Hoạt động huy động vốn, của ngân hàng thơng mại là vấn đề quan trọng trong cơ chế thị trờng, nó là kênh huy động vốn linh hoạt góp phần đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế thị trờng, và cho phát triển kinh tế xã hội, đặc biệt là những quốc gia đang phát triển nh Việt Nam hiện nay. Muốn thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ các thành phần khác nhau trong nền kinh tế (nhất là trong dân c) đòi hỏi các ngân hàng thơng mại phải có sự phân tích thị tr- ờng để từ đó đa ra đợc chiến lợc nghiên cứu thị trờng một cách khoa học, từ đó đáp ứng nhu cầu đó một cách tốt nhất.
Mặt khác theo dự báo trong các năm tới tốc độ tăng trởng của GDP khoảng trên 7.00%, trong đó tỷ trọng của nganh công nghiệp ngày càng tang cao; cũng theo ngân hàng nhà nớc chính sách tiền tệ qua các năm nhìn chung phải đảm bảo tính linh hoạt, hiệu quả phù hợp với diễn biến của thị trờng, nới lỏng dần hạn chế, tiến tới hội nhập. Điều này tạo tính ổn định trong việc hoạch định chính sách hoạt động nhất là chính sách huy động vốn của chi nhánhMHB_HN.
Vì vậy để nâng cao đợc hiệu quả thực hiện chính sách huy động vốn thiết thực trong thời gian tới là rất cần thiết cho nhiều ngân hàng nói chung và chi nhánh MHB_HN nói riêng. Để thực hiện đợc điều đó chi nhánh cần có những giải pháp sao cho phù hợp.
3.2.1 Giải pháp về mặt kĩ tuật.
Không ngừng cải tiến, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng nói chung và công nghệ phục vụ quy trình kế toán huy động vốn nói riêng.Quy trình giao dịch với khách hàng nh chi nhánh MHB hiện nay đã phần nào khắc phục đợc những rờm rà phức tạp đối với khách hàng, chi nhánh cần phải đổi mới rút ngắn các thủ tục thanh toán, hạn chế để khách hàng phải qua nhiều cửa khi
gửi và rút tiền. Hiện nay các ngân hàng thơng mại nói chung và chi nhánh ngân hàng MHB_HN nói riêng đã tổ chức thành công mô hình giao dịch một cửa ở một số chi nhánh MHB_HN. Đây là mô hình của một ngân hàng hiện đại gắn với việc xử lý các nghiệp vụ ngân hàng một cách chuyên môn hóa kết hợp với đa năng. Thực hiện mô hình này khách hàng có thể tới bất kỳ một quầy giao dịch nào của chi nhánh để gửi rút tiền và thực hiện các dịch vụ thanh toán do mình lựa chọn đã giải quyết vấn đề ách tắc trớc đây, và bất cứ giao dịch viên nào cũng có thể phục vụ nhu cầu của khách hàng, chỉ trong 5 phút khách hàng đã có thể nhận tiền trực tiếp mà không phải sang cửa khác hay thực hiện các nghiệp vụ thanh toán khác rất nhanh chóng với mạng thông tin t vấn về số d và các giao dịch trên tài khoản của mình, trong nội bộ ngân hàng. Trong tơng lai khách hàng có thể gửi tiền ở một nơi, lấy ở nơi khác thuộc bất kỳ một ngân hàng nào. Hay máy rút tiền tự động ATM có nhiều tiện ích đối với khách hàng nhng cũng cha đợc chi nhánh ngân hàng MHB_HN phát triển nhân rộng.
3.2.2 Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn.
