng hóa hình thức gửi tiền với mức lãi suất linh hoạt hấp dẫn khách hàng, đồng thời nâng cao tinh thần trách nhiệm, tác phong phục vụ lịch cán công nhân viên ngân hàng giao tiếp với khách hàng, để thông qua khách hàng ngân hàng mở rộng hoạt động marketing tới khách hàng Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 63 Khoa kinh tế Phát huy thành tích đạt đợc năm 2008, hoàn thành tiêu kinh doanh năm 2008, chi nhánh MHB_HN phấn đấu năm 2009 đạt đợc tiêu cụ thể sau: - Tổng nguồn vốn huy động đén 31/12/2009: 4450 tỷ đồng + Huy động vốn VNĐ 3580 tỷ + Ngoại tệ quy VNĐ 870 tỷ - D nợ cho vay kinh tế đến 31/12/2009: 2653 tỷ đồng + D nợ VNĐ 1752 tỷ + D nợ ngoại tệ quy VNĐ 901 tỷ - Nợ xấu< 1%/ tổng d nợ - Cơ cấu d nợ thời điểm cuối năm: +Tỷ lệ % cho vay doanh nghiệp nhà nớc tối đa 58% 3.1.3 Một số thuận lợi, khó khăn huy động vốn 3.1.3.1 Thuận lợi Là chi nhánh bốn ngân hàng thơng mại lớn Việt Nam, chi nhánh MHB _HN có đợc thuận lợi uy tín định tiến hành huy động vốn Chi nhánh MHB_HN đợc đạo sâu sát ngân hàng nhà nớc Việt Nam với quan tâm, hỗ trợ, giúp đỡ nhiều mặt quan hành địa bàn: thành uỷ, uỷ ban nhân dân quận, thành phố, quan chức trung ơng địa phơng Ngoài ra, phần quan trọng nhất, quan tâm, hợp tác, tin cậy khách hàng Đây yếu tố góp phần giúp cho việc huy động tiền gửi ngân hàng khu vực dân c đạt đợc kết cao Trong nội chi nhánh MHB_HN, phòng, ban, phận có đoàn kết, trí cao Cơ cấu tổ chức chi nhánh đợc tinh giảm, gọn nhẹ, mang tính khoa học Đội ngũ cán công nhân viên chi nhánh ngân hàng MHB phần lớn có trình độ đại học đại học, có trình độ chuyên môn cao Họ nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp với đặc điểm nh hiểu biết khách hàng, hiểu biết nghiệp vụ, hiểu biết quy trình hoàn thiện phong cách phục vụ Nó làm nên nét riêng kỹ phục vụ khách hàng hệ thống ngân hàng nhà nớc, tiêu biểu chi nhánh ngân hàng MHB Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 64 Khoa kinh tế Về sở vật chất có nhiều cải thiện Hệ thống tin học đợc áp dụng toàn chi nhánh làm giảm chi phí, tiết kiệm thời gian huy động vốn 3.1.3.2 Khó khăn Đi đôi với thuận lợi,chi nhánh ngân hàng MHB gặp nhiều khó khăn phải vợt qua Hoạt động địa bàn thủ đô, nơi có hoạt động kinh tế sôi động nhì nớc Điều làm cho chi nhánh ngân hàng MHB vừa có thuận lợi có khả huy động vốn dễ dàng đồng thời gặp phải cạnh tranh liệt ngân hàng, tổ chức tín dụng khác việc huy động vốn Các ngân hàng, đặc biệt ngân hàng thơng mại cổ phần, chi nhánh ngân hàng thơng mại nớc để giành thị phần đa lãi suất huy động có cao lãi suất thống đốc ngân hàng nhà nớc Việt Nam định giảm lãi suất tín dụng xuống dới mặt lãi suất chung Một khó khăn lớn không chi nhánh ngân hàng MHB mà hệ thống ngân hàng thơng mại quốc doanh vấn đề nợ hạn doanh nghiệp nhà nớc Số d nợ hạn lớn mà doanh nghiệp khả để trả Thấy hết đợc thuận lợi khó khăn huy động vốn, chi nhánh ngân hàng MHB_HN cần phải phát huy lợi hạn chế bất lợi Để làm đợc nh vậy,chi nhánh ngân hàng MHB_HN phải có giải pháp thích hợp 3.1.4 Phơng hớng phát triển công tác kế toán huy động vốn chi nhánh MHB_HN Ngoài tiêu định lợng nh giảm thời gian giao dịch khách hàng, tăng 25% số khách hàng mở tài khoản, tăng thu phí dịch vụ 35% từ việc tăng doanh số toán công tác kế toán huy động vốn đề tiêu định tính nh tiếp tục đại hóa sở vật chất phục vụ kế toán toán, ý tới dịch vụ chăm sóc khách hàng nh thông tin mạng tài khoản tiền gửi, chế độ lãi suất, mong muốn nhu cầu tơng lai khách hàng Chi nhánh xác định việc tiếp tục đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ kế toán giao dịch nh phong cách giao dịch ứng xử, thực :văn minh giao tiếp toàn thể cán ngân hàng Thờng xuyên tổ chức học tập văn chế độ kế toán nhắc lại Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 65 Khoa kinh tế văn cũ hiệu lực để củng cố nâng cao chất lợng hoạt động kế toán huy động vốn Chú ý phát triển dịch vụ, đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn, luôn cải tiến quy trình kế toán cho phù hợp hiệu theo hớng có lợi cho khách hàng chi nhánh 3.2 Giải pháp tăng cờng huy động vốn chi nhánh MHB_HN Hoạt động huy động vốn, ngân hàng thơng mại vấn đề quan trọng chế thị trờng, kênh huy động vốn linh hoạt góp phần đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế thị trờng, cho phát triển kinh tế xã hội, đặc biệt quốc gia phát triển nh Việt Nam Muốn thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ thành phần khác kinh tế (nhất dân c) đòi hỏi ngân hàng thơng mại phải có phân tích thị trờng để từ đa đợc chiến lợc nghiên cứu thị trờng cách khoa học, từ đáp ứng nhu cầu cách tốt Mặt khác theo dự báo năm tới tốc độ tăng trởng GDP khoảng 7.00%, tỷ trọng nganh công nghiệp ngày tang cao; theo ngân hàng nhà nớc sách tiền tệ qua năm nhìn chung phải đảm bảo tính linh hoạt, hiệu phù hợp với diễn biến thị trờng, nới lỏng dần hạn chế, tiến tới hội nhập Điều tạo tính ổn định việc hoạch định sách hoạt động sách huy động vốn chi nhánh MHB_HN Vì để nâng cao đợc hiệu thực sách huy động vốn thiết thực thời gian tới cần thiết cho nhiều ngân hàng nói chung chi nhánh MHB_HN nói riêng Để thực đợc điều chi nhánh cần có giải pháp cho phù hợp 3.2.1 Giải pháp mặt kĩ tuật Không ngừng cải tiến, đại hóa công nghệ ngân hàng nói chung công nghệ phục vụ quy trình kế toán huy động vốn nói riêng.Quy trình giao dịch với khách hàng nh chi nhánh MHB phần khắc phục đợc rờm rà phức tạp khách hàng, chi nhánh cần phải đổi rút ngắn thủ tục toán, hạn chế để khách hàng phải qua nhiều cửa Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 66 Khoa kinh tế gửi rút tiền Hiện ngân hàng thơng mại nói chung chi nhánh ngân hàng MHB_HN nói riêng tổ chức thành công mô hình giao dịch cửa số chi nhánh MHB_HN Đây mô hình ngân hàng đại gắn với việc xử lý nghiệp vụ ngân hàng cách chuyên môn hóa kết hợp với đa Thực mô hình khách hàng tới quầy giao dịch chi nhánh để gửi rút tiền thực dịch vụ toán lựa chọn giải vấn đề ách tắc trớc đây, giao dịch viên phục vụ nhu cầu khách hàng, phút khách hàng nhận tiền trực tiếp mà sang cửa khác hay thực nghiệp vụ toán khác nhanh chóng với mạng thông tin t vấn số d giao dịch tài khoản mình, nội ngân hàng Trong tơng lai khách hàng gửi tiền nơi, lấy nơi khác thuộc ngân hàng Hay máy rút tiền tự động ATM có nhiều tiện ích khách hàng nhng cha đợc chi nhánh ngân hàng MHB_HN phát triển nhân rộng 3.2.2 Đa dạng hoá hình thức huy động vốn Việc mở rộng nhiều hình thức huy động vốn vấn đề đợc nói đến nhiều việc tăng cờng nguồn vốn phục vụ cho việc phát triển kinh tế đất nớc Việc mở rộng hình thức huy động vốn tăng thêm nguồn vốn hệ thống , tạo điều kiện cho phát triển toàn ngành Hiện ngân hàng dừng lại số biện pháp huy động vốn thông dụng nh nhận tiền gửi dân c, tổ chức kinh tế phát hành kỳ phiếu Vấn đề mở rộng nhiều hình thức huy động vốn cố thể đợc huy động nh sau : * Tiền gửi toán : Hiện chi nhánh chủ yếu nhận tiền gửi doanh nghiệp vào để toán qua ngân hàng Chi nhánh cần phải mở rộng hình thức tiền gửi toán số