phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện tân hiệp tỉnh kiên giang

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI THỊ THÚY YÊN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP_TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Tháng 11 - Năm 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI THỊ THÚY YÊN MSSV/HV: 4117238 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP_TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN THÁI VĂN ĐẠI Tháng 11 - Năm 2014 CHƢƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong bối cảnh tình hình kinh tế giới nước có nhiều chuyển biến phức tạp kinh tế trị Một số kinh tế lớn có kỳ tăng trưởng nhiều yếu tố rủi ro như: Việc điều chỉnh sách tiền tệ yếu tố khơng bền vững sách tài cơng dài hạn số kinh tế phát triển; tình trạng bất ổn kinh tế nổi; phục hồi khu vực đồng Euro yếu… Ở nước, sản xuất kinh doanh tiếp tục đối mặt với khó khăn, áp lực: Sức mua thị trường thấp; khả hấp thụ vốn kinh tế chưa cao; sức ép nợ xấu nặng nề; hàng hóa nước tiêu thụ chậm… Trong đó, đáng ý trình tái cấu kinh tế diễn thiếu đồng chưa thực có bước hiệu Ngoài ra, thời gian gần tình hình biển Đơng có nhiều diễn biến phức tạp, bước đầu ảnh hưởng đến động thái phát triển kinh tế - xã hội đời sống dân cư nước Nhiều khó khăn, thách thức nặng nề kinh tế Ngân hàng, nợ xấu cạnh tranh thị trường Hiện Việt Nam, ngành Nơng nghiệp ngày đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế, điều minh chứng khủng hoảng kinh tế toàn cầu vừa qua Ngay thời điểm khủng hoảng kinh tế tồn cầu, nơng nghiệp phát triển tăng số lượng lẫn giá trị Kim ngạch xuất tăng dần theo năm, đưa nhiều mặt hàng nông sản Việt Nam đứng vào tốp đầu nước xuất nhiều giới Nông nghiệp, nơng thơn xưa – khẳng định vai trị quan trọng kinh tế quốc dân, kinh tế rơi vào khủng hoảng, cân đối vĩ mô Như người xưa tổng kết “phi nông, bất ổn” Khu vực nông nghiệp, nông thôn có khoảng 70% dân số sinh sống khoảng 60% lao động nước, đóng góp 20% GDP Hoạt động chủ yếu lĩnh vực lúa gạo Lúa gạo loại lương thực phổ biến thứ giới Việt Nam nước đứng thứ giới xuất gạo, nằm nhóm nước xuất nhiều sản phẩm hạt điều, hồ tiêu cà phê Việt Nam dần mở rộng thị trường xuất sắn sản phẩm nông nghiệp khác Mức tiêu thụ lương thực giới ngày tăng cao dân số gia tăng đời sống người dân cải thiện, diện tích đất canh tác nguồn nước dần cạn kiệt Tuy nhiên, vốn đầu tư vào nơng nghiệp, nơng thơn cịn thiếu, đáp ứng ½ nhu cầu Mặc dù Nhà nước trọng đầu tư cho khu vực nông nghiệp, nông thôn, thực tế đáp ứng 55% - 60% yêu cầu, chưa phát huy hết tiềm nông nghiệp, nông thôn Cùng với đó, tình trạng đầu tư dàn trải, hiệu sử dụng vốn chưa cao, số nơi xảy sai phạm quản lý đầu tư khiến vốn đầu tư lại bị lãng phí Vốn đáp ứng nửa nhu cầu, nên để lại cho nơng nghiệp nhiều khó khăn Cụ thể: Một là, thiếu vốn đầu tư, nên sở vật chất – kỹ thuật phục vụ sản xuất nông nghiệp cịn lạc hậu ảnh hưởng tới tích lũy tái đầu tư để tái sản xuất mở rộng nâng cao mức sống người dân Hai là, hạn chế việc thiếu vốn đầu tư nên việc mở rộng ngành, lĩnh vực sản xuất nơng nghiệp gặp khó khăn diễn chậm chạp Ba là, nguồn nhân lực khu vực nơng nghiệp dồi dào, trình độ thấp Việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực lĩnh vực diễn chậm chạp thiếu vốn để tổ chức đào tạo nghề quy mô rộng Bốn là, thiếu vốn để phát triển, nông dân nước ta tầng lớp nghèo xã hội Đa số nơng dân nước ta chưa có nguồn tài tích lũy dồi để tự đầu tư phát triển hoạt động sản xuất - kinh doanh, cải thiện đời sống Năm là, chất lượng sản phẩm nông nghiệp chưa đạt yêu cầu sức cạnh trạnh thấp trường quốc tế Việc xây dựng thương hiệu sản phẩm nông sản, gạo, thủy sản, cà phê chưa trọng Những thương hiệu sản phẩm tiếng cịn q khiến cho sản phẩm xuất khơng bán giá cao, chí cịn bị ép giá Việt Nam chủ yếu xuất nông sản thô, hàm lượng chế biến thấp Đây điểm yếu sản phẩm gạo Việt Nam Việc phát triển chuỗi giá trị xây dựng thương hiệu cho sản phẩm nông nghiệp Việt Nam, xác định chỗ đứng thị trường nước mục tiêu thiết thực quan trọng Từ cho ta thấy, nguồn tín dụng cho nơng nghiệp vô quan trọng thời buổi muốn xây dựng mơt đất nước Việt Nam giàu mạnh, dân giàu nước mạnh Vì thế, Nhà nước quan tâm trọng việc tăng cường ngân sách nhà nước đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn Bảo đảm đầu tư từ ngân sách cho nông nghiệp, nông thôn năm giai đoạn 2011 - 2015 cao gấp lần giai đoạn 2006 - 2010 Nghị 26 nêu Nguồn