Việc mở rộng nhiều hình thức huy động vốn là một vấn đề đang đợc nói đến nhiều trong việc tăng cờng nguồn vốn phục vụ cho việc phát triển kinh tế đất nớc . Việc mở rộng các hình thức huy động vốn sẽ tăng thêm nguồn vốn đối với cả hệ thống , tạo điều kiện cho sự phát triển của toàn ngành . Hiện nay ngân hàng mới chỉ dừng lại ở một số biện pháp huy động vốn thông dụng nh là nhận tiền gửi của dân c, các tổ chức kinh tế và phát hành kỳ phiếu . Vấn đề mở rộng nhiều hình thức huy động vốn cố thể đợc huy động nh sau :
* Tiền gửi thanh toán :
Hiện nay chi nhánh chủ yếu nhận tiền gửi của các doanh nghiệp vào để thanh toán qua ngân hàng . Chi nhánh cần phải mở rộng hình thức tiền gửi thanh toán này đối với một số cá nhân có nhiều tiền gửi vào chi nhánh để thực hiện thanh toán bằng séc ( Hiện nay chi nhánh đã mở dịch vụ chuyển tiền cho các cá nhân trong phạm vi toàn quốc ) . Chi nhánh cần phải nâng cao hiệu quả thanh toán nhanh chóng , an toàn để thu hút khách hàng thanh toán qua ngân hàng . Tiền gửi thanh toán qua ngân hàng là phơng thức huy
thanh toán qua ngân hàng còn khó thực hiện bởi hai lý do : Thu nhập của dân c còn thấp và sự phát triển của hệ thống thơng nghiệp hiện nay cha tạo điều kiện để thanh toán qua ngân hàng. Việc phát triển hình thức thanh toán qua ngân hàng thích hợp với nhiều đô thị phát triển . ở trên địa bàn thủ đô các hoạt động giao dich thong mại diễn ra tấp nập là điều kiện tốt để chi nhánh phát triển các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng nh : nhận chyển tiền, nhận thanh toán hộ , thu hộ các doanh nghiệp ...
* Tiền gửi tiết kiệm :
Có thể mở rộng hình thức huy động vốn tiền gửi tiết kiệm nhằm vào các mục đích nhất định nh mua nhà , mua các phơng tiện sinh hoạt đắt tiền . Để huy động tiền gửi tiết kiệm,theo loại này cần phải tạo ra một sự hấp dẫn đối với khách hàng nhất là phải chú trọng đến các yếu tố nh : giá rẻ , thủ tục mua bán giản đơn , thuận tiện , hàng hoá chất lợng cao . Muốn đạt đợc điều đó chi nhánh phải phối hợp với các tổ chức cung cấp nh tổ chức kinh doanh đĩa ốc , kinh doanh xe máy. Để đặt hàng với giá rẻ hơn giá bán lẻ trên thị trờng để kích thích ngời gửi tiền tiết kiệm . Chi nhánh phải thực hiện hộ khách hàng các thủ tục chuyển giao quyền sở hữu ( mua bán ) tạo ra sự thoả mái cho khách hàng . Việc thực hiện các hình thức này là có thể đợc nếu nh chi nhánh tìm các khai thác, các nhu cầu của khách hàng cộng với việc mở rộng giao dịch với các doanh nghiệp , nhà sản xuất . Trên địa bàn Hà Nội tầng lớp viên chức nhà nớc có thu nhập ổn định khá đông. Do đó , nhu cầu tiết kiệm để mua sắm khá cao , vì thế chi nhánh có thể kích thích dân c gửi tiền theo hình thức tiết kiệm mua sắm để có thể tạo thêm nguồn vốn cho sản xuất.
3.2.3 Hoàn thiện mạng lới huy động vốn, sắp xếp các điểm gia dịch khoa học, hợp lí hớng theo khách hàng.
Khách hàng thờng muốn giao dịch và gửi tiền ở những ngân hàng có trụ sở to đẹp khang trang với những nhân viên hòa nhã lịch sự. Chi nhánh MHB_HN nên chú ý đầu t nâng cấp hơn nữa cơ sở vật chất ở các quỹ tiết kiệm và phòng giao dịch.
3.2.4 Cải tiến hoàn thiện các dịch vụ huy động vôn truyền thống, nângcao tỷ trọng cung ứng các dịch vụ huy động vốn hiện đại, công tác kế toán cũng phải thay đổi để phù hợp với xu hớng này.
Các dịch vụ huy động vốn truyền thống nh gửi tiền vào tài khoản tiền gửi thanh toán, nhận gửi tiền tiết kiệm... nhng các dịch vụ kế toán thanh toán chuyển khoản, chuyển tiền từ các ngân hàng khác về tài khoản của khách hàng tại chi nhánh MHB_HN cũng đợc coi là một dịch vụ huy động vốn hiện đại mang tính chất gián tiếp, do vậy đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong thanh toán liên ngân hàng sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán và tăng nguồn vốn huy động, theo đó chi nhánh MHB_HN cần nâng cấp đồng bộ công nghệ tin học ứng dụng trong thanh toán để có thể truyền số liệu chuyển tiền vào mọi lúc khi khách hàng phát sinh nhu cầu với mức phí hợp lý đảm bảo quyền lợi cho cả khách hàng và chi nhánh . Ngoài ra chi nhánh phải đa các dịch vụ huy động vốn bằng máy gửi rút tiền tự động vào hoạt động, có thể bố trí làm việc theo ca để tăng thời gian phục vụ khách hàng, vì vậy ngoài giờ hành chính khách hàng có thể gửi tiền, thay vì tâm lý ngại đi gửi tiền vào giờ đi làm.