cá nhân có nhiều tiền gửi vào chi nhánh để thực toán séc ( Hiện chi nhánh mở dịch vụ chuyển tiền cho cá nhân phạm vi toàn quốc ) Chi nhánh cần phải nâng cao hiệu toán nhanh chóng , an toàn để thu hút khách hàng toán qua ngân hàng Tiền gửi toán qua ngân hàng phơng thức huy động vốn tiền gửi tốt ngân hàng thơng mại Tuy nhiên việc Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 67 Khoa kinh tế toán qua ngân hàng khó thực hai lý : Thu nhập dân c thấp phát triển hệ thống thơng nghiệp cha tạo điều kiện để toán qua ngân hàng Việc phát triển hình thức toán qua ngân hàng thích hợp với nhiều đô thị phát triển địa bàn thủ đô hoạt động giao dich thong mại diễn tấp nập điều kiện tốt để chi nhánh phát triển dịch vụ toán qua ngân hàng nh : nhận chyển tiền, nhận toán hộ , thu hộ doanh nghiệp * Tiền gửi tiết kiệm : Có thể mở rộng hình thức huy động vốn tiền gửi tiết kiệm nhằm vào mục đích định nh mua nhà , mua phơng tiện sinh hoạt đắt tiền Để huy động tiền gửi tiết kiệm,theo loại cần phải tạo hấp dẫn khách hàng phải trọng đến yếu tố nh : giá rẻ , thủ tục mua bán giản đơn , thuận tiện , hàng hoá chất lợng cao Muốn đạt đợc điều chi nhánh phải phối hợp với tổ chức cung cấp nh tổ chức kinh doanh đĩa ốc , kinh doanh xe máy Để đặt hàng với giá rẻ giá bán lẻ thị trờng để kích thích ngời gửi tiền tiết kiệm Chi nhánh phải thực hộ khách hàng thủ tục chuyển giao quyền sở hữu ( mua bán ) tạo thoả mái cho khách hàng Việc thực hình thức đợc nh chi nhánh tìm khai thác, nhu cầu khách hàng cộng với việc mở rộng giao dịch với doanh nghiệp , nhà sản xuất Trên địa bàn Hà Nội tầng lớp viên chức nhà nớc có thu nhập ổn định đông Do , nhu cầu tiết kiệm để mua sắm cao , chi nhánh kích thích dân c gửi tiền theo hình thức tiết kiệm mua sắm để tạo thêm nguồn vốn cho sản xuất 3.2.3 Hoàn thiện mạng lới huy động vốn, xếp điểm gia dịch khoa học, hợp lí hớng theo khách hàng Khách hàng thờng muốn giao dịch gửi tiền ngân hàng có trụ sở to đẹp khang trang với nhân viên hòa nhã lịch Chi nhánh MHB_HN nên ý đầu t nâng cấp sở vật chất quỹ tiết kiệm phòng giao dịch 3.2.4 Cải tiến hoàn thiện dịch vụ huy động vôn truyền thống, nângcao tỷ trọng cung ứng dịch vụ huy động vốn đại, công tác kế toán phải thay đổi để phù hợp với xu hớng Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 68 Khoa kinh tế Các dịch vụ huy động vốn truyền thống nh gửi tiền vào tài khoản tiền gửi toán, nhận gửi tiền tiết kiệm nhng dịch vụ kế toán toán chuyển khoản, chuyển tiền từ ngân hàng khác tài khoản khách hàng chi nhánh MHB_HN đợc coi dịch vụ huy động vốn đại mang tính chất gián tiếp, đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn toán liên ngân hàng thu hút đợc nhiều khách hàng mở tài khoản tiền gửi toán tăng nguồn vốn huy động, theo chi nhánh MHB_HN cần nâng cấp đồng công nghệ tin học ứng dụng toán để truyền số liệu chuyển tiền vào lúc khách hàng phát sinh nhu cầu với mức phí hợp lý đảm bảo quyền lợi cho khách hàng chi nhánh Ngoài chi nhánh phải đa dịch vụ huy động vốn máy gửi rút tiền tự động vào hoạt động, bố trí làm việc theo ca để tăng thời gian phục vụ khách hàng, hành khách hàng gửi tiền, thay tâm lý ngại gửi tiền vào làm Nh giải pháp mặt kỹ thuật xoay quanh vấn đề cần phải đợc đại hóa tự động hóa công nghệ ngân hàng với việc đa phần mềm kế toán đại vào sử dụng làm thay đổi giải tất bất cập công tác kế toán toán kế toán huy động vốn chi nhánh này, việc chi nhánh MHB_HN nghĩ đến nhng định thực đợc lại cho ngân hàng MHB 3.2.5 Giải pháp tâm