d) Phòng kế toán
3.2.1 Thu nhập của Ngân hàng
26
Nhìn một cách tổng quát, ta thấy tổng thu nhập của Agribank huyện Tân Hiệp trong ba năm qua có xu hướng không ổn định. Trong đó, thu nhập từ lãi gồm: thu lãi cho vay. Thu nhập ngoài lãi gồm: thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, thu từ dịch vụ phát hành thẻ và các sản phẩm dịch vụ khác. Cơ cấu thu nhập qua các năm chủ yếu từ hai hoạt động chính là thu nhập lãi từ hoạt động tín dụng và thu nhập từ hoạt động dịch vụ.
Tổng thu nhập năm 2012 tăng so với năm 2011. Trong năm 2012, ngân hàng đã nỗ lực phấn đấu tích cực thu hút khách hàng, tăng doanh số dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt … tăng dư nợ tín dụng, nhằm tăng nguồn thu. Qua năm 2013 tổng thu nhập của ngân hàng có xu hướng giảm dần. Trong năm 2013 nông dân được mùa nhưng mất giá. Năm thất thu của người trồng lúa. Thị trường tiêu thụ hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm. Các doanh nghiệp trên địa bàn phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể. Ảnh hưởng đến công tác thu nợ của ngân hàng. Từ đó, làm cho tổng thu nhập năm 2013 giảm hơn so với năm trước.
Trong đó, khoản thu nhập chủ yếu trong tổng thu nhập của Ngân hàng là thu nhập từ lãi cho vay, thường chiếm 90% trong tổng thu nhập. Điều đó cho thấy tỷ trọng từ hoạt động tín dụng chiếm một phần rất lớn trong tổng thu nhập. Thu nhập từ lãi năm 2013 giảm 7,891%, trong khi đó chi phí lãi giảm 10,317%, do ảnh hưởng lớn của lãi suất huy động giảm.
Vậy chi phí lãi đang có xu hướng giảm nhanh hơn so với thu nhập lãi. Chi phí trên một đồng thu nhập mang lại thấp hơn, nhưng nhìn chung lợi nhuận trước thuế năm 2013 so với năm 2012 giảm từ 28.398 triệu đồng xuống 28.103 triệu đồng, tỷ lệ giảm 1,040% (hay 295 triệu đồng). Cho thấy chi phí lãi dù có giảm nhanh hơn nhưng cũng không bù đắp đủ thu nhập lãi đã mất đi. Nguyên nhân thu nhập từ lãi cho vay giảm năm 2013 so với 2012 là do lãi suất cho vay liên tục giảm mạnh khi bước sang năm 2013.
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ chiếm khoảng 80% trong tổng thu nhập phi lãi. Thu nhập phi lãi liên tục tăng chủ yếu là do thu nhập từ hoạt động dịch vụ qua các năm không ngừng tăng. Cho thấy ngày càng có nhiều người sử dụng dịch vụ Ngân hàng nhiều hơn. Do đó, việc tăng thu nhập ngoài lãi cũng làm cho thu nhập ít bị biến động hơn khi rủi ro tín dụng phát sinh. Tuy nhiên, vào trong thời gian này thì thu nhập ngoài lãi chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng thu nhập.
Tóm lại, trong những năm qua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tân Hiệp_tỉnh Kiên Giang đã thực hiện nhiều biện pháp để đứng vững được trong nền kinh tế chung hiện nay và nâng cao tính cạnh tranh.
27
NHNo&PTNT huyện Tân Hiệp_tỉnh Kiên Giang đã không ngừng đổi mới cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ tài chính. Không ngừng tự hoàn thiện mình trong công tác huy động vốn cũng như sử dụng vốn của ngân hàng., nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng nhằm cố gắng cải thiện thu nhập trong ngân hàng.
28
Bảng 3.1: Tình hình thu nhập của Agribank huyện Tân Hiệp giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank huyện Tân Hiệp từ 2011 đến 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6 tháng 2013 6 tháng 2014 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Thu nhập lãi 125.380 98,949 135.982 98,934 125.252 98,685 63.845 98,814 55.598 98,351
Thu nhập phi lãi 1.332 1,051 1.465 1,066 1.669 1,315 766 1,186 932 1,649
-Thu từ hoạt động dịch vụ 1.176 0,928 1.401 1,019 1.496 1,179 665 1,029 880 1,557
-Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối
33 0,026 24 0,017 21 0,017 10 0,015 9 0,016
-Thu từ hoạt động khác 122 0,096 40 0,029 152 0,120 91 0,141 42 0,074
29
Bảng 3.1: Tình hình thu nhập của Agribank huyện Tân Hiệp giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2012/2011 2013/2012 6 tháng 2014/6 tháng 2013
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Thu nhập lãi 10.602 8,456 (10.730) (7,891) (8.246) (12,916)
Thu nhập phi lãi 133 9,996 204 13,895 166 21,629
-Thu từ hoạt động dịch vụ 225 19,138 95 6,760 215 32,368
-Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối
(9) (28,338) (3) (12,418) (1) (11,462)
-Thu từ hoạt động khác (83) (67,466) 112 280,794 (48) (53,366)
Tổng Thu 10.736 8,472 (10.526) (7,658) (8.080) (12,506)
30