Tín dụng và phân tích đánh giá rủi ro tín dụng

LỜI MỞ ĐẦU Bất kỳ ngân hàng thương mại mục tiêu cung cấp khoản tín dụng phải đảm bảo an toàn đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng hay nói cách khác tín dụng mà ngân hàng cung cấp phải có hiệu Để làm việc ngân hàng phải có phương pháp chấm điểm khách hàng quản lý rủi ro tốt Nhận thức điều em lựa chọn đề tài “ Phân tích quy trình xếp hạng khách hàng Ngân hàng Công thương chi nhánh Ba Đình” nhằm phân tích, đánh giá thực trạng việc xếp hạng khách hàng quản lý rủi ro chi nhánh, qua đưa số mô hình nhằm đóng góp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Đối với ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỉ trọng lớn tổng tài sản Để tín dụng có hiệu vấn đề khó khăn quan trọng ngân hàng.Trong chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng có vai trò quan trọng hỗ trợ NHCV việc: Ra định cấp tín dụng, xác định hạn mức tín dụng khách hàng, số tiền cho vay/bảo lãnh, thời hạn, mức lãi suất/phí, biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng Giám sát đánh giá khách hàng tín dụng khoản tín dụng dư nợ; Hạng khách hàng cho phép NHCV lường trước dấu hiệu xấu chất lượng khoản vay có biện pháp đối phó kịp thời Trong điều kiện kinh tế Việt Nam nay, hạn chế kiến thức chuyên đề em xem xét qui trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nêu số mô hình Chuyên đề gồm phần là: I II III Tổng Quan hoạt động tín dụng Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng ngân hàng Công thương Ba đình Một số mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng I TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng (còn gọi tín dụng ngân hàng) 1.1 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an toàn khả sinh lời Các nguyên tắc cụ thể hóa qui định ngân hàng Nhà nước NHTM - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định: Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả gốc lãi cam kết Do vậy, ngân hàng yêu cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết Đây điều kiện để ngân hàng tồn phát triển - Khách hàng cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, không trái với qui định pháp luật qui định khách ngân hàng cấp Luật pháp qui định phạm vi hoạt động cho ngân hàng Bên cạnh ngân hàng có mục đích phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ ghi hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho hoạt động trái pháp luật việc tài trợ phù hợp với cương lĩnh ngân hàng - Ngân hàng tài trợ dựa phương án (hoặc dự án) có hiệu thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thưu Phương án hoạt động có hiệu người vay minh chứng cho khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản người vay Trong trường hợp xét thấy an toàn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo vay 1.2 Chính sách tín dụng ngân hàng thương mại a Vai trò sách tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động bao trùm cảu ngân hàng Với tầm quan trọng qui mô lớn, hoạt động thực theo sách rõ ràng xây dựng hoàn thiện qua nhiều năm, sách tín dụng Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán tín dụng, tạo thống chung hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nân cao khả sinh lời b Các nhân tố ảnh hưởng đế sách tín dụng Trước hết, nhu cầu tín dụng khách hàng Chính sách tín dụng sách phục vụ nhu cầu tín dụng khách hàng Do nhu cầu khách hàng với đặc tính khác (khách hàng lớn, nhỏ Khách hàng nông nghiệp hay xây dựng ) định nội dung thành công sách tín dụng Thứ hai, khả sinh lời rủi ro tiềm khách hàng định tính an toàn sinh lợi hoạt động tín dụng Do đó, sách tín dụng ngân hàng xây dựng dựa dự đoán tương lai diễn biến khứ rủi ro tín dụng Thứ ba, sách Chính phủ ngân hàng Nhà nước sách ưu đãi, tỷ giá, sách phát triển hệ thống tài chính…ảnh hưởng đến sách tín dụng Thứ tư, qui mô, kết cấu, tính ổn định khoản tiền gửi, khả vay mượn ngân hàng, qui mô chủ sở hữu ảnh hưởng lớn đến sách tín dụng c Nội dung sách tín dụng Toàn vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung xem xét đưa sách tín dụng như: Qui mô, lãi xuất, kì hạn, đảm bảo, phạm vi, khoản tín dụng có vấn đề nội dung khác sách khách hàng Khách hàng nhận tín dụng ngân hàng đa dạng, từ doanh nghiệp, tổ chức xã hội, quan Nhà nước, cá nhân người tiêu dùng, ngân hàng, công ty tài chính… Tuy nhiên luật pháp cấm hạn chế tài chính… Tuy nhiên luật pháp cấm hạn chế tài trợ số đối tượng định Người đứng tên vay cho tập thể phải ủy quyền tập thể Cá nhân vay phải đến tuổi thành niên Người vay phải ghi rõ vay để làm Ngân hàng quyền chấm dứt quan hệ tín dụng thu hồi nợ phát người vay sử dụng vốn sai mục đích đăng kí ban đầu mà không phép ngân hàng Ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng truyền thống quan trọng khách hàng khác Loại khách hàng truyền thống quan trọng, khách hàng khác Loại khách hàng truyền thống quan trọng thường