lý Đây giải pháp mang tính nghệ thuật tác động vào nhận thức, thái độ, tình cảm khách hàng để tạo lập củng cố, phát triển mối quan hệ tốt đẹp, tin cậy gắn bó lâu dài vững khách hàng chi nhánh Muốn chi nhánh MHB_HN cần phải giải tốt vấn đề : * Nâng cao uy tín vị ngân hàng thị trờng: Đây cách đầu t chiều sâu để chi nhánh MHB_HN thu hút đợc nhiều khách hàng Tại có khách hàng đến với ngân hàng khác mà lại không đến với chi nhánh MHB_HN điều cần xem xét lại chất lợng phục vụ thời gian khách hàng phải chờ đợi, loại sản phẩm dịch vụ đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng cha Để khách hàng hiểu chi nhánh, sản phẩm dịch vụ chi nhánh MHB_HN cần tăng cờng khuếch trơng quảng cáo, tặng quà khuyến mại cho khách hàng để lu giữ hình Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 69 Khoa kinh tế ảnh đẹp chi nhánh lòng khách hàng đến với chi nhánh MHB_HN họ đợc hởng lợi ích tiện ích mà chi nhánh mang lại: - Đảm bảo bí mật, an toàn tiền gửi - Hạch toán xác kịp thời - Thuận tiện toán sinh lời * Nhân tố ngời kế toán huy động vốn Dù thiết bị công nghệ ngân hàng có đại đến đâu ý chí ngời giữ vai trò đạo hoạt động ngân hàng nói chung công tác kế toán huy động vốn nói riêng, nhân tố ngời quan trọng công tác kế toán huy động vốn Việc tác động phải đợc phối hợp từ hai phía nhà quản trị ngân hàng cán làm kế toán huy động vốn Việc quan tâm cần thiết từ phía nhà quản trị chi nhánh MHB_HN cần đánh giá trình độ khả cán để bố trí hợp lý, đánh giá mặt: trình độ kỹ nghiệp vụ, khả giao tiếp ứng xử, hình thức, lòng nhiệt tình, trung thực Đối với kế toán huy động vốn, tính chất hạch toán nợ, có tài khoản tuân thủ nguyên lý kế toán, không thay đổi nhng thay đổi hình thức chứng từ, sổ sách theo hớng đơn giản gọn nhẹ giảm thời gian chờ đợi khách hàng Dành riêng cho kế toán huy động vốn quan tâm nh đa máy tốt, vào giao dịch, sở vật chất phục vụ khách hàng đầy đủ khang trang nh quạt máy, ghế ngồi, nớc uống, trông giữ xe Hiện nay, chi nhánh MHB_HN quan tâm vấn đề chi tiền cho khách hàng vay theo nguyện vọng mà cha quan tâm mức tới khách hàng lĩnh tiền gửi, chuyển tiền, lĩnh tiền tiết kiệm, dới góc độ kinh doanh ngân hàng khách hàng nguồn gốc để tạo lợi nhuận cho ngân hàng Sự quan tâm marketing ngân hàng nh quảng cáo đài báo truyền hình, hiệu, tờ rơi sản phẩm dịch vụ ngân hàng cán ngân hàng giỏi nghiệp vụ, tận tình phục vụ khách hàng thỏa mãn nhu cầu gửi lĩnh tiền toán qua ngân hàng việc làm cần làm liên tục, đổi kết hợp với thay đổi quy trình phong cách giao dịch thu hút đợc nhiều khách hàng đến với chi nhánh MHB_HN Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 70 Khoa kinh tế 3.2.6 Sử dụng tài khoản kế toán huy động vốn công tác kế toán huy động vốn Để khuyến khích khách hàng mở tài khản tiền gửi toán, chi nhánh MHB_HN nên tạo điều kiện không để khách hàng chờ lâu khâu xin chữ ký lãnh đạo nộp tiền Ngoài cần quảng cáo dịch vụ tiện ích từ việc mở tài khoản tiền gửi kèm theo chế độ khuyến mại cho khách hàng mở tài khoản đợc tặng quà hay toán miễn phí thời gian Linh hoạt toán quản lý tài khoản: đa hạn mức thấu chi cho số khách hàng lớn có lực tài uy tín tạo điều kiện thuận lợi cho họ toán chi trả chi nhánh có nhiều lợi: thu hút đợc nhiều tổ chức kinh tế mở tài khoản giao dịch huy động vốn đợc nhiều, tăng thu dịch vụ, kết hợp cho vay kịp thời, nâng cao trình độ nghiệp vụ kế toán thao tác hạch toán quản lý khách hàng Hiện đại hóa công nghệ quy trình kế toán toán đa vào áp dụng quy trình toán