GIẢI PHÁP tín DỤNG NHẰM hỗ TRỢ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP vừa và NHỎ tại NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN lào CHI NHÁNH CHĂMPASẮC

Nhưng để thúc đẩy phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Lào đòi hỏi phải giải quyết hàng loạt các khó khăn mà các doanh nghiệp này đang gặp phải liên quan đến nhiều vấn đề.Trong đó khó kh

B Ộ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING

KHĂM LIÊN SỈM MẠ VÔNG

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING

KHĂM LIÊN SỈM MẠ VÔNG

L ỜI CAM ĐOAN

Tác giả xin cam đoan rằng Luận văn: “Giải pháp tín dụng hàng nhằm hỗ trợ phát tri ển doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng phát triển Lào-chi nhánh Chăm

pa s ắc” là công trình nghiên cứu khoa học của tôi, được nghiên cứu, thực hiện và hoàn

thành tại Thành phố Pak sế, tỉnh Chăm pa sắc, Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào giữa năm 2013-2014,dưới sự hỗ trợ của giáo viên hướng dẫn TS Phạm Hữu Hồng Thái Các nội dung và kết quả nghiên cứu trong đề tài này hoàn toàn trung thực, chưa

từng được công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào khác

Tôi xin cam đoan những điều đã nêu trên đây là sự thật Nếu sai, tôi xin chịu trách nhiệm trước pháp luật

Thành phố Pak Sế, ngày: 20 tháng 5 năm 2014

Tác gi ả

KHĂM LIÊN SỈM MẠ VÔNG

L ỜI CẢM ƠN

Trước hết, tôi xin chân thành cảm ơn tới Ban Giám hiệu của hai nhà trường là: Trường Đại học Tài chính – Marketing, thành phố Hồ Chí Minh, Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam và Trường Cao đẳng Tài chính Nam Lào, thành phố Pak sế, tỉnh Chăm pa sắc, Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào đã mở khóa học, chuyên ngành quản trị kinh doanh này ngay tại Lào Đây là cơ hội để bản thân tôi được tham gia, tiếp cận nâng cao kiến thức và rèn luyện kỹ năng nghiệp vụ chuyên môn của mình

Nhân dịp đây, tôi xin trân trọng, từ đáy lòng mình gửi lời cảm ơn các thầy, các

cô đến từ Trường Đại học Tài chính – Marketing trong suốt thời gian hai năm qua với

tấm lòng tận tụy, dạy bảo, giúp đỡ, những người đã truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm trong quản lý và các thầy cô phiên dịch của Trường Cao đẳng Tài chính Nam Lào để hoàn thành khóa học này

Một người thầy rất kính trọng, TS Phạm Hữu Hồng Thái là người thầy tâm huyết đã tận tình hướng dẫn, khích lệ động viên, giành nhiều thời gian và công sức chỉ

bảo, trao đổi trong suốt quá trình thực hiện luận văn này

Lần nữa, tôi xin gửi tấm lòng chân tình tới gia đình là nguồn động viên và các

bạn đồng nghiệp trong việc tạo điều kiện để bản thân tôi kết thúc tốt đẹp khóa học và

luận văn này

Do khả năng tiếp thu có hạn, cách thu thập thông tin còn nhiều hạn chế Do đó

bản Luận văn này không thể tránh khỏi được nhiều thiếu sót Tôi hy vọng sẽ tiếp thu

những ý kiến đóng góp để hoàn thiện hơn

Trân trọng cảm ơn

Tác gi ả

KHĂM LIÊN SỈM MẠ VÔNG

M ỤC LỤC

Lời cam đoan

Lời cảm ơn

MỞ ĐẦU… ……….……….1

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI………1

2 TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU……… ……… 2

3 CÁC CÂU HỎI CẦN NGHIÊN CỨU ………2

4 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU……….2

5 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU……….2

6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU………3

7 DỰ KIẾN VỀ KẾT QỦA NGHIÊN CỨU……… 3

8 BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN………3

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG……… 4

1.1 LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG……… 4

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng………4

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng………5

1.1.3 Bản chất của tín dụng ngân hàng……….6

1.1.4 Các hình thức tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế……… 7

1.1.5 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại……… 8

1.1.5.1 Hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại………8

1.1.5.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại……….9

1.1.6 Phân loại tín dụng ngân hàng……….13

1.1.6.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng……….…….13

1.1.6.2 Phân loại theo mục đích……… ……13

1.1.6.3 Phân loại theo căn cứ đảm bảo……… 14

1.1.6.4 Phân loại theo đối tượng tín dụng ……… 14

1.1.6.5 Phân loại theo phương thức hoàn trả tiền vay……….……15

1.1.6.6 Phân loại theo xuất sứ vốn vay……… 15

1.1.6.7 Phân loại theo hình thức giá tự có……… 15

1.1.6.8 Phân loại theo thành phần kinh tế ……… 15

1.1.7 Rủi ro của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ……….15

1.1.8 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ………16

1.1.9 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu qủa hoạt động tín dụng của ngân hàng… … 17

1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG……… 21

1.2.1 Khái niệm về doanh nghiệp……… ……….21

1.2.2 Phân loại doanh nghiệp……… 21

1.2.3 Chỉ tiêu doanh nghiệp vừa và nhỏ……… ……… 22

1.2.4 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ……… ………… 23

1.2.5 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ……… ……… …24

1.3 KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VỀ VIỆC HỖ TRỢ VỐN TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ………25

1.3.1 Kinh nghiệm của Đài loan……….25

1.3.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản………26

1.3.3 Kinh nghiệm của Đức………27

1.3.4 Bài học kinh nghiệm đối với Lào……… 28

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1……….29

Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO – CHI NHÁNH CHĂM PA SẮC……… …30

2.1 THỰC TRẠNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Ở TỈNH CHĂM PA SẮC HIỆN NAY……….……….30

2.1.1 Tình hình phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Chăm pa sắc……… …30

2.1.2 Cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Chăm pa sắc……… 34

2.1.3 Thực trạng các nguồn vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Chăm pa sắc……… ….36

2.1.3.1 Vốn đăng ký kinh doanh……….36

2.1.3.2 Nguồn vốn vay từ ngân hàng……… 38

2.1.3.3 Các nguồn vốn khác………39

2.1.4 Nhu cầu vốn phát triển của doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Chăm pa sắc……… …….………39

2.1.5 Những đóng góp của doanh nghiệp vừa và nhỏ đối với tỉnh Chăm pa sắc

……… 42

2.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO – CHI NHÁNH CHĂM PA SẮC……… …43

2.2.1 Qúa trình hình thành và phát triển……….43

2.2.2 Phạm vi và nội dung hoạt động của ngân hàng……….44

2.2.3 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng……… ……….45

2.2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh……… 48

2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO – CHI NHÁNH CHĂM PA SĂC……… 50

2.3.1 Tình hình huy động vốn của ngân hàng phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc……… 50

2.3.2 Một số sản phẩm cho vay của ngân hàng phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ .………51

2.3.3 Tình hình dư nợ tín dụng của ngân hàng Lào – chi nhánh Chăm pa sắc đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ…… ……… 54

2.3.4 Đánh giá chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng Lào – chi nhánh Chăm pa sắc……… 59

2.3.5 Những kết qủa đã đạt được và mặt tồn tại về tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng phát triển Lào-chi nhánh Chăm pa sắc……….….64

2.3.5.1 Những kết quả đạt được……….….64

2.3.5.2 Những mặt còn tồn tại và nguyên nhân……….…… 67

KẾT LẬUN CHƯƠNG 2………72

Chương 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NHẰM PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO – CHI NHÁNH CHĂM PASẮC……… …73

3.1 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI

DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ……… 73

3.1.1 Chủ trương phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ của Nhà nước……… 73

3.1.2 Định hướng đầu tư tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc……… 75

3.2 GIẢI PHÁP TÍN DỤNG NHẰM PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG LÀO – CHI NHÁNH CHĂM PA SẮC……….…77

3.2.1 Đa dạng hóa hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ…77 3.2.1.1 Đa dạng hóa về loại hình tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ……… 77

3.2.1.2 Đa dạng hóa hình thức tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ….78 3.2.1.3 Đa dạng hóa phương thức cho vay……… 80

3.2.2 Xây dựng một cơ chế lãi suất linh hoạt cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ……….80

3.2.3 Xây dựng chiến lược Marketing trong đó trọng tâm là chính sách khách hàng nhằm mở rộng và tăng cường mối quan chặt chẽ giữa ngân hàng và doanh nghiệp vừa và nhỏ……….… 81

3.2.4 Tăng cường hoạt động tư vấn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ……… 83

3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, thực hiện đúng quy trình tín dụng……….83

3.2.5.1 Về thu thập thông tin……… 84

3.2.5.2 Về phân tích và đánh giá khách hàng……… 84

3.2.6 Tổ chức tốt công tác huy độnhg vốn đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn……… 85

3.2.7 Hoàn thiện cơ chế đảm bảo tiền vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng……… 87

3.2.8 Tổ chức đào tạo và đào tạo lại cán bộ tín dụng của ngân hàng phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc………89