chi ngân sách nhà nước cho nơng nghiệp, nơng thơn nên trì tỷ lệ khoảng 60% tổng vốn đầu tư phát triển từ nguồn ngân sách trái phiếu phủ Tăng cường việc cơng khai q trình phân bổ vốn ngân sách nhà nước thông qua quy định nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ vốn đầu tư Mặc dù ngành nông nghiệp sản xuất lương thực thực phẩm coi ngành chủ lực kinh tế Việt Nam, ngành tồn yếu Do đó, tự thấy cần thay đổi thực tế việc thông qua đẩy mạnh phát triển mạng lưới tín dụng nơng thơn, tiếp tục dành nguồn vốn tín dụng ưu đãi đầu tư cho nơng nghiệp, khuyến khích ngân hàng, tổ chức tín dụng cho vay vốn với chế ưu đãi nông nghiệp, nơng thơn Tìm cách đưa tín dụng trực tiếp đến tay nơng dân thơng qua hình thức cho vay qua tổ nhóm, lựa chọn ưu tiên với mặt hàng có tiềm thị trường mà nơng dân cần vốn đầu tư Bên cạnh hội nhiều thách thức không nhỏ, hoạt động kinh doanh-thương mại chịu áp lực cạnh tranh ngày khốc liệt, điều tạo ảnh hưởng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Trong hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỉ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập Tín dụng nghiệp vụ sinh lời Ngân hàng thương mại thông qua thu lãi cho vay, lại nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro Cho nên, nghiệp vụ tín dụng có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Trước bối cảnh này, cần thực tốt biện pháp quản lý nguồn vốn Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng điều vơ cấp thiết Trong đó, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Tân Hiệp Chi nhánh trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Kiên Giang nơi có dân cư đơng đúc, thuận lợi cho giao dịch với khách hàng Với nhiệm vụ huy động vốn cung cấp vốn cho trình sản xuất kinh doanh đầu tư xây dựng sở hạ tầng phục vụ sản xuất kinh doanh, góp phần nâng cao đời sống nhân dân địa bàn huyện Tân Hiệp Là nơi tập trung nhiều khu dân cư, doanh nghiệp tư nhân đặc biệt hộ nông dân chuyên sản xuất lúa nước Do nghiệp vụ chủ yếu tín dụng kinh doanh, xây dựng nhà ở, sản xuất lúa dịch vụ sau thu hoạch lúa Cịn nghiệp vụ huy động vốn so với nghiệp vụ cho vay, đời sống người dân cịn gặp nhiều khó khăn, chưa chủ động nguồn vốn có Vấn đề đặt để đẩy mạnh hoạt động tín dụng giai đoạn cho phù hợp với phát triển kinh tế xã hội khả đáp ứng tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp_tỉnh Kiên Giang Nhận thức điều đó, với kiến thức có q trình thực tập Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Chi Nhánh huyện Tân Hiệp_tỉnh Kiên Giang, định chọn đề tài: “Phân tích hoạt động Tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Tân Hiệp_tỉnh Kiên Giang năm 20112013 tháng đầu năm 2014” thơng qua việc phân tích, đánh giá tình hình tín dụng Ngân hàng từ đưa biện pháp, nâng cao hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Tân Hiệp_tỉnh Kiên Giang năm 20112013 tháng đầu năm 2014 Từ đề xuất số biện pháp khắc phục hạn chế, định hướng hoạt động tín dụng tương lai, góp phần nâng cao khả hoạt động tín dụng 1.2.1 Mục tiêu cụ thể Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Tân Hiệp_tỉnh Kiên Giang từ năm 2011-2013 tháng đầu năm 2014 Phân tích tình hình huy động vốn, tình hình cho vay, tình hình thu nợ, tình hình dư nợ, tình hình nợ hạn Ngân hàng Đánh giá kết tín dụng thơng qua số tiêu tài năm 2011-2013 tháng đầu năm 2014 Đề xuất biện pháp thích hợp nhằm khắc phục hạn chế nâng cao kết hoạt động tín dụng Ngân hàng thời gian tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Tân Hiệp_tỉnh Kiên Giang 1.3.2 Phạm vi thời gian - Các số liệu sử dụng đề tài số liệu từ năm 2011 đến năm 2013 tháng đầu năm 2014 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu - Nghiên cứu thực số liệu tài liệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Tân Hiệp_tỉnh Kiên Giang Trong thời gian thực tập kết hợp nghiên cứu, quan sát, tìm hiểu cung cách làm việc, quy trình làm việc Ngân hàng CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng hoạt động đời phát triển gắn liền với tồn phát triển sản xuất hàng hóa Tín dụng quan hệ kinh tế thể hình thức vay mượn có hồn trả Ngày tín dụng hiểu theo định nghĩa sau: Định nghĩa: Tín dụng quan hệ kinh tế biểu hình thái tiền tệ hay vật, người vay phải trả cho người cho vay gốc lãi sau thời gian định 2.1.1.2 Phân loại cho vay NHTM Trong kinh tế thị trường hoạt động cho vay NHTM đa dạng phong phú với nhiều loại hình tín dụng khác Việc áp dụng hình thức cho