giao dịch cửa để tạo điều kiện thuận lợi tâm lý, thời gian, lợi ích cho khách hàng nhằm thu hút hoạt động toán qua ngân hàng, giảm tỷ trọng toán tiền mặt thói quen a dùng tiền mặt dân chúng Tổ chức thực dịch vụ ngân hàng nhà, mạng, điện thoại Trong giao dịch kế toán huy động vốn cần phải quản lý chữ ký khách hàng vi tính để máy kiểm tra chữ ký chứng từ, tạo tiền đề cho việc gửi rút tiền tự động Những giải pháp nêu không nhiều nhng phần đóng góp hữu ích cho công tác kế toán huy động vốn chi nhánh MHB_HN tơng lai Đó xu phát triển mà ngân hàng thơng mại nói chung chi nhánh MHB_HN hớng tới, để thực đợc giải pháp chi nhánh cần ủng hộ lớn phía nhà nớc, ngân hàng nhà nớc tâm phấn đấu tập thể ban lãnh đạo tập thể cán công nhân viên chi nhánh MHB_HN để ngân hàng đạt mục tiêu tăng trởng nguồn vốn cao thành công hoạt động kinh doanh 3.3 Các kiến nghị để thực giải pháp Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 71 Khoa kinh tế 3.3.1 Đối với phủ, nhà nớc 3.3.1.1 Tiếp tục chấn chỉnh tổ chức đổi hoạt động hệ thống ngân hàng * Khẩn trơng hoàn thiện chế sách hệ thống văn pháp quy để có đủ khuôn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực tốt luật ngân hàng luật tổ chức tín dụng, bảo đảm cho hệ thông ngân hàng hoạt động hiệu lực, hiệu quả, động an toàn Khẩn trơng xây dựng thể chế bảo hiểm tiền gửi bảo đảm tiền vay, với chế tài nghiêm ngặt nâng cao chất lợng tín dụng, hạn chế tối đa tình trạng nợ xấu nguy khả toán ngân hàng * Thực chuyển đổi chế điều hành lãi suất, chế quản lý ngoại tệ, tiếp tục hoàn thiện chế điều hành tỷ giá hối đoái, tích cực xây dựng phát triển thị trờng tiền tệ, tạo điều kiện vận hành công cụ sách tiền tệ phù hợp với chế thị trờng có quản lý nhà nớc * Hiện đại hóa hệ thống công nghệ ngân hàng mà trọng tâm nghiệp vụ toán qua ngân hàng * Tách bạch chức cho vay sách với chức cho vay tín dụng thơng mại thông thờng ngân hàng thơng mại quốc doanh * Nâng cao lực chất lợng quản lý tài sản ngân hàng thơng mại, đặc biệt phân định rõ chất mức độ rủi ro loại tài sản, tăng cờng giám sát thu hồi nợ, cải tiến sách khách hàng điều kiện tín dụng, trích lập quĩ để bù đắp khoản tổn thất rủi ro kinh doanh Chú trọng nâng cao lực thẩm định dự án đầu t đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp xin vay vốn, đôi với việc thành lập hệ thống đăng ký doanh nghiệp theo qui định luật doanh nghiệp thực chế độ công khai tài doanh nghiệp 3.3.1.2 Hoàn thiện môi trờng pháp lí cho hoạt động ngân hàng Nguyện vọng chung ngời đầu t mong đợi có hệ thống pháp lí rõ ràng, đầy đủ bình đẳng Hệ thống pháp lụât nớc ta thiếu chặt chẽ chồng chéo, thiếu hớng dẫn thực phủ, bộ, ngành có liên quan Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 72 Khoa kinh tế Do để bảo vệ quyền lợi đáng ngời đầu t ngời sử dụng vốn năm tới quốc hội ban hành luật cần thiết quan hệ kinh tế nh: luật bảo vệ quyền tài sản t nhân, luật chứng khoán thị trờng chứng khoán, luật thơng phiếu, luật séc Việc ban hành hệ thống pháp lí đồng rõ ràng không tạo đợc niềm tin cho nhân dân việc điều chỉnh quan hệ tiêu dùng- tiết kiệm- đầu t mà đảm bảo cho hoạt động ngân hàng phát triển hớng pháp luật 3.3.1.3 Tái cấu lại hệ thống ngân hàng thơng mại Đây điều quan trọng, tơng lai mà xu toàn cầu hoá đợc thực hiện, việc tái cấu lại hệ thống ngân hàng thơng mại cách hợp lý tạo điều kiện nâng cao chất lợng hoạt động Khả cạnh tranh hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam quan trọng đáp ứng đợc yêu cầu ngân hàng quốc