hưởng sách ưu đãi ngân hàng thương mại Đây nội dung có liên quan đến sách marketing nên thường ngân hàng cân nhắc đưa cho khách hàng biết Chính sách qui mô giới hạn tín dụng Ngân hàng cam kết tài trợ cho khách hàng với tiền hạn mức định Số lượng tài trợ chia nhỏ khoảng thời gian khác hình thức tiền tệ khác Ngân hàng tài trợ tối đa băng nhu cầu khách phù hợp với điều luật (hoặc qui định) dựa tính toán ngân hàng rủi ro sinh lời Nhìn chung ngân hàng quan tâm tới vốn chủ sở hữu khách hàng muốn tài trợ trường hợp khoản nợ lớn vốn chủ sở hữu Ngoài giới hạn luật qui định, ngân hàng có qui định riêng qui mô giới hạn Chính sách qui định cho thời kì năm, có tính đến qui mô tính chất nguồn vốn ngân hàng Lãi suất phí suất tín dụng Ngân hàng có mức lãi suất tín dụng khác tùy theo kì hạn, tùy theo loại tiền tùy theo loại khách hàng (khách hàng quen, khách hàng vay lớn có lãi suất thấp hơn) Ngân hàng thỏa thuận lãi suất tín dụng đến rủi ro, lãi suất hòa vốn, lãi suất cạnh tranh thị trường Bên cạnh khung lãi suất định trước, ngân hàng cung cấp lãi suất thỏa thuận khách hàng cụ thể Lãi suất cố định suốt kì hạn tín dụng (gọi lãi suất cố định), biến đổi tùy theo thay đổi lãi suất tham khảo số làm sở điều chỉnh lãi suất (gọi lãi suất thả nổi), kết hợp cố định có điều chỉnh sau khoảng thời gian xác định (gọi lãi suất hỗn hợp) Lãi suất tín dụng bị giới hạn lãi suất trần, bị tác động lãi suất tái chiết khấu ngân hàng Nhà nước qui định, lãi suất thị trường liên ngân hàng Lãi suất tín dụng Ban giám đốc ngân hàng thông qua cần phổ biến đến cán tín dụng, bao gồm lãi suất lãi suất bình quân kì hạn, ngành lĩnh vực chủ yếu Chính sách cần khuyến khích tính linh hoạt, đa dạng việc đặt giá sở đảm bảo khả sinh lời khả cạnh tranh ngân hàng Thời hạn tín dụng kì hạn nợ Các giới hạn thời gian nhà quản lý ngân hàng ý kì hạn liên quan đến khoản rủi ro ngân hàng chu kì kinh doanh người vay Chính sách tín dụng thể rõ, ngân hàng sẵn sàng cung ứng tín dụng với thời hạn Chính sách thời hạn phải giải mối quan hệ thời hạn nguồn (Chủ yếu người gửi người cho ngân hàng vay định) thời hạn tài trợ (xuất phát từ yêu cầu người vay đặc điểm chuyển vốn qui mô thu nhập định) Từ ngân hàng xác định kì hạn nợ cụ thể đảm bảo cân kì hạn trung bình Thời hạn trung bình nhỏ, rủi ro ngân hàng thấp, tăng tính khoản khoản tài trợ Ngân hàng thường dựa kì hạn nguồn để định sách kì hạn cho vay khả tìm kiếm nguồn chuyển kì hạn nguồn ngân hàng không cao Việc chuyển hoán kì hạn nguồn tiềm ẩn rủi ro khoản rủi ro lãi suất tạo khe hở lãi suất (nguồn nhạy cảm lớn tài sản nhạy cảm) Nếu ngân hàng có khả chuyển hoán nguồn huy động nguồn trung dài hạn tốt, Chính sách thời hạn tín dụng kì hạn nợ nghiêng đáp ứng kì hạn người vay Kỳ hạn nợ liên quan đến tính toán nguồn thu cua khách hàng dùng để trả nợ Chính sách xác định cụ thể kỳ hạn nợ tăng số lần trả nợ kỳ tăng chi phí thu nợ ngân hàng (nếu khách hàng tài khoản ngân hàng) Các khoản đảm bảo Chính sách đảm bảo gồm qui định trường hợp tài trợ cần đảm bảo tài sản, loại đảm bảo cho loại hình tín dụng, danh mục đảm bảo, đánh giá quản lí đảm bảo Ngân hàng tài trợ dựa uy tín khách hàng Trong trường hợp khách hàng truyền thống, có uy tín, ngân hàng cho vay không cân kí hợp đồng đảm bảo Trong trường hợp độ an toàn người vay không chắn ngân hàng đòi hỏi hợp đồng tài sản đảm bảo Đảm bảo phương pháp cầm cố chấp Các đảm bảo thường giấy tờ có giá, hàng hóa tron kho, nhà cửa, thiết bị, bảo lãnh người thứ ba Ngân hàng chấp nhận tài sản có khả bán làm đảm bảo Các tài sản thuộc sở hữu công, phẩm chất phi pháp bị loại khỏi đảm bảo Có loại bảo đảm Ngân hàng vân cho người vay quyền sử dụng mục đích thỏa thuận với ngân hàng Có loại đảm bảo bị ngân hàng phong tỏa, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng Để đề phòng trường hợp bất trắc xảy đảm bảo, ngân hàng thường yêu cầu ngừời vay phải mua bảo hiểm tài sản Chính sách đảm bảo qui định việc sử dụng tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay Định giá vật đảm bảo giúp cho ngân hàng đưa mức phán tín dụng thích hợp Thông thường ngân hàng cho vay vơi giới hạn thấp giá trị thị trường đảm bảo, tỷ lệ tùy thuộc vào khả bán khả thay đổi giá trị thị trường vật đảm bảo Chính sách tài sản có vấn đề Các tài sản có vấn đề bao gồm khoản nợ xấu (đã hạn, khó đòi, không đòi được) tài sản có biểu đáng ngờ (chứng khoán giảm giá, khoản bảo lãnh có nguy phải thực nghĩa vụ,…) Chính sách tài sản có vần đề gồm qui định cách thức xác định nợ xấu (các yếu tố cấu thành khoản nợ xấu) tài sản đáng ngờ khác, tỷ lệ nợ xấu chấp nhận mức độ “xấu” cùa khoản nợ, trách nhiệm giải quyết, phạm vi lí va khai thác Do hoạt động ngân hàng gắn liền với rủi ro, mức rủi ro chấp nhận cần xác định cho nhóm khách hàng, tưng ngành vùng Đây điều kiện để ngân hàng xây dựng sách cho vay biệt Chính sách giải nợ xấu liên quan đến nhiều bên: Khách hàng, ngân hàng, cán