vay tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng quản lý vốn tín dụng có hiệu phù hợp với vận động đặc điểm kinh tế khác đối tượng tín dụng Trên thực tế việc phân loại cho vay theo tiêu thức sau: a) Phân theo mục đích sử dụng vốn - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho vay mua bán bất động sản - Cho vay sản xuất nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập b) Phân loại theo thời hạn tín dụng - Cho vay ngắn hạn loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động - Cho vay trung dài hạn loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định, đầu tư vào dự án đầu tư c) Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay khơng có bảo đảm loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay - Cho vay có bảo đảm loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba khác d) Phân loại theo phương thức cho vay - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức tín dụng e) Phân loại theo phương thức hoàn trả nợ vay - Cho vay trả nợ lần đáo hạn - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ, cho vay trả góp - Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tùy theo khả khách hàng để trả nợ lúc 2.1.1.3 Vai trị Tín dụng Ngân hàng - Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển Trong trình sản xuất kinh doanh, để trì hoạt động liên tục phải tồn giai đoạn: dự trữ, sản xuất, lưu thông Hiện tượng thừa thiếu vốn xảy đơn vị Do tín dụng Ngân hàng góp phần điều tiết tình trạng thừa, thiếu làm cho q trình sản xuất kinh doanh khơng bị gián đoạn, hoạt động liên tục, tạo cải lưu thơng hàng hóa, thúc đẩy sản xuất phát triển - Tín dụng Ngân hàng góp phần ổn định tiền tệ giá Trong điều kiện mở rộng công tác tốn khơng dùng tiền mặt, tín dụng ngân hàng điều tiết, việc sử dụng tiền mặt lưu thơng, mà Nhà nước khó quản lý, lại dễ bị tác động quy luật lưu thông tiền tệ Mặt khác với chức mình, tín dụng Ngân hàng trực tiếp làm giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng lưu thơng hình thức tập trung huy động tiền nhàn rỗi cho vay kinh tế làm cân tiền hàng hệ thống giá ổn định - Tín dụng Ngân hàng góp phần ổn định đời sống, tạo việc làm ổn định xã hội Nền kinh tế phát triển, giữ vai trò ổn định tiền tệ, điều kiện nâng cao dần đời sống thành viên xã hội, thực tốt sách xã hội, từ rút ngắn chênh lệch giai cấp góp phần thay đổi cấu trúc xã hội Trong điều kiện nay, Ngân hàng sẵn sàng cung cấp nhu cầu vay vốn hợp lý, cho cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp để phát triển sản xuất, sinh hoạt như: Ngân hàng sách, quỹ giải việc làm Thực cho vay ưu đãi hộ nghèo có nhu cầu, qua góp phần ổn định trật tự xã hội - Tín dụng ngân hàng hỗ trợ việc phát triển nông nghiệp nông thôn Ngân hàng nông nghiệp hoạt động lĩnh vực tín dụng, giữ địa vị trung gian, thể qua chức thu hút vốn cho vay, nông dân cần vốn để phục vụ cho sản xuất, ngân hàng người bạn đắc lực nông dân, cung cấp vốn, để họ mua sắm tư liệu sản xuất, trả công lao động, mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật sản xuất nơng nghiệp phát triển, chuyển qua sản xuất hàng hóa, có sản phẩm, nguyên liệu phục vụ cho ngành công nghiệp, tiêu dùng thị cịn xuất Nhờ vào tín dụng nơng nghiệp, mà kinh tế nơng nghiệp tổ chức lại theo hướng hàng hóa với quy mơ lớn Sản xuất hàng hóa mục tiêu điều kiện tín dụng Nhờ sản xuất hàng hóa mà tín dụng ngân hàng thu hồi nhanh chóng lệ thuộc vào khả tiêu thụ hàng hóa 2.1.2 Quy định cho vay NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp_Kiên Giang Các qui định pháp lý hoạt động cho vay NHTM tập trung vào vấn đề sau 2.1.2.1 Nguyên tắc cho vay - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Việc sử dụng vốn vay vào mục đích hai bên, ngân hàng khách hàng thỏa thuận ghi vào hợp đồng tín dụng Đảm bảo sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận nhằm đảm bảo hiệu sử dụng vốn vay khả thu hồi nợ sau Do vậy, phía ngân hàng trước cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn khách hàng, đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay mục đích cam kết hay khơng Điều quan trọng việc sử dụng vốn vay mục đích hay khơng có ảnh hưởng lớn đến khả thu hồi nợ vay sau Việc khách hàng sử 10 4.3.4 Phân tích tình hình nợ xấu Nợ xấu vấn đề thường trực ngân hàng, hoạt động tín dụng ln có rủi ro Trong q trình hoạt động, tổ chức tín dụng ln phát sinh khoản nợ xấu Nợ xấu hệ thống ngân hàng gia tăng khơng có nghĩa hệ thống ngân