tế, đó: - Với Ngân hàng Thơng mại quốc doanh, cần có chiến lợc tái cấu lại cho phù hợp với đặc điểm, tính chất hoạt động Chính phủ cần tiến hành cấp vốn cách đầy đủ, đáp ứng nhu cầu kinh doanh cạnh tranh tơng lai Căn vào thực trạng hoạt động mà có định hớng đắn phù hợp với yêu cầu quốc tế Trong số trờng hợp cần thiết cổ phần hoá (nhà nớc nắm phần kiểm soát) để tăng sức mạnh cạnh tranh ngân hàng thơng mại - Với Ngân hàng thơng mại quốc doanh, tăng cờng công tác quản lý, kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh từ làm giảm rủi ro 3.3.1.4 Nhà nớc nên có sách trợ giá, sách bảo hiểm Cùng với sách khác nh: thuế, tín dụng, sách trợ giá, bảo hiểm góp phần thúc đẩy nông nghiệp nông thôn phát triển nhanh mở rộng sản xuất.Trợ giá giải pháp đợc nhiều nớc giới áp dụng, điều thể quan tâm bảo vệ sản xuất nớc đảm bảo quyền lợi cho ngời dân tạo sở cho phát triển lâu dài Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 73 Khoa kinh tế +Trợ giá đầu vào: Việc áp dụng khoa học kỹ thuật, đổi công nghệ, thờng chi phí cao Nhà nớc nên có trợ giá để khuyến khích hộ sản xuất, doanh nghiệp t nhân áp dụng khoa học kỹ thuật nâng cao xuất + Trợ giá đầu ra: Việc sản xuất hộ sản xuất, doanh nghiệp mang tính thời vụ, việc tiêu thụ sản phẩm ngời nông dân thờng gặp khó khăn Nên nhà nớc cần gia tăng quỹ bình ổn giá cả, bù đắp cho nông dân, hộ sản xuất không bị giá, gây thua thiệt cho họ Bảo hiểm giao thông, bảo hiểm y tế đem lại hiệu thiết thực cho quỹ bảo hiểm nhà nớc cá nhân, tổ chức tham gia bảo hiểm nông thôn nông nghiệp hoạt động thử nghiệm Vì thời gian tới nhà nớc cần đẩy mạnh hoạt động bảo hiểm nông thôn nh: bảo hiểm vật nuôi, bảo hiểm máy móc tiến hành sản xuất 3.3.1.5 Xây dựng củng cố thị trờng tài Việc xây dựng củng cố thị trờng tài điều kiện cần thiết đòn bẩy quan trọng cho việc thực giải pháp tín dụng Thị trờng tài nơi gặp gỡ cung cầu vốn thông qua hai hình thức trực tiếp gián tiếp + Trực tiếp: giao dịch ngời thừa vốn thiếu vốn với + Gián tiếp: giao dịch ngời thừa vốn thiếu vốn thông qua tổ chức tài trung gian: ngân hàng, quỹ tín dụng 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nớc Tiếp tục ổn định giá trị tiền tệ để ngời gửi tiền yên tâm đầu t, tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh hiệu qủa Ngân hàng nhà nớc cần tạo điều kiện việc nộp lĩnh tiền ngân hàng thơng mại để cần đáp ứng nhu cầu lĩnh tiền mặt ngân hàng cho khách hàng họ Tiến hành tra kiểm tra định kỳ, đột xuất để đôn đốc giám sát việc thực công tác kế toán toán Ngân hàng nhà nớc giữ vai trò quan trọng, vừa giữ vai trò việc điều tiết hoạt động, vừa kênh dẫn vốn cho ngân hàngthơng mại phục vụ kinh tế Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 74 Khoa kinh tế - Khởi thảo thực thi sách tiền tệ quốc gia cách linh hoạt, cần khuyến khích tiết kiệm nhằm tập trung vốn nhàn rỗi, đầu t cho hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng nhà nớc cần dùng lãi suất làm đòn bẩy thúc đẩy ngân hàng thơng mại việc huy động vốn - Ngân hàng nhà nớc cần tăng cờng phối hợp với ban ngành quản lý quỹ đầu t nớc ngoài, quỹ viện trợ từ tổ chức phủ tổ chức phi phủ (nớc ngoài) nhằm huy động nguồn vốn nớc chuyển qua kênh ngân hàng thơng mại - Ngân hàng nhà nớc cần có hớng dẫn cụ thể thông tin số liệu hoạt động mà tổ chức tín dụng bắt buộc phải công khai cho công chúng biết theo hớng phù hợp với thông lệ quốc tế Qua nhằm giúp khách hàng có đợc hớng giải quyểt đắn việc đầu t, giao dịch với ngân hàng - Với màng