ngân hàng, tòa án, quyền địa phương… Nhiều ngân hàng thành lập phận chuyên trách giải tài sản có vấn đề 1.3 Các nghiệp vụ tín dụng (phân loại theo hình thức cấp tín dụng) 1.3.1 Chiết khấu thương phiếu Thương phiếu hình thành chủ yếu từ trình mua bán chịu hàng hóa dịch vụ khách hàng với Người bán (hoặc người thụ hưởng) giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua (hoặc người phải trả) mang đế ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Sau sơ đồ luân chuyển thương phiếu Hình 1: Chiết khấu thương phiếu (1) Người bán Người mua (2) (2) (4) (5) Ngân hàng (1) Người bán chuyển hàng hóa dịch vụ cho người mua, (2) Thương phiếu lập, người mua kí, cam kết trả tiền cho người thụ hưởng thương phiếu đến hạn giao thương phiếu cho người bán đồng thời người thụ hưởng (3) Trong thời hạn có hiệu lực thương phiếu, người bán mang thương phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu (4) Sau kiểm tra độ an toàn thương phiếu, ngân hàng phát triển cho người bán nắm giữ thương phiếu (ngân hàng yêu cầu người bán kí hậu vào thương phiếu, cam kết trả tiền cho ngân hàng người mua khôn trả - quyền truy đòi thương phiếu) (5) Đến hạn, ngân hàng chuyển thương phiếu đến người mua đòi tiền (nếu người mua không trả, ngân hàng có quyền đòi tiền bên kí tên thương phiếu) Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu thời hạn chiết khấu lệ phí chiết khấu Bên cạnh lãi suất chiết khấu (thường chung cho loại thương phiếu), ngân hàng yêu cầu khách hàng trả thêm phần lệ phí chiết khấu trường hợp cụ thể liên quan đến rủi ro chi phí đòi tiền Nghiệp vụ chiết khấu coi đơn giản, dựa tín nhiệm Ngân hàng người kí tên thương phiếu Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thường kí với khách hợp đồng chiết khấu (cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu kì) Khi cần thiết chiết khấu Do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn thương phiếu tương đối cao 1.3.2 Cho vay 1.3.2.1 Thấu chi Thấu chi nghiệp cụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội (vượt) số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Hình 2: Thấu chi y x Trục y: số dư tiền gửi toán (đồng) Trục x: Thời gian Hạn mức thấu chi Vay ngân hàng (thực thấu chi) Số dư tiền gửi toán Để thấu chi, khách hàng làm đơn xin ngân hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng) Trong trình hoạt động, khách hàng kí séc, lập ủy nhiệm chi, mua thẻ… Vượt số dư tiển gửi để chi trả (song hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền nhập tài khỏan tiền gửi, ngân hàng thu nợ gốc lãi Số lãi mà khách hàng phải trả: Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi * thời gian thấu chi * Số tiền thấu chi Các khoản chí hạn mức thấu chi chịu lãi suất phạt bị đình sử dụng hình thức Thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp với thời gian số lượng thiếu dự đoán dựa vào dự đoán ngân quĩ song không xác Do vậy, hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trình toán chủ động, nhanh, kịp thời Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng vài tháng năm dùng để trả lương, chi khoản phải nộp mua hàng… Hình thức nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn 1.3.2.2 Cho vay trực tiếp lần Cho vay trực tiếp lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng nhu cầu vay thường xuyên, điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu tín dụng thương mại chủ yếu, có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay ngân hàng, tức vốn từ ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kì sản xuất kinh doanh Hình 3: cho vay lần Qui mô vay Thời gian vay : Qui mô thời gian cho vay Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng phân tích khách hàng kí hợp đồng cho vay, xác định qui mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Mỗi vay tách biệt thành hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác Số lượng cho vay Nhu cầu vốn cho sản = - xuất kinh doanh - Vốn chủ sở hữu tham gia - Các nguồn vốn khác tham gia Theo kí hạn nợ hợp đồng ngân hàng thu gốc lãi, trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng kiểm soát mục đích hiệu sử dụng thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng thu nợ trước hạn, chuyển nợ hạn Lãi suất cố định thả theo thời điểm tính lãi Nghiệp vụ cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm soát vay tách biệt Tiền cho vay dựa vào giá trị tài sản đảm bảo 1.3.2.3 Cho vay theo hạn mức Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì Đó số dư tối đa thời điểm tính Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Ngân hàng ước lượng hạn mức tín dụng doanh nghiệp sau (không kể công ty tài chính, tổ chức tín dụng): Hình 4: Cho vay theo hạn mức Dư nợ Thời gian Hạn mức duyệt kì Dư nợ tron kì Hạn mức duyệt cuối kì Hình 5: Cho vay theo hạn mức Dư nợ Thời hạn Dư nợ Bước 1: Xác định dự trữ hợp lý cao kỳ (hoặc cuối kỳ) trước: Dự trữ cao hợp lý kỳ trước Dự trữ thực tế cao = - Hàng phẩm chất, chậm luân chuyển, hàng không thuộc đối tượng cho vay NH Bước 2: Xác định dự trữ cao hợp lý kỳ = Dự trữ cao hợp lý kỳ trước Tăng (- giảm) dự Tăng (- giảm) dự trữ kế + trữ giá hàng hoạch tăng (giảm) sản lượng hóa tăng (giảm) tiêu thụ + Bước 3: Xác định hạn mức tín dụng cao kỳ = Dự trữ cao hợp lý kỳ - Vốn chủ sở hữu tham gia dự trữ - Các nguồn khác tham gia dự trữ Trong kì khách hàng thực vay trả nhiều lần, song dư nợ không vượt hạn mức tín dụng (H4) Một số trường hợp ngân hàng qui định hạn mức cuối kì Dư nợ kì lớn hạn mức Tuy nhiên đến cuối kì, khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ cho dư nợ cuối kì không vượt hạn mức (H5) Mỗi lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng từ chứng minh mua hàng dịch vụ nêu yêu cầu vay Sau kiểm tra tính chất hợp pháp hợp lệ chứng từ, ngân hàng phát triển cho khách hàng Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng thu nợ, tạo chủ động quản lí ngân quĩ cho khách hàng Tuy nhiên lần vay không tách biệt thành kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu sử dụng lần vay Ngân hàng phát vấn đề khách hàng nộp báo cáo tài chính, dư nợ lâu không giảm sút 1.3.2.4 Cho vay luân chuyển Cho vay luân chuyển nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hóa Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Đầu năm quí, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng khách hàng thỏa thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hóa khả tiêu thụ Hạn mức tín dụng thỏa thuận năm vài năm Đây thời hạn hoàn trả mà thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng định có cho vay hay không tùy mối quan hệ ngân hàng khách hàng tình hình tài khách hàng 10 với xác suất vỡ nợ cận biên năm thứ (1-p ) Sau nghiên cứu phương pháp để nhà quản lý ngân hàng dự tính p ,như trước hết ta giả định: 1- p = 0.07; nghĩa là: (1-p ) = 0.05 = xác suất vỡ nợ vào năm thứ (1-p ) = 0.07= xác suất vỡ nợ năm thứ hai Xác suất vỡ nợ người vay thời điểm kể từ (thời điểm 0) đến cuối năm thứ hai là: p × p = (0.95) × (0.93) = 0.8835 Xác suất vỡ nợ tích lũy thời điểm nằm thời điểm thời điểm cuối năm thứ hai là: Cp = – ( p1 × p ) = – [(0.95)*(0.93)] =0.1165 Trong đó, xác suất vỡ nợ tích lũy Cp xác suất vỡ nợ người vay suốt kỳ hạn tín dụng hay trái phiếu dài hạn Như vậy, trái phiếu kỳ hạn hai năm có xác suất vỡ nợ tích lũy 11,64% Giả sử, hai loại trái phiếu chiết khấu kỳ hạn năm hai năm thuộc trái phiếu phủ trái phiếu công ty, ta tính p từ việc phân tích cấu trúc kỳ hạn lãi suất Chúng ta quan sát đồ thị Các tuyến lãi suất trái phiếu chiết khấu công ty phủ Mức lãi suất (%) 18% 15.8% Trái phiếu công ty Trái phiếu phủ 11% 10% Kỳ hạn (năm) 65 Nhìn vào đô thị thấy rằng, kỳ hạn trái phiếu dài lãi suất trái phiếu chiết khấu phủ công ty tăng Nhiệm vụ xác định Xác suất vỡ nợ trái phiếu công ty có kỳ hạn hai năm Trước hết, nhìn đường lãi suất trái phiếu phủ Điều kiện để không xảy kinh doanh chênh lệch lãi suất là: thu nhập từ trái phiếu chiết khấu kỳ hạn hai năm phải nằm thu nhập dự tính từ việc đầu tư liên tiếp vào trái phiếu chiết khấu kỳ hạn năm vòng hai năm Từ nhận xét ta tính mức lãi suất dự tính áp dụng cho năm thứ hai (lãi suất kỳ hạn năm thứ hai (lãi suât kỳ hạn năm thứ hai- forward rate) là: (1 + i ) = (1 + i1 ).(1 + f ) Trong đó: (1 + i2 ) = thu nhập từ trái phiếu chiết khấu có kỳ hạn năm cí dụ xét i =11% (1 + i1 ).(1 + f ) = thu nhập trái phiếu chiết khấu có kỳ hạn năm, đầu tư liên tiếp hai năm; ví dụ xét i = 10%; ta cần phải xác định giá trị f Thay cá số liệu thích hợp vào phương trình ta tính f : + f1 = (1 + i ) (1.11) = =1.12 (1 + i1 ) 1.10 f =12% Mức lãi suất dự tính tăng từ 10% (i ) năm lên 12% (f1 ) năm phản ánh mức lạm phát dự tính nhân tố khác trực tiếp ảnh hưởng lên giá trị thời gian tiền tệ Căn vào tuyến lãi suất trái phiếu công ty, tính mức lãi suất kỳ hạn năm (của năm thứ hai) trái phiếu công ty Tuyến lãi suất trái phiếu công ty nói lên rằng, mức lãi suất chiết khấu kỳ hạn năm k1= 15.8%, mức lãi suất trái phiếu chiết khấu kỳ hạn hai năm k2= 18% Gọi c1 mức lãi suất kỳ hạn trái phiếu công ty năm thứ hai, có: + k 2) (1.180) = = 1.202 1+c1 = (1 + k1) 1.158 66 c1 = 20,2% kết tính toán trình bày bảng đây: Lọai Mức lãi suất áp dụng Mức lãi suất dự tính áp cho năm hành dụng cho năm Trái phiếu phủ 10.0% /năm 12.0% /năm Trái phiếu công ty 15.8% / năm 20.2% / năm Chênh lệch 5.8% / năm 8.2% / năm Mức lãi suất dựt tính trái phiếu công ty kỳ hạn năm để xác định xác suât hoàn trả nợ vay năm thứ hai p Ta có: p2 = (1 + f ) 1.120 = = 0.9318 (1 + c1 ) 1.202 Như vậy, xác suất dự tính xảy vỡ nợ năm thứ hai là: - p = – 0,9318 = 0.0682 hay 6.82% Một cách tương tự xác suất trả nợ khoản tín dụng kỳ hạn năm thực sau hai năm là: p1 = (1 + f ) (1 + c ) Trong đó, f thu nhập dự tính trái phiếu kho bạc thời hạn năm phát hành sau hai năm nữa; c thu nhập dự tính trái phiếu công ty thời hạn năm phát hành sau hai năm Với cách làm vậy, hình thành toàn cấu trúc kỳ hạn xác suất vỡ nợ trái phiếu công ty kỳ hạn năm phát hành kết tiếp sau: Xác suất vỡ nợ (1-p ) (1-p) Cấu trúc kỳ hạn xác suất vỡ nợ trái phiếu công ty (1-p) 67 năm Các xác suất vừa tính xác suất cận biên sở giả thiết vỡ nợ xảy trước Chúng ta đề cập đến khái niệm “xác suất vỡ nợ tích lũy” Trên sở đó, cho phép nhà đầu tư xác định mức rủi ro tổng hợp suốt thời hạn đầu tư Trong ví dụ xét xác suất vỡ nợ tích lũy suốt năm đầu tư : C p = − [( p1 ).