hàng tác giả khoản nợ xấu này, việc phát sinh khoản nợ xấu khách hàng vay không trả nợ, dẫn đến nợ xấu Khi nói nợ xấu, nói tổ chức tín dụng, cần nói tình hình kinh tế người vay có liên quan Đến thời điểm nợ xấu tăng lên nhanh, lý khác nhau, đặc biệt tác động từ môi trường kinh doanh * Theo thời hạn Qua bảng số liệu ta thấy tình hình nợ xấu thời gian qua ngân hàng nhìn chung phần lớn nợ ngắn hạn gây ra, chủ yếu nợ khơng có khả trả hộ gia đình-cá thể địa bàn Nợ xấu năm qua ngân hàng có xu hướng tăng liên tục Vào năm 2012 nợ xấu ngắn hạn tăng với tỷ lệ tăng cao 1317,172% so với năm 2011 Nguyên nhân chung khách hàng vay TCTD có tình hình tài suy giảm, lành mạnh kinh doanh thua lỗ Sản xuất kinh doanh phải đối mặt với vấn đề chi phí cao, lãi suất ngân hàng cao, thiếu vốn, đồng thời tiêu thụ hàng hóa khó khăn ảnh hưởng lớn đến điều kiện tài chính, kết kinh doanh khả trả nợ vay khách hàng Qua năm 2013 tổng nợ xấu ngân hàng tăng tỷ lệ tăng có phần thấp so với năm 2012 tháng đầu năm 2014 tăng so với tháng đầu năm 2013 Tình hình mùa, giá nơng sản xuống thấp… ảnh hưởng trực tiếp thu nhập người dân, người dân khó có đủ nguồn để trả nợ cho ngân hàng Ngoài ra, nguyên nhân góp phần làm nợ xấu gia tăng cơng tác tra, giám sát ngân hàng thời gian dài chưa phát huy hiệu cao việc phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm, rủi ro hoạt động cấp tín dụng TCTD Nợ xấu yếu tố tất yếu hoạt động ngân hàng, song thực tế hoạt động ngân hàng vừa qua diễn biến kinh tế dự báo cịn nhiều khó khăn, thời gian tới địi hỏi phải sớm có giải pháp hiệu nhằm kiểm soát đà gia tăng nợ xấu, tác động khó lường hệ thống ngân hàng toàn kinh tế 62 Bảng 4.9: Nợ xấu theo thời hạn NHNo&PTNT Tân Hiệp giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2014 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 tháng 2013 tháng 2014 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền 2012/2011 Số tiền % tháng 2014/6 tháng 2013 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 99 1.403 5.814 1.655 12.224 1.304 1317,172 4.411 314,398 10.569 638,610 Trung – Dài hạn 55 27 27 30 32 (28) (50,909) 0 6,667 154 1.430 5.841 1.685 12.256 1.276 828,571 4.411 308,462 10.571 627,359 Nợ xấu Nguồn: Báo cáo tài Agribank huyện Tân Hiệp từ 2011 đến 2013 tháng đầu năm 2014 63 * Theo khách hàng Nợ xấu tác động tiêu cực đến việc lƣu thơng dịng vốn vào kinh tế tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Nợ xấu gia tăng gây mối nguy hại lớn cho kinh tế trực tiếp ảnh hưởng đến hộ sản xuất nông nghiệp, doanh nghiệp địa bàn, để giúp hộ sản xuất nông nghiệp, doanh nghiệp khơng cịn nợ xấu, khơi thơng lại dịng chảy tín dụng, vấn đề hàng đầu đặt cho ngân hàng vào lúc xử lý giảm bớt tỷ lệ nợ xấu Ta thấy đối tượng thuộc hộ gia đình–cá thể chiếm tồn tỷ trọng tổng nợ xấu Ngân hàng Nằm số hộ gia đìnhcá thể sử dụng vốn vay ngắn hạn gây tình trạng nợ xấu tồn đọng Nợ xấu năm qua không ngừng tăng, năm 2012 tăng mức đạt kỷ lục chi nhánh huyện Tân Hiệp, tăng 828,571% tức 1.276 triệu đồng so với năm 2011, tháng đầu năm 2014 tăng mạnh so với tháng đầu năm 2013 với tỷ lệ 627,359%, tức giá trị tuyệt đối 10.571 triệu đồng Nguyên nhân thua lỗ sản xuất, người dân khơng có khả để trả nợ Bản chất nợ xấu ngân hàng khách hàng vay sử dụng vốn vay khơng hiệu quả, thường phát sinh sau chu kỳ vay vốn, chí sau thời gian dài Nợ xấu tổ chức tín dụng tích lũy từ trước mơi trường kinh doanh xấu đi, khách hàng vay gặp nhiều khó khăn tài hoạt động, vậy, nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng có chiều hướng gia tăng nhanh năm gần Trong bối cảnh dư nợ tín dụng khơng ngừng tăng từ đầu năm 2012 trở lại đây, cho thấy nợ xấu phát sinh chủ yếu khoản tín dụng cấp trước đây, đặc biệt giai đoạn tăng trưởng tín dụng nhanh Trong bối cảnh kinh tế khó khăn nay, việc rà sốt, bóc tách đối tượng khó khăn, có nhu cầu lực sử dụng vốn thực để khoản vay đến đối tượng đạt hiệu cần thiết Ngược lại, cần kịp thời xử lý đối tượng sử dụng vốn vay hiệu quả, kéo dài, gây tồn đọng vốn, chí lâm vào tình trạng không trả nợ Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm tổ chức tín dụng tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro quy định an tồn hoạt động tín dụng 64 Bảng 4.10: Tình hình nợ xấu theo đối tượng NHNo&PTNT Tân Hiệp_ Kiên Giang giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2014 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Hộ gia đình – cá thể Doanh nghiệp Nợ xấu 