Nh vậy các giải pháp về mặt kỹ thuật luôn xoay quanh vấn đề cần phải đợc hiện đại hóa và tự động hóa công nghệ ngân hàng với việc đa phần mềm kế toán hiện đại vào sử dụng sẽ làm thay đổi và giải quyết tất cả những bất cập hiện nay trong công tác kế toán thanh toán và kế toán huy động vốn ở chi nhánh này, việc này chi nhánh MHB_HN đã nghĩ đến nhng quyết định khi nào thực hiện đợc lại cho ngân hàng MHB.
3.2.5 Giải pháp tâm lý.
Đây là giải pháp mang tính nghệ thuật tác động vào nhận thức, thái độ, tình cảm của khách hàng để tạo lập và củng cố, phát triển những mối quan hệ tốt đẹp, tin cậy gắn bó lâu dài vững chắc giữa khách hàng và chi nhánh. Muốn vậy chi nhánh MHB_HN cần phải giải quyết tốt những vấn đề :
* Nâng cao uy tín vị thế của ngân hàng trên thị trờng:
Đây là cách đầu t chiều sâu để chi nhánh MHB_HN thu hút đợc nhiều khách hàng hơn nữa. Tại sao có những khách hàng đến với ngân hàng khác mà lại không đến với chi nhánh MHB_HN điều đó cần xem xét lại chất lợng phục vụ và thời gian khách hàng phải chờ đợi, các loại sản phẩm dịch vụ đã đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng cha. Để khách hàng hiểu về chi nhánh, về các sản phẩm dịch vụ của mình chi nhánh MHB_HN cần tăng cờng
ảnh đẹp về chi nhánh trong lòng khách hàng vì đến với chi nhánh MHB_HN họ sẽ đợc hởng những lợi ích và tiện ích mà chi nhánh mang lại:
- Đảm bảo bí mật, an toàn tiền gửi. - Hạch toán chính xác kịp thời.
- Thuận tiện trong thanh toán và sinh lời.
* Nhân tố con ngời trong kế toán huy động vốn.
Dù các thiết bị và công nghệ ngân hàng có hiện đại đến đâu thì ý chí của con ngời vẫn giữ vai trò chỉ đạo đối với mọi hoạt động ngân hàng nói chung và công tác kế toán huy động vốn nói riêng, do vậy nhân tố con ngời là rất quan trọng trong công tác kế toán huy động vốn. Việc tác động phải đ- ợc phối hợp từ hai phía là nhà quản trị ngân hàng và các cán bộ làm kế toán huy động vốn.
Việc quan tâm cần thiết từ phía nhà quản trị tại chi nhánh MHB_HN là cần đánh giá trình độ khả năng cán bộ để bố trí hợp lý, đánh giá trên các mặt: trình độ kỹ năng nghiệp vụ, khả năng giao tiếp ứng xử, hình thức, lòng nhiệt tình, trung thực.... Đối với kế toán huy động vốn, tính chất hạch toán nợ, có của các tài khoản là tuân thủ nguyên lý kế toán, không bao giờ thay đổi nhng có thể thay đổi hình thức các chứng từ, sổ sách theo hớng đơn giản gọn nhẹ giảm thời gian chờ đợi của khách hàng. Dành riêng cho kế toán huy động vốn sự quan tâm hơn nh đa những máy tốt, mới vào giao dịch, cơ sở vật chất phục vụ khách hàng đầy đủ khang trang nh quạt máy, ghế ngồi, nớc uống, trông giữ xe. Hiện nay, chi nhánh MHB_HN mới chỉ quan tâm vấn đề chi tiền cho khách hàng vay theo nguyện vọng mà cha quan tâm đúng mức tới khách hàng lĩnh tiền gửi, chuyển tiền, và lĩnh tiền tiết kiệm, vì dới góc độ kinh doanh ngân hàng thì mọi khách hàng đều là nguồn gốc để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Sự quan tâm về marketing ngân hàng nh quảng cáo trên đài báo truyền hình, khẩu hiệu, tờ rơi về các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mình do các cán bộ ngân hàng giỏi nghiệp vụ, tận tình phục vụ khách hàng sẽ thỏa mãn mọi nhu cầu gửi lĩnh tiền và thanh toán qua ngân hàng... việc làm này cần làm liên tục, luôn đổi mới kết hợp với sự thay đổi cơ bản trong quy trình và phong cách giao dịch sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng đến với chi nhánh MHB_HN hơn nữa.