( p )] = – [(0.95).(0.9318)] = 11.479% Cũng mô hình điểm số tín dụng, mô hình chứa đựng hạn chế định Tuy nhiên, ưu điểm chủ yếu phương pháp cho phép nhà đầu tư biết trước mức độ rủi ro dự tính cách rõ ràng dựa yếu tố thị trường Hơn nữa, thị trường trái phiếu chiết khấu phủ công ty khoản, dễ dàn dự tính rủi ro vỡ nợ tương lai Tuy nhiên, thực tế có thị trường trái phiếu chiết khấu phủ phát triển, trường trái phiếu chiết khấu công ty nhỏ bé, chô nên phương pháp tỏ chưa thật hiệu việc quản lý rủi ro tín dụng./ Kết luận rút số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu cho Ngân hàng công thương Việt Nam Qua việc đưa mô hình phân tích vào xem xét rủi ro tín dụng so sánh với kết quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng ta thấy Ngân hàng Công thương Việt Nam có quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng tương đối chặt chẽ xác qua lường trước dấu hiệu xấu chất lượng khoản vay có biện pháp đối phó kịp thời hỗ trợ việc định cấp tín dụng hay không Tuy nhiên có vài hạn chế định quy trình phức tạp thiếu tính linh hoạt … 68 Qua em xin có số kiến nghị sau Ngân hàng phải không ngừng tăng cường việc giám sát hoạt động khách hàng qua có phát kịp thời để điều chỉnh Chi nhánh muốn tồn lâu dài, muốn đạt lợi nhuận cao tạo vị cạnh tranh phải đáp ứng kịp thời, thuận tiện nhu cầu đòi hỏi phong phú, đa dạng khách hàng Muốn đa dạng họa nghiệp vụ, dịch vụ phải thực tăng cường mở rộng thị trường Tăng cường liên kết ngân hàng để giám sát đánh giá khách hàng cách tốt Do tình hình kinh tế ngày phát triển hoàn cảnh khách phải áp dụng tiếu chí đánh giá khách Cho nên phải không ngừng đổi quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cho linh hoạt Nâng cao trình độ cán thông qua cho học hỏi kinh nghiệm nước phát triển nâng cao công tác phân tích hoạt động kinh doanh Tập trung đầu tư vào hệ thống thông tin quản lý để nâng cao suất việc thu thập, xử lý thông tin Cần ứng dụng tin học vào công tác phân tích hoạt động kinh doanh chi nhánh KẾT LUẬN 69 Qua việc xem xét qui trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Ngân hàng Công thương chi nhánh Ba Đình qua số mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng cho thây Ngân hàng có qui trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng tương đối tốt chặt chẽ cho thấy định hướng đứng đắn Ban lãnh đạo ngân hàng cố gắng cán ngân hàng Bước đầu ngân hàng tìm cho giải pháp bước thích hợp nhằm tạo thích ứng ngày cao Ngân hàng kinh tế, đóng góp phần xứng đáng vào phát triển chung đất nước Tuy nhiên khởi đầu năm đầu thời kỳ chuyển đổi Trong chứa đựng nhiều yếu tố tiềm ẩn, chưa khai thác hết mà đòi hỏi cần phải có phương pháp kinh doanh thích hợp hơn, tuân thủ cá qui luật khách quan kinh tế thị trường có định hướng nhà nước Với điều kiện chất lượng hiệu hoạt động tín dụng đặt lên hàng đầu tiêu chuẩn để đánh giá hiệu vốn đầu tư Việc tuân thủ nguyên tắc tín dụng, trước hết phải đảm bảo cho vay thực tốt định hướng, cấu, kế hoạch nhà nước quản lý đầu tư xây dựng, phải thiết lập qui trình xếp hạng khách hàng chấm điểm tín dụng thật tốt sở để đảm bảo cho hoạt động tín dụng có hiệu Qua chuyên đề em muốn đóng góp phần ý kiến nhỏ bé vào nghiệp đổi kinh doanh Ngân hàng để ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng Công thương chi nhánh Ba Đình nói riêng ngày phát triển, xứng đáng với nhiệm vụ tầm vóc mà Đảng Nhà nước giao cho Một lần em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Thầy giáo NGÔ VĂN THỨ cô Ngân hàng Công thương chi nhánh Ba Đình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 70 I TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng 1.2 Chính sách tín dụng ngân hàng thương mại 1.3 Các nghiệp vụ tín dụng (phân loại theo hình thức cấp tín dụng) 1.3.1 Chiết khấu thương phiếu 1.3.2 Cho vay 1.3.2.1 Thấu chi 1.3.2.2 Cho vay trực tiếp lần 1.3.2.3 Cho vay theo hạn mức 1.3.2.4 Cho vay luân chuyển 1.3.2.5 Cho vay trả góp 1.3.2.6 Cho vay gián tiếp 1.3.4.Bảo lãnh (tái bảo lãnh) II QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG 2.1 Mục đích 2.2.Phạm vi đối tượng áp dụng 2.2.1 Phạm vi áp dụng 2.2.2.