2011 2012 2013 tháng 2013 tháng 2014 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền 2012/2011 Số tiền tháng 2014/6 tháng 2013 2013/2012 % Số tiền % Số tiền % 154 1.430 5.841 1.685 12.256 1.276 828,571 4.411 308,462 10.571 627,359 - - - - - - - - - - - 154 1.430 5.841 1.685 12.256 1.276 828,571 4.411 308,462 10.571 627,359 Nguồn: Bảng báo cáo tài Agribank huyện Tân Hiệp từ 2011 đến 2013 tháng đầu năm 2014 65 4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Bảng 4.11: Các tiêu đánh giá kết tín dụng NHNo&PTNT huyện Tân Hiệp_tỉnh Kiên Giang giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2014 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ số Dƣ nợ bình quân Vốn huy động tổng nguồn vốn (%) Tổng dƣ nợ vốn huy động (%) Tổng dƣ nợ tổng nguồn vốn (%) Vịng quay vốn tín dụng (vịng) Hệ số thu nợ (%) Hệ số rủi ro tín dụng (%) Thu nhập lãi chi phí lãi (%) Thu nhập lãi tổng thu nhập (%) 2011 2012 2013 tháng 2013 tháng 2014 699.738 802.554 950.159 908.823 973.259 31,126 30,723 29,830 27,575 31,021 315,260 324,244 323,909 350,152 304,370 98,129 99,618 96,623 96,554 94,417 1,484 1,455 1,618 0,876 0,873 93,558 88,151 92,818 95,742 112,675 0,021 0,158 0,572 0,180 1,324 126,416 138,358 142,100 144,071 139,080 98,949 98,934 98,685 98,814 98,352 Nguồn: Bảng tính tốn theo báo cáo tài Agribank huyện Tân Hiệp từ 2011 đến 2013 tháng đầu năm 2014 4.4.1 Vốn huy động tổng nguồn vốn Chỉ tiêu đánh giá tỷ lệ vốn huy động so với tổng nguồn vốn, cho thấy tổng nguồn vốn hoạt động ngân hàng có vốn hình thành từ huy động Qua bảng số liệu ta thấy tỷ trọng vốn huy động tổng nguồn vốn ngân hàng không ngừng giảm qua năm Cho thấy công tác huy động vốn ngân hàng cịn nhiều yếu Điển hình năm 2011 có 100 đồng tổng nguồn vốn có 31,126 đồng vốn huy động tham gia Năm 2012, 2013 có 30,723 đồng, 29,830 đồng vốn huy động 100 đồng tổng nguồn vốn đạt tháng đầu năm 2014 có cải thiện tháng đầu năm 2013 tăng thêm 3,446 đồng vốn huy động 100 đồng tổng vốn ngân hàng đạt 31,021% Trong hoạt động ngân hàng khác vốn huy động thường chiếm cao vốn huy động 66 NHNo&PTNT Tân Hiệp lại chiếm thấp tổng vốn, khoảng 20% đến 30% Nhận thấy cần đẩy mạnh công tác huy động vốn giải pháp thiết thực hiệu góp phần đưa hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển vững mạnh 4.4.2 Tổng dư nợ vốn huy động Chỉ tiêu cho thấy khả sử dụng vốn huy động ngân hàng, tiêu lớn hay nhỏ khơng tốt Bởi vì, tiêu lớn khả huy động vốn ngân hàng thấp, ngược lại tiêu nhỏ ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu Ta thấy năm qua tình hình huy động vốn ngân hàng thấp, thể tỷ lệ tham gia vốn huy động vào dư nợ Năm 2011 bình quân 315,260 đồng dư nợ có 100 đồng vốn huy động tham gia Năm 2012 tình hình huy động vốn ngân hàng mức cao so với năm 2011, Sang năm 2013 công tác huy động vốn tiếp tục thuyên giảm trước tháng đầu năm 2014 công tác huy động vốn không tốt trước, tháng đầu năm 2013 bình quân 350,152 đồng tháng đầu năm 2014 bình quân 304,370 đồng dư nợ có 100 đồng vốn huy động tham gia Cho thấy ngân hàng cố gắng việc huy động vốn vào công tác sử dụng vốn 4.4.3 Tổng dư nợ tổng nguồn vốn Dựa vào tiêu này, so sánh qua năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng Ngân hàng Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động ngân hàng, đánh giá khả sử dụng vốn vay ngân hàng, tiêu cao khả sử dụng vốn cao, ngược lại thấp ngân hàng bị trì trệ vốn, sử dụng vốn lãng phí, gây ảnh hưởng đến doanh thu tỷ lệ thu lãi ngân hàng Tổng dư nợ tổng nguồn vốn ngân hàng qua năm có phần sụt giảm ln chiếm tỷ trọng cao Năm 2011 đạt 98,129% sang năm 2012 tăng, đạt 99,618% Qua năm 2013 100 đồng tổng nguồn vốn có 96,623 đồng dư nợ Nhận thấy mức độ tập trung vốn tín dụng ngân hàng cao Doanh thu ngân hàng chủ yếu từ lãi cho vay, cho thấy khả sử dụng vốn cao Với tỷ trọng vậy, ta thấy NHNo&PTNT Tân Hiệp thực tốt vai trị trung gian tín dụng việc cung cấp vốn cho khách hàng 4.4.4 Vòng quay vốn tín dụng 67 Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng, thời gian thu hồi nợ ngân hàng nhanh hay chậm Vịng quay vốn nhanh coi tốt việc đầu tư an toàn Vịng quay vốn tín dụng ngân hàng năm qua có biến động khơng theo chiều tăng giảm mà có giảm sau lại tăng Nguyên nhân việc giảm sút năm 2012 thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, giá nông sản giảm mạnh, hàng tồn kho mức cao, sức mua dân giảm Nhiều DN, DN nhỏ vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động