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ……….91

3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước……… 91

3.3.2 Những kiến nghị đối với ngân hàng……… 95

3.3.3 Những kiến nghị đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ………95

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 ……….……… 97

DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO……… 100

DANH M ỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN

DNNN Doanh nghiệp nhà nước

DNV&N Doanh nghiệp vừa và nhỏ

NHPT Lào Ngân hàng phát triển Lào

• Ti ếng Anh:

Ch ữ viết tắt Ti ếng Anh Ti ếng Việt

ATM Automatic Teller Machine Máy rút tiền tự động

GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội

GNP Gross National Product Tổng sản phẩm quốc dân GTZ Deutsche Gesellschaft für

Technische Zusammennarbeit/

German Agency for Technical Cooperation

Cơ quan hợp tác kỹ thuật Đức

IT Information Technology Công nghệ thông tin

JBIC The Japan Bank for

International Cooperation

Ngân hàng hợp tác quốc tế

Nhật Bản JICA Japan International Cooperation

Agency

Cơ quan hợp tác quốc tế

Nhật Bản KOICA Korea International Cooperation

Agency

Cơ quan hợp tác quốc tế Hàn Quốc

UNIDO United Nations Industrial

DANH M ỤC CÁC BẢNG BIỂU

B ảng số Tên b ảng Trang s ố

Bảng 2.1 Spa số lượng doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Chăm ắc từ năm 2010 đến năm 2013 30

Bảng 2.2 Snghiố lượng doanh nghiệp vừa và nhỏ theo loại hình doanh ệp trên địa bàn tỉnh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến

Bảng 2.3 Sđịa bàn tỉnh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ố lượng doanh nghiệp vừa và nhỏ theo cơ cấu ngành trên 32

Bảng 2.4 Tnghiổng tài sản và tổng nguồn vốn bình quân của một doanh ệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Chăm pa sắc từ năm

Bảng 2.5 Cơ cấu tổng nguồn vốn bình quân của một doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến

Bảng 2.6 Tbàn tổng nợ phải trả của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa ỉnh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 35

Bảng 2.7 Skinh doanh trên địa bàn tỉnh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến ố lượng doanh nghiệp vừa và nhỏ và số vốn đăng ký

Bảng 2.10 Nhu cbàn tỉnh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ầu vốn vay của doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa 41

Bảng 2.11 KLào – chi nhánh ết qủa hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 49

Bảng 2.12 Tình hình huy độpa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ng vốn của NHPT Lào – chi nhánh Chăm 50

Bảng 2.13 Snhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ự thay đổi nguồn vốn huy động của NHPT Lào – chi 51

Bảng 2.14 Tình hình dư nợChăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 tín dụng của NHPT Lào – chi nhánh 55

Bảng 2.15 SChăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ự thay đổi dư nợ tín dụng của NHPT Lào – chi nhánh 56

Bảng 2.16 Dư nợLào – tín dchi nhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ụng phân theo sản phẩm cho vay của NHPT 57

Bảng 2.17 TNHPT Lào – ỷ trọng dư nợ tín dụng phân theo sản phẩm cho vay của chi nhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến

Bảng 2.18 Nnăm 2010 đến năm 2013 ợ qúa hạn tại NHPT Lào – chi nhánh Chăm pa sắc từ 60

Bảng 2.19 Các chpa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ỉ tiêu phản ánh nợ tại NHPT Lào – chi nhánh Chăm 61

Bảng 2.20 Npa sợ xấu và tỷ lệ nợ xấu tại NHPT Lào – chi nhánh Chăm ắc từ năm 2010 đến năm 2013 61

Bảng 2.21 Chchi nhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của NHPT Lào – 62

Bảng 2.22 Chchi nhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng của NHPT Lào – 63

Bảng 2.23 ChChăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn của NHPT Lào – chi nhánh 63

DANH M ỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ

Hình v ẽ số Tên hình v ẽ Trang s ố

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ số doanh nghiệp vừa và nhỏ từ năm 2010 đến năm 2013 30

Sơ đồ 2.2 Sơ đồ số loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ từ năm 2010 đến năm 2013 31

Sơ đồ 2.3 Sơ đồ số loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ theo cơ cấu ngành nghề từ năm 2010 đến năm 2013 32

Sơ đồ 2.4 Sơ đồ số tốc độ tăng trưởng của các doanh nghiệp vừa và nhỏ theo cơ cấu ngành nghề từ năm 2010 đến năm 2013 33

Sơ đồ 2.5 Sơ đồ cơ cấu vốn bình quân của một doanh nghiệp vừa và nhỏ từ năm 2010 đến năm 2013 35

Sơ đồ 2.6 Sơ đồ tổng nợ phải trả của các doanh nghiệp vừa và nhỏ từ năm 2010 đến năm 2013 36

Sơ đồ 2.7 Sdoanh trên dố lượng doanh nghiệp vừa và nhỏ, số vốn đăng ký kinh ịa bàn tỉnh Chăm pa sắc và vốn đăng ký kinh

doanh bình quân từ năm 2010 đến năm 2013 37

Sơ đồ 2.8

Sơ đồ 2.8: Tổng vốn huy động, tổng dư nợ tín dụng và dư

nợ tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHPT Lào – chi nhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm

2013

38

Sơ đồ 2.9 Doanh thu, chi phí và lnhỏ trên địa bàn tỉnh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm ợi nhuận của doanh nghiệp vừa và

Sơ đồ 2.10 Nhu cbàn tỉnh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ầu vốn vay của doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa 41

Sơ đồ 2.11 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc 46

Sơ đồ 2.12 Sơ đồ bố trí nhân sự của ngân hàng phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc 47

Sơ đồ 2.13 Sơ đồ trình độ nhân sự của ngân hàng phát triển Lào–chi nhánh Chămpasắc 47

Sơ đồ 2.14 Sơ đồ trình độ nghiệp vụ nhân sự của ngân hàng phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc 48

Sơ đồ 2.15 Sơ đồ kết qủa hoạt động kinh doanh của NH phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 49

Biểu đồ 2.16 Snhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ự thay đổi nguồn vốn huy động của NHPT Lào – chi 51

Sơ đồ 2.17 Sơ đồ dư nợ TD của NH phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 55

Biểu đồ 2.18 Snhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến năm 2013 ự thay đổi dư nợ tín dụng của NH phát triển Lào – chi 56

Biểu đồ 2.19 Sphát triự thay đổi dư nợ TD phân theo sản phẩm cho vay của NH ển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc từ năm 2010 đến

Biểu đồ 2.20 Nhu cLào – ầu vốn vay và đáp ứng tín dụng của NH phát triển chi nhánh Chăm pa sắc đối với các DNV&N từ năm

Biểu đồ 2.24 Tỷ lệ sinh lời và biến đổi tỷ lệ sinh lời từ hoạt động tín

dụng của NH phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa năm

Biểu đồ 2.25 Hitín dệu suất và biến đổi hiệu suất sử dụng vốn từ hoạt động ụng của NH phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa năm

M Ở ĐẦU

1 TÍNH C ẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Doanh nghiệp vừa và nhỏ là một loại hình doanh nghiệp không những thích hợp đối với nền kinh tế của những nước công nghiệp phát triển mà còn đặc biệt thích hợp

với nền kinh tế của những nước đang phát triển.Ở nước Lào trước đây, việc phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng đã được quan tâm, song chỉ từ khi có đường lối đổi

mới kinh tế do Đảng Nhân dân Cách mạng Lào khởi xướng thì các doanh nghịêp này

mới thực sự phát triển nhanh cả về số và chất lượng

Trong điều kiện của những bước đi ban đầu thực hiện công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, có thể khẳng định việc đẩy mạnh phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ là bước đi hợp quy luật đối với nước Lào Doanh nghiệp vừa và nhỏ là công cụ góp phần khai thác toàn diện mọi nguồn lực kinh tế, đặc biệt là những nguồn lực tiềm tàng sẵn

có ở mỗi người, mỗi miền đất nước Các doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng khẳng định vai trò to lớn của mình trong việc giải quyết các mối quan hệ mà quốc gia nào cũng phải quan tâm chú ý đến đó là: tăng trưởng kinh tế - giải quyết việc làm - hạn chế

lạm phát

Nhưng để thúc đẩy phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Lào đòi hỏi phải giải quyết hàng loạt các khó khăn mà các doanh nghiệp này đang gặp phải liên quan đến nhiều vấn đề.Trong đó khó khăn lớn nhất, cơ bản nhất, phổ biến nhất, làm tiền đề cho các khó khăn nhất đó là thiếu vốn sản xuất và đổi mới công nghệ.Vậy doanh nghiệp này phải tìm vốn ở đâu trong điều kiện thị trường vốn ở Lào chưa phát triển và bản thân các doanh nghiệp này khó đáp ứng đủ điều kiện tham gia, chúng ta cũng chưa có chính sách hỗ trợ các doanh nghiệp này một cách hợp lý.Vì vậy phải giải quyết khó khăn về vốn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã và đang là một vấn đề cấp bách mà Đảng, Nhà nước, bản thân các doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng cũng phải quan tâm

giải quyết

Thực tế hiện nay cho thấy nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ còn rất hạn chế vì các doanh nghiệp vừa và nhỏ khó đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng và khi tiếp cận nguồn vốn tín dụng thì các doanh nghiệp lại sử dụng vốn chưa hợp lý và hiệu quả Vì thế việc tìm ra giải pháp tín dụng

nhằm phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ đang là một vấn đề bức xúc hiện nay của các ngân hàng thương mại Xuất phát từ quan điểm đó và thực trạng hoạt động của các

doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay, sau một thời gian thu thập số liệu tại Ngân hàng phát triển Lào - chi nhánh tỉnh Chăm Pa Sắc, nên em đã chọn đề tài : “Giải pháp tín

d ụng nhằm hỗ trợ phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng phát triển Lào - chi nhánh t ỉnh Chăm Pa Sắc” làm chủ đề luận văn thạc sĩ