3.2.6 Sử dụng các tài khoản kế toán trong huy động vốn và công tác kế toán trong huy động vốn.
Để khuyến khích các khách hàng mở tài khản tiền gửi thanh toán, chi nhánh MHB_HN nên tạo điều kiện không để khách hàng chờ lâu nhất là khâu xin chữ ký lãnh đạo và nộp tiền. Ngoài ra cần quảng cáo những dịch vụ tiện ích từ việc mở tài khoản tiền gửi kèm theo là chế độ khuyến mại cho khách hàng mở tài khoản có thể đợc tặng quà hay thanh toán miễn phí trong một thời gian...
Linh hoạt hơn trong thanh toán và quản lý tài khoản: có thể đa ra hạn mức thấu chi cho một số khách hàng lớn có năng lực tài chính và uy tín tạo điều kiện thuận lợi cho họ trong thanh toán chi trả thì chi nhánh sẽ có nhiều cái lợi: thu hút đợc nhiều tổ chức kinh tế mở tài khoản và giao dịch sẽ huy động vốn đợc nhiều, tăng thu dịch vụ, kết hợp cho vay kịp thời, nâng cao trình độ nghiệp vụ kế toán về thao tác hạch toán và quản lý khách hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hiện đại hóa công nghệ và quy trình kế toán thanh toán đa vào áp dụng quy trình thanh toán giao dịch một cửa để tạo điều kiện thuận lợi về tâm lý, thời gian, lợi ích cho khách hàng nhằm thu hút các hoạt động thanh toán qua ngân hàng, giảm tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt và thói quen a dùng tiền mặt của dân chúng.
Tổ chức thực hiện các dịch vụ ngân hàng tại nhà, trên mạng, trên điện thoại..
Trong giao dịch kế toán huy động vốn cần phải quản lý chữ ký của khách hàng trên vi tính để máy có thể kiểm tra chữ ký trên chứng từ, tạo tiền đề cho việc gửi rút tiền tự động.
Những giải pháp nêu trên tuy không nhiều nhng cũng phần nào đóng góp hữu ích cho công tác kế toán huy động vốn của chi nhánh MHB_HN trong hiện tại và tơng lai. Đó cũng là xu thế phát triển mà các ngân hàng th- ơng mại nói chung và chi nhánh MHB_HN đang hớng tới, để thực hiện đợc các giải pháp đó chi nhánh rất cần sự ủng hộ rất lớn về phía nhà nớc, ngân hàng nhà nớc và sự quyết tâm phấn đấu của tập thể ban lãnh đạo và tập thể cán bộ công nhân viên chi nhánh MHB_HN để ngân hàng đạt mục tiêu tăng trởng nguồn vốn cao và thành công trong hoạt động kinh doanh.
3.3.1 Đối với chính phủ, nhà nớc.
3.3.1.1 Tiếp tục chấn chỉnh tổ chức và đổi mới hoạt động của hệ thống ngânhàng. hàng.
* Khẩn trơng hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống các văn bản pháp quy để có đủ khuôn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực hiện tốt luật ngân hàng và luật các tổ chức tín dụng, bảo đảm cho hệ thông ngân hàng hoạt động hiệu lực, hiệu quả, năng động và an toàn. Khẩn trơng xây dựng các thể chế về bảo hiểm tiền gửi và bảo đảm tiền vay, cùng với những chế tài nghiêm ngặt nâng cao chất lợng tín dụng, hạn chế tối đa tình trạng nợ xấu và nguy cơ mất khả năng thanh toán của ngân hàng.
* Thực hiện chuyển đổi cơ bản về cơ chế điều hành lãi suất, cơ chế quản lý ngoại tệ, tiếp tục hoàn thiện cơ chế điều hành tỷ giá hối đoái, tích cực xây dựng và phát triển thị trờng tiền tệ, tạo điều kiện vận hành các công cụ mới của chính sách tiền tệ phù hợp với cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà n- ớc.
* Hiện đại hóa hệ thống công nghệ ngân hàng mà trọng tâm là nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng.
* Tách bạch chức năng cho vay chính sách với chức năng cho vay tín dụng thơng mại thông thờng của các ngân hàng thơng mại quốc doanh.
* Nâng cao năng lực và chất lợng quản lý tài sản của các ngân hàng th- ơng mại, đặc biệt là phân định rõ bản chất và mức độ rủi ro của các loại tài