Đối tượng áp dụng 2.3.Giải thích từ ngữ viết tắt, từ viết tắt 2.3.1 Giải thích từ ngữ 2.3.2 Các từ viết tắt 2.4 Nội dung Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 2.4.1 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Bước 1: Thu thập thông tin Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản suất kinh doanh doanh nghiệp Bước 3: Chấm điểm xác định quy mô doanh nghiệp Bước 4: Chấm điểm số tài chính: Bước 5: Chấm điểm tiêu chí phi tài Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp Bước 7: Đánh giá rủi ro tín dụng theo kết xếp hạng doanh 71 3 7 8 10 11 12 14 14 16 16 16 16 16 16 17 17 17 17 17 17 19 35 42 nghiệp Bước 8: Trình phê duyệt kết chấm diểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Bước 9: Rà soát kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng (đối với khách hàng phải thẩm định rủi ro) Bước 10: Hoàn thiện hồ sơ kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng (đối với khách hàng phải thẩm định rủi ro) Bước 11: Phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Bước 12: Cập nhập liệu, lưu trữ hồ sơ 2.4.2 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cá nhân Bước 1: Thu thập thông tin Bước 2: Chấm điểm thông tin cá nhân Bước 3: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng Bước 4: Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng Bước 5: Đánh giá rủi ro tín dụng theo kết xếp hạng khách hàng Bước 6: Trình phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cá nhân Bước 7: Rà soát kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng (đối với khách hàng phải thẩm định rủi ro) Bước 8: Hoàn thiện hồ sơ kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng (đối với khách hàng phải thẩm định rủi ro) Bước 9: Phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Bước 10: Cập nhật liệu, lưu trữ hồ sơ ÁP DỤNG CHẤM ĐIỂM CHO “CÔNG TY TNHH NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX” III MỘT SỐ MÔ HÌNH PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG 72 43 45 45 46 46 46 46 46 47 48 49 49 50 50 51 51 51 52 57 3.1 Mô hình định tính rủi ro tín dụng 3.1.1 Phân tích tín dụng 57 57 3.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng 3.2.1 Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model) Áp dụng mô hình điểm số Z cho việc đánh giá rủi ro “ Công ty TNHH nhựa đường Petrolimex” 3.2.2 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 3.2.3 Mô hình cấu trúc kỳ hạn rủi ro tín dụng Kết luận rút số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu cho Ngân hàng công thương Việt Nam 65 65 KẾT LUẬN 76 MỤC LỤC 77 80 85 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 73 66 67 67 74 PL QT0.1/PL01 Điều tra, thu thập, tổng hợp thôn tin khách hàng I Thu thập, tổng hợp thôn tin tư cách lực pháp lý, lực điều hành, lực quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động doanh nghiệp Tìm hiểu chung khách hàng a Lịch sử doanh nghiệp b Những thay đổi vốn c Những thay đổi chế quản lý d Những thay đổi công nghệ thiết bị e Những thay đổi sản phẩm f Lịch sử trình liên kết, hợp tác, giải thể g Loại hình kinh doanh doanh nghiệp h Điều kiện địa lý Đánh giá tư cách lực pháp lý khách hàng a) Khách hàng vay vốn pháp nhân (có đủ điều kiện theo Điều 94 Điều 96 Bộ luật dân quy định khác pháp luật Việt Nam)? - Tư cách pháp lý người đại diện khách hàng vay vốn giao dịch vơi ngân hàng (Đại diện theo pháp luật, đại diện theo ủy quyền, phạm vi đại diện) - Điều lệ, quy chế tổ chức, quy chế quản lý tài khách hàng vay vốn b) Khách hàng vay vốn doanh nghiệp tư nhân, chủ doanh nghiệp có đủ lực hành vi dân c) Giấy phép đầu tư, chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề có hiệu lực thời hạn cho vay? d) Khách hàng vay vốn đơn vị hạch toán phụ thuộc có địa bàn với đơn vị chính? Có giấy ủy quyền vay vốn pháp nhân? Giấy ủy quyền hiệu lực thực không? Phạm vi, nộ dung ủy quyền so với nhu cầu vay/ hạn mức vay nào? e) Khách hàng vay vốn có trụ sở địa bàn nơi NHCV đóng trụ sở? f).v.v… Mô hình tổ chức, bố trí lao động doanh nghiệp a Quy mô hoạt động doanh nghiệp; b Cơ cấu tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh; c Số lượng, trình độ lao động; cấu lao động trực tiếp gián tiếp; d Tuổi trung bình, thời gian công việc, mức lương bình quân e Trình độ kỹ thuật: - Trình độ học vấn, kinh nghiệm lĩnh vực kỹ sư doanh nghiệp 74 - Tình hình đầu tư vào công tác nghiên cứu phát triển doanh số thiết bị, phát triển sản phẩm mới, kiểu dáng, mẫu mã, hợp tác công nghệ, trình độ công nghệ đối thủ cạnh tranh Khả quản trị điều hành ban lãnh đạo a Danh sách ban lãnh đạo doanh nghiệp b Trình độ học vấn, lực chuyên môn ban lãnh đạo doanh nghiệp c Đạo đức quan hệ tín dụng (thiện chí trả nợ) cá nhân người đứng đầu/ ban lãnh đạo d Khả năng, kinh nghiệm, cách thức quản lý, đạo đức người lãnh đạo cao ban điều hành Các kết đạt thể qua: - Giá trị doanh thu gia tăng - Mức độ giảm / kiềm chế mức tăng chi phí - Mức lợi nhuận gia tăng - Khả lý chặt chẽ khỏan nợ khách hàng e Uy tín lãnh đạo doanh nghiệp f Khả năm bắt thị trường ban lãnh đạo g Những mối quan hệ cá