giải thể, làm ảnh hưởng đến công tác thu nợ ngân hàng, nên làm ảnh hưởng đến vịng quay vốn tín dụng chi nhánh ngân hàng 4.4.5 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng việc thu nợ ngân hàng Nó phản ánh thời kỳ đó, với doanh số cho vay định ngân hàng thu đồng vốn Tỷ lệ cao tốt Nhìn chung vào năm 2012, 2013 hệ số có xu hướng giảm so với năm 2011, năm gần giá hàng hóa biến động làm cho khách hàng làm ăn thua lỗ, bên cạnh ảnh hưởng thiên tai dịch bệnh nên ảnh hưởng đến khả toán cho Ngân hàng đến hạn Nhìn vào bảng ta thấy điều hệ số thu nợ có thuyên giảm năm 2012, 2013, mức cao, tháng đầu năm 2014 có xu hướng tăng mạnh so với tháng đầu năm 2013, hệ số thu nợ đạt 112,675% Điều cho thấy uy tín NHNo&PTNT Huyện Tân Hiệp cao Có thể thấy việc thu hồi nợ ngân hàng ngày cải thiện hơn, thành cán tín dụng ngân hàng cố gắng phấn đấu không ngừng công tác thẩm định, kiểm tra, nhắc nhở khách hàng, làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng tốt đẹp đạt hiệu cao 4.4.6 Hệ số rủi ro tín dụng Bên cạnh tiêu nợ hạn, người ta dùng tiêu hệ số rủi ro tín dụng hay tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng ngân hàng Tổng nợ xấu ngân hàng bao gồm nợ nhóm (dưới chuẩn), nhóm (nghi ngờ) nhóm (có khả vốn), tiêu cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng ngân hàng, đồng thời phản ánh khả quản lý tín dụng ngân hàng khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ ngân hàng khoản vay Tỷ lệ nợ xấu cao thể chất lượng tín dụng ngân hàng ngược lại 68 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng cách rõ rệt Ta thấy dư nợ NHNo&PTNT Tân Hiệp tăng dần qua năm tỷ lệ nợ xấu mức thấp, đặc biệt năm 2011 có 0,021% Tỷ lệ nợ xấu năm sau có tăng lên mức thấp mức cho phép NHNN (5%) mức 2% xem bình thường Điều cho thấy cơng tác công tác thu hồi nợ đạt hiệu quả, rủi ro tín dụng thấp Có kết ngân hàng đề giải pháp hữu hiệu triệt để thực giải pháp này, nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu cách thấp 4.4.7 Thu nhập lãi chi phí lãi Chỉ số thể tỷ lệ thu nhập lãi từ doanh số cho vay chi phí trả lãi huy động vốn Chỉ số cao thể hoạt động tín dụng chi nhánh hiệu quả, chi nhánh huy động vốn với chi phí lãi thấp, lãi suất cho vay phù hợp, doanh số cho vay tăng làm tăng thu nhập Thu nhập lãi chi phí lãi qua năm có xu hướng tăng dần chiếm tỷ trọng cao Điều thể khoảng cách lãi suất cho vay lãi suất huy động lớn qua năm Riêng tháng đầu năm 2014 có giảm 3,464% so với tháng đầu năm 2013 Do cạnh tranh ngân hàng hoạt động làm giảm thị phần địa bàn Bên cạnh đó, phần phủ hỗ trợ vốn vay cho hộ nơng nghiệp, doanh nghiệp nhỏ vừa địa bàn nên lãi suất cho vay mức thấp 4.4.8 Thu nhập lãi tổng thu nhập Chỉ số thể hiệu huy động vốn cho vay vốn, hai số chiếm 90% thu nhập ngân hàng chi nhánh Chỉ số lớn tốt, chi nhánh đạt hiệu huy động vốn cho vay vốn Trong năm qua thu nhập lãi tổng thu nhập biến động theo chiều hướng giảm dần, chiếm tỷ cao tổng thu nhập Năm 2011 số 98,949%, sang năm 2012 năm 2013 số 98,934 đồng 98,685 đồng 100 đồng thu nhập ngân hàng tháng đầu năm 2014 tiếp tục giảm đạt 98,352 đồng so với tháng đầu năm 2013 đạt 98,814 đồng Do công tác cho vay vốn năm qua gặp nhiều khó khăn làm ảnh hưởng đến thu nhập lãi 69 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP_TỈNH KIÊN GIANG 5.1 NHỮNG MẶT ĐẠT ĐƢỢC VÀ NHỮNG MẶT HẠN CHẾ CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 5.1.1 Những mặt đạt đƣợc - Trong cơng tác tín dụng ln thực nghiêm văn bản, quy định ngành pháp luật nhà nước, đặc biệt trọng công tác thẩm định, xếp hạng khách hàng trước đề xuất cho vay Trên sở hồ sơ pháp lý, thủ tục phải đầy đủ, chế độ quy định - Tích cực chủ động kiểm tra sau cho vay, nhằm phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, sản xuất kinh doanh yếu kém, thua lỗ, tài yếu kém, để có hướng xử lý thích hợp Đặc biệt năm, khoản nợ chuyển nhóm thiếu lãi, nợ xấu, nợ tồn đọng, phải tập trung phân tích, đánh giá, xử lý dứt điểm, tránh lây lan Đồng thời chấn chỉnh, sửa chữa sai sót phát thao tác nghiệp vụ kiểm tra phát - Thực nghiêm chế độ báo cáo, thống kê kịp thời xác số liệu, theo yêu cầu phục vụ công tác đạo điều hành, quan tâm đến kết tài hoạt động kinh doanh, định kỳ ln đánh giá phân tích tài đạt để có hướng đạo tập trung, kịp thời, đồng thời thường xuyên đạo cán nghiệp vụ bán chéo sản phẩm, làm dịch vụ, quản lý giấy tờ có giá, kiểm đếm bảo quản hồ sơ lưu an tồn, dễ tìm… 5.1.2 Những mặt hạn chế - Mục tiêu