2 T ỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU

Với điều kiện hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế hiện nay, hỗ trợ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn và đủ khả năng cạnh tranh với các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, ngân hàng là nơi cung cấp vốn duy nhất cho các doanh nghiệp đó Do đó, tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ nhưng vấn đề này đối với hoạt động của các ngân hàng thì chưa quan tâm đúng mức nó thể hiện qua các công trình nghiên cứu khoa học về

vấn đề trên hầu như không có nên tôi cũng chỉ nghiên cứu dưới góc độ những quy định

của pháp luật về tín dụng và các tài liệu khác có liên quan như: các giáo trình về tín

dụng ngân hàng, các trang web có liên quan

3 CÁC CÂU H ỎI CẦN NGHIÊN CỨU

Các câu hỏi cần được trả lời của đè tài nghiên cứu là :

1) Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng ngân hàng đóng vai trò như thế nào ? đối với sự phát triển của doanh nghiệp vừa và nhỏ

2) Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc trong những năm qua diễn

biến ra sao ?

3) Nhằm phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các năm tới, ngân hàng phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc, cần đề ra các giải pháp gì ?

4 M ỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là nhằm đánh giá về thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển Lào - chi nhánh Chăm pa sắc đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Từ đó tìm ra những hạn chế tồn tại cũng như nguyên nhân của nó, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp tín dụng hỗ trợ vào sự phát triển của các doanh nghiệp vừa và nhỏ

5 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài : là đề xuất các giải pháp hỗ trợ về tín dụng

của ngân hàng phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc đối với sự phát triển các doanh

ệp vừa và nhỏ

- Ph ạm vi nghiên cứu về không gian : là hoạt động tín dụng của ngân hàng

phát triển Lào – chi nhánh Chăm pa sắc đối với các doanh nghiệp nghiệp vừa và nhỏ

hoạt động kinh doanh trên địa bàn tỉnh Chăm pa sắc

- Ph ạm vi nghiên cứu về thời gian : từ giai đoạn 2010-2013

6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Cơ sở khoa học được áp dụng vào công trình nghiên cứu trong luận văn bao gồm các phương pháp các chủ yếu dưới đây :

- Phương pháp thống kê, mô tả

- Phương pháp phân tích tổng hợp, đối chiếu so sánh

- Phương pháp định tính

7 D Ự KIẾN VỀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Luận văn góp phần vào việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại tỉnh Chăm pa sắc

Tạo điều kiện thuận lợi về khả năng tiếp cận tài chính cho các doanh nghiệp vừa

và nhỏ trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình không chỉ không ngừng ngày càng nâng cao năng lực cạnh tranh mà còn tiếp tục đóng góp ngày một tốt hơn vào sự phát triển kinh tế của tỉnh nhà

8 B Ố CỤC CỦA LUẬN VĂN

Ngoài phần mở đầu, mục lục, danh mục các chữ viết tắt, danh mục các bảng

biểu, hình vẽ, sơ đồ, phụ lục và danh mục các tài liệu tham khảo Luận văn được bố

cục gồm 3 chương:

• Chương 1 : Cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển của

doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế thị trường

• Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng đối với doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng phát triển Lào - chi nhánh

Chăm pa sắc

• Chương 3: Giải pháp và kiến nghị về hoạt động tín dụng nhằm phát triển

doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng phát triển Lào - chi nhánh Chăm pa sắc

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN CỦA DOANH NGHIỆP VỪA

VÀ NH Ỏ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

1.1 LÝ LU ẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

1.1.1 Khái ni ệm về tín dụng ngân hàng:

Tín dụng được coi là mối quan hệ vay mượn lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay trong điều kiện có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định Hay nói một cách khác: tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà trong đó mỗi cá nhân hay một tổ chức nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trị hoặc hiện vật cho một cá nhân hay một tổ chức khác với những ràng buộc nhất định về thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi

Trong quan hệ mua bán chịu, thông thường giá bán chịu hàng hoá cao hơn giá bán trao tiền ngay, phần chênh lệch này chính là lãi của hàng hoá đem bán chịu Quan

hệ mua bán chịu chỉ diễn ra giữa các đơn vị liên quan trực tiếp với nhau Vì vậy nó không đáp ứng được nhu cầu vay mượn ngày càng tăng của nền sản xuất hàng hoá Mặt khác, do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất, xã hội thường xuyên xuất hiện hiện tượng thừa vốn tạm thời ở các tổ chức, cá nhân này và nhu cầu thiếu vốn ở các tổ chức, cá nhân khác Hiện tượng thừa thiếu vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian sử dụng vốn của tổ chức hay cá nhân đó Trong khi đó số lượng các khoản thu nhập và chi tiêu ở các tổ chức cá nhân trong quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải được tiến hành liên tục Vậy để khắc phục tình trạng này thì chỉ có ngân hàng - một tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ mới có khả năng giải quyết được những mâu thuẫn đó

Như vậy có thể cho định nghĩa tín dụng ngân hàng là: “quan hệ tín dụng bằng tiền tệ mà một bên là ngân hàng - một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay”

Với tư cách là người đi vay: ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội

Với tư cách là người cho vay: ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp,

tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần được bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Với vai trò này, ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội

Đây là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó luôn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt đầy đủ và kịp thời

Từ khái niệm trên, chúng ta nhận thấy rằng:

- Cấp tín dụng: là việc thoả thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền

hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng

và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

- Cho vay: là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đich xác định trong thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi

Xem xét ở một góc độ khác, tín dụng ngân hàng như một qúa trình, có thể nói tín dụng ngân hàng là sự vận động của giá trị vốn lần lượt qua 3 giai đoạn:

- Giai đoạn cho vay: chuyển giao cho bên đi vay một lượng giá trị nhất định biểu hiện dưới hình thức tiền tê hoặc hiện vật

- Giai đoạn sử dụng vốn: bên đi vay sử dụng tạm thời tài sản trên trong một

thời gian nhất định, khi hết thời gian thỏa thuận, bên đi vay phải hoàn trả lại cho bên

cho vay

- Giai đoạn hoàn trả: sau thời gian sử dụng vốn, bên đi vay phải hoàn trả cho

bên cho vay một giá trị vốn lớn hơn giá trị lúc cho vay Phần chênh lệch đó có thể xem

là lợi tức của bên cho vay

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng:

Dựa trên khái niệm tín dụng ngân hàng trên, ta có thể thấy được những đặc điểm của tín dụng bao gồm:

- V ề đối tượng dùng để cấp tín dụng: được thực hiện chủ yếu dưới hình thức

tiền tệ gồm tiền mặt và bút tệ

- Ch ủ thể trong quan hệ tín dụng ngân hàng: trong quan hệ tín dụng ngân hàng, ngưới đi vay là các tổ chức kinh tế - xã hội, các cá nhân; người cho vay là các

ngân hàng, các tổ chức tín dụng, các tổ chức tài chính

- Quá trình v ận động và phát triển của tín dụng ngân hàng: không hoàn toàn

phù hợp với quy mô phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa Vì tín dụng ngân

hàng được cấp dưới hình thái tiền tệ có thể đáp ứng các nhu cầu khác nhau ngoài nhu

cầu sản xuất và lưu thông hàng hóa

Cùng với sự phát triển của lực lượng sản xuất, xã hội loài người cũng dần dần

xuất hiện chế độ chiếm hữu tư nhân về tư liệu sản xuất (sản phẩm, hàng hóa) và diễn

ra quá trình phân hóa giai cấp, kẻ giàu, người nghèo, đẩy lùi chế độ cộng sản nguyên

thủy vào dĩ vãng Nền kinh tế tự cung tự cấp đã được thay thế bởi nền kinh tế hàng hóa – tiền tệ

Trong nền kinh tế hàng hóa – tiền tệ, luôn luôn tồn tại một hiện tượng, đó là trong khi một số chủ thể có trong tay những khoản vốn tiền tệ tạm thời dư thừa, chưa

sử dụng; đồng thời cũng tại thời điểm này, lại có những chủ thể đang ở trạng thái ngược lại – họ đang bị thiếu vốn, đang có nhu cầu cần được bổ sung vốn tiền tệ Đây chính là một mâu thuẫn rất thường xuyên, phổ biến và không thể không được giải quyết