nhân ban lãnh đạo mức độ hợp tác lẫn h Ai người định thực (vai trò đầu tầu) doanh nghiệp? i Những biến động nhân lãnh đạo doanh nghiệp j Ban lãnh đạo có nắm bắt kịp thời xác thay đổi cua thân doanh nghiệp, tình hình kinh tế xu hướng ngành khách hàng hoạt động k Ban lãnh đạo có khả lý sở phân tích thông tin tài chính? l Ban lãnh đạo chủ sở hữu hay thuê? m Việc định có phải tập trung vào vài người thức quản lý cảu họ hay không? II Thu thập, tổng hợp thông tin tình hình hoạt động khả tài Tình hình hoạt động (1) Tình hình sản xuất kinh doanh a Các điều kiện sản xuất, tình trạng may móc thiết bị - Nhữn thay đổi khả sản xuất kinh doanh tỷ lệ sử dụng thiết bị - Danh sách sản phẩm - Những thay đổi đơn đặt hàng số lượng / phần trăm giá trị sản phẩm chưa thực - Những thay đổi tỷ lệ phế phẩm 75 - Danh sach nguyên vật liệu chính, tình hình cung cấp, sử dụng thay đổi giá mua cau nguyên vật liệu, tình hình nha cung cấp nguyên liệu chính, chất lượng nguyên vật liệu b Kết sản xuất - Những thay đổi đầu của sản phẩm - Những thay đổi thành phần sản phẩm - Các yếu tố ảnh hưởng đến thay đổi (như tăng, giảm cầu, số lượng hàng tồn kho, thay đổi giá) - Những thay đổi hiệu sản xuất - Phương pháp sản xuất - Công xuất hoạt động - Hiệu công việc: Những thay đổi chi phí sản xuất, số lao động, kết nhân tố ảnh hưởng tới thay đổi - Chất lượng sản phẩm: Các biện pháp thực để quản lý chất lượng sản phẩm.v.v - Các chi phí: Những thay đổi chi phí sản xuất, so sánh với đối thủ cạnh tranh Tình hình bán hàng: Thay đổi doanh thu Doanh Thu loại sản phẩm năm số lượng giá trị: thị phần thị trường Thay đổi doanh thu với khách hàng sản phẩm; Nhữn yếu tố ảnh hưởng đến thay đổi (tăng giảm nhu cầu, trình độ sản xuất lượng sản phẩm, đối thủ cạnh tranh, khả cạnh tranh, sách thuế quan chi phí thuế quan, can thiệp Chính phủ hỗ trợ ban ngành Trung ương, địa phương.v.v…) Phương pháp tổ chức bán hàng Mạng lưới bán hàng Tổ chức hoạt động bán hàng Doanh thu trực tiếp, gián tiếp Loại hình bán hàng có doanh thu gián tiếp (thông qua đại lý phân phối địa phương đại lý bán buôn, bán lẻ, công ty thương mại) Chính sách khuếch trương sản phẩm việc tăng sản phẩm xuất sản phẩm c Các khách hàng - Nhóm khách hàng truyền thống , khách hàng trung thành vơi sản phẩm - Tình hình khả trả nợ khách hàng nghành - Số lượng giao dịch sản phẩm DN với khách hàng - Đánh giá khách hàng vế sản phẩm doanh nghiệp 76 d Giá bán sản phẩm - Những thay đổi giá sản phẩm phương pháp đặt giá - Các nhân tố ảnh hưởng tới thay đổi giá bán - Tình hình giảm giá e Phương thức toán - Thanh toán (%), toán chậm t (%); - Số ngày chậm trả; - Điều kiện bán hàng trả chậm (như bảo lãnh, chấp.v.v.v ) f Số lượng đơng đặt hàng - Những thay đổi đơn đặt hàng số lượng đơn đặt hạng sản phẩm khách hàng - Các điều kiện đơn đặt hàng (đơn giá, thời gian từ đặt đến giao hàng) i Tình hình xuất - Tỷ lệ xuất tổng doanh thu - Môi trường kinh doanh, nhân tố ảnh hưởng tới thay đổi xuất - Phương pháp xuất (trực tiếp qua ủy thác) - Những thay đổi giá xuất khẩu, so sánh với giá nước - Phương pháp, điều kiện toán, hỗ trợ từ phủ, cạnh tranh quốc tế, thay đổi chi phí thuế quan nước nhập khẩu, sách xuất dự báo tương lai - Mạng lưới, tổ chức công tác bán hàng Khả tài - Thông tin chung: thông tin phát triển kinh tế, tiến khoa học kỹ thuật, thay đổi sách kinh tế, tiền tệ, hối đoái sách thuế: thông tin thị trường… nhằm đánh giá hội khơ khăn doanh nghiệp tương lai Các thông tin số giá cả, số lạm phát cần sử dụng để đánh giá tốc độ tăng trưởng thực tế doanh nghiệp - Thông tin phát triển ngành: thông tin tầm quan trọng ngành hàng kinh tế; Trình độ công nghệ; độ lớn thị trường, khả cạnh tranh, tính độc quyền… Đối với doanh nghiệp kinh doanh tổng hợp nhiều ngành nghề sở ngành nghề phép kinh doanh, lấy mặt hàng có doanh thu (doanh số) chiếm tỷ trọng lớn để đánh giá - Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ; Các nhật ký chứng từ, sổ chi tiết tài khoản liên quan, thẻ kho, thẻ TSCĐ; - Báo cáo kiểm toán, báo cáo toán sau thuế (nếu có) 77 - Báo cáo sơ kết, tổng kết, tình hình hoạt động kỳ, năm báo cáo - Kế hoạch kinh doanh, chiếm lược phát triển thời kỳ (nếu có) chiến lược phát triển năm, 10 năm - Quan hệ tín dụng với tổ chức tínd dụng, tổ chức tài NHCT 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO - Giáo trình Ngân hàng thương mại (Khoa ngân hàng – tài Trường ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN) - Sổ tay tín dụng Ngân hàng Công Thương - QĐ số 1880 Ngân hàng Công thương Việt Nam - Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng (PGS TS Nguyễn Văn Tiến ) - QĐ số 2207 Ngân hàng công thương Việt Nam - Murine Victor, Development Banking and Finance, 1996 - Báo cáo thương niên Ngân hàng công thương Việt Nam - Luật tổ chức tín dụng: Luật sửa đổi, bổ sung luật tổ chức tín dụng - Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN việc ban hành “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng”; - Căn cư Quyết định 070/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 03/04/2006 NHCT Việt Nam việc ban hành “Quy định giới hạn tín dụng thẩm quyền định giới hạn tín dụng hệ thống NHCT” Quyết định 124/QĐ-NHCT35 ngày 10/05/2006 sửa đổi, bổ sung Quyết định số 070/QĐ-HĐQT-NHCT35; - Quyết định 072/QĐ-HĐQT-NHCT35 việc ban hành “Quy định cho vay tổ chức kinh tế” Quyết đinh số 123/QĐ-NHCT35 ngày 10/05/2006 sửa đổi, bổ sung Quyết định số 072/QĐ-HĐQT-NHCT35; - Quyết định 067/QĐ-HĐQT-NHCT9 việc ban hành “Quy định cho vay sản xuất kinh doanh, dịch vụ đầu tư phát triển cá nhân, hộ gia đình”; - Sổ tay tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam; - Tiêu chuẩn ISO 9001:2000 79 [...]... dịch - CĐTD: chấm điểm tín dụng - QLRR: Quản lý rủi ro (*) Căn cứ để chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của Ngân hàng Công thương hiện nay đều dựa theo “Quyết Định 1880 của Ngân hàng Công thương Việt Nam Ban hành về quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng” Có nội dung tương tự như nội dụng được trình bày ở phần 2.4 2.4 Nội dung và Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng... quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ số tài chính hoặc chỉ số phi tài chính) xét trên góc độ tác động rủi ro tín dụng - Điểm ban đầu là điểm của từng chỉ tiêu chấm điểm tín dụng do cán bộ chấm điểm tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó - Điểm tổng hợp: để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số 13 -Phòng chấm điểm tín dụng: gồm các phòng khách hàng, phòng... thân xe…) và các loại lệ phí mua và trả một lân trong năm; - Công cụ dụng cụ xuất dung một lần với giá trị lớn và công cụ, dụng cụ có thời hạn sử dụng 1 năm; - Giá trị bao bì luân chuyển, đồ dùng cho thuê với kỳ hạn tối đa là một năm tài chính hoặc một chu kỳ kinh doanh - Chi phí mua các tài liệu kỹ thuật và các khoản chi phí trả trước ngắn hạn khác được tính phân bổ dần vào chi phí kinh doanh trong một... điểm và xác định quy mô của doanh nghiệp Người thực hiện: Cán bộ chấm điểm tín dụng: Các tiêu chí sử dụng để chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp gồm: nguồn vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp NSNN Trong đó: - Lao động: là số lao động thực tế sử dụng (được nêu tại thuyết minh báo cáo tài chính) tính bình quân trong 3 năm gần nhất - Giá trị nộp NSNN: lấy theo số thực nộp vào... trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc trong thời hạn không quá một năm Tìm nguyên nhân chưa thu hồi (giảm giá trên thị trường chứng khoán mà nếu bán ra doanh nghiệp sẽ bị lỗ…) Đối với doanh nghiệp có khả năng về tài chính ngăn hạn để giảm thiểu rủi ro (MS129) Khi phân tích cần so sánh giữa kết quả đánh giá của NHCV và số đã được trích dự phòng (2.1.2) Các khoản phải thu ngắn hạn - Yêu cầu đánh giá: ... thông thường Khi đánh giá cần xác định giá trị của khoản đầu tư bị đóng băng, giảm giá hoặc các thiệt hại, rủi ro do xảy ra tranh chấp, do bất động sản nằm trong vùng quy hoạch giải phóng mặt bằng 2.2.4 Đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư tài chính dài hạn phản ánh giá trị các khỏan đầu tư tài chính dài hạn, đầu tư vào công ty con, đầu tư vào công ty liên doanh, đầu tư dài hạn khác Khi đánh giá cần loại trừ... nghiệm, quyền hạn của các cá nhân đơn vị để thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng 2.2.Phạm vi và đối tượng áp dụng 2.2.1 Phạm vi áp dụng Văn bản này được áp dụng để thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng đối với khách hàng (không bao gồm các định chế tài chính) trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam 2.2.2.Đối tượng áp dụng Trụ sở chính, sở giao dịch, chi nhánh cấp 1, chi nhánh cấp... CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG THEO TIÊN CHÍ TÌNH HÌNH VÀ UY TÍN GIAO DỊCH VỚI NGÂN HÀNG STT Điểm chuẩn 10 8 6 4 2 Quan hệ tín dụng 1 Trả nợ đúng hạn (trả nợ gốc) Luôn trả đúng Luôn tra đún hạn Luôn trả đúng khách hàng mới, Không trả đúng hạn trong hơn trong khoảng 12 hạn trong khoảng chưa có quan hệ hạn 36 tháng vừa đến 36 tháng vừa 12 tháng vừa qua tín dụng qua qua 2 Số lần gia hạn nợ Không có 1 lần trong 36 tháng... thương Việt Nam ) 27 ... nghề kinh doanh doanh nghiệp Căn vào Giấy đăng ký kinh doanh khách hàng cung cấp, vào thực trạng HĐKD khách hàng tiêu chí phân loại ngành nghề kinh doanh Sổ tay Tín dụng khách hàng thuộc lĩnh vực... + Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lực kinh nghiệm quản lý STT Điểm chuẩn 20 Kinh nghiệm ngời đứng đầu điều hành >20 doanh nghiệp ngành, lĩnh vực kinh nm doanh PA/DA xin cấp tín dụng Kinh nghiệm... doanh nghiệp thành tựu Tính khả thi PAKD dự toán tài 16 12 ó thit lp mt cỏch chớnh thng PAKD&DTTC tng i c th Tổng điểm 92 + Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình uy tín giao dịch với Ngân