đề cho năm 2013 tăng cường mở rộng dịch vụ ngân hàng để có lợi nhuận rịng hoạt động tín dụng đạt kế hoạch giao Nhưng thực tế đạt 80% kế hoạch tiêu chất lượng tín dụng như: phấn đấu tỷ lệ nợ xấu 0,5%, thực 0,57% Nguyên nhân yếu tố khủng hoảng tài giới nhiều năm qua, bắt đầu ảnh hưởng nhiều đến nước ta, mặt hàng nông sản, xuất khẩu, tiêu thụ khó, sản xuất bị đình trệ, làm cho người vay sản xuất hàng hóa nông sản lợi nhuận không cao, nhiều dịch vụ không phát triển triển khai xong, thực đạt thấp, 70 cá biệt có số hộ vay sản xuất bị thua lỗ nhiều nguyên nhân, không trả nợ, chờ bán tài sản chấp, làm cho nợ hạn, nợ xấu tăng lên - Việc huy động vốn địa phương năm qua có nhiều khó khăn Do cạnh tranh lãi suất khốc liệt TCTD địa bàn, số TCTD lách luật, áp dụng lãi suất vượt trần, dễ làm cho người có tiền hoang mang, đồng tiền chuyển chuyển lại, không ổn định TCTD, tác động xấu đến nguồn vốn huy động địa bàn, có Agribank huyện Tân Hiệp 5.2 MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 5.2.1 Về huy động vốn Sự cạnh tranh thị trường ngân hàng khốc liệt, việc trì khách hàng truyền thống phát triển thêm khách hàng chiếm lĩnh thị phần đối thủ ưu tiên hàng đầu ngân hàng Ngân hàng cần đưa nhiều mức lãi suất linh hoạt, hấp dẫn phù hợp với chế thị trường để khai thác tốt nguồn vốn từ dân cư tổ chức kinh tế khác Cần tập trung làm tốt công tác huy động vốn, hình thức huy đơng phải cải tiến phù hợp với yêu cầu khách hàng Ngân hàng phải giữ mối quan hệ thân thiết với khách hàng truyền thống, đồng thời khai thác khách hàng tiềm Bên cạnh nên thực lắng nghe ý kiến dân, từ đưa hình thức huy động phù hợp với nhận thức người dân Bên cạnh việc tạo tín nhiệm khách hàng vô quan trọng, giúp khách hàng yên tâm gửi tiền vào ngân hàng Mỗi cán công chức Ngân hàng nên làm thật tốt công tác tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị sản phẩm Ngân hàng có đến quan, tổ chức đồn thể địa phương đến khách hàng, tạo khơng khí thoải mái khách hàng đến giao dịch Nâng cao uy tín, lịng tin khách hàng Ngân hàng Do đa số người dân nông thơn có trình độ khơng cao nên thường e ngại đến quan, họ không rõ thủ tục giấy tờ, cán nhân viên Ngân hàng phải có thái độ lịch sự, niềm nở vui vẻ dẫn khách hàng để họ cảm thấy thoải mái đến Ngân hàng 5.2.2 Về tín dụng 71 Tân Hiệp huyện mạnh phát triển sản xuất nơng nghiệp Vì vậy, Nhà nước dành nguồn lực lớn tín dụng cho nơng nghiệp huyện, tạo sách cho hộ nghèo vay vốn sản xuất nông nghiệp Đề nghị ngành ngân hàng hạ lãi suất để người dân tiếp cận với nguồn vốn mức lãi suất thấp để ngành nông nghiệp nước địa bàn huyện phát triển kinh tế ổn định lâu dài Tiếp tục quán triêt Nghị Huyện ủy, chủ trương ngành tiêu phát triển kinh tế - xã hội huyện, sở chương trình dự án để có phương án cho vay phù hợp với thành phần kinh tế, trọng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, mạnh mẽ đầu tư cho hộ sản xuất, kinh doanh dịch vụ, sở hạ tầng, đời sống, tiêu dùng… thực chuyển dịch cấu trồng vật nuôi, khắc phục sâu dịch bệnh, thiên tai Từng cán tín dụng phải linh hoạt, nhạy bén nắm bắt địa bàn phụ trách để kịp thời đưa giải pháp hữu hiệu cho đối tượng vay, tiếp cận nhiều thành phần kinh tế để có hội đầu tư, hạn chế xâm nhập Ngân hàng thương mại khác Mở rộng phạm vi tín dụng, áp dụng nhiều chương trình cho vay đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, từ đầu tư kinh doanh cho vay tiêu dùng, sản xuất Trực tiếp động viên khách hàng đến quan hệ tín dụng với Ngân hàng, đặc biệt khách hàng có uy tín với Ngân hàng, có tài lành mạnh Một mặt, Ngân hàng nên tiến hành thơng tin, quảng cáo truyền báo chí… hoạt động Ngân hàng, thông báo phương thức đổi kinh doanh đến đông đảo tầng lớp dân cư để họ nắm bắt kịp thời Cần đơn giản hóa, tránh thủ tục rườm rà công tác cho vay, cần giải thủ tục xử lý nhanh chóng các giao dịch, để khách hàng thật hài lòng Bên cạnh việc thường xuyên theo dõi, giám sát trình hoạt động kinh doanh khách hàng cần thiết Cán tín dụng thực xem xét tiến trình trả nợ gốc lãi khách hàng có theo quy định hợp đồng tín dụng Nếu khách hàng xuất dấu hiệu chậm trả lãi, cần thực biện pháp nhắc nhở kịp thời, đơn đốc, tìm hiểu ngun nhân đề biện pháp khắc phục cụ thể Việc xử lý nợ cần thực sớm, kịp thời tốt Tranh thủ hỗ trợ quyền quan có liên quan việc thu hồi nợ hạn… Đồng thời cán tín dụng phụ trách địa bàn 72 người kiên trì chịu khó thường xuyên đến hộ vay để động viên trả nợ theo cam kết Cần tiếp tục tăng