Xét về bản chất kinh tế, ẩn sau mâu thuẫn trên chính là sự phản ánh hiện tượng ách tắc của dòng chu chuyển vốn tiền tệ trong nền kinh tế Giải quyết mâu thuẫn này cũng chính là việc khơi thông dòng chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế, nhằm tạo điều kiện cần thiết cho qúa trình phát triển nền kinh tế - xã hội Vậy giải quyết mâu thuẫn giữa tình trạng tạm thời thừa và thiếu vốn bằng cách nào để có thể vừa thỏa mãn nhu cầu lại vừa đáp ứng quyền lợi của mỗi bên? Về nguyên lý chung, có thể giải quyết mâu thuẫn này bằng 2 công cụ chính: thông qua công cụ tài chính (cấp phát của ngân sách nhà nước) và công cụ tín dụng

- Có thể khẳng định rằng, sử dụng công cụ tài chính thông qua việc dùng nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp phát là không phù hợp với 2 lý do cơ bản: thứ nhất

là, phương pháp ngân sách dựa trên nguyên tắc không hoàn lại Trong khi thực chất

những nhu cầu vốn tiền tệ này chỉ là nhu cầu tạm thời Do vậy, không thể cấp không hoàn lại khi tạm thời thiếu vốn; thứ hai là, nếu các chủ thể trong quan hệ này là lĩnh

vực ngoài quốc doanh thì hành vi này chính là việc lấy tài sản công để cấp phát cho các đối tượng tư nhân

- Công cụ tín dụng dựa trên nguyên lý cơ bản là ứng vốn có hoàn trả Khi một

chủ thể lâm vào tình trạng thiếu vốn, họ sẽ được đáp ứng nhu cầu bằng khoản cho vay

của chủ thể có vốn Ngược lại một chủ thể ở trạng thái tạm thời thừa vốn, họ có thể tìm

kiếm được một khoản lợi nhuận nhất định từ hành vi chuyển giao tạm thời quyền sử

dụng số vốn nhàn rỗi đó cho chủ thể khác

Như vậy, thông qua công cụ này, mâu thuẫn giữa tạm thời thừa và thiếu vốn trong nền kinh tế - xã hội được giải quyết một cách hợp lý, dòng chảy vốn tiền tệ đã được khơi thông, đáp ứng nhu cầu của các chủ thể có liên quan Sự xuất hiện của các

tổ chức tín dụng làm trung gian tài chính trong nền kinh tế đã làm cho các dòng chảy

vốn ngaỳ càng mạnh mẽ, giải quyết mọi nhu cầu của các chủ thể thừa vốn và thiếu

vốn

1.1.4 Các hình th ức tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế:

Sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa – tiền tệ kéo theo mối quan hệ tín dụng ngân hàng ngày càng đa dạng và phức tạp thông qua các hình thức khác nhau, trong đó

có 3 hình thức tín dụng ngân hàng cơ bản sau:

- Tín d ụng bổ sung vốn lưu động: đây là loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu bổ

sung vốn lưu thông phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của các DN: vay

phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu, vay mua nguyên vật liệu sản xuất, vay mua hàng hóa nhập kho… Với hình thức này, một số sản phẩm cho vay được các NHTM

áp dụng như: cho vay sản xuất kinh doanh, bao thanh toán nội địa, cho vay SXKD trả góp, tài trợ thương mại trong nước, cho vay ứng trước tiền bán hàng dành cho khách hàng thu hộ …

- Cho vay đầu tư tài sản hoặc dự án: đây là loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu

mua sắm máy móc thiết bị, đầu tư mở rộng hoạt động SXKD hoặc đầu tư dự án mới

của các DN Một số sản phẩm cho vay được các NHTM áp dụng: cho vay đầu tư tài

sản hoặc dự án, cho vay hỗ trợ các DN bằng nguồn vốn ủy thác, tài trợ mua xe ô tô

DN …

- B ảo lãnh: đây là loại hình tín dụng mà ngân hàng làm trung gian nhằm giúp

cho các DN thuận lợi trong việc ký kết hợp đồng SXKD, bằng việc ngân hàng đứng ra

đảm bảo thanh toán cho các DN để thực hiện hợp đồng

1.1.5 Ho ạt động tín dụng của ngân hàng thương mại:

Ngân hàng thương mại được coi là một loại hình DN đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng thươmng mại, hoạt động tín dụng là hoạt động đóng góp lợi nhuận nhiều nhất cho ngân hàng

Nhìn một cách khái quát, hoạt động tín dụng của NHTM bao gồm 2 mặt: một

mặt là tạo lập nguồn vốn, mà trước hết và chủ yếu là từ việc huy động vốn tiền tệ nhàn

rỗi trong nền kinh tế - xã hội Mặt khác là sử dụng nguồn vốn đã được tạo lập để cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế

1.1.5.1 Ho ạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại:

- M ở tài khoản và nhận tiền gửi:

Trong giao dịch giữa NHTM với khách hàng, việc mở tài khoản được coi là dịch

vụ đơn giản nhất nhưng lại có ý nghĩa rất quan trọng Nó mở đầu và đặt cơ sở cho các

dịch vụ đa dạng mà mỗi NHTM sẽ cung cấp cho khách hàng trong suốt thời gian tồn

tại giao dịch giữa hai bên Trong suốt thời gian tồn tại của tài khoản tại NH, trên tài khoản của khách hàng luôn tồn tại một số dư nhất định để sẵn sàng thực hiện các dịch

vụ cần thiết tại ngân hàng Đối với NH, số dư trên tài khoản của khách hàng có thể sử

dụng vào hoạt động cho vay của mình

Tùy theo từng đối tượng khách hàng và trên cơ sở nhu cầu của họ, NHTM có thể

mở các loại tài khoản chủ yếu: tài khoản tiền gửi, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, tài khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn …

Số dư trên tài khoản không kỳ hạn tạo ra nguồn vốn huy động cho NH với chi phí thấp Tuy nhiên, nguồn huy động này cũng bộc lộ nhược điểm là không ổn định,

do đó NH không chủ động được nguồn vốn cho vay của mình

Có thể thấy ưu điểm nổi trội của cách thức huy động vốn này là NH có thể chủ động về thời điểm tạo vốn, thời hạn của nguồn vốn, khối lượng vốn, lãi suất huy động

vốn … phù hợp với nhu cầu cho vay

- Vay t ừ các tổ chức tín dụng khác:

Ngoài nguồn vốn huy động thông qua các hoạt động nêu trên, NHTM còn tạo cho mình nguồn vốn cho vay thông qua nghiệp vụ đi vay Một NHTM có thể vay các NHTM khác trên thị trường liên NH, vay các tổ chức tài chính tiền tệ trên thị trường tài chính quốc tế Tuy nguồn vốn đi vay này không phải là nguồn vốn chiếm tỷ trọng

lớn trong nguồn vốn cho vay của NHTM, song nó lại có ý nghĩa khá quan trọng trong

việc tạo khả năng thanh khoản kịp thời cho NH

1.1.5.2 Ho ạt động cho vay của ngân hàng thương mại:

• Các lo ại cho vay của ngân hàng thương mại:

+ Căn cứ vào thời hạn cho vay:

Cho vay ng ắn hạn: loại cho vay có thời hạn cho vay đến 1 năm, được sử dụng

để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các DN và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

Cho vay trung dài h ạn: loại cho vay có thời hạn cho vay hơn 1 năm, chủ yếu

sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ,

mở rộng thiết bị SXKD, xây dựng dự án kinh doanh, xây dựng nhà ở, mua phương tiện

vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp mới Trong nông nghiệp cho vay trung dài

hạn chủ yếu đầu tư vào các đối tượng: mua máy cày, máy xay sát, xây dựng hệ thống mương tưới, cải tạo vườn tạp

+ Căn cứ vào mục đích cho vay:

Tín d ụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: cấp cho chủ thể KD nhằm hỗ trợ

mở rộng sản xuất và lưu thông hàng hóa

Tín d ụng tiêu dùng: đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân

+ Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng cho vay:

Cho vay không b ảo đảm: loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc

không cần sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng xin vay Đối với khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu qủa thì NH có thể cấp tín dụng dựa trên uy tín

của khách hàng mà không cần sự bảo đảm về nguồn thu nợ bổ sung

Cho vay có b ảo đảm: là loại cho vay được NH cung ứng trên cơ sở người vay

phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Đôi

với khách không được đánh giá tốt về năng lực tài chính và các yếu tố khác, không có

uy tín cao với NH, khi vay vốn đòi hỏi phải có sự bảo đảm Sự bảo đảm này là căn cứ

để NH có thêm nguồn thu thứ hai bổ sung cho nguồn thu thứ nhất thiếu chắc chắn

+ Căn cứ vào đối tượng dùng để cấp tín dụng:

Cho vay b ằng tiền: là loại cho vay mà hình thái gia trị của tín dụng được cung

cấp bằng tiền Đây là loại hình cho vay chủ yếu của các NH và thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau như: tín dụng ứng trước, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp …

Cho vay b ằng tài sản: là hình thức cho vay tài sản phổ biến và đa dạng, đối

với NH cho vay bằng tài sản được áp dụng phổ biến là hình thức tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay này, NH hoặc công ty thuê mua (công ty con của NH) cung

cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay và được gọi là người đi thuê, theo định kỳ người

đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả vốn gốc và lãi

+ Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:

Cho vay tr ả góp: là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn và lãi theo

định kỳ Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng cho vay bất động sản nhà ở, vay tiêu dùng, cho vay đối với người KD nhỏ có thu nhập thường xuyên

Cho vay phi tr ả góp: là loại cho vay được thanh toán một lần theo kỳ hạn đã

thỏa thuận

+ Căn cứ phương thức cho vay:

- Cho vay theo h ạn mức tín dụng: là số dư nợ cho vay cao nhất mà NH cam

kết sẽ thực hiện cho một khách hàng, có hiệu lực trong một thời gian nhất định, thường

là một năm Hạn mức tín dụng được xác định trên cơ sở nhu cầu vay vốn của khách hàng và khả năng đáp ứng của NH Khi đã được NH ấn định hạn mức tín dụng thì khách hàng được quyền vay vốn với số dư trong phạm vi của hạn mức tín dụng đó

Nếu khách hàng vay trả nhiều đợt trong kỳ thì tổng số tiền cho vay có thể vượt qúa

hạn mức tín dụng nhiều lần, điều này càng tốt vì vòng quay vốn tín dụng gia tăng Cho vay theo hạn mức tín dụng có đặc điểm sau:

Luân chuyển vốn tín dụng tham gia toàn bộ vào vòng quay vốn của DN, từ khâu

dự trữ đến khâu sản xuất và lưuthông

Vốn tín dụng phát sinh theo nhu cầu của quá trình tuần hoàn luân chuyển vốn mà

không phụ thuộc vào tình hình dự trữ vạt tư, hàng hóa của đơn vị

Do vốn tín dụng tham gia vào toàn bộ qúa trình luân chuyển vốn của DN nên các

thủ tục cho vay được thực hiện đơn giản dần, tạo điều kiện cho đơn vị nhận được vốn

kịp thời

- Cho vay t ừng lần: áp dụng cho các đơn vị tổ chức kinh tế có nhu cầu vay

vốn không thường xuyên có tính chất đột xuất, không được ấn định hạn mức tín dụng Cho vay từng đợt có đặc điểm sau:

Vốn tín dụng chỉ tham gia vào một giai đoạn hay một quy trình nhất định trong chu kỳ SXKD, chu kỳ luân chuyển vốn của đơn vị

Về phía NH việc cho vay và thu nợ được xử lý theo từng món vay

Mỗi lần phát sinh nhu cầu vay vốn bắt buộc bên vay phải tiến hành các thủ tục làm đơn xin vay kèm theo các chứng từ hóa đơn xin vay để cán bộ tín dụng kiểm tra đối tượng vay vốn, nếu đối tượng vay vốn phù hợp sẽ giải quyết cho vay

- Cho vay theo h ạn mức thấu chi: là một kỹ thuật cấp tín dụng cho khách

hàng, theo đó NH cho phép khách hàng chi vượt số dư có trên tài khoản thanh toán của khách hàng để thực hiện các giao dịch thanh toán kịp thời Để được vay theo phương

thức này, khách hàng phải là những khách hàng quen biết, thường xuyên giao dịch qua

NH, tình hình tài chính tương đối ổn định

- Cho vay thông qua nghi ệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: thẻ tín

dụng là loại thẻ NH phát hành cho những khách hàng sử dụng thẻ thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ, hoặc rút tiền mặt tại các ATM trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được

NH chấp nhận trong hợp đồng tín dụng

- Cho vay h ợp vốn: là loại hình cho vay, trong đó một nhóm NHTM cùng

tham gia tài trợ chung một dự án vay Trong đó một NH làm đầu mối dàn xếp, phối

hợp các NH còn lại để cùng cho vay Loại hình này áp dụng trong trường hợp dự án có quy mô lớn, vượt quá khả năng tài trợ của một NH hoặc vượt qúa quy định giới hạn

của luật pháp Nó cũng được sử dụng với mục tiêu phân tán rủi ro của NH

- Chi ết khấu chứng từ có giá: NHTM đứng ra trả trước các hối phiếu hoặc

các chứng từ có giá trị khác chưa đến hạn thanh toán theo yêu cầu của người thụ hưởng bằng cách khấu trừ ngay một số tiền nhất định được gọi là chiết khấu, lãi suất

và các tỷ lệ chiết khấu khác, số tiền còn lại thanh tóan cho người thụ hưởng

Người thụ hưởng muốn nhận số tiền này thì bắt buộc phải làm thủ tục chuyển

nhượng quyền hưởng lợi cho NH chiết khấu đối với các chứng từ xin chiết khấu

Trong nghiệp vụ chiết khấu, NH cung cấp tín dụng cho DN sở hữu chứng từ Nhưng khi chứng từ hết hạn NH lại gửi chứng từ đi để đòi tiền người có nghĩa vụ trả

tiền

- B ảo lãnh NH: là hình thức cấp tín dụng được thực hiện thông qua sự cam

kết bằng văn bản của NH với bên thụ hưởng bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính, khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam

kết với bên thụ hưởng bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả lại cho NH số

tiền ứng trước là khoản thu nhập của NH

• Quy trình cho vay:

Nhằm đảm bảo hoạt động cho vay được tiến hành một cách khoa học theo một trình tự hợp lý, trên cơ sở hạn chế tối đa rủi ro khi cấp tín dụng, tiết kiệm thời gian, chi phí, tránh phiền hà … các NHTM thường xây dựng quy trình cho vay Trên thực tế,

mỗi NHTM có thể xây dựng cho mình một quy trình cho vay riêng, phù hợp với đặc điểm tình hình của mình Tuy nhiên, về cơ bản nội dung của quá trình cấp tín dụng bao

gồm các bước chủ yếu sau đây:

- Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ tín dụng: khách hàng có nhu cầu vay lập bộ hồ

sơ đề nghị ngân hàng phục vụ mình xem xét đáp ứng nhu cầu vay vốn của mình

- Bước 2: Thẩm định hồ sơ tín dụng: đây là bước có ý nghĩa quan rất trọng

để NH có thể đi đến quyết định có cho khách hàng vay hay không? Mức cho vay là bao nhiêu? Thời hạn cho vay bao lâu? Lãi suất bao nhiêu?

- Bước 3: Ra quyết định tín dụng: với những kết quả sau khi thẩm định và

phân tích tín dụng, NH sẽ ra quyết định đồng ý hay từ chối cho vay đối với hồ sơ cho vay của khách hàng đã được thẩm định

- Bước 4: Giải ngân: sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết giữa NH và

khách hầmg, việc giải ngân cho khách hàng vay được NH thực hiện theo điều khoản

thỏa thuận trong hợp đồng

- Bước 5: Kiểm tra sử dụng vốn vay: kiểm tra sử dụng vốn vay nhằm phát

hiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn sai mục đích hoặc giá trị tài sản đảm bảo không còn đủ đáp ứng nhu cầu

- Bước 6: Đôn đốc thu hồi nợ: căn cứ kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận trong hợp

đồng tín dụng, cán bộ tín dụng nhắc nhở khách hàng để có thể thực hiện thu hồi theo đúng kỳ hạn thỏa thuận

- Bước 7: Thanhlý hợp đồng tín dụng: kết thúc thời gian hợp đồng, NH và

khách hàng cùng xem xét kết quả thực hiện từng điều khoản hợp đồng đã được thỏa thuận giữa hai bên

1.1.6 Phân lo ại tín dụng ngân hàng:

Tín dụng cho vay tồn tại dưới rất nhiều hình thức, nhiều tên gọi.Tuy nhiên, căn

cứ vào một số các tiêu thức khác nhau để phân chia tín dụng ngân hàng Dưới đây là

một số cách phân chia mà ngân hàng thường sử dụng khi phân tích và đánh giá

1.1.6.1 Phân lo ại theo thời hạn tín dụng:

Theo cách này tín dụng ngân hàng được phân làm 3 loại:

- Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ

sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, nó có thể được vay cho những sinh hoạt cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm Loại tín dụng

này thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật,

mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

- T ín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời gian từ 3 năm trở lên Loại tín

dụng này dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản như: đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy

mô lớn

Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần bổ sung cho vốn lưu động

1.1.6.2 Phân lo ại theo mục đích:

Theo tiêu thức này thì tín dụng ngân hàng được phân chia rất đa dạng và phong phú:

- Cho vay b ất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây

dựng bất động sản, nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương

mại và dịch vụ

- Cho vay công nghi ệp và thương mại: là cho vay ngắn hạn để bổ xung vốn

lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực này

- Cho vay nông nghi ệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như

phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, con giống, lao động

- Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua

sắm các vật dụng đắt tiền Ngày nay ngân hàng còn cho vay để trang trải các khoản chi phí thông thường của đời sống thông dụng dưới tên gọi là tín dụng tiêu dùng và phát hành thẻ tín dụng là một ví dụ

- Thuê mua và các lo ại tín dụng khác

1.1.6.3 Phân lo ại theo căn cứ đảm bảo:

- Cho vay không bảo đảm: là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố

hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba Việc cho vay chỉ dựa trên uy tín Đối vói những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì Ngân hàng có thể cấp tín dụng mà không đòi hỏi nguồn thu nợ bổ xung