lới rộng khắp, để phát huy lợi đó, đề nghị ngân hàng nhà nớc hỗ trợ chi nhánh việc tiếp cận với doanh nghiệp có mặt địa bàn hoạt động với chi nhánh Tóm lại, ngân hàng nhà nớc cần nghiên cứu, triển khai thực đồng nhiều giải pháp Đồng thời cần kết hợp với nhà nớc (chính phủ) cần có sách thiết thực, vừa khuyến khích ngân hàng thơng mại hoạt động vừa khơi dậy đợc tiềm vốn nớc nhằm từ thoả mãn vốn cho kinh tế Kết luận Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 75 Khoa kinh tế Kinh tế Việt Nam phát triển với bớc vững để hoà nhập kinh tế khu vực giới Do ngành ngân hàng- ngành kinh tế giữ vị trí chủ chốt hệ thống tài nớc ta không khỏi có băn khoăn, trăn trở hớng Là ngân hàng thơng mại nằm hệ thống đó, chi nhánh MHB_HN cần giải pháp cụ thể giúp cho việc nâng cao hiệu công tác kinh doanh ngân hàng nói chung hiệu công tác kế toán huy động vốn nói riêng Bài viết mức độ cá nhân với suy nghĩ cha thật đầy đủ, song với mong muốn nêu đợc thực trạng mặt tích cực hạn chế công tác kế toán huy động vốn chi nhánh MHB_HN đề số giải pháp kiến nghị nhằm phát huy mặt tích cực giải tồn vớng mắc công tác mở rộng nguồn vốn hiệu kế toán huy động vốn chi nhánh Bài viết tổng hợp lý luận mà em tiếp thu đợc từ Thầy Cô thực tiễn học tập, công tác chi nhánh MHB_HN, với hy vọng đợc nêu lên số ý kiến nhỏ góp phần mở rộng nguồn vốn cách thức tổ chức công tác kế toán huy động vốn nâng cao hiệu kinh doanh chi nhánh Những vấn đề quan trọng mà em đề cập đến đề tài với nhã ý làm để thu hút ngày nhiều khách hàng đến với chi nhánh MHB_HN hy vọng ngân hàng thực thành công chiến lợc tăng trởng nguồn vốn huy động góp phần tạo đà tăng trởng kinh tế cho đất nớc Danh mục Tài liệu tham khảo - Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng - Giáo trình kế toán ngân hàng - Giáo trình marketing ngân hàng - Giáo trình quản trị ngân hàng Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 76 Khoa kinh tế - Các báo tạp chí thị trờng tài tiền tệ - Các báo tạp chí ngân hàng - Bảng tổng kết tài sản chi nhánh MHB_HN 31/12/2008 - Báo cáo tổng kết công tác hoạt động kinh doanh chi nhánh MHB_HN năm 2006,2007, 2008 Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp [...]... Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 29 Khoa kinh tế Chơng 2 Thực trạng công tác huy động vốn tại chi nhánh ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long ( ngân hàng MHB) 2.1 Khái quát về chi nhánh ngân hàng MHB 2.1.1 Lịch sử hình thành - Ngân hàng MHB đợc thành lập năm 1997 Trụ sở chính tại 09 Võ Văn Tần, quận 3 thành phố Hồ Chí Minh - Mạng lới chi nhánh của MHB đứng... trờng hợp ngân hàng có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cha đầu t, cho vay hoặc việc đầu t, cho vay không hiệu quả bằng gửi tiền ở ngân hàng khác 1.5 Nhân tố ảnh hởng tới công tác huy động vốn Huy động vốn là một trong những nội dung hoạt động quan trọng của ngân hàng thơng mại Tuy nhiên thì hoạt động này không phải là hoạt động độc lập, mà mối quan hệ biện chứng với các hoạt động khác của ngân hàng thơng... tổng nguồn vốn của ngân hàng thơng mại thì nguồn vốn huy động chi m tỷ trọng lớn nhất từ 70 80%, nh vậy ngân hàng thơng mại muốn mở rộng quy mô hoạt động và đầu t chi u sâu thì cần thiết phải phát triển và tăng trởng nguồn vốn huy động Tiền gửi dân c chi m tỷ trọng không nhỏ trong nguồn vốn huy động, do công chúng gửi vào ngân hàng hay mua các giấy tờ có giá do ngân hàng phát hành với mục đích an toàn... của ngân hàng phụ thuộc vào