Đang tải... (xem toàn văn)
Trong nền kinh tế hội nhập và phát triển như hiện nay, số lượng ngân hàng mới được thành lập ngày càng nhiều khiến cho tình hình cạnh tranh ngày càng trở nên gay gắt. Các ngân hàng không chỉ tìm kiếm, tiếp thị khách hàng mới, mở rộng thị trường mà còn phải vừa tìm cách phát triển, hoàn thiện các dịch vụ, sản phẩm;
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng nhà nước RRTD: Rủi ro tín dụng BCTC: Báo cáo tài TCTD: Tổ chức tín dụng NHTM: Ngân hàng thương mại XHTD: Xếp hạng tín dụng DN: Doanh nghiệp BASEL: Ủy ban giám sát ngân hàng CIC: Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam VLĐ Vốn lưu động SXKD Sản xuất kinh doanh TSĐB Tài sản đảm bảo CSH Chủ sở hữu XDCB Xây dựng LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế hội nhập phát triển nay, số lượng ngân hàng thành lập ngày nhiều khiến cho tình hình cạnh tranh ngày trở nên gay gắt Các ngân hàng khơng tìm kiếm, tiếp thị khách hàng mới, mở rộng thị trường mà phải vừa tìm cách phát triển, hồn thiện dịch vụ, sản phẩm; vừa đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Trong bối cảnh đó, hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động quan trọng, cần thiết ngân hàng Trên giới, hệ thống quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng xây dựng, phát triển từ lâu Ở Việt Nam, công tác quản trị rủi ro đưa vào sử dụng q trình hồn thiện Trong q trình áp dụng, cơng tác quản trị rủi ro cho thấy vai trò hiệu Hiện nay, có ngân hàng 100% vốn nước tham gia kinh doanh Việt Nam HSBC (Việt Nam), Standard Chartered Việt Nam,…Họ có cơng nghệ, nhiều kinh nghiệm lĩnh vực quản trị rủi ro Sắp tới ngân hàng lớn giới tham gia vào thị trường Việt Nam, ngân hàng thương mại nước đứng trước thách thức lớn Nền kinh tế giới vừa trải qua khủng khoảng tài Hậu ảnh hưởng khơng nhỏ đến tồn kinh tế giới, khơng ngân hàng bị phá sản Bài học quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng có giá trị quan trọng Càng khiến cho q trình hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam diễn nhanh chóng Hiện nay, ngân hàng chủ yếu sử dụng mơ hình: xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp xếp hạng tín dụng cá nhân để phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Các ngân hàng xây dựng cho mơ hình xếp hạng tín dụng riêng có chung mục đích ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, giảm bớt tỷ lệ nợ xấu phải trích dự phịng rủi ro, đáp ứng u cầu Basel Ngân hàng nhà nước Bởi lý trên, em chọn đề tài “ Các mơ hình phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng ứng dụng mơ hình Logistic xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng GP.Bank” để làm đề tài nghiên cứu cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề gồm phần: Chương I: Tổng quan rủi ro tín dụng mơ hình phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng thương mại Chương II: Một số mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng GP.Bank Chương III: Ứng dụng mơ hình Logistic xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng GP.Bank Em xin chân thành cảm ơn bảo, hướng dẫn tận tình thầy giáo TS.Trần Trọng Nguyên – Khoa Toán kinh tế; cảm ơn cán nhân viên Ngân hàng GP-bank nói chung anh chị Phịng Hỗ trợ tín dụng chi nhánh Thăng Long nói riêng giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC MƠ HÌNH PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1- KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Rủi ro tín dụng gì? Ngân hàng thương mại loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt – hàng hóa tiền tệ Đa phần khoản tiền gửi phải trả có yêu cầu Tài sản NH chủ yếu động sản tài (các khoản cho vay, chứng khốn) với tính rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng cao Rủi ro hoạt động kinh doanh NH phân loại theo nhiều tiêu thức khác song có chung chất, khả xảy tổn thất cho NH Hoạt động tín dụng mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng kết việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng hợp đồng tín dụng ngân hàng nhận cam kết toán gốc lãi đầy đủ hạn khách hàng RRTD phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Theo quan điểm quản lí tồn ngân hàng, RRTD tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm cho RRTD bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Do vậy, RRTD dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng chia thành loại sau đây: Rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Rủi ro giao dịch hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm: rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn để định tài trợ ngân hàng); rủi ro bảo đảm (rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo,…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề) Rủi ro danh mục RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân thành rủi ro nội (xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) rủi ro tập trung (rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, ngành kinh tế vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao) - Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành rủi ro khách quan, rủi ro chủ quan 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng Để chủ động phịng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết đặc điểm rủi ro tín dụng cần thiết hữu ích RRTD có đặc điểm sau: - RRTD mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng RRTD xảy khách hàng gặp tổn thất, thất bại trình sử dụng vốn Nói cách khác, rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây RRTD ngân hàng - RRTD có tính chất đa dạng phức tạp: đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu RRTD đặc trưng ngân hàng trung gian tài kinh doanh tiền tệ - RRTD có tính tất yếu, tức tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM: tình trạng thơng tin bất cân xứng làm cho ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro ngân hàng 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định - Sự biến động nhanh không dự đoán thị trường giới: - Rủi ro tất yếu q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: - Sự công hàng nhập lậu - Thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành: Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi - Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN)và quan liên quan ban hành nhiều luật,văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ - Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN: Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trị kiểm tốn chưa đựơc phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức cách hữu hiệu - Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập: Hiện VN chưa có chế cơng bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thông tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng 1.1.4.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay - Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay - Khả quản lý kinh doanh - Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay - Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng - Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ - Thiếu giám sát quản lý sau cho vay - Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phịng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mơ hình phát triển VN Trong phạm vi tầm tay ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực phận tín dụng việc phát hạn chế rủi ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chun mơn cán tín dụng nhân viên họ nguồn lực ngân hàng nhân sở vật chất Do biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hành vi cán q trình xử lý cơng việc Thực tốt biện pháp cho đường quản lý rủi ro tín dụng ngành ngân hàng coi nửa 1.1.5 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Tuy RRTD khách quan, song ngân hàng phải quản lí RRTD nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Từ nguyên nhân nảy sinh RRTD, ngân hàng cụ thể hóa thành tiêu dấu hiệu phát sinh hoạt động tín dụng phản ánh RRTD: - Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ - Nợ khó địi tỷ lệ nợ khó địi tổng dư nợ - Nợ có vấn đề - Tính đa dạng hóa tài sản - Tình hình tài phương án người vay( yếu tố người vay) xếp hạng tín dụng người vay - Đảm bảo tiền vay - Quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng - Môi trường hoạt động người vay 1.2- CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG 1.2.1- Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng Đối với ngân hàng, cung cấp tín dụng chức kinh tế kinh tế thị trường Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng kinh doanh ngân hàng; vừa nguồn thu nhập chủ yếu, vừa hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Đồng thời, rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, ngun nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Vậy nên, hoàn thiện tăng hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng mục tiêu quan trọng ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng q trình nhận dạng, đo lường, kiểm soát giải hậu rủi ro tín dụng Mỗi ngân hàng có điều kiện, mục tiêu hoạt động tín dụng khác rủi ro tín dụng ngân hàng khác Do đó, ngân hàng phải tự xây dựng riêng cho hệ thống quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện hoạt động mục tiêu đề 1.2.2- Ủy ban Basel cơng tác quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng Sau hàng loạt vụ sụp đổ ngân hàng vào thập kỷ 80, nhóm Ngân hàng Trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) tập hợp thành phố Basel, Thụy Sĩ vào năm 1987 tìm cách ngăn chặn xu hướng Sau nhóm họp, quan định hình thành Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision), đưa nguyên tắc chung để quản lý hoạt động ngân hàng quốc tế Trải qua 20 năm phát triển, từ chỗ diễn đàn trao đổi kinh nghiêm, hợp tác quốc tế tra giám sát ngân hàng, Ủy ban Basel ngày trở thành quan xây dựng phát triển chuẩn mực ngân hàng quốc tế công nhận Ủy ban Basel ban hành 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu, Hiệp ước Basel I Basel II; thực chất đưa nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng, bảo đảm tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng Ứng dụng việc xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, ngun tắc Basel có số điểm bản: - Phân tách máy cấp tín dụng theo phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch rịi phận tham gia - Nâng cao lực cán quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thống quản lý cập nhật thông tin hiệu để trì mộ trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng Các nhà kinh tế, nhà phân tích ngân hàng sử dụng nhiều mơ hình khác để đánh giá RRTD Bao gồm mơ hình phản ánh mặt định lượng (quantity models) mơ hình phản ánh mặt định tính – phương pháp chất lượng, phương pháp chủ quan hay phương pháp truyền thống (quality, subjective, expert, or traditional methods) RRTD Ngồi ra, mơ hình khơng loại trừ nhau, nên ngân hàng sử dụng nhiều mơ hình để phân tích đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng 1.2.4 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Theo quy định ngân hàng nhà nước theo nội dung định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng thực phân loại nợ thành nhóm sau: - Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn khoản nợ phát sinh tương lai khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận toán; - Nhóm 2: nợ cần ý, bao gồm nợ hạn 90 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ - Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày - Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày - Nhóm 5: nợ có khả vốn, bao gồm nợ hạn 360 ngày, nợ cấu lại thời hạn trả nợ 180 ngày nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý Cần lưu ý cho dù có tiêu chí thời gian q hạn trả nợ cụ thể để phân loại nợ trên, tổ chức tín dụng có quyền chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro đánh giá khả trả nợ khách hàng suy giảm Tỷ lệ trích lập cơng thức tính dự phịng cụ thể Cho dù phân loại theo phương pháp nào, tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ 1, 2, 3, 4, 0%, 5%, 20%, 50% 100% Quyết Định 493 đưa cách tính số tiền dự phịng cơng thức hồn tồn khác với cách tính dự phịng quy định quy định trước Theo quy định trước đây, số tiền dự phòng đơn giản tỷ lệ trích dự phịng nhân với tài sản có nhóm Trong đó, Quyết Định 493 đưa cơng thức tính số tiền dự phịng sau: R = max {0, (A-C)} x r đó, R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm (nhân với tỷ lệ phần trăm Quyết Định 493 quy định loại tài sản bảo đảm) 10 80 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế 10 Rủi ro nghề Thấp nghiệp Phần II : Quan hệ với ngân hàng Thu nhập >10 5–10 ròng ổn định hàng tháng Tỷ lệ số tiền phải trả/Thu nhập Tình hình trả nợ gốc lãi Các dịch vụ sử dụng triệu đồng năm công việc năm 10 15 20 Tình trạng nhà Sở hữu Thuê Chung với gia Khác riêng đình 30 12 Cơ cấu gia đình Hạt nhân Sống với Sống Sống cha mẹ gia đình khác số gia đình khác 20 -5 Số người phụ Độc thân thuộc < người 3-5 người > người 10 -5 Thu nhập cá nhân hàng năm > 120 triệu đồng 40 36-120 triệu đồng 30 12-36 triệu đồng 15 < Thu nhập gia > 240 đình hàng năm triệu đồng 40 72-240 triệu đồng 30 24-72 triệu đồng 15 < Phần II : Quan hệ với ngân hàng Tình hình trả nợ Khách gốc hàng Tình hình trả lãi Khách hàng Chưa hạn 40 Chưa chậm trả Thời gian hạn < 30 ngày Chưa chậm trả năm gần 40 Tổng dư nợ 500 100-500 20-100 triệu tiết kiệm triệu đồng triệu đồng đồng 40 25 10 (Nguồn : Ngân hàng Công thương Việt nam) Phạm Đức Chính 48 12 triệu đồng -5 24 triệu đồng -5 Thời gian hạn > 30 ngày -5 Đã có lần chậm trả năm gần -5 > tỷ đồng -5 Không dụng -5 < 20 đồng sử triệu Lớp: Toán tài 82 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Toán kinh tế Phụ lục : Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân Vietinbank Điểm Xếp hạng Đánh giá xếp hạng >=401 Aa+ 351-400 Aa Rủi ro thấp 301-350 Aa251-300 Bb+ 201-250 Bb 151-200 BbRủi ro trung bình 101-150 Cc+ 51-100 Cc 0-50 CcRủi ro cao