- C ho vay có bảo đảm: là loại cho vay được ngân hàng cung cấp với điều kiện

phải có tài sản thế chấp hoặc cần có bảo lãnh của bên thứ ba Đối với khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn nhằm bù lại khoản tiền vay trong trường hợp người vay không có khả năng trả nợ

1.1.6.4 Phân lo ại theo đối tượng tín dụng:

Theo tiêu thức này thì tín dụng được chia làm 2 loại:

- Tín d ụng lưu động: loại này được cấp phát để hình thành vốn lưu động của

các tổ chức kinh tế như: cho vay để dự trữ hàng hoá đối với xí nghiệp, thương nghiệp,

bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời

• Loại này được chia làm 2 loại:

+ Cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất

+ Cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu, với thời hạn cho vay là ngắn hạn

- Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được cấp phát để hình thành tài sản cố

định Loại này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các công trình mới.Thời hạn cho vay đối với loại này là trung và dài hạn

1.1.6.5 Phân lo ại theo phương thức hoàn trả tiền vay:

Theo cách này thì khoản cho vay có thể được hoàn trả theo hai cách Cách thứ nhất là trả một lần cả vốn gốc và lãi khi đến hạn Hai là khoản tiền vay sẽ được trả làm nhiều lần theo nhiều kỳ

1.1.6.6 Phân lo ại theo xuất sứ vốn vay:

Có loại do ngân hàng trực tiếp cho vay, có loại cho vay gián tiếp tức là ngân hàng mua lại nợ từ chủ nợ khác

1.1.6.7 Phân loại theo hình thức giá tự có:

- Một là cho vay bằng tiền: đây là loại cho vay chủ yếu của các ngân hàng

được thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau

- Hai là cho vay bằng tài sản: loại này được áp dụng phổ biến dưới hình thức tài trợ thuê mua

1.1.6.8 Phân lo ại theo thành phần kinh tế:

- Tín dụng đối với thành phần kinh tế quốc doanh

- Tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh

1.1.7 R ủi ro của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ:

Xuất phát từ những đặc điểm của tín dụng NHTM và đặc thù riêng của DNV&N nên quan hệ tín dụng giữa NHTM với các DNV&N tiểm ẩn những rủi ro dưới đây:

- Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho NH không nắm bắt được các dấu

hiệu rủi ro của DNV&N một cách toàn diện và đầy đủ Do dó, các NHTM dễ

bị mất vốn khi quyết định cho vay

- Các DNV&N, đặc biệt là các DN nhỏ thường kinh doanh dựa vào mối quan

hệ quen biết và manh mún nên NH khó phát hiện được các hoạt động KD của

DN khi đã giải ngân

- Các DNV&N kinh doanh thường phụ thuộc vào một số khách hàng lớn, khi

những khách hàng này gặp khó khăn thì DNV&N cũng sẽ khó khăn theo, từ

đó gâp rủi ro cho NH

- Khả năng tài chính của các DNV&N bị hạn chế, cụ thể là vốn tự có thấp do

đó khi gặp khó khăn thì dễ bị mất tính thanh khoản, dẫn đến việc thu hồi nợ vay của NH sẽ gặp khó khăn

- Việc sử dụng vốn sai mục đích của các DNV&N cũng làm nẩy sinh ra các rủi

ro mất vốn của NH Các DNV& N thường sử dụng vốn vay cho mục đích cá nhân và gia đình

- Khả năng quản lý tài chính và kế toán yếu kém của các DNV&N cũng làm

nẩy sinh rủi ro cho NH trong việc thu hồi nợ vay đúng hạn

1.1.8 Vai trò c ủa tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ:

Trong hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trường ngày nay, môi trường kinh doanh biến động phức tạp, cạnh tranh giữa các chủ thể tham gia thị trường không

ngừng gia tăng và diễn ra khốc liệt Đứng trước những thách thức đó, đang đặt ra yêu

cầu mới đối với các DNV&N là phải càng nỗ lực gấp nhiều lần, sản phẩm, dịch vụ

phải có chất lượng, đa dạng về mẫu mà mới đáp ứng được nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, điều đó chỉ có thể được giải quyết thông qua con đường phải thay thế bởi các máy móc, trang thiết bị và công nghệ tiên tiến và tất yếu vốn phải cần nhiều hơn Như vậy, suy cho cùng vốn vẫn là điều kiện tiên quyết, quyết định đến sự thành công hay thất bại của DN Tuy nhiên, các DNV&N lại không đủ vốn để đáp ứng những yêu

cầu mới đó, nên tín dụng NH là kênh huy động vốn ngày càng có vai trò quan trọng hơn, cần thiết hơn đối với các DNV&N, vai trò đó được thể hiện trên một số mặt sau:

- Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế hỗ trợ các DNV&N phát triển, làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế;

- Tín dụng NH đóng góp tăng nguồn vốn, nâng cao khả năng cạnh tranh của các DNV&N;

- Tín dụng NH tạo điều kiện cho các DNV&N tiếp cận nguồn vốn từ nước ngoài dưới hình thức trực tiếp bằng tiền, sử dụng hạn mức L/C … quan hệ

quốc tế của các DNV&N đã được mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho các DNV&N, đặc biệt là các DNV&N hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu;

- Tín dụng NH góp phần nâng cao hiệu quả SXKD của các DNV&N Vốn vay

từ tín dụng NH của các DNV&N mang trong mình lãi suất Lãi suất này thể

hiện giá trị sử dụng vốn của người đi vay Do đó, nó thôi thức các chủ DN

phải nâng cao hiệu quả kinh tế của việc sử dụng vốn

- Góp phần nâng cao trình độ quản lý của lãnh đạo DN, trình độ tay nghề của người lao động, nâng cao trình độ công nghệ, chất lượng và mẫu mã sản

phẩm

1.1.9 Các ch ỉ tiêu đánh giá hiệu qủa hoạt động tín dụng của ngân hàng:

Vận động trong cơ chế thị trường để có thể tồn tại, phát triển và dành ưu thế trong cạnh tranh, thích ứng với thị trường và sự yêu cầu ngày càng cao của người tiêu dùng, các DN luôn phải tiến hành đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ của mình nhằm thu hút được khách hàng Chính sách sản phẩm mà trong đó tập trung nhiều vào việc

bảo đảm và nâng cao chất lượng sản phẩm là một biện pháp thiết thực, hữu hiệu nhất cho hầu hết các doanh nghiệp hiện nay Có thể nói, chất lượng của một sản phẩm hay

một dịch vụ đều được biểu hiện ở mức độ thoả mãn nhu cầu của người tiêu dùng và lợi ích về mặt tài chính cho người cung cấp Theo cách đó, trong kinh doanh tín dụng NH,

chất lượng tín dụng được thể hiện ở sự thỏa mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù

hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của NH

Với khái niệm vừa nêu trên, ta thấy chất lượng tín dụng ở đây được đánh giá trên

3 góc độ: NH, khách hàng và nền kinh tế

Đối với NHTM, chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín

dụng phải phù hợp với khả năng thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo tính

cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi

Đối với khách hàng, do nhu cầu vay vốn của khách hàng là để đầu tư cho SXKD nên chất lượng tín dụng được đánh giá theo tính chất phù hợp với mục đích sử dụng

của khách hàng với mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý Thêm vào đó là thủ tục vay đơn

giản, thuận lợi, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín

dụng

Đối với nền kinh tế, chất lượng tín dụng được đánh giá qua mức phục vụ sản xuất

và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác các khả năng trong nền kinh tế, thúc đẩy qúa trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối

quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế, hòa nhập với cộng đồng

quốc tế

Hiểu đúng về bản chất của chất lượng tín dụng, phân tích và đánh giá đúng chất lượng tín dụng hiện tại cũng như xác định chính xác các nguyên nhân của những tồn

tại về chất lượng sẽ giúp cho NH tìm được biện pháp quản lý thích hợp để có thể đứng

vững trong nền kinh tế thị trường Trong khuôn khổ của luận văn này, tác giả chỉ tập trung chủ yếu vào nội dung phân tích về chất lượng tín dụng trên góc độ NHTM

• Các ch ỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng:

Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM Do đó, đo lường chất lượng tín dụng là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu qủa hoạt động kinh doanh của NHTM Tùy theo mục đích phân tích mà người ta đưa ra nhiều chỉ tiêu khác nhau, tuy mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhưng giữa chúng có mối quan hệ

mật thiết với nhau Ta có thể áp dụng các chỉ tiêu sau để đánh giá tình hình chất lượng tín dụng của NH:

+ Các ch ỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng đối với DN:

- Dư nợ cho vay đối với DNV&N

- T ỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với DNV&N: chỉ tiêu này dùng để so

sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm

kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của NH Tỷ lệ tăng

trưởng dư nợ xác định theo công thức (1.1) sau đây:

Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) =(Dư nợ năm nay −Dư nợ năm trước)Dư nợ năm trước × 100% (1.1)

Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả Ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện

việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả

- T ỷ trọng dư nợ DNV&N trên tổng nguồn vốn huy động (ký hiệu: T dn/tnh ): Tỷ

trọng dư nợ DNV&N trên tổng nguồn vốn huy động được xác định theo công thức (1.2) sau đây:

T dn tnh⁄ (%) = Tổng ngu ồn vốn huy độngTổng dư nợ DNV &N × 100% (1.2)

Chỉ số này phản ánh NH cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của NH, thể hiện NH đã chủ động trong

việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa

Chỉ tiêu này lớn thể hiện khả năng tranh thủ huy động vốn Nếu chỉ tiêu này > 1 thì NH chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít,

khả năng huy động vốn của NH chưa tốt Nếu chỉ tiêu này < 1 thì NH chưa sử dụng

hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí

- T ỷ trọng dư nợ DNV&N trên tổng dư nợ (ký hiệu: T dn/tdn ): Tỷ trọng dư nợ DNV&N trên tổng dư nợ được xác định theo công thức (1.3) sau đây:

T dn tdn⁄ (%) =Tổng dư nợ DNV &𝑁𝑁Tổng dư nợ × 100% (1.3) + Các ch ỉ tiêu phản ánh nợ qúa hạn:

- T ỷ lệ nợ quá hạn (%): chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại NH,

đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của NH trong khâu cho vay, đôn đốc thu

hồi nợ của NH đối với các khoản vay

Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín

dụng tại NH Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của NH càng kém và ngược lại

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) =Nợ quá hạnTổng dư nợ× 100% (1.4)

Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn (%) =Nợ quá hạn ng ắn hạnTổng dư nợ × 100% (1.5)

Tỷ lệ nợ quá hạn dài hạn (%) =Nợ quá hạn dài hạnTổng dư nợ × 100% (1.6)

Ở Lào, Ngân hàng nhà nước không quy định cụ thể tỷ lệ nợ qúa hạn đối với hệ

thống các NHTM, tuy nhiên theo thông lệ quốc tế thì tỷ lệ nợ qúa hạn /Tổng dư nợ có

thể chấp nhận được ở mức từ 3%-5%

+ Các ch ỉ tiêu phản ánh nợ xấu và an toàn về vốn:

Theo quyết định số: 1139-07/NHNN của Thống đốc NHNN ban hành về Quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý tín dụng trong hoạt động NH

của tổ chức tín dụng (sửa đổi) Tổ chức tín dụng có chính sách dự phòng rủi ro được NHNN chấp thuận thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể như sau:

Phân loại nợ:

- Nhóm 1(N ợ đủ tiêu chuẩn): bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng

đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

- Nhóm 2 (N ợ cần chú ý - các khoản nợ qúa hạn <90 ngày): bao gồm các

khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

- Nhóm 3 (N ợ dưới tiêu chuẩn – các khoản nợ qúa hạn từ 90 đến 180 ngày):

bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ

gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

- Nhóm 4 (N ợ nghi ngờ – các khoản nợ qúa hạn từ 181 đến 360 ngày): bao

gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất cao

- Nhóm 5 (N ợ có khả năng mất vốn – các khoản nợ qúa hạn trên 360 ngày):

bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi,

chứng tỏ chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại

- T ỷ lệ nợ xấu (%): bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ qúa hạn, người ta còn sử dụng tỷ

lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại NH Tổng nợ xấu của

NH bao gồm: nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn Chính vì

vậy, chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại NH, đồng thời

phản ánh khả năng quản lý tín dụng của NH trong khâu cho vay, đôn đóc thu hồi nợ

của NH đối với các khoản vay

Tỷ lệ nợ xấu (%) = Tổng nợ xấuTổng dư nợ × 100% (1.7)

Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng cảu NH càng kém và ngược

lại

+ Các ch ỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng:

Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng (%) = Tổng lợi nhu ậnLãi từ tín dụng × 100% (1.8)

Tỷ lệ sinh lợi của tín dụng (%) =Tổng dư nợ bình quânLãi từ tín dụng × 100% (1.9)

+ Ch ỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn:

Hiệu suất sử dụng vốn (%) = Tổng ngu ồn vốn huy độngTổng dư nợ cho vay × 100% (1.10)

- S ố khách hàng được vay vốn: chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng của

ngân hàng qua các thời kỳ, cho thấy khả năng thu hút khách hàng của NH trong thời

gian qua

1.2 NH ỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

TRONG N ỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

1.2.1 Khái ni ệm về doanh nghiệp:

Doanh nghiệp có thể được hiểu một cách chung nhất là một tổ chức kinh tế được thành lập nhằm sản xuất, cung ứng sản phẩm hàng hóa hoặc dịch vụ trên thị trường

Từ khái niệm trên đây chúng ta thấy: trước hết DN là chủ thể kinh tế độc lập,

có tư cách pháp nhân, mang tên gọi và hoạt động với danh nghĩa riêng, thực hiện các

hoạt động sản xuất, kinh doanh trên thị trường và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinh doanh của mình Ngoài ra, tùy theo mục đích thành lập DN mà mỗi DN có mục đích hoạt động khác nhau trừ một số ít các DN hoạt động trong lĩnh vực công ích còn

mục đích của các DN là tối đa hóa lợi nhuận

1.2.2 Phân lo ại doanh nghiệp:

Trong nền kinh tế thị trường có nhiều loại hình DN cùng tồn tại, phát triển và

cạnh tranh lẫn nhau Tuy nhiên, để thuận lợi cho công tác quản lý, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển, người ta dựa theo những tiêu chuẩn khác nhau để phân loại các DN

• Dựa vào quan hệ sở hữu về vốn và tài sản, các DN được chia thành: doanh nghiệp nhà nước (DNNN), doanh nghiệp cổ phần (DNCP) và doanh nghiệp tư nhân (DNTN)

• Dựa vào mục đích kinh doanh, người ta chia DN thành doanh nghiệp hoạt động kinh doanh (vì mục tiêu lợi nhuận) và doanh nghiệp hoạt động công ích (không

vì mục tiêu lợi nhuận)

• Dựa vào lĩnh vực kinh doanh, DN có thể được chia thành: DN tài chính và

DN phi tài chính

• Dựa vào quy mô kinh doanh người ta chia doanh nghiệp thành: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và danh nghiệp nhỏ (DNV&N)

Việc quy định tiêu thức để phân biệt thế nào là doanh nghiệp lớn, doanh

ệp vừa và nhỏ là tùy thuộc vào điều kiện kinh tế - xã hội của mỗi nước trong từng

giai đoạn cụ thể

Thông thường những tiêu chuẩn được lựa chọn là: số lượng cán bộ công nhân viên bình quân cũng có thể là vốn đầu tư, tổng tài sản, doanh thu tiêu thụ Riêng ở Lào

hiện nay căn cứ vào hai tiêu thức là số lao động làm việc bình quân và tổng nguồn vốn

để phân loại doanh nghiệp thành doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ Việc phân

loại theo theo tiêu thức này giúp cho Nhà nước (NN) đề ra những chiến lược và các

chủ trương chính sách hợp lý nhằm hỗ trợ phát triển các DNV&N trong từng thời kỳ,

từng giai đoạn phát triển kinh tế xã hội, đặc biệt trong lúc nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn như: lạm phát, khủng hoảng …

1.2.3 Ch ỉ tiêu doanh nghiệp vừa và nhỏ:

• Ch ỉ tiêu của một số quốc gia trên thế giới:

Hiện nay, trên thế giới nói chung, xét cả phương tiện thực tế và lý luận chưa

có một sự thống nhất các chỉ tiêu nhằm xác định loại hình DNV&N Có quan điểm

việc phân loại quy mô DN với đặc tính kinh tế kỹ thuật của từng ngành và dựa trên cơ

sở hai tiêu thức vốn và lao động

- Ở Nhật Bản, theo quy định của Bộ luật cơ bản về DNNV&N, trong lĩnh

vực công nghiệp chế biến và khai thác thì DN sử dụng dưới 300 lao động, có số vốn

sản xuất kinh doanh (SXKD) dưới 500 triệu Yên là thuộc DN có quy mô vừa và nhỏ

- Ở Đài Loan thì lại dựa vào tiêu thức lao động, vốn và cả doanh thu của

DN Quy định trong ngành công nghiệp chế tạo, xây dựng và khai khoáng thì doanh thu không vượt quá 1,5 triệu USD, vốn không vượt quá 120 triệu Tệ Đài Loan và sử

dụng dưới 50 lao động được xếp vào DN có quy mô vừa và nhỏ

- Khi sự kết hợp kinh tế giữa các quốc gia trong khối kinh tế khu vực gia tăng và khi các nền kinh tế hội nhập thì các định nghĩa về DNV&N phải đi đến thống

nhất, ít nhất là trong cùng một khối kinh tế Trong một nỗ lực gần đây nhằm xóa bỏ

những mâu thuẫn và ngăn chặn sự bóp méo trong cạnh tranh giữa các DN, Liên minh Châu Âu (EU) đã đưa ra một định nghĩa chung đối với sự trợ giúp cho Chương trình DNV&N ở địa phương vào năm 1996 Định nghĩa này cho thấy một thực tế rằng các DNV&N thường được chia thành nhiều nhóm theo các hạng mục quy mô khác nhau Theo định nghĩa mới về DNV&N của EU thì các DN được chia thành các hạng mục sau: DN vi mô: < 10 công nhân, DN nhỏ: < 50 công nhân và doanh thu hàng năm < 7 MECU; tổng số chi phí hàng năm: < 5 MECU, DN vừa : < 250 công nhân và doanh

thu hàng năm < 40MECU; tổng số chi phí hàng năm: < 27 MECU [18]