cường nâng cao đầu tư, phát triển đa dạng hóa dịch vụ nhằm hạn chế ảnh hưởng chất lượng tín dụng đến lợi nhuận ngân hàng, góp phần tăng tính cạnh tranh, nâng cao vị ngân hàng thị trường sôi động Đối với khoản nợ q hạn nợ khó địi, xét thấy khách hàng có thiện trí trả nợ tạm thời chưa trả nợ được, ngân hàng cần chia sẻ gánh nặng với khách hàng hạn chế khoản nợ xấu nhiều giải pháp khác nhau, chia số tiền gốc lãi phải trả khách hàng thành nhiều kỳ cho khách hàng vay thêm với điều kiện khoản vay không vượt chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng để giúp khách hàng hồn thành nghĩa vụ trả nợ 73 KẾT LUẬN Trong năm qua hoạt động kinh doanh Agribank huyện Tân Hiệp, nhìn chung có nhiều thuận lợi, cịn nhiều khó khăn Đến nay, Agribank huyện Tân Hiệp đạt số tiêu kinh doanh cấp giao với mục tiêu là: với địa phương góp phần xây dựng nơng thơn phát triển vững kinh tế nông nghiệp nông thôn ổn định đời sống Tuy nhiên đặc thù huyện Nông nghiệp nông thôn lệ thuộc lớn vào thiên nhiên, giá cả, tính mùa vụ cao, chi phối đời sống sinh hoạt, sản xuất Với đặc điểm hoạt động kinh doanh Agribank Tân Hiệp, tình hình chung theo cơng tác huy động cơng tác tín dụng sau: Về nguồn vốn năm có tăng so với năm trước đó, tăng đột biến khơng bền vững, mà chủ yếu năm tăng vào mùa vụ, người dân có thu nhập, số quan lớn kho bạc, doanh nghiệp thu thuế, thu nợ vào vụ: thực tế huyện nông nghiệp, nông thôn, độc canh lúa huyện Tân Hiệp, tùy thuộc vào tiêu thụ nơng sản, hàng hóa thị trường xuất Về huy động vốn địa bàn huyện Tân Hiệp tăng trưởng qua năm, thể ngân hàng ngày trọng đến công tác huy động vốn Bên cạnh đó, ngân hàng cịn phải cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng cộng thêm giá nơng sản không ổn định làm cho huy động vốn năm thiếu so với nhu cầu, bên cạnh dịch vụ chưa phát triển, đơn Từ nguyên nhân Ngay hội nghị công nhân viên chức đầu năm, toàn thể cán viên chức thỏa thuận, đề nhiều biện pháp, ý kiến, tập trung cho khâu huy động vốn phát triển sản phẩm dịch vụ, để người nhận thức, tâm phấn đấu cao công tác Trong cơng tác tín dụng, năm qua NHNo&PTNT huyện Tân Hiệp giải cho vay phù hợp nhu cầu huyện dựa nguyên tắc an tồn, hiệu góp phần phát triển kinh tế xã hội, mà chủ yêu đầu tư cho vay tập trung vào nông nghiệp nông thôn, hướng vào xây dựng nơng thơn có: xây dựng sở hạ tầng (đường giao thông xây dựng nhà nơng thơn) góp phần ổn định đời sống, giao thông thuận lợi, an ninh trật tự giữ vững, an cư lạc nghiệp, đời sống tinh thần vật chất tăng lên rõ rệt 74 Tuy nhiên với biến động xấu khủng hoảng tài giới năm qua tiếp tục ảnh hưởng đến nước ta, hàng xuất làm cho sản xuất hàng hóa khó tiêu thụ, giá biến động thất thường, khơng có lợi cho người sản xuất đầu vào đầu ra, giá vật tư xăng dầu cao, giá lúa bán thấp Đã tác động xấu đến khách hàng vay, sản xuất nói chung, cá biệt nhiều trường hợp phải chờ bán tài sản chấp để trả nợ vay ngân hàng, làm cho dư nợ chuyển nhóm tăng cao đột biến, gây khó khăn xử lý nợ 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại, 2012 Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại Cần Thơ: Nhà xuất Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại, 2010 Quản trị ngân hàng thương mại Cần Thơ: Nhà xuất Đại học Cần Thơ Bảng cân đối kế toán chi nhánh NHNo&PTNT Tân Hiệp qua năm 2011, 2012, 2013 tháng đầu năm 2014 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT Tân Hiệp qua năm 2011, 2012, 2013 tháng đầu năm 2014 Nguyễn Thị Thủy, 2010 Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Tân Hiệp Cử nhân Đại học Đại học Cần Thơ NHNo&PTNT Việt Nam, 2013 Cẩm nang tín dụng (Lưu hành nội bộ) Hà Nội Tổng quan NHNo&PTNT Việt Nam http://agribank.com.vn/101/784/gioi-thieu/lich-su.aspx Nợ xấu hệ thống ngân hàng – nút thắt kinh tế file:///E:/Tai%20lieu/(xem)noxaucuahethongngan-nd-16314.html 76 ... Nông thôn Chi Nhánh huyện Tân Hiệp_ tỉnh Kiên Giang, tơi định chọn đề tài: ? ?Phân tích hoạt động Tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Tân Hiệp_ tỉnh Kiên Giang năm... VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI THỊ THÚY YÊN MSSV/HV: 4117238 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP_TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP... Các nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng Trong tất hoạt động Ngân hàng có lẽ nghiệp vụ chủ yếu quan trọng cho vay huy động vốn từ khách hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Tân Hiệp