tình hình thực tế và những mục tiêu của ngân hàng, mà ngân hàng có những chi n lợc kinh doanh khác nhau Khi chi n lợc thay đổi nó sẽ có tác động ngay tới chính sách huy động vốn của ngân hàng và nh vậy nó sẽ ảnh hởng tới quy mô của ngân hàng 1.5.2.2 Năng lực cạnh tranh của ngân hàng Năng lực cạnh tranh có thể là vô hình hay hữu hình, song nó chính là bộ mặt của ngân hàng. .. thì ngân hàng còn thu đợc nhiều khoản phí dịch vụ lớn từ những lần thanh toán 1.4 Các hình thức huy động vốn Do ngân hàng thơng mại huy động theo phơng thức đi vay để cho vay mà vốn tự có của ngân hàng chỉ chi m một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt động Do vậy, để có thể tồn tại và phát triển, ngân hàng thơng mại phải quan tâm tới các hình thức tạo vốn để không ngừng mở rộng, phát triển vốn. .. động huy động và sử dụng vốn của các ngân hàng thơng mại 1.5.2 Nhân tố chủ quan Là nhân tố bên trong ngân hàng, thuộc khả năng kiểm soát của ngân hàng, so với nhân tố khách quan, nhân tố chủ quan ảnh hởng tới tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng 1.5.2.1 Chi n lợc kinh doanh của ngân hàng Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 16 Khoa kinh tế Chi n... khi ngân hàng có nhu cầu vốn dài hạn, thờng đợc phát hành dới dạng : trái phiếu, chứng từ tiền gửi 1.4.3 Nguồn vốn huy động thông qua huy động tiền gửi của các ngân hàng khác Nhằm mục đích nhờ thanh toán hộ giữa các ngân hàng có quan hệ trên thị trờng liên ngân hàng tạo thuận tiện cho khách hàng và một số mục đích khác, ngân hàng thơng mại này có thể gửi tiền tại các ngân hàng khác Tuy nhiên quy mô... của ngân hàng thơng mại, song nó lại có tác động lớn tới hoạt động và kết quả kinh doanh của ngân hàng thơng mại nói chung cũng nh công tác huy động vốn nói riêng 1.5.1.1 Tình hình kinh tế xã hội Đây là yếu tố khách quan đối với ngân hàng, yếu tố này ảnh hởng chung đến việc huy động và khơi thông nguồn vốn của cả nền kinh tế trong đó có nguồn vốn của ngân hàng thơng mại Cụ thể trong một nền kinh tế phát. .. kinh tế ảnh hởng rất lớn đến công tác huy động vốn của ngân hàng Ngời dân gửi tiền vào ngân hàng hy vọng rằng họ sẽ thu đợc khoản tiền lãi nhất định 1.5.1.2 Môi trờng pháp lý và chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nớc Những yếu tố này ảnh hởng trực tiếp đến chủ trơng, phơng hớng trong hoạt động huy động vốn cũng nh các hoạt động khác của ngân hàng Ngân hàng thơng mại xây dựng các chi n lợc kinh doanh cho... Nguồn vốn này không mất chi phí, ngân hàng đợc chi m dụng nó trong thời gian ngắn Nguồn này chi m tỷ trọng rất nhỏ nhng góp một phần giúp ngân hàng thơng mại hoạt động tốt hơn 1.3 Vai trò của nguồn vốn huy động đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại Sinh viên Hoàng Ngọc ánh Kt6 K8 Chuyên đề tốt nghiệp Trờng Đại học Công Nghiệp Hà Nội 12 Khoa kinh tế Ta đã biết, trong tổng nguồn vốn của ngân ... dựng củng cố thị trờng tài 89 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nớc 89 Kết luận 91 Lời mở đầu Trong năm qua kinh tế nớc ta không nhừng hội nhập phát triển Do cần phải có nguồn... chiếm tỷ trọng 90% tổng nguồn vốn ngân hàng thơng mại, với ngân hàng MHB tài sản nợ chiếm tỷ trọng 91% tổng nguồn vốn Tài sản nợ bao gồm nguồn vốn huy động, vốn vay khoản phải trả, tài sản nợ khác... 2008 2008/07 Tổng d nợ 1717 5,2(%) 1894 11,2(%) D nợ cho vay kinh tế 1703 5(%) 1894 11,2(%) 1112 591 -11% 52,3% 1261 633 13,4% 7,1% - - - - + D nợ ngắn hạn + D nợ trung dài hạn Góp vốn cho vay đồng