• Ch ỉ tiêu ở Lào:

- DN nhỏ là có số lao động < 50 và vốn đăng ký kinh doanh: < 2,4 tỷ kíp

- DN vừa là có số lao động < 100 và vốn đăng ký kinh doanh:< 10 tỷ kíp

1.2.4 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ:

Tuy rằng, DNV& N hình thành dưới nhiều hình thức sở hữu và có quy mô khác nhau song cũng mang trong mình những nét điển hình sau đây:

- Đa dạng về loại hình sở hữu: DNV&N phát triển ở mọi loại hình khác nhau

như: DNNN, DN có vốn đầu tư nước ngoài, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu

hạn, công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, DNTN, hợp tác xã

Phần lớn các DNV&N có nguồn tài chính hạn chế: vốn kinh doanh của các DNV&N chủ yếu là vốn tự có của chủ sở hữu DN, vay mượn từ người thân, bạn bè,

khả năng tiếp cận vốn từ các tổ chức tín dụng thấp

- Tính năng động và linh hoạt cao: hầu hết các DNV&N có mức đầu tư ban

đầu thấp, sử dụng ít lao động và tận dụng các nguồn lực tại chỗ Do đó, các DNV&N

có thể dễ dàng chuyển đổi phương án sản xuất, chuyển đổi mặt bằng kinh doanh, chuyển đổi loại hình DN và thậm chí dễ dàng giải thể DN

- Trình độ quản lý chưa cao: bộ máy quản lý tương đối gọn nhẹ, trình độ tổ

chức quản lý chưa cao, các DNV&N được thành lập và hoạt động chủ yếu dựa vào năng lực và kinh nghiệm bản thân của chủ DN, các quyết định trong quản lý cũng được thực hiện nhanh chóng

- Lao động có trình độ tay nghề thấp và sử dụng công nghệ đơn giản: Lao

động trong các DNV&N có trình độ học vấn không cao, trình đọ tay nghề thấp và trang thiết bị phục vụ trong hoạt động sản xuất thường sử dụng công nghệ đơn giản,

lạc hậu nên chất lượng sản phẩm chưa cao, tính cạnh tranh không cao

- Các DN v ừa và nhỏ ở Lào thuộc nhiều thành phần kinh tế với nhiều hình

th ức tổ chức DN bao gồm: DNNN, DN và các công ty tư nhân đến hợp tác xã Trong

suốt thời gian dài, các DN thuộc các thành phần kinh tế khác nhau chưa được đối xử bình đẳng, bị phân biệt đối xử Điều đó ảnh hưởng đến tâm lý, phong cách kinh doanh

của các DN hiện nay đồng thời cũng tạo ra điểm xuất phát về tiếp cận nguồn lực không như nhau (trong giao đất, trong vay vốn ngân hàng …)

- Trình độ quản lý hạn chế: các chủ DN thường là những lao động phổ thông,

kỹ thuật viên, kỹ sư tự đứng ra thành lập và vận hành DN Họ vừa là người quản lý

DN vừa tham gia trực tiếp vào sản xuất nên mức độ chuyên môn trong quản lý không cao Đôi khi, việc tách bạch giữa các bộ phận không rõ ràng, những người quản lý các

bộ phận cũng thường tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất Phần lớn những người

chủ DN đều không được đào tạo qua một khoa quản lý chính quy nào, thậm chí có người chưa qua một khóa đào tạo nào Mặc dù vậy, họ thường không quan tâm đến

việc đào tạo để nâng cao năng lực quản lý

- Kh ả năng tiếp cận thị trường kém: đặc biệt đối với thị trường nước ngoài Do

thiếu khả năng chuyên môn về marketing đồng thời năng lực tài chính hạn hẹp nên các DN này chưa tạo ra được khách hàng trung thành, khách hàng truyền thống cho mình Thêm vào đó, quy mô thị trường của DN này thường bó hẹp trong phạm vi địa phương, việc mở rộng ra các thị trường mới là việc làm hết sức khó khăn

- Các DNV&N khó ti ếp cận nguồn vốn ngân hàng: do đó họ thường sử dụng

nguồn vốn vay từ bạn bè, người thân Nguyên nhân là các DNV&N thiếu các tài sản đảm bảo, sổ sách chứng từ kế toán không rõ ràng, minh bạch, chưa có uy tín trên thị trường

1.2.5 Vai trò c ủa doanh nghiệp vừa và nhỏ:

Ở nền kinh tế của mỗi quốc gia, các DNV&N có vai trò với mức độ khác nhau:

- Gi ữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế: các DNV&N thường chiếm tỷ

trọng lớn, thậm chí áp đảo trong tổng số DN (Ở Lào chỉ xét các DN có đăng ký thì tỷ

lệ này là trên 98%) Vì thế, đóng góp của họ vào tổng sản lượng và tạo việc làm là rất đáng kể

- Gi ữ vai trò ổn định nền kinh tế: ở phần lớn các nền kinh tế, các DNV&N là

những nhà thầu phụ cho các DN lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm cho phép nền kinh tế có được sự ổn định Vì thế, DNV&N được ví là thanh giảm

sốc cho nền kinh tế

- Làm cho n ền kinh tế năng động: vì DNV&N có quy mô nhỏ nên dễ điều

chỉnh (xét về mặt lý thuyết) hoạt động

- T ạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: DNV&N

thường chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết được dùng để lắp ráp thành một

sản phẩm hoàn chỉnh

- Là tr ụ cột của nền kinh tế địa phương: nếu như DN lớn thường đặt cơ sở ở

những trung tâm kinh tế của đất nước, thì DNV&N lại có mặt ở khắp các địa phương

và là người góp phần quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng và tạo công ăn việc làm ở địa phương

- Đóng góp không nhỏ GDP cho quốc gia

1.3 KINH NGHI ỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VỀ VIỆC HỖ TRỢ VỐN TÍN

D ỤNG CHO DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

1.3.1 Kinh nghi ệm của Đài loan:

Chính phủ Đài Loan không can thiệp sâu vào các quyết định của các doanh

nghiệp lớn và DNV&N nhưng đóng vai trò chất xúc tác thông qua hỗ trợ tài chính Chính phủ trợ giúp các liên kết này thông qua hỗ trợ kỹ thuật tư vấn quản lý và hỗ trợ tài chính Các DN hạt nhân có trách nhiệm phối hợp, giám sát và cải tiến hoạt động

của các DN vệ tinh của mình Các DN hạt nhân tham gia hệ thống này vì được trợ cấp tài chính, còn các DN vệ tinh tham gia vì muốn nâng cao hiệu qủa sản xuất Hệ thống này góp phần chia sẻ thông tin và tao ra cơ chế để chính phủ thực thi các chính sách

của mình Đặc tính trong mối quan hệ thị trường của các DNV&N Đài Loan được thực

hiện theo mối liên kết ngang giúp nâng cao khả năng cạnh tranh của DNV&N Đài Loan Các DNV&N Đài Loan nổi trội ở mức độ chuyên môn hóa, điều này có nghĩa nhiều DNV&N Đài Loan chỉ chuyên sâu vào các khâu sản xuất chuyên môn, riêng

biệt Đối với Đài Loan, cho dù hầu hết chỉ là DNV&N, nhưng do được tổ chức, liên

kết và hợp tác rất tốt, các hiệp hội phát huy được vai trò, nên các DN của nước này đã

tạo ra được sự liên kết và tập trung cao do vậy cũng đã phát huy được lợi thế kinh doanh nhờ quy mô, sử dụng nguồn lực hiệu quả cao, tạo ra giá trị gia tăng cao hơn cho

nền kinh tế Mới đầu là các biện pháp trợ giúp chưa được luật hóa mà chỉ là những giải pháp hỗ trợ rời rạc Đến thập niên 1990, Chính quyền đã ban hành hệ thống chính sách hỗ trợ cho các DNV&N, ngay lập tức tác động tích cực đến DN này và tạo nên làn song phát triển mạnh mẽ cho khu vực này Hệ thống chính sách hỗ trợ bao gồm: chính sách hỗ trợ tài chính tín dụng; chính sách hỗ trợ công nghệ; nghiên cứu và phát triển; kiểm soát chất lượng sản phẩm; quản lý đào tạo; hỗ trợ kiểm soát môi trường; hỗ

trợ nghiên cứu phát triển thị trường quốc tế; hợp tác phát triển… Với hệ thống các chính sách này Đài Loan đã thành công trong phát triển DNV&N với 40% GNP được đóng góp từ khu vực kinh tế này, tạo ra 60% kinh ngạch xuất khẩu và thu hút 60% lực lượng lao động cả nước Chính phủ hỗ trợ tài